AUDITORIA OPERATIVA O ADMINISTRATIVA DE LA EMPRESA

UNIVERSIDAD ANDINA DEL CUSCO SA 2013

ANTECEDENTES

La Universidad Andina del Cusco, fue fundada el 05 de Octubre de

1979 y posteriormente con fecha 23 de Mayo de 1984, fue creada
por Ley N 23837, que dio origen legal a su existencia. Como
institucin privada, tiene por objetivo impartir educacin superior,
promover el estudio de la realidad nacional, la investigacin
cientfica, la difusin del saber, la cultura, fomentar la extensin y
proyeccin social, para contribuir al desarrollo local, regional,
nacional con proyeccin internacional.

La Universidad Andina del cusco tiene su sede y domicilio en

el departamento y provincia del cusco Distrito de San jernimo
Urbanizacin Ingeniera Larapa Grande cuenta con la filial de
perito Maldonado en departamento de madres de dios y con las
sub sedes de Quillabamba en la provincia de la Convencin y la
sub sede

VISIN
Visin
La Universidad Andina del Cusco al ao 2016 ser una
institucin acreditada y con certificacin de calidad lder en
formacin integral con valores y principios ticos articulada
con el contexto socio cultural , orientada al desarrollo social y
sostenible que responda a las necesidades y expectativas de
nuestra comunidad local, regional, nacional e internacional y sea
generadora de cambio con valores ticos, andinos y Universales

MISIN

Misin
La universidad Andina del cusco es una institucin de
nivel superior dedicada a la formacin de profesionales
integrales, competitivos y con calidad humana; para contribuir al
desarrollo local, regional, mediante un enfoque holstico e
intercultural responsabilidad social e identificados con nuestra
cultura.

VALORES
PRINCIPIOS, VALORES Y FINES
PRINCIPIOS

INSTITUCIONALES
INDIVIDUALES

Respeto a los Derechos y Valores Humanos y la autonoma

universitaria.
Servicio a la comunidad.
Respeto a la libertad de pensamiento, a la universalidad de los
conocimientos, a los principios constitucionales y a los fines de la
Universidad.
Rechazo a toda forma de violencia, intolerancia, discriminacin y
dependencia.
Respeto a la integridad en la gestin, cumpliendo de manera cabal
el Estatuto y los Planes de Desarrollo y observando los criterios de
equidad, justicia, eficacia, pertinencia, idoneidad, identidad
institucional, coherencia, responsabilidad social universitaria,
transparencia y racionalidad.
VALORES

Respeto a la dignidad de la persona.

Solidaridad, honestidad y veracidad.
Identificada con la cultura ancestral andina, asume y promueve
los valores fundamentales de su filosofa:
Yachay (sabidura)
Llankay (trabajo)
Munay (voluntad)
Ayni (solidaridad y reciprocidad)

FILOSOFA - FINES

Impartir formacin universitaria superior de alta calidad.

Conservar, acrecentar y transmitir la cultura superior de alta
calidad.
Promover la investigacin.
Formar profesionales de excelente nivel acadmico.
Propiciar el anlisis critico de los problemas locales, regionales y
nacionales e internacionales y participar en la solucin de los
mismos.
Promover el desarrollo de la identidad cultura, el crecimiento
humano y la transformacin de la sociedad.
CLIENTES - VENTAS % CUBIERTOS,

ORGANIGRAMA INSTITUCIONAL
PROCESO ADMINISTRATIVO
ACCIONES INDICE DE ITEM PARA LA AUDITORIA OPERATIVA

DESARROLLAR CADA ITEM CON SU BASE DE DATOS COMPLETA

DE ACUERDO AL TEMA QUE NOS TOCA DESARROLLAR,
UTILIZANDO LA BASE DE DATOS Q LES ENVIE PARA QUE
BUSQUEN EL TEMA, LO SELECCIONEN Y PEGUEN AL TEMA QUE
CORRESPONDE
PLANEACIN

VISIN VISIN
La Universidad Andina del Cusco al ao 2016, ser una
institucin acreditada con certificacin de calidad, lder en
formacin integral de valores y principios ticos, articulada con el
contexto sociocultural, orientada al desarrollo social y sostenible
que responda a las necesidades y expectativas de nuestra
comunidad local, regional, nacional e internacional y sea
generadora de cambio, con valores ticos, andinos y universales.

MISIN MISIN
Somos una institucin educativa de nivel superior dedicada a la
formacin de profesionales integrales, competitivos y con calidad
humana; para contribuir al desarrollo local, regional, nacional e
internacional y al bienestar de nuestra sociedad, mediante un
enfoque holstico e intercultural, responsabilidad social e
identificados con nuestra cultura.

OBJETIVOS

METAS

ESTRATEGIAS / TCTICAS

POLTICAS

PROCEDIMIENTOS

PROGRAMAS
ENFOQUES

NIVELES
HORIZONTE
ORGANIZACIN
ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL
DIVISIN Y DISTRIBUCIN DE FUNCIONES
CULTURA ORGANIZACIONAL
RECURSOS HUMANOS
CAMBIO ORGANIZACIONAL
ESTUDIOS ADMINISTRATIVOS
INSTRUMENTOS TCNICOS DE APOYO
DIRECCIN
LIDERAZGO
COMUNICACIN
MOTIVACIN
GRUPOS Y EQUIPOS DE TRABAJO
MANEJO DEL STRESS Y CONFLICTO
INFORMACIN Y TECNOLOGA
TOMA DE DECISIONES
CREATIVIDAD E INNOVACIN
CONTROL
NATURALEZA
SISTEMAS
NIVELES
PROCESO
REAS DE APLICACIN
HERRAMIENTAS
CALIDAD

ELEMENTOS COMPLEMENTARIOS
SISTEMAS
PROYECTOS
PROVEEDORES
COORDINACIN
ALMACENES E INVENTARIOS
SERVICIOS GENERALES
DISTRIBUCIN DEL ESPACIO
ADQUISICIONES
IMPORTACIONES
RECURSOS FINANCIEROS Y CONTABILIDAD
PRODUCCIN
COMERCIALIZACIN
INVESTIGACIN Y DESARROLLO
SERVICIO A CLIENTES
ASESORA INTERNA
ASESORA EXTERNA
PLANEACIN
Inmediatamente se revisaron las funciones fuentes de
informacin internas y externas, para empezar a realizar la
investigacin preliminar, la cual permiti definir el proyecto de
auditoria, el cual tuvo como base la propuesta tcnica y el
programa de trabajo.
La propuesta tcnica quedo estructurada con los siguientes
componentes:

NATURALEZA DEL ESTUDIO

Auditoria operativa o administrativa
ALCANCE
Todas las reas de la empresa
ANTECEDENTES
Formalmente no existen
OBJETIVOS
Brindar a la empresa los elementos necesarios para mejorar su
funcionamiento
Establecer una dinmica de trabajo para mejorar el desempeo
organizacional
Satisfacer efizcamente las necesidades de los clientes
Llevar a cabo las acciones procedentes para reposicionar a la
empresa en el mercado.

ESTRATEGIA
Promover un acercamiento con todo el personal de la empresa
para estimular el trabajo en equipo, la mejora continua y el
empleo racional de recursos
JUSTIFICACION
Detener la perdida de clientes y del segmento de mercadeo en que
participa la empresa.
ACCIONES
Formalizar la aplicacin de la auditoria
Establecer los mecanismos de coordinacin para su ejecucin
Consolidar los avances en cada etapa de aplicacin de la
metodologa
Derivar las observaciones y recomendaciones especificas para
cada funcin del proceso y elemento bajo revision.
Proponer recomendaciones generales, vigilar su implementacin
y efectuar su seguimiento.

RECURSOS
Integracin de un equipo de auditores y definicin de los
requerimientos ,materiales y tecnolgicos necesarios
COSTO
convenir las condiciones de trabajo sobre la base de un contrato
de honorarios fijos
RESULTADOS ESPERADOS
Fortalecer administrativamente a la empresa
Dotar de instrumentos estratgicos de gestin para mejorar su
rendimiento
Sentra las bases para un crecimiento sostenido a corto y mediano
plazo
Elevar la competividad de la empresa

INFORMACIN COMPLEMENTARIA
Recopilacin y revisin de todo material normativo,
administrativo y funcional de la empresa
El programa de trabajo se elabor tomando en consideracin los
aspectos ms importantes, en funcin a las reas crticas de la
empresa.
 INICIO TERMINACIN
SOCIEDAD AUDITORA GALAXY AUDIT
PROGRAMA DE TRABAJO SUSPENSIN CANCELACIN
SAC
REINICIO TERMINACIN

AUDITORIA OPERATIVA CONCENTRADO GENERAL RESPONSABLE

CLAVE

CRONOGRAMA DE TIEMPO DE TRABAJO - SEMANAS

NRO ACTIVIDAD RESPONSABLE ESPECIFICO JUNIO JULIO AGOSTO OBSERVACIONES
1era 2da 3era 4ta 1era 2da 3era 4ta 1era 2da 3era 4ta

1 Captacin y anlisis de informacin C.P.C.C. Grizka La Torre Lazarte X X X X

2 DIRECCIN ADMINISTRATIVAS C.P.C.C. Grizka La Torre Lazarte X X
3 DIRECCIN ACADMICA C.P.C.C. Marilia X X
4 REA DE ADMINISTRACIN C.P.C.C. Grizka La Torre Lazarte X X
5 REA ACADMICA C.P.C.C. Marilia X X X
6 REA DE SERVICIOS C.P.C.C. Karla X X
7 REA DE PATRIMONIO C.P.C.C. Jhersinia X X
8 REA DE PRESUPUESTO C.P.C.C. Edgar X X X
9 REA DE TECNOLOGA E INFORMACIN C.P.C.C. Joel X X
10 REA DE CONTROL INTERNO C.P.C.C. Grizka La Torre Lazarte X X
11 ANLISIS DE RESULTADOS EQUIPO DE TRABAJO X X
12 ELABORACIN DEL INFORME EQUIPO DE TRABAJO X X
13 AJUSTES EQUIPO DE TRABAJO X
14 PRESENTACIN DEL INFORME FINAL EQUIPO DE TRABAJO/EMPRESA X
15 IMPLEMENTACIN EQUIPO DE TRABAJO X
16 RECOMENDACIONES EQUIPO DE TRABAJO X
17 SEGUIMIENTO EQUIPO DE TRABAJO X

OBSERVACIONES
ELABORADO POR REVISADO POR
La propuesta y el programa se presentaron al director general, quien a peticin
del equipo, envi una circular a todas las reas de la empresa comunicando la
decisin de implementar la auditoria operativa y el requerimiento de la
designacin de un responsable para coordinar los trabajos en cada una de ellas.
Tambin se acord el empleo de un reporte de avance semanal en el formato que
se expuso anteriormente.
Enteradas las reas, el equipo anterior, con anuncia de la direccin general
emprendi una campaa de sensibilizacin a travs de las plticas y reuniones en
todos los niveles de la empresa, Adicionalmente se program un curso de
capacitacin, para todos los participantes en la aplicacin de la auditoria, cuyos
objetivos eran difundir la estrategia y criterios aprobados, fomentar el trabajo en
equipo y homogeneizar el manejo de la informacin.
La informacin analizada durante la planeacin permito la formulacin de un
diagnostico preliminar, donde quedan confirmados los objetivos generales y
particulares, la estrategia global, el universo a examinar y las acciones a seguir.
Con base a los resultados obtenidos en la primera etapa, el gerente general,
sealo al equipo auditor de la Sociedad Auditora, las reas crticas y ms
importantes de la empresa en cuanto a los factores y elementos establecidos,
criterios que en su oportunidad tendr que ser observado en la evaluacin final.

INSTRUMENTACIN:
De esta forma continuaron los trabajos de la auditoria ampliando la investigacin
documental y la observacin directa, tcnicas que permiten precisar los
requerimientos para el uso de los dems instrumentos de captacin de
informacin
Al gerente general, se le confirmo que se utilizaron cuestionarios y cedulas de
entrevistas dirigidas con los responsables de las reas, de acuerdo con el
calendario consignado en el Programa de Trabajo. Asimismo, se le pidi su
autorizacin para acceder a la red de computo de la empresa.

Se llev a cabo la integracin de cuestionarios y seleccin de cedulas para las

entrevistas, asi como la asignacin de escalas de medicin. Entre las escalas
consideradas se pueden mencionar.

ORDINAL INDICADOR
 NUNCA 1
CASI NUNCA 2
A VECES 3
CON FRECUENCIA 4
HABITUALMENTE 5
Factor 2
Etapa: Organizacin
Componente: Cambio organizacional
Indicadores cualitativos
En qu medida representa la capacidad de poder entender las acciones con
otra ptica.
Como hace permeable a la organizacin para desarrollar caminos alternos
de actuacin.
Dimensin de modificacin sustantiva a toda o a una de la organizacin
Indicador cuantitativos

Diagnstico para el cambio

Total de diagnsticos

Medidas de cambio emprendidas

Medidas propuestas

Evaluacin de cambios
Total de cambios

Cifra optima :1
Rango aceptable para cada uno:
1. 90
2. 90
3. 95

Resultado obtenido
Indicadores cualitativos

Observaciones:
a) Es significativa la capacidad de cambio mostrada ,pero no denota el
potencial existente.
b) El cambio est abriendo posibilidades reales, las cuales en muchos casos no
se capitalizan por la excesiva centralizacin de decisiones.
c) La movilidad de la empresa es fuerte en la concepcin y desarrollo de
proyectos, no asi en los sistemas de apoyo.

Indicador cualitativo
Observacin:
a) De los diagnsticos que genera la empresa. El 90% estn relacionados con
el cambio, lo que la ubica en un rango aceptable.
b) De las medidas de cambio, 95% se ponen en prctica, cifra por encima del
rango fijado.
c) Se evala 85% de los cambios, lo que sita a la empresa por debajo del
rango establecido.

Por otra parte, respetando los valores predefinidos por la direccin general, se
tomaron en cuenta las herramientas del proceso de diagnstico y evaluacin
que ofrece a continuacin.

HERRAMIENTA DE EVALUACION
PROCESO DE DIANOSTICO
ETAPA O ELEMENTO
PERPECTIVA AVANCE RESULTADOS
5%Nula o escasa Incompleto Escasos y limitados
evidencia de existencia
de conceptos claros
25% Alguna evidencia Inicindose Algunas tendencias
positivas
50% Evidencia de Registra Logros Tendencia positiva
mejora generalizada
75% Evidencia de una Casi completo Buenos
implementacin
adecuada
100% Fuerte evidencia Completo De muy buenos a
de una excelentes

Por lo que toca a los resultados generales, estos se vaciaron en las

herramientas de evaluacin que se muestran en las pginas 519 y 520.
Con base e la informacin captada y en forma complementaria al diagnstico
preliminar, se formul un diagnostico administrativo, el cual facilito el diseo
del marco de anlisis, el ordenamiento de la naturaleza y magnitud de las
necesidades y la identificacin precisa de los aspectos relevantes, elementos
todos que posibilitaron la determinacin de las posibles soluciones para
encauzar las propuestas de accin en forma efectiva.
INFORME
Una vez que el equipo auditor finalizo el examen, se dio a la tarea de preparar
el informe final de la Auditoria, para lo cual convoco a todos los integrantes del
equipo auditor: Durante las sesiones de trabajo, se revisaron
concienzudamente los papeles de trabajo, para verificar que el informe no se
 excluyera ningn hallazgo, asi como para incluir en cada caso los elementos
probatorios procedentes.
En cada ocasin, trabajo de equipo se realiz con un orden del da y conforme a
la secuencia tanto de los niveles jerrquicos auditados, como del marco
metodolgico utilizado.
Desde la primera sesin se hizo hincapi en no perder de vista en ningn
momento la lgica, objetividad, claridad y calidad requeridas para que el
informe cumpliera con su propsito.
Ing.Antonio Gonzales Ruiz
Director General de:
Crystal Graphics Ingenieria S.A. de C.V
Presente

Apreciable Ingeniero:
En mi carcter de Directora General del grupo consultor Logo Star, y de acuerdo
con lo pactado e el objeto del contrato que celebramos ,en el periodo
comprendido entre el primero de marzo y el 16 de abril del ao en curso se llevo
a cabo la auditoria administrativa de Cristal Graphis atendeiendo las razones
expuestas por la Diireccin General, relativas a la perdida de clientes y
posicin del mercado, con motivo de las fallas de orden administrativo
detectadas .
Los resultados de este trabajo estn consignados en el informe general que
acompaa a la presente , el cual se solicito tenga abien revisar para poder
comentarlo con usted en la fecha que asigne para este efecto.

Atentamente
Lic Laura Sanchez
Directora General

ANEXO Informe general e auditoria administrativa

Hay que destacar que, para efectos didcticos, se preparo un sistema de su
contenido,el que a continuacin se trascribe:
INFORME GENERAL DE AUDITORIA PRACTICADA A LA UNIVERSIDAD..
La gran mayora de los sntomas percibidos a lo largo de la ejecucin de la
auditoria administrativa obedecen a la dinmica a la que ha estado sujeta la
empresa, producto de su rpido crecimiento, a las crecientes demandas de sus
clientes y a la inexperiencia derivada de un cambio de condiciones de
funcionamiento vertiginoso.
A partir de esta premisa. A lo largo de casi dos meses, nos dimos la tarea de
establecer y operar los mecanismos de coordinacin necesarios para lograr un
trabajo conjunto, con todas y cada una de las reas, lo que permitio la consecucin
de resultados concretos y objetivos.
En apego a las instituciones iniciales, asi como a las que se fueron produciendo a lo
largo de us implementacin, asi como a las que se fueron produciendo a lo largo de
su implementacin , como consecuencia de los reportes de vance semanales, fue
posible su puntual realizacin con base en el proyecto fundamentado en el proceso
administrativo y y elementos complementarios , a pesar de las vicisitudes que en
algunos momentos se presentaron.
En este periodo, nos ceimos a la metodologa de auditoria aprobada,
desarrollando en cada fase LOS ESFUERZOS NECESARIOS PARA RESPETAR EL
RIGOR QUE ESTA EXIGE, HACIENDO USO DE LAS TECNICAS DE RECOLECCION Y
ANALISIS DE DATOS, QUE EN SU OPORTUNIDAD SOMETIMOS A SU
CONSIDERACION.
De conformidad con lo expuesto, las conclusiones y recomendaciones son las
siguientes:
PROCESO ADMINISTRATIVO
LO QUE SE BE HACER FRENTE, AL TRABAJO DE SELLECCIONAR,
COPIAR Y PEGAR D ACUERDO A LO Q CORRESPONDA, AHORA
TOCA DAR NUESTRA OPICION BREVE Y CONCISA, EL CUAL
CONSTA DE DARconclusin y
recomendacin. Para lo cual debemos
guiarnos con nuestro manual de auditoria
operativa )caso practico de negocios
internacionales.

PROCESO ADMINISTRATIVO
a. PLANEACIN

Conclusin
Recomendacin

b. VISIN

Conclusin
Recomendacin
c. MISIN

Conclusin
Recomendacin

d. OBJETIVOS

Conclusin
Recomendacin

e. METAS

Conclusin
Recomendacin

f. ESTRATEGIAS / TCTICAS

Conclusin
Recomendacin

g. POLTICAS

Conclusin
Recomendacin
h. PROCEDIMIENTOS

Conclusin
Recomendacin

i. PROGRAMAS

Conclusin
Recomendacin

j. ENFOQUES

Conclusin
Recomendacin

k. NIVELES

Conclusin
Recomendacin

l. HORIZONTE

Conclusin
Recomendacin
ORGANIZACIN

Conclusin
Recomendacin

ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL

Conclusin
Recomendacin

DIVISIN Y DISTRIBUCIN DE FUNCIONES

Conclusin
Recomendacin

CULTURA ORGANIZACIONAL

Conclusin
Recomendacin

RECURSOS HUMANOS

Conclusin
Recomendacin
CAMBIO ORGANIZACIONAL

Conclusin
Recomendacin

ESTUDIOS ADMINISTRATIVOS

Conclusin
Recomendacin

INSTRUMENTOS TCNICOS DE APOYO

Conclusin
Recomendacin

DIRECCIN

Conclusin
Recomendacin
LIDERAZGO

Conclusin
Recomendacin

COMUNICACIN

Conclusin
Recomendacin

MOTIVACIN

Conclusin
Recomendacin

GRUPOS Y EQUIPOS DE TRABAJO

Conclusin
Recomendacin

MANEJO DEL STRESS Y CONFLICTO

Conclusin
Recomendacin

INFORMACIN Y TECNOLOGA
 Conclusin
Recomendacin

TOMA DE DECISIONES

Conclusin
Recomendacin

CREATIVIDAD E INNOVACIN

Conclusin
Recomendacin

CONTROL

Conclusin
Recomendacin

NATURALEZA

Conclusin
Recomendacin

SISTEMAS

Conclusin
Recomendacin
NIVELES

Conclusin
Recomendacin

PROCESO

Conclusin
Recomendacin

REAS DE APLICACIN

Conclusin
Recomendacin

HERRAMIENTAS

Conclusin
Recomendacin

CALIDAD

Conclusin
Recomendacin
ELEMENTOS COMPLEMENTARIