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INFORME DEL CAJERO ARQUEO DE FONDOS

Saldo Inicial 120.00 Papel Moneda


Ventas del Dia 1050.00 Denominacion Total
$150 en efectivo 1 de 100 dolares 100.00
$800 con cheques 2 de 10 dolares 20.00
$100 tarjetas de Credito 5 de 1 dlar 5.00
Devolucion de mercaderias 65.00
Suministros de oficina 85.00 Total 125.00
Recuperacion de credito 225.00 Facturas
Saldo Cajero 1245.00 Concepto Valor
Fac. Cogecomsa 85.00
Saldo Contabilidad 1395.00 Nota de Credito 65.00
Factura no Numerada 10.00
Total 160.00
Voucher
Diners 80.00
Visa 20.00
Total 100.00
TOTAL ARQUEO

SALDO REAL DE CAJA


Valor Constatado
(-) Doc. Que no representa Efectivo
Factura Cogecomsa
Factura no Numerada
Nota de Crdito
(=) Saldo real Caja

COMPROBACIN
Moneda Fraccionaria
Papel Moneda
Cheques
Voucher

(=) Saldo real en la cuenta caja


RQUEO DE FONDOS Saldo inicial 120.00
Moneda Fraccionaria (+)Entrada de efectivo 1210.00
Denominacion Total Ventas 985.00
2 de 0.50 dolares 1 Recuperacion de Creditos 225.00
4 de 0.25 dolares 1 (=)Efectivo disponibles 1330.00
1 de 0.10 dolares 0.1 Salida de Efectivo 85.00
5 de 0,01 dolares 0.05 Suministros 85.00
Total 2.15 Saldo Final 1245.00
Cheques
Emisor Valor
Cliente 200.00 AJUSTES
Cliente 300.00 Suministros de Oficina 70.15
Gerente 100.00 Iva en compras 8.42
Cliente 200.00 Cuanta por cobrar 2.13
Cliente 225.00 Caja 80
Total 1025.00 ret fuente 0.7

Clientes 225
1412.15 Caja 225

Iva ventas 6.96


Dev. Ventas 6.96

LDO REAL DE CAJA


1412.15
ta Efectivo 160
85.00
10
65
1252.15

PROBACIN
2.15
125.00
1025.00
100.00

1252.15
CUENTA CAJA
DEBE HABER
Saldo inicial 235
Venta al contado 1725
Recu. Credito 958
2120 Deposito

MOVIMIENTO DEL CAJERO


INGRESOS EGRESOS
Saldo inicial 335
Venta al contado 1725
Recup. Credito 958
2120 Deposito
Arriendos 120
Aporte de socios 1500
1700 Depositos
150 pagos por compra
Saldo 335
Entrada de efectivo 4303 ARQUEO DE FONDO
Ventas 1725 Papel Moneda
Recuperacin de Crditos 958 Denominacin
Arriendos 120 Total
Aporte Socios 1500 Documentos
Efectivo disponibles 4638 Total
Salida de Efectivo 3970 Total Arqueo
Depsitos 3820
Compras 150
Saldo Final 668

SALDO REAL DE CAJA


Valor Constatado 358.56
(-) Doc. Que no representa Efectivo 150
(=) Saldo real Caja 208.56

COMPROBACIN
Moneda Fraccionaria 48.56
Papel Moneda 60
Cheques 100

(=) Saldo real en la cuenta caja 208.56


ARQUEO DE FONDOS
Papel Moneda Moneda Fraccionaria
Total Denominacin Total
60 Total 48.56
Documentos Cheques
150 Total 100
358.56
Conciliacion bancaria Fecha Detalle
Saldo segn libro 3639.00 1/3/2017 1
(+)Notas de credito 840.00 Bancos
interes 15.00 IRF anticipo
Transferencia 825.00 Inversiones tempor
(-) Notas de debito 1700.00 interes ganado
Emision chequera 25.00 V/ Ajuste de credito
Prestamo 1640.00 1/9/2017 2
Tarjeta corporativa 35.00
(=) Saldo real de bancos 2779.00 prestamo
Servicio bancario
Segn saldo el Banco 3432.00 IVA compras
(+)Depositos en circulacion 685.00 GNO
(-) Cheques en circulacion 1338.00 Bancos
(=)Saldo real de Bancos 2779.00 Interes por cobrar
V/ ajuste de prestamo
Detalle Parcial Debe Haber
1
ancos 840.00
RF anticipo 0.31
Inversiones tempor 15.34
interes ganado 815.00
V/ Ajuste de credito
2

