DATOS INFORMATIVOS

ESCUELA PROFESIONAL ESCUELA CONTABILIDAD

NOMBRE DEL CURSO TRIBUTOS MUNICIPALES

PRE-REQUISITO

SEMESTRE ACADMICO 201702

HORAS 3(Te.3 Pra.2)

CRDITOS 4

DURACIN 17 Semanas

DOCENTE CUBAS CARRANZA JANET ISABEL

DETALLE DE SLABOS
FUNDAMENTACIN
El mundo globalizado y el ansiado desarrollo sostenible de los pueblos requieren de lderes con una visin
estratgica de la Gestin Pblica con una situacin financiera slida para atender exigencias como la
construccin moderna de infraestructura pblica, ptima prestacin de servicios pblicos; educacin, salud y
vivienda fundamentalmente. Estos liderazgos necesitan los soportes profesionales, de ah la importancia en la
formacin de estudiantes en los aspectos tributarios de la gestin pblica. La asignatura pertenece al rea
curricular de formacin especializada. Es terico - prctica y tiene por objeto fomentar el desarrollo de
competencias en los estudiantes que permitan comprender el rol social de la Tributacin y cmo se estructura
el Sistema Tributario Peruano y la gestin de los principales Tributos del Gobierno Nacional, Regionales y
Locales. La asignatura est organizada en dos unidades: La primera unidad estudia Sistema Tributario e
Impuestos Municipales: Sistema Tributario Nacional, Regional y Municipal. rganos de Gobierno Municipal-
LOM. Ley de Tributacin Municipal. La Administracin Tributaria en los Gobiernos Locales. Impuestos de
Administracin Distrital: Predial y Alcabala. Impuesto a los Juegos y Espectculos Pblicos no Deportivos.
Impuestos de Administracin Provincial: Impuestos a los Juegos. Patrimonio Vehicular. Presentacin Producto
Acreditable I Parte. Examen Parcial. La segunda unidad estudia Tasas Municipales, Contribucin especial de
Obras Pblicas. Servicios de Administracin Tributaria y Tributos nacionales a favor de las municipalidades.
Presentacin y exposicin del Producto Acreditable II Parte. Estudio realizado a una entidad pblica con
aplicacin de los tpicos desarrollados en las sesiones de clases.
COMPETENCIAS
a) Conoce las normas que regulan la obligacin tributaria y su aplicacin a las polticas tributarias
considerando la prevalencia en la legislacin. b) Analiza, interpreta y conoce los alcances de los Tributos e
Impuestos Nacionales, Regionales y Locales.
PROGRAMACIN ACADMICA
UNIDAD 01
TITULO
Sistema Tributario e Impuestos Municipales
CAPACIDADES
1.- Identifica el Sistema Tributario Nacional, Regional y Municipal.
2.- Conoce los rganos de Gobierno Municipal
3.- Conoce la Ley Orgnica de Municipalidades en sus atribuciones tributaria.
4.- Analiza y comprende el marco legal de la Gestin y del Sistema Tributario Municipal en sus dimensiones de
Estructura y Administracin Tributaria.
5.- Conoce las leyes Tributarias Municipales.
6.- Presenta Producto Acreditable I Parte.
ACTITUDES
a) Demuestra actitud crtica y reflexiva para el entendimiento del marco tributario Nacional, Regional y
Municipal.
b) Interpreta y aplica correctamente las normas tributarias relacionadas con la Legislacin Municipal
c) Aplica normas y leyes con conciencia tributaria en el mbito empresarial y social de nuestra localidad.
d) Demuestra tica y responsabilidad en el trabajo en equipo. Promueve la discusin con sus dems
compaeros y acepta las conclusiones del pleno del aula.
e) Evidencia inters por la elaboracin del Producto Acreditable.
CONTENIDOS DE CLASES
Semanas 01
Sistema Tributario Nacional, Regional y Municipal. Principios Constitucionales en materia tributaria.
rganos de Gobierno Municipal. Concepto, origen de la Municipalidad, Ley Orgnica de Municipalidades N
27972, (atribuciones en materia tributaria).
Semanas 02
Ley de Tributacin Municipal.
Texto nico Ordenado de la Ley de Tributacin Municipal
Control de lectura: Anlisis y Debate grupal.
Semanas 03
La Administracin tributaria en los gobiernos locales: Realidad problemtica, Funciones, Modernizacin y
Fortalecimiento. Nueva Cultura. Clases de Tributos.
Semanas 04
Impuestos de Administracin Distrital. Impuesto Predial: Predios gravados, sujetos del impuesto, base
imponible, clculo del impuesto, declaracin jurada, predios inafectos, destino del impuesto.
Impuesto Alcabala: Definicin, materia imponible, sujetos del impuesto, modalidades de transferencia, tasa
del impuesto, pago del tributo, transferencias inafectas, destino del impuesto.
Semanas 05
Impuesto a los Juegos: (Pinball, Bingo, Rifas y similares), Hecho imponible. Sujetos del impuesto. Base
imponible. Tasa del impuesto. Recaudacin y Administracin. Plazo para el pago.
Impuesto a los espectculos pblicos no deportivos. Origen de la obligacin tributaria. Sujetos del impuesto.
Base imponible. Tasas del impuesto. Pago del impuesto. Destino del tributo.
Semanas 06
Impuestos de Administracin Provincial: Impuesto a los Juegos: (Loteras) Hecho imponible. Sujetos del
impuesto. Base imponible. Tasa del impuesto. Recaudacin y administracin. Plazo para el pago.
Impuesto al Patrimonio Vehicular: Definicin. Sujetos del impuesto. Base imponible y Tasa del impuesto. Pago
del impuesto. Entidades inafectas. Destino del tributo.
Impuesto a las Apuestas: Eventos gravados. Sujetos del tributo. Tasa del impuesto. Declaracin jurada.
Tickets o boletos. Administracin y destino del impuesto.
Semanas 07
Presentacin y exposicin del Producto Acreditable I Parte. Estudio realizado a una entidad pblica con
aplicacin de los tpicos desarrollados en las sesiones de clases.
Semanas 08
Presentacin y exposicin del Producto Acreditable I Parte. Estudio realizado a una entidad pblica con
aplicacin de los tpicos desarrollados en las sesiones de clases.
Semanas 09
Examen Parcial.
ACTIVIDADES
Formacin de Equipos de Trabajo con responsabilidad y creatividad para la Discusin de los temas planteados.
Visitas a instituciones pblicas para conocer la aplicacin de los tpicos desarrollados en las sesiones.
Revisin de material bibliogrfico sugerido.
Participacin en foro.
Formulacin y presentacin del Producto Acreditable I Parte.
UNIDAD 02
TITULO

Tasas Municipales, Contribucin especial de Obras Pblicas. Servicios de Administracin Tributaria y Tributos
nacionales a favor de las municipalidades

CAPACIDADES
1.- Conoce las Tasas establecidas.
2.- Identifica la Contribucin especial de obras pblicas.
3.- Conoce los Servicios de Administracin Tributaria.
4.- Identifica los Tributos nacionales a favor de las Municipalidades.
5.- Sustenta Producto Acreditable II Parte.

ACTITUDES
a) Interpreta y aplica correctamente los tributos municipales.
b) Aplica normas y leyes con conciencia tributaria.
c) Valora los trabajos en equipo.
d) Evidencia inters por la elaboracin del Producto Acreditable II Parte.

CONTENIDOS DE CLASES
Semanas 10
Tasas: Definicin. Importancia. Clasificacin: Por Servicios Pblicos o Arbitrios, por Servicios Administrativos o
Derechos, por Licencia de Apertura de Establecimientos, por Estacionamiento de Vehculos.
Semanas 11
Contribucin especial de obras pblicas.
Semanas 12
Servicio de Administracin Tributaria. Estatutos. Organizacin. Objetivo. Funcin.
Semanas 13
Tributos creados a nivel nacional a favor de las Municipalidades: Impuesto de Promocin Municipal. Impuesto
al Rodaje. Participacin en Rentas de Aduanas. Impuesto a las Embarcaciones de Recreo.
FONCOMN.
Semanas 14
Presentacin y exposicin del Producto Acreditable II Parte. Estudio realizado a una entidad pblica con
aplicacin de los tpicos desarrollados en las sesiones de clases.
Semanas 15
Presentacin y exposicin del Producto Acreditable II Parte. Estudio realizado a una entidad pblica con
aplicacin de los tpicos desarrollados en las sesiones de clases.
Semanas 16
Examen Final.
Semanas 17
Examen Extraordinario.
ACTIVIDADES
Formacin de Equipos de Trabajo: Presentacin y Discusin en aula de los temas planteados.
Visitas a instituciones pblicas para conocer la aplicacin de los tpicos desarrollados en las sesiones.
Revisin de material bibliogrfico sugerido.
Participacin en foro.
Formulacin y presentacin del Producto Acreditable II Parte.

METODOLOGIA_DE_ENSEANZA
Se ha optado por una didctica centrada en el estudiante, con el propsito de fomentar su actividad en el
proceso del aprender. El curso ser terico, prctico y dinmico, para lo cual se utilizar metodologa con
enfoque participativo y aprendizaje basado en problemas (ABP), el mtodo de casos, los proyectos formativos,
el trabajo en equipo, el portafolio y la discusin en foros virtuales. Especficamente, entre las estrategias
didcticas que se fomentarn estn las siguientes: - Estrategias para motivar y provocar la curiosidad por lo
que se aprende. Estas estrategias sern empleadas para mantener motivados y predispuestos a los alumnos
para el estudio del curso. En este contexto, la docente utilizar estrategias para despertar constantemente el
inters, estimular el deseo de aprender y motivar los esfuerzos para alcanzar metas definidas, aqu juega un
papel importante el dilogo y la comunicacin asertiva. Igualmente se programarn visitas a entidades
pblicas. - Estrategias para organizar la informacin nueva por aprender. Estas estrategias sern muy tiles
para organizar esquemticamente la informacin que se presentar a los participantes del curso con la
finalidad de hacerlo ms atractiva y digerible para los participantes. Se usarn mapas conceptuales,
infografas, etc. Situacin que contribuir al logro de aprendizajes significativos. - Estrategias de
argumentacin y refutacin. En el curso se fomentar el desarrollo del juicio crtico, la argumentacin de ideas
propias y fundamentadas en marcos tericos que permitan al alumno asumir una posicin ante situaciones
polmicas. La estrategia se apoyar en los foros de debate y argumentacin de acuerdo a los contenidos
propuestos en el slabo.
MEDIOS_Y_MATERIALES
Sobre los medios de comunicacin, se emplearn las siguientes herramientas e-learning: - Campus Virtual
USS. Escenario donde encontrar la informacin y los medios administrativos-acadmicos propios del trabajo
universitario. - Correo Crece: es el correo institucional, espacio donde el alumno recibir los mensajes
(comunicados, avisos, informes). Sobre los materiales a utilizar en el trabajo: - Equipo multimedia, internet. -
Libros, revistas. - Pizarra y plumones.
EVALUACION_DEL_APRENDIZAJE
Se entiende a la evaluacin como un juicio de valor que refleja logros y aspectos a mejorar del proceso de
enseanza aprendizaje. Es de carcter permanente, integral, sistemtico, flexible y participativo. Guarda
coherencia con el objetivo y las competencias previstas. Se aplicar en base a los siguientes lineamientos:
EVALUACIN INICIAL (EI). Esta evaluacin tiene carcter diagnstico y sirve a la docente para conocer los
saberes previos de sus alumnos y adoptar las estrategias acadmicas pertinentes. Esta evaluacin implica la
aplicacin de una prueba de entrada. EVALUACIN DE PROCESO (EP). Evala los logros de aprendizaje
conceptuales, procedimentales y actitudinales de las competencias previstas en cada unidad de aprendizaje, a
travs de evaluaciones escritas, participacin en debates, trabajos aplicativos, investigacin monogrfica,
sustentacin del producto acreditable, asistencia a clase y puntualidad en la presentacin de los trabajos,
participacin activa. Se reportar al finalizar cada unidad. EVALUACIN SUMATIVA (ES). Valora el puntaje
final, consolidando todos los logros de aprendizaje al trmino de las unidades para efecto del promedio final.
SISTEMA DE CALIFICACIN El sistema de calificacin cuantitativa est constituido por todas las pruebas o
actividades consideradas: Actividad Cdigo Peso 1. Evaluacin Parcial (P) 40% 2. Trabajos y Exposicin (T)
15% 3. Examen Oral Participacin clase (EO) 10% 4. Actitudinal (AC) 10% 5. Producto Acreditable (I) 25%
Cada promedio parcial PP = (P1*0.40+T*0.15+EO*0.10+AC*0.10+I*0.25) CONSIDERACIONES GENERALES -
Con respecto a las asistencias: El estudiante que haya acumulado a lo largo del desarrollo de la experiencia
curricular un porcentaje igual o mayor al 30 % de inasistencias ser inhabilitado. Solamente se aceptar si
tiene una causa relevante (accidente, ciruga u otro problema serio), y si se presenta dentro del plazo indicado
en las normas de evaluacin (hasta 48 horas despus de ocurrida la inasistencia), con solicitud dirigida al
Director de la Escuela de Contabilidad, adjuntando los documentos que acrediten la inasistencia (certificado
mdico del CMP visado por EsSalud o MINSA, recetas, y otros). Pasado este plazo NO SE ACEPTARN
JUSTIFICACIONES POR NINGN MOTIVO. Se aceptarn como mximo dos inasistencias injustificadas, por
enfermedad seria u otro motivo importante. No se aceptarn justificaciones va telefnica, internet o con
documentacin incompleta. - Con respecto a los requisitos de aprobacin: Las fracciones decimales deben
mantener su valor hasta en dcimas. Cuando el promedio final tenga una fraccin igual o mayor de 0.5, sta
ser considerada como unidad sumndose al promedio. El estudiante que su promedio es menor a 10.5 pasa a
la evaluacin extraordinaria que se realizar en la semana 17. INSTRUMENTOS DE EVALUACIN Toda
actividad o tarea estar acompaada por su instrumento de evaluacin, especficamente una rbrica, donde se
estipula los criterios e indicadores de los aprendizajes que se van a evaluar en cada una de las actividades,
estos instrumentos el alumno los encontrar en el CAMPUS Virtual USS.
BIBLIOGRAFIA
BIBLIOGRAFA GENERAL ? Cosso Carrasco, Viviana. Tributos. ? Rafael Paredes Tejada. Contabilidad
Tributaria. ? Zegarra Vlchez Juan Carlos. Apuntes para la elaboracin de un concepto de fiscalizacin
tributaria en el Per, contenidas en el Ttulo II del Libro Segundo del Cdigo Tributario. ? Aguilar Espinoza
Henry (2008). Libro cuarto: Infracciones y Sanciones Tributarios, Editorial: Entrelineas. Lima, Per. ? Cdigo
Tributario. ? Texto nico Ordenado de la Ley de Tributacin Municipal. BASE DE DATOS (e-libros, EBESCO,
ProQuest, etc.) Desarrollo de la auditora fiscal. Cuba: B-Universidad de las Tunas El texto ofrece una
estructuracin y desarrollo de los contenidos de la auditora fiscal, una valiosa herramienta para la formacin
en los profesionales contables, de una conciencia y unos conocimientos que los califique para asumir ante la
sociedad, la responsabilidad de realizar esta actividad. Camargo, D (2005); Evasin fiscal: un problema a
resolver. Eumed.Net El libro aborda el tema de la evasin fiscal con el nimo de exponer dicha problemtica y
presentar alternativas para reducirla; adems, hace un intento para mostrar comportamientos evasores.
DIRECCIONES_ELECTRONICAS
1. www.editoraperu.com.pe Diario El Peruano 2. www.sunat.gob.pe 3. www.mef.gob.pe 4.
http://cpn.mef.gob.pe 5. www.monografias.com/trabajos101/manual-contabilidad-y-legislacion-tributaria-
i/manual-contabilidad-y-legislacion-tributaria-i.shtml#ixzz42Pgp4QSj