Clase 7: Principales indicadores de la administracin de RH. Rotacin de personal.

Ausentismo.

Introduccin: Respetados alumnos la intencin de esta clase es la presentacin en

forma sinttica y sistemtica, de una batera de indicadores para las distintas funciones de
Recursos Humanos. Preparen sus calculadoras! Y como siempre les pido, tengan cerca el
cuaderno de apuntes, lapicera y las neuronas alertas!

Objetivos: Es exponer el panorama de posibilidades ciertas de medicin que existen y

que pueden ser tomados directamente para su aplicacin o como punto de partida para
nuevos y mejores desarrollo segn las caractersticas de cada organizacin.

Contenido:

Tema 1: Indicadores Clave

Estimados alumnos, continuaremos para el desarrollo de esta clase, con la experiencia

del Saratoga Institute, basndonos en el esquema que utiliza en la presentacin de sus
reportes anuales. Dichos reportes (Human Resources Financial Report) son presentados
a las empresas que utilizan los servicios de la consultora dependiente del Saratoga
Institute, la AO Consulting.
Recalcamos que en los citados reportes existen ms de 150 indicadores de la gestin de
Recursos Humanos, pero por razones metodolgicas, solo les ensearemos los
indicadores de gestin que consideramos claves.

Dividiremos los indicadores en ocho categoras:

1. Eficiencia organizacional
2. Estructura y Eficiencia del rea de Recursos Humanos
3. Compensaciones
4. Beneficios
5. Desvinculaciones
6. Empleos
7. Capacitacin y Desarrollo
8. Ausentismo y Accidentes

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Dentro de estas categoras, escogemos alrededor de 30 indicadores claves o key
benchmarks que sealaremos a continuacin:

Eficiencia organizacional

o Facturacin por empleado

o Costos Operativos por empleado
o Ingresos Netos por empleado
o Valor agregado por empleado
o Retorno de la inversin en Capital Humano

Estructura y Eficiencia del rea de Recursos Humanos

o Tasa del Costo del rea de Recursos Humanos

o Costo del rea de Recursos Humanos per cpita
o Dotacin por empleado de Recursos Humanos
o Tercerizacin de la gestin de Recursos Humanos

Compensaciones

o Remuneraciones sobre facturacin

o Compensaciones sobre costos operativos
o Costo remunerativo por empleado
o Remuneracin variable sobre remuneracin total

Beneficios

o Beneficios sobre facturacin

o Tasa de beneficios sobre remuneraciones

Desvinculaciones

o ndice de rotacin
o ndice de rotacin voluntaria
o ndice de rotacin involuntaria
o ndice de rotacin por cada de contratos

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Empleos

o Tasa de ingreso total

o Tasa de ingreso neto
o Tasa de reemplazo
o Costo Total de bsqueda

Capacitacin y Desarrollo

o Tasa de cobertura de capacitacin

o Inversin en Capacitacin per cpita
o Capacitacin sobre payroll
o Inversin horaria en capacitacin
o ndice de Desarrollo

Ausentismo y Accidentes

o ndice de ausentismo
o ndice de ausentismo por enfermedad
o ndice de ausentismo injustificado
o Tasa de frecuencia de accidentes
o Tasa de gravedad de los accidentes
o Tasa de incidencia de accidentes

Cmo vamos hasta este punto? No se alarmen ya que parece complicado pero es muy
sencillo este tema. Si tienen desconocimiento sobre alguno de los temas aqu tratados, no
duden en preguntar, mas all que los estudiaremos en los siguientes mdulos, como las
enfermedades inculpables, remuneraciones, beneficios, etc.

Tema 2: Indicadores de Eficiencia organizacional

Los indicadores de eficiencia organizacional analizan las variables ms relevantes de los

resultados organizacionales en relacin al nmero de empleados, costo laboral y
dotacin.

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 Facturacin por empleado: es la relacin entre la facturacin total de la empresa
y la cantidad promedio anual de empleados. Este indicador expresa el monto total
en $ que la empresa factura por cada empleado.

Facturacin por empleado = Facturacin Total

Dotacin Total

Costos operativos por empleado: es la relacin existente entre los costos

operativos totales anuales de la empresa y la cantidad promedio anuela de
empleados. Nos muestra el monto en $ que la empresa gasta en su operatoria
habitual por cada empleado.

Costos operativos por empleado = Costos Operativos Totales

Dotacin Total

Ingreso Neto por empleado: es la relacin entre los ingresos netos totales de la
empresa y la cantidad promedio anual de empleados. Este indicador nos muestra
el monto en $ que la empresa obtiene como ingresos netos por cada empleado.

Ingresos Netos por empleado = Facturacin Total Costos Operativos Totales

Dotacin Total

Valor Agregado por empleado: es la elacin que existe entre la facturacin bruta
total anual de la empresa menos los costos operativos totales anuales (excluyendo
las remuneraciones totales y beneficios al personal) y la dotacin. Este indicador
expresa el monto anual en $ que genera en promedio cada empleado en concepto
de ganancia operativa (excluyendo el costo laboral directo).

Valor Agregado por empleado = Facturacin Total Costos Op. Totales + Rem. Totales + Benef. Totales
Dotacin Total

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 Ratio de Inversin en Capital Humano: es la relacin que existe entre la
facturacin bruta total anual de la empresa menos los costos operativos totales
anuales (excluyendo las remuneraciones totales y beneficios al personal) y el
monto de las remuneraciones totales y beneficios al personal devengados en el
ao. Este indicador expresa la tasa de retorno de la empresa por cada $ que
invierte en remuneraciones y beneficios en personal.

Inversin en CH = Facturacin Total Costos Op. Totales + Remun. Totales + Costos de Beneficios
Remuneraciones Totales Costos de Beneficios

Como parte de la Eficiencia Organizacional tambin podemos obtener los siguientes

indicadores:

Porcentual de dotacin profesional y management

Porcentual en pasantas y becas
Antigedad promedio del personal
Edad promedio del personal
Porcentual de horas extras por empleados
Porcentual de fuerza laboral flexible

Veamos a travs de un supuesto, las conclusiones a las que podemos llegar, luego del
anlisis de eficiencia organizacional. Si encontramos una disminucin de la facturacin
por empleado puedo atribuirla a la baja de las ventas debido a la recesin econmica
vivida en el pas, por ejemplo. Un leve incremento en los costos operativos por empleado,
indicara un freno en los procesos de reduccin de gastos en la empresa. Una
disminucin en los ingresos netos por empleado sera consecuencia de la baja de la
rentabilidad de las empresas manteniendo valores de dotacin.
Definitivamente una vez ms, con estos ejemplos, vemos el papel fundamental que
adquiere la medicin de la gestin de Recursos Humanos para contribuir con el proceso
de toma de decisiones de la direccin.

Les pareci interesante? Espero que s, continuemos con el siguiente tema

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Tema 3: Indicadores de estructura y eficiencia del rea de Recursos Humanos

Cada rea de Recursos Humanos representa una estructura diferente y desarrolla

diferentes funciones: Administracin de personal, Capacitacin, Comunicaciones,
Relaciones Laborales, Empleos, Planeamiento y Desarrollo. Dentro de cada una de ellas,
encontramos un sin fin de actividades. Con lo cual tratando de utilizar una metodologa
que sintetice, nos concentraremos en los indicadores claves de esta categora.

Tasa de Costo del rea de Recursos Humanos: es la relacin que existe entre
los costos operativos totales anuales del rea de Recursos Humanos y los costos
operativos totales anuales de la empresa. Este indicador nos muestra la incidencia
porcentual de los costos del rea de Recursos Humanos respecto de los costos
operativos totales.

Tasa de Costo Total del rea de RH = Costos Totales del rea de RH

Costos Operativos Totales

Costo Total del rea de Recursos Humanos per cpita: es la relacin entre los
costos operativos totales anuales del rea de Recursos Humanos y la cantidad
promedio anual de empleados de la empresa. Este indicador expresa en cuntos $
son asignados al funcionamiento del rea de Recursos Humanos.

Costo Total del rea de RH per cpita = Costos Totales del rea de RH
Dotacin Total

Dotacin Total por empleado de Recursos Humanos: es la relacin entre la

cantidad promedio anual de empleados de la empresa y la cantidad promedio
anuela de empleados del rea de Recursos Humanos. Este indicador muestra
cuntos empleados de la empresa hay por cada empleado de Recursos Humanos.

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 Dotacin Total por empleado de RH = Dotacin Total
Dotacin Total del rea de RH

Tercerizacin de la gestin de Recursos Humanos: es la relacin entre el

monto total anual abonado por servicios profesionales para la gestin de Recursos
Humanos y el costo total anual de operacin del rea de Recursos Humanos. Este
indicador expresa, en trminos porcentuales, cunto representan los costos
respecto de los costos totales del rea de Recursos Humanos.

Tercerizacin de la gestin de RH = Contratacin de Servicios Profesionales

Costos Totales del rea de RH

Otros indicadores que se pueden obtener dentro de la categora de la Estructura y

Eficiencia del rea de Recursos Humanos, son los siguientes:

Dotacin por empleado de Administracin de personal

Dotacin por empleado de Desarrollo de Recursos Humanos
Liquidaciones por empleado de payroll
Porcentual de dotacin profesional de Recursos Humanos
Porcentual de Costo laboral por Recursos Humanos
Compensacin por empleado de Recursos Humanos

Cmo se encuentran hasta aqu? Espero que vayan muy bien, porque nos queda mucho
por aprender!

Tema 4: Indicadores de Compensaciones

Remuneraciones sobre facturacin: es la relacin entre el monto total anual de

remuneraciones devengadas y la facturacin total anual de la empresa. Este
indicador expresa la incidencia porcentual de las remuneraciones respecto de la
facturacin de la empresa.

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 Remuneraciones sobre facturacin = Remuneraciones Totales
Facturacin Total

Compensaciones sobre costos operativos: es la relacin entre el monto total

anual devengado en concepto de remuneraciones, beneficios y costos del
personal contratado por agencia y los costos operativos totales anuales de la
empresa. Este indicador muestra la incidencia porcentual de las remuneraciones,
beneficios y costos por contratacin de personal a travs de agencias, respecto de
los costos operativos de la empresa.

Compensaciones sobre costos operativos = Rem. Totales + Costo de Benef. + Costo personal por agencia
Costos Operativos Totales

Costo remunerativo por empleado: es la relacin entre el monto anual

devengado en concepto de remuneraciones al personal y la dotacin total
headcount de la empresa. Este indicador expresa el monto promedio anual de
cada empleado en concepto de remuneraciones (incluyendo aportes y
contribuciones).

Costo Remunerativo por empleado = Remuneraciones Totales

Dotacin Total Headcount

Remuneraciones variables sobre remuneracin total: es la relacin entre el

monto total anual devengado en concepto de remuneracin variable, y el total
anual devengado de remuneraciones al personal de la empresa. Este indicador
muestra la incidencia porcentual de las remuneraciones variables respecto del total
de las remuneraciones.

Remuneraciones variables sobre remuneracin total = Remuneracin Variable Total

Remuneraciones Totales

Otros indicadores sobre las compensaciones:

Remuneraciones sobre costos operativos

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 Costo por agencia sobre payroll
Costo de supervisin por empleado
Distribucin de remuneraciones por nivel

Espero que les haya quedado un panorama claro y ahora continuemos con el siguiente
punto

Tema 5: Indicadores de Beneficios

Beneficios sobre facturacin: es la relacin que existe entre el monto total anual
devengado en concepto de beneficios al personal y la facturacin anual de la
empresa. Este indicador expresa la incidencia porcentual de los beneficios al
personal respecto de la facturacin de la empresa.

Beneficios sobre facturacin = Costo de Beneficios

Facturacin Total

Tasa de beneficios sobre remuneraciones: es la relacin entre el monto total

anual devengado en concepto de beneficios al personal y el monot total anual de
remuneraciones devengadas. Este indicador expresa la incidencia porcentual de
los beneficios al personal respecto del total de las remuneraciones.

Beneficios sobre remuneraciones = Costo de Beneficios

Remuneraciones Totales

Otros indicadores de la categora Beneficios:

Beneficios sobre costos operativos

Costo de Beneficios por empleado
Costo de la cobertura mdica adicional por empleado

Tema 6: Indicadores de Desvinculaciones

ndice de rotacin: es la relacin entre la cantidad de egresos producidos en el

ao sin distincin de causa y la cantidad promedio anual de empleados de la

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 empresa. Este indicador expresa el porcentaje de egresos sobre el total de
empleados.

ndice de Rotacin = Desvinculaciones Totales

Dotacin Total

ndice de rotacin voluntaria: es la relacin existente entre la cantidad total de

desvinculaciones voluntarias producidas en el ao y la cantidad promedio anual de
empleados de la empresa. Este indicador expresa el porcentaje de
desvinculaciones voluntarias sobre el total de los empleados.

ndice de rotacin voluntaria = Desvinculaciones Voluntarias

Dotacin Total

ndice de rotacin involuntaria: es la relacin entre la cantidad de los egresos

involuntarios producidos en el ao y la cantidad promedio anual de empleados de
la empresa. Este indicador expresa el ndice de egresos involuntarios sobre el total
de empleados.

ndice de rotacin involuntaria = Desvinculaciones Involuntarias

Dotacin Total

ndice de rotacin por cada de contratos: es la relacin entre la cantidad total

de egresos por la finalizacin de contratos y la cantidad promedio anula de
empleados de la empresa. Este indicador expresa el ndice de la cada de
contratos sobre el total de empleados.

ndice de rotacin por cada de contratos = Desvinculaciones por finalizacin de contratos

Dotacin total

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Otras mtricas respecto a las desvinculaciones:

ndice de rotacin voluntaria por rango de antigedad

ndice de rotacin por nivel
Costo indemnizatorio sobre payroll
Costo indemnizatorio por desvinculacin

Los invito a proseguir con uno de los ltimos temas de esta clase

Tema 7: Indicadores de Empleo

Tasa de ingreso total: es la relacin entre los ingresos producidos en el ao tanto

para nuevas posiciones, como para cubrir puestos ya existentes y la cantidad
anual de empleados. Este indicador nos muestra la tasa de ingreso sobre la
cantidad de empleados.

Tasa de ingreso Total = Incorporaciones + Reemplazos

Dotacin Total

Tasa de ingreso neto: es la relacin entre los ingresos producidos en el ao para

ocupar nuevas posiciones y la cantidad promedio anual de empleados de la
empresa. Este indicador expresa la tasa de ingreso neto sobre la cantidad de
empleados.

Tasa de ingreso Neto = Incorporaciones

Dotacin Total

Tasa de reemplazo: es la relacin entre los ingresos producidos en el ao para

cubrir puestos ya existentes y la cantidad promedio anual de empleados de la
empresa. Este indicador expresa la tasa de reemplazos producidos sobre el total
de empleados.

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 Tasa de reemplazo = Reemplazos
Dotacin Total

Costo total por bsqueda: es la relacin entre el costo total anual en $ de los
procesos de bsqueda y seleccin y el total de incorporaciones y reemplazos
producidos en el ao. Este indicador expresa el costo promedio en $ de cada
bsqueda.

Costo Total por Bsqueda

Incorporaciones + Reemplazos

Otros indicadores relacionados con empleos:

Costo de Empleos sobre costo total de Recursos Humanos

Costo por bsqueda tercerizada
Costo por bsqueda no tercerizada
Tiempo promedio de bsqueda
Tercerizacin de empleos

Tema 8: Indicadores de Capacitacin y Desarrollo

Tasa de Cobertura de Capacitacin: es la relacin porcentual entre la cantidad

de empleados diferentes que recibieron capacitacin durante el ao y la cantidad
promedio anual de empleados de la empresa. Este indicador expresa en trminos
porcentuales la cantidad de empleados que participaron en actividades de
capacitacin respecto a la dotacin total.

Tasa de Cobertura de Capacitacin = Participantes de actividades de capacitacin

Dotacin Total

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Inversin en capacitacin per cpita: es la relacin entre el monto anual
invertido en la gestin de capacitacin y la cantidad promedio anual de los
empleados. Este indicador expresa el costo per cpita en $ de las actividades de
capacitacin realizadas durante el ao.

Inversin en capacitacin per cpita = Costos Totales de capacitacin

Dotacin Total

Capacitacin sobre payroll: es la relacin entre el monto total anual invertido en

la gestin de capacitacin y el monto total anual devengado en concepto de
remuneraciones. Este indicador expresa la incidencia porcentual de los costos
anuales de capacitacin respecto al payroll.

Capacitacin sobre payroll = Costos Totales de capacitacin

Remuneraciones Totales

Inversin horaria en capacitacin: es la relacin entre la cantidad de Horas /

Hombre de capacitacin anuales y la dotacin promedio anual. Este indicador
expresa la cantidad de Horas / Hombre de capacitacin recibidas per cpita.

Inversin horaria en capacitacin = Horas / Hombre de capacitacin

Dotacin Total

ndice de Desarrollo: es la relacin entre la cantidad de puestos vacantes de

Mandos Medios / Direccin cubiertos con empleados promovidos y la cantidad
total de puestos de Mandos Medios / Direccin cubiertos durante el ao. Este
indicador expresa el porcentaje de puestos a niveles superiores cubiertos por
personal promovido.

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 ndice de Desarrollo = Puestos cubiertos con Promocin Interna
Puestos Cubiertos Totales

Otros indicadores de la gestin de Capacitacin:

Participacin promedio de capacitacin

Costo de Capacitacin sobre costos operativos
Costo de Capacitacin sobre facturacin
Costo de Capacitacin sobre el costo del rea de Recursos Humanos
Costo Horario de Capacitacin
Porcentual de Capacitacin externa en $
Tercerizacin de la capacitacin
Dotacin por capacitador interno
Inversin en posgrados sobre payroll
Inversin en posgrados por participante
Nmero de aos promedio de educacin por empleado

Les propongo que vayan haciendo ejercicios con ejemplos numricos para poder tener
mas claro el tema, mientras seguimos avanzando

Tema 9: Indicadores de Ausentismo y Accidentes

ndice de Ausentismo: es la relacin entre el ausentismo del personal medidos

en das y la cantidad total de das laborables multiplicado por la dotacin total.
Este indicador expresa el ndice de ausentismo total de los empleados.

ndice de Ausentismo = Das de Ausentismo

Das laborables x Dotacin Total

ndice de Ausentismo por enfermedad: es la relacin entre el ausentismo por

enfermedad medido en das y la cantidad de das laborables multiplicados la
dotacin total.

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ndice de Ausentismo por enfermedad = Das de Ausentismo por enfermedad
Total das laborables x Dotacin Total

ndice de ausentismo injustificado: es la relacin entre el ausentismo del

personal producido por causas no justificadas y la cantidad de das laborables por
la dotacin total. Este indicador muestra el ndice de ausentismo injustificado de
los empleados.

ndice de Ausentismo Injustificado = Das de Ausentismo Injustificado

Total das laborables x Dotacin Total

Total de frecuencia de Accidentes: es la relacin existente entre la cantidad de

accidentes de trabajo ocurridos en el ao y la cantidad de horas trabajadas
durante el ao. Este indicador expresa la cantidad de accidentes de trabajo
ocurrido cada 1.000.000 de horas trabajadas.

Total de frecuencia de Accidentes = Cant. De Accidentes de trabajo x 1.000.000

(Das laborables x 8 hs.) x Dotacin Total

Total de incidencia de Accidentes: es la relacin entre la cantidad de accidentes

de trabajo ocurridos en el ao y la dotacin total de la empresa. Este indicador
expresa la cantidad de accidentes ocurridos por cada 1000 empleados.

Total de incidencia de Accidentes = Cant. De Accidentes de trabajo x 1.000

Dotacin Total

Tasa de Gravedad de Accidentes: es la relacin entre la cantidad de das cados

por accidentes de trabajo y la cantidad de das trabajados en el ao. Este indicador
expresa la cantidad de das cados por accidentes de trabajo ocurridos, por cada
1000 empleados.

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 Total de Gravedad de Accidentes = Cant. De das de ausentismo por accidentes de trabajo x 1.000
Das laborables x Dotacin Total

Otros indicadores sobre ausentismo y accidentes:

ndice de ausentismo por riesgos laborales

ndice de ausentismo de empleados fuera de convenio
ndice de ausentismo de empleados dentro de convenio

Les recordamos que slo se han seleccionado algunos indicadores, para no ser
exhaustivos en el tratamiento del tema.
A travs de los indicadores expuestos, observamos que si bien el tema de la medicin de
la gestin de Recursos Humanos est poco explorado, su implementacin, no resulta
compleja. Basta con tener en cuenta qu indicadores son relevantes para nuestra gestin,
cules de ellos me brindarn la informacin necesaria para controlar y evaluar el capital
humano de nuestra organizacin. La seleccin de los indicadores correctos, resulta
fundamental para llevar a cabo una medicin que permita agregar valor por medio de la
informacin que ellos muestran.

Bueno, estimados alumnos, esta fue la anteltima clase del mdulo y espero que estn
preparados para resolver el test correspondiente, les deseo muchos xitos!

Me despido con un afectuoso saludo, hasta la prxima clase!

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Bibliografa

Jac Fitz-enz, Como medir la gestin de recursos humanos, Ediciones Deusto, Espaa
1999

Apuntes del Saratoga Institute, Agosto 1998

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