restamo 1640.00
ervicio bancario 52.63
VA compras 7.37
NO 1.05
Bancos 1700.00
Interes por cobrar 1.05
V/ ajuste de prestamo
Saldo Contabilidad 01/12/2017 13247 Conciliacion banca
Cheques en circulacion 3900
Depositos en Circulacion 1200 Saldo segun libros
(+) Notas de credito
Operaciones enero (-) Notas de debito
Depositos 49870
Cheques Girados 51062 Saldo real cuenta correie

Operaciones Enero segn el Banco


Depositos efectivizados 47650 1200 diciembre Saldo segn bancos
Cheques pagados 504932800 (noviembre - diciembre) (+) Depositos en circulacion
Nota de debito 25 serv bancarios (-) Cheques en circulacion
Nota de debito 100.25 Cajero (=) Saldo de cuenta corriente
Notas de credito 968 950 anticipo + intereses
Conciliacion bancaria Saldo segn bancos
saldo libros 13247
aldo segun libros 12055 (-) depositos en transito 1200
otas de credito 968 (+) cheques en circulacion 3900
otas de debito 100.25 Saldo bancos 15947

aldo real cuenta correie 12922.75 Saldo inicial 15947


(+) depositos efectivizados 47650
(+) Notas de Credito 968
aldo segn bancos 13971.75 (=) Disponible 64565
epositos en circulacion 3420 (-) Cheques 50493
heques en circulacion 4469 (-) Notas de debito 100.25
aldo de cuenta corriente 12922.75 (=) Saldo Bancos 13971.75
Ajustes de reclasificacion
Bancos 968
Anticipo clientes 968

Servicios bancarios 21.93


Iva compras 3.07
Cuenta por cobrar 100.25
Bancos 125.25
Nro vale Fecha Codificacin Concepto Documento
2016 1 12/12/2016 6.1.11 Compra de comercio Recibo
2 12/15/2016 6.1.21 Envio de correspondencia factura
3 12/21/2016 6.1.22 Compra de agua Recibo
4 12/24/2016 6.1.21 Transporte Recibo
5 12/27/2016 6.1.22 Pizza Familiar factura
6 12/29/2016 6.1.11 Compra Suminsitros factura
Total
2017 7 1/6/2017 6.1.21 Envio de correspondencia Recibo
8 1/8/2017 6.1.24 Pago correo electronico factura
9 1/12/2017 6.1.22 Compra de viveres Sin recibo
10 1/18/2017 6.1.11 Compra sum. Para cafeteria Nota de venta
Total

Fecha Cdigo Detalle Debe


12/31/2016 1
6.1.11 Suministros de oficina 37.06
6.1.21 Movilizacin y transporte 29.54
6.1.22 Alimentacin y refrigerios 58.86
1.11.25 IVA Compra 12.04
6.3.01 Gasto no deducible 1.55
2.1.22 a) Ctas por pagar custodio
2.1.26 Ret. Fte por pagar
V/ Ajuste
1/31/2017 2
6.1.11 Suministros de oficina 44.74
6.1.22 Alimentacin y refrigerios 34.21
6.1.24 Servicios bsicos 34.21
6.1.21 Movilizacin y transporte 26.32
1.11.25 IVA Compra 19.53
6.3.01 Gasto no deducible 1.66
2.1.22 Cuentas por pagar custodio 137.50
2.1.29 a) Bancos
2.1.26 Ret. Fte por pagar
V/ Ajuste
TOTAL 437.21
Beneficiario Valor IVA 0%-14% Ret. Fte 1%-2% Subtotal IVA 0%-14% Ret. Fte 1%-2%
Luis Haro 12.50 0% 1% 12.50 0.00 0.13
DHL 20.00 14% 2% 17.54 2.46 0.35
Tesalia 15.00 0% 1% 15.00 0.00 0.15
Carlos Tupisa 12.00 0% 2% 12.00 0.00 0.24
Pizza Hut 50.00 14% 1% 43.86 6.14 0.44
Paco 28.00 14% 1% 24.56 3.44 0.25
137.50 125.46 12.04 1.55
Servientrega 30.00 14% 2% 26.32 3.68 0.53
Interactive 39.00 14% 1% 34.21 4.79 0.34
Su Tienda 39.00 14% 1% 34.21 4.79 0.34
Supermaxi 51.00 14% 1% 44.74 6.26 0.45
159.00 139.47 19.53 1.66

Haber

137.50
1.55

296.50
1.66

437.21
Cantidad Concepto Instit.Finan Valor Nomi. Interes
1 Poliza de acumulacion El ahorro 35000 4.75%

Interes= 35000,00*4,75%*11 Liquidacin inversiones temporales


365 Clientes Ecuaseguros S.A
Interes= 50.10 Tipo de inversion Poliza de acumulacion
Cantidad 1
Valor nominal 35000.00
Poliza Acu = 35000,00*4,75%*31 Valor total 35000.00
365 Fecha de emision 12/20/2016
= 141.20 Tiempo 90 dias
Fecha vencimiento 3/20/2017
Poliza Acu = 35000,00*4,75%*28 Tasa interes 4.75%
365 Valor interes 409.93
= 127.53 Impuesto rentencion 8.20
Valor liquidacion 35401.73
Poliza Acu = 35000,00*4,75%*20
365
= 91.10

Fecha Concepto Parcial Debe Haber


12/20/2016 1
Inversiones Temporales 35000.00
Capital 35000.00
V/ Apertura libros
12/31/2016 2
Interes por cobrar 50.10
Interes ganado 50.10
V/ rendimiento mes de diciembre
3
1/1/2017 Interes por cobrar 141.20
Interes ganado 141.20
V/ rendimiento mes de enero
2/1/2017 4
Interes por cobrar 127.53
Interes ganado 127.53
V/ rendimiento mes de febrero
3/1/2017 5
Interes por cobrar 91.10
Interes ganado 91.10
V/rendimiento mes de marzo
12/31/2017 6
Bancos 35401.73
Imp.rentecion fte antic 8.20
Inversiones temporales 35000.00
Interes por cobrar 409.93
V/Liquidacion titulos
12/31/2017 7
Bancos 401.73
Imp.rentecion fte antic 8.20
Interes por cobrar 409.93
V/Renovacion por el VN
12/31/2017 8
Inversiones Temporales 401.73
Imp.rentecion fte antic 8.20
Interes por cobrar 409.93
TOTAL $ 71639.72 71639.72
Fecha Emis Tiempo Fecha Venc 12/31/2016 1/31/2017 2/28/2017 3/20/2017
12/20/2016 90 3/20/2017 50.1 141.20 127.53 91.10

ones temporales
Ecuaseguros S.A
Poliza de acumulacion
1
35000.00
35000.00
12/20/2016
90 dias
3/20/2017
4.75%
409.93
8.20
35401.73
Inversiones Temporales Interes Ganado Interes por cobrar
35000.00 50.10 50.10
141.20 141.20
127.53 127.53
91.10 91.10
Impuesto rentecion
8.2
Concepto Instit.Finan Valor Nomi. Interes Fecha Emis Tiempo Fecha Venc
Poliza de acumulacion Banco Pichincha 27000 3.45% 8/10/2016 90 11/10/2016
Certificado de depositos Banco azuay 12000 3.35% 9/20/2016 120 1/20/2017
Certificado de ahorro Banco Pacifico 18000 3.20% 10/1/2016 60 1/1/2017
Euro-Dlar Banco Pacifico 23000 3.50% 11/15/2016 90 2/15/2017

Agosto Septiembre
Poliza Acum= 27000,00*3,45%*21 Poliza Acu = 27000,00*3,45%*30
365 365
= 53.59 = 76.56

Total = 53.59 Certi. Dep = 12000,00*3,35%*10


365
= 11.01

Total = 87.58

Conciliacion
8/31/2016 9/30/2016 10/31/2016 11/30/2016 12/31/2016 1/31/2017

Interes ganado 53.59 141.16 301.75 435.63 538.14 88.19


Interes por cobrar 53.59 141.16 301.75 111.27 293.78 168.81
Imp.retencion Anticipo 6.48 2.64

Inversiones Temporales Interes ganado Interes por cobrar


27000 53.59 53.59
12000 87.58 87.58
18000 160.60 160.60
23000 133.88 133.88
102.51 435.65 324.37
88.19 111.28
28.67 133.88
102.51
88.19
Liquidacin inversiones temporales
Clientes Ecuaseguros S.A Ecuaseguros S.A Ecuaseguros S.A
Tipo de inversion Poliza de acumulacion Certificado de depositos Certificado de ahorros
Cantidad 1 1 1
Valor nominal 27000.00 12000.00 18000.00
Valor total 27000.00 12000.00 18000.00
Fecha de emision 8/10/2016 9/20/2016 10/1/2016
Tiempo 90 dias 120 dias 60 dias
Fecha vencimiento 11/8/2016 1/18/2017 11/30/2016
Tasa interes 3.45% 3.35% 3.20%
Valor interes 229.68 132.16 94.68
Impuesto rentencion 4.59 2.64 1.89
Valor liquidacion 27225.09 12129.52 18092.79

Recomendaciones
Reconcer las inversiones del periodo
Invertir en instituciones financieras que tengas mas altas tasas de interes
Invertir en istituciones financieras con clasificacion A
Mantener un control de las inversiones realizadas
En caso de renovacion de la inversion mantener en la institucion financiera con mayor credibilidad
Octubre Noviembre
Poliza Acu = 27000,00*3,45%*31 Poliza Acu = 27000,00*3,45%*8
365 365
= 79.11 = 20.42

Certi. Dep = 12000,00*3,35%*31 Certi. Dep = 12000,00*3,35%*30


365 365
= 34.14 = 33.04

Cert. Aho = 18000,00*3,20%*30 Cert. Aho = 18000,00*3,20%*30


365 365
= 47.34 = 47.34

Total = 160.60 Euro-Dlar = 23000,00*3,50%*15


365
= 33.08

Total = 133.88

2/28/2017 TOTAL
Fecha Concepto
116.86 8/10/2016 1
0 Inversiones temporales
3.97 13.09 Poliza de acum.
Certificado dep.
Certificado de ahorro
Euro-Dlar
Imp.retencion fte ant. Interes por cobrar
4.59 Capital
2.64 Interes Ganado
1.89 V/ Apertura de libros
3.97 31/09/2016 2
Interes por cobrar
Interes Ganado
V/ Rendimiento mes de sep.
10/31/2016 3
Interes por cobrar
Interes Ganado
V/ Rendimiento mes de oct.
Ecuaseguros S.A 11/30/2016 4
Euro - Dlar Interes por cobrar
1 Interes Ganado
23000.00 V/Rendimiento mes de nov
23000.00 11/30/2016 5
11/15/2016 Bancos
90 dias Anti.rentencion fuente
2/13/2017 Inversiones temporales
3.50% Poliza de acu.
198.49 Certificado ahorro
3.97 Interes por cobrar
23194.52 V/ Liquidacion
12/31/2016 6
Interes por cobrar
Interes Ganado
V/ Rendimiento mes de diciembre
1/31/2017 7
Interes por cobrar
Interes ganado
V/Rendimiento mes de enero
1/31/2017 8
Bancos
Anti.rentencion fuente
Inversiones temporales
Certificado dep.
Interes por cobrar
V/ Liquidacion
2/28/2017 9
Interes por cobrar
Interes Ganado
V/ Remdimiento mes de febrero
2/28/2017 10
Bancos
Anti.rentencion fuente
Inversiones temporales
Euros-Dlar
Interes por cobrar
V/ Liquidacion
TOTAL $
Diciembre Enero
Certi. Dep = 12000,00*3,35%*31 Certi. Dep = 12000,00*3,35%*18
365 365
= 34.14 = 19.82

Euro-Dlar = 23000,00*3,50%*31 Euro-Dlar = 23000,00*3,50%*31


365 365
= 68.37 = 68.37

Total = 102.51 Total = 88.19

Parcial Debe Haber

80000.00
27000.00
12000.00
18000.00
23000.00
53.59
80000.00
nteres Ganado 53.59

87.57
nteres Ganado 87.57
o mes de sep.

160.59
nteres Ganado 160.59
o mes de oct.

133.88
nteres Ganado 133.88
o mes de nov

45317.88
6.49
nversiones temporales 45000.00
oliza de acu. 27000.00
ertificado ahorro 18000.00
nteres por cobrar 324.37

102.51
nteres Ganado 102.51
o mes de diciembre

88.19
nteres ganado 88.19
o mes de enero

12129.22
2.94
nversiones temporales 12000.00
ertificado dep. 12000.00
nteres por cobrar 132.16

28.67
nteres Ganado 28.67
to mes de febrero

23194.52
3.97
nversiones temporales 23000.00
23000.00
nteres por cobrar 198.49

161310.02 161310.02
Febrero
Euro-Dlar = 23000,00*3,50%*13
365
= 28.67

Total = 28.67
Clientes
1130.00 Baja de credito 341.00
8466.08 40% reserva reserva cred 136.40
3470,00 n 204.60
468,00 n-1
341,00 n-1
9596.08 4279.00
5317.08 Calcular la provision o reserva para creditos incobrables
a)credito n 8466.08
recuper n -3470.00
reserva creditos Incob base impon 4996.08 *1% 49.96
431.23
136.40 b) saldo final 5317.08
294.83 saldo aos an -321.00
49.96 Base impon 4996.08 *1% 49.96
344.79
c) Saldo final 5317.08
saldo inicial -1130.00
baja credito 341.00
recu.aos.an 468.00
4996.08 * 1% 49.96
Empresa La competencia S.A
Variacion

Activo Corriente 12/31/2015 12/31/2016 Variaciones


Clientes 1130.00 5317.08 4187.08
Reserva creditos incobrabl 431.23 -344.79
Anticipo proveedores 1396.00
Creditos empresa relacion 3331.60
anticipo sueldos y salarios 260.00
prestamos socios 2560.00
prestamos empleados y tr 461.20

Comprobacion
Creditos de n 8466.08
Recuperacion de n -3470.00
Recuperacion de n-1 -468.00
Baja -341.00
Total 4187.08
Cliente amor eterno Cliente el compromiso
1/1/2016 10700 1/1/2016 1260
4800 1/15/2016 2/1/2016 5890
4/10/2016 19700 1350
12600 7/1/2016 8/1/2016 8750
9/1/2016 11600 6230
7500 11/15/2016 11/1/2016 6520
42000 24900 22420 7580
17100 14840

Calcular provision o reserva

metodo legal
Amor eterno
El compromiso
El triunfo
la felicidad
TOTAL
1% de la provision

Empresa La Rebaja S.A


Analisis de la cuenta clientes por el metodo de
2016

Codigo Nombre cliente credito vigente 0-30


1.1.11.04 Amor eterno
1.1.11.24 El compromiso 6520
1.1.11.23 El triunfo
1.1.11.17 la felicidad 3810
TOTAL $ 6520 3810
% 10% 6%
porcentaje provision 0.30%
Valor provision 0 11.43
Cliente el triunfo
1/1/2016 10630 1/1/2016
5870 3/10/2016 4/4/2016
5/30/2016 6/5/2016 19610
3500 8/15/2016
9/15/2016 10/2/2016 12640 10/15/2016
8500 12/4/2016
42880 17870
25010

Calcular provision o reserva para creditos incobrables

metodo legal Credito n Recuper n Base impon


mor eterno 42000 24900 17100
l compromiso 22420 7580 14840
l triunfo 42880 17870 25010
a felicidad 29150 22480 6670
OTAL 136450 72830 63620
% de la provision 636.2

mpresa La Rebaja S.A


cuenta clientes por el metodo de MAS

31-90 91-180 181-360 360 en adel Reclasificaci TOTAL


4100 7100 5900 17100
2444.4 4540 1260 14764.4
4140 16110 4760 25010
3650 7460
10684.4 23210 9300 10810 64334.4
17% 36% 14% 17% 100%
0.60% 0.90% 1.20% 2.50%
64.1064 208.89 111.6 270.25 666.2764
Cliente la felicidad
3650
10210
5000 6/20/2016
6000 8/20/2016
15290
11480 12/28/2016
29150 22480
6670
Empresa Electrocom S.A Empresa E
Individual Ind
libro Diario libr
Al 31 de Diciembre del 2017 Al 31 de Dic
Expresado en dolares americanos Expresado en d
Sistema Inventario Permanente Sistema cu
Inventario inicial $12400 Inventario
Fecha Detalle Debe Haber Fecha
1
1/4/2017 Inventario de mercaderais 69700.00 1/4/2017
IVA en compras 9611.63
Descuento en compras 1045.50
Bancos 28789.59
Cuentas por pagar 48790.00
1% ret Fuente 686.54
2
1/8/2017 Anticipo ret fuente 779.33 1/8/2017
Caja 40544.06
Cuentas por cobrar 47520.00
Descuento en ventas 1267.20
Ventas 79200.00
Iva en ventas 10910.59
3
1/8/2017 Costo de Ventas 58666.67 1/12/2017
Inventario de mercaderias 58666.67
4
1/12/2017 Devolucion de ventas 5600.00
Iva en ventas 771.46
Bancos 2921.86
Cuentas por cobrar 3360.00 1/20/2017
Descuento en ventas 89.60
5
1/12/2017 Inventario de mercaderais 4148.15
Costo de Ventas 4148.15
6
1/20/2017 Descuento en compras 58.50 1/24/2017
Caja 1649.31
Cuentas por pagar 2730.00
Inventario de mercaderais 3900.00 1/30/2017
IVA en compras 537.81
7
1/24/2017 Bancos 32446.31
Caja 32446.31 1/30/2017
1/30/2017

1/30/2017

1/30/2017

Estado de resultados
Ingresos Operacionales 73600.00
Ventas 79200.00
Devolucion en ventas 5600.00
(-) Costo de ventas 54518.52 (-)
(+) Descuento en compras 987.00
(-) Descuento en ventas 1177.60
(=) Utilidad Bruta en ventas 18890.88
(=)
(-)
(+)
(-)
(=)
Empresa Electrocom S.A
Individual
libro Diario
Al 31 de Diciembre del 2017
Expresado en dolares americanos
Sistema cuenta multiple
Inventario inicial $12400
Detalle Debe Haber
1 Valor 69700.00
Compras 69700.00 Contado 20910.00
Iva en compras 9611.63 Descuento 1045.50
Descuento en compras 1045.50 Base Im 68654.50
Bancos 28789.59 IVA 9611.63
Cuentas por pagar 48790.00 ret Fuente 686.55
1% ret Fuente 686.54 Bancos 28789.59
2 Credito 48790.00
Anticipo ret fuente 779.33
Caja 40544.06 Valor 79200.00
Cuentas por cobrar 47520.00 Contado 31680.00
Descuento en ventas 1267.20 Descuento 1267.20
Ventas 79200.00 Base Im 77932.80
Iva en ventas 10910.59 IVA 10910.59
3 ret Fuente 779.33
Devolucion en ventas 5600.00 Bancos 40544.06
Iva en ventas 771.46 Credito 47520.00
Bancos 2921.86
Cuentas por cobrar 3360.00 Valor 5600.00
Descuento en ventas 89.60 Contado 2240.00
4 Descuento 89.60
Descuento en compras 58.50 Base Im 5510.40
Caja 1649.31 IVA 771.46
Cuentas por pagar 2730.00 Bancos 2921.86
Devolucion en compras 3900.00 Credito 3360.00
IVA en compras 537.81
5 Valor 3900.00
Bancos 32446.31 Contado 1170.00
Caja 32446.31 Descuento 58.50
6 Base Im 3841.50
Descuento en compras 987.00 IVA 537.81
Devolucion en compras 3900.00 Bancos 1649.31
Compras 4887.00 Credito 2730.00
7
Ventas 6777.60
Descuento en ventas 1177.60
Devolucion en ventas 5600.00
8
Costo de ventas 77213.00
inventario de mercaderias 12400.00
Compras 64813.00
9
inventario de mercaderias 23681.48
Costo de ventas 23681.48
10
Ventas 72422.40
Costo de ventas 53531.52
Utilidad Bruta en Ventas 18890.88

Estado de resultados
Estado de resultados 73600.00
Ventas 79200.00
Devolucion en ventas 5600.00
Costo de ventas 54518.52
Inventario inicial 12400.00
Compras 69700.00 65800.00
Devolucion en compras 3900.00
Disponible para la venta 78200.00
Inventario inicial 23681.48
Descuento en compras 987.00
Descuento en ventas 1177.60
Utilidad Bruta en ventas 18890.88
Caja
42193.37 31711.44
10481.93

Ventas 79200.00
Utilidad 0.35
Costo de vent 58666.67

Ventas 5600.00
Utilidad 0.35
Costo de vent 4148.15
EMPRESA "COMANDATO S.A"
MES DE ENERO
CONTROL DE EXISTENCIAS
ENTRADA
FECHA CONCEPTO P/C D.F C.M
CANTIDAD
1/1/2017 SALDO INICIAL EST.SITUCIN 439.00
1/5/2017 COMPRA PNOLLC FACTURA N0 440.00 10
1/15/2017 VENTA MU.SAN COCHO FACTURA N0 439.56
1/20/2017 DEV. EN VENTA MU.SAN COCHO N/C N1 439.56
1/27/2017 DEV. EN COMPRA PNOLLC N/C N7 440.00 <2>

TOTAL 8

EMPRESA "COMANDATO S.A"


LIBRO DIARIO
DE 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE 2017
EXPRESADO EN DLARES MERICANOS
Fecha Detalle Debe Haber
1/1/2017 1
Inventario mercaderia 3,512.00
tv color 32
capital 3,512.00
V/saldo inicial mercaderias
1/5/2017 2
Inventario mercaderia 4,400.04
tv color 32
IVA en compras 616.01
Bancos 1,892.02
Documentos por pagar 3,080.03
IRF por pagar 44.00
V/compra segn factura N 045
1/15/2017 3
Bancos 3,166.10
Documentos por cobrar 3,892.75
IVA retenido 30% 272.49
IRF anticipo 1% 64.88
Ventas 6,487.91
Iva en ventas 908.31
V/ venta segn fact. N 5 comprob
1/15/2017 4
Costo de venta 5,274.67
Inventario mercaderias 5,274.67
V/ venta a precio de costo
1/20/2017 5
Devolucion en ventas 549.45
IVA en ventas 76.92
Documentos por cobrar 626.37
V/devolucion en ventas un aTV
1/20/2017 6
Inventario mercaderias 439.56
tv color 32
Costo de venta 439.56
V/ devolucion a precio de costo
1/27/2017 7
Bancos 387.20
Documento por pagar 616.00
Inventario mercaderias 880.00
tv color 32
IVA en compras 123.20
V/ devolucion en compras Tv

SUMAN 23,268.07 23,268.07


MANDATO S.A"
E ENERO
E EXISTENCIAS
ENTRADA SALIDA EXISTENCIA
RECLASIFICACIN
V.TOTAL CANTIDAD V.TOTAL CANTIDAD V.TOTAL
8 3,512.00
4,400.00 18 7,912.00
12 5,274.67 6 2,637.33
<1> <439,56> 7 3,076.89
<880,00> 5 2,196.89

3,520.00 11 4,835.11

CONCILIACIN EMPRESA "COM


CUENTAS SALDO CANTIDAD ESTADO DE RE
saldo inicial 3,512.00 8 DE 01 DE ENERO AL 31
( +) compara netas 3,520.00 8 EXPRESADO EN DLA
(=) DISPONIBLE 7,032.00 16 Venta
(-) Ventas 0.00 11 (-) Dev.ventas
(=) INVENTARIO FINAL 7,032.00 5 (=) VENTAS NETAS
(-) COSTO DE VENTAS
Inventario mercaderia
(+) Compras netas
(=) DISPONIBLE
(-)inventario final
UTILIDAD BRUTA VENTAS
Descuento ventas
Descuento compas
UTILIDAD DEL EJERCICIO
EMPRESA "COMANDATO S.A"
ESTADO DE RESULTADOS
DE 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE 2017
EXPRESADO EN DLARES MERICANOS
enta 6,487.91
) Dev.ventas 549.45
=) VENTAS NETAS 5,938.46
) COSTO DE VENTAS
nventario mercaderia 3,512.00
+) Compras netas 3,520.00
=) DISPONIBLE 7,032.00 0.00
)inventario final 7,032.00
UTILIDAD BRUTA VENTAS 5,938.46
escuento ventas 105.49
escuento compas 39.96 65.53
UTILIDAD DEL EJERCICIO 5,872.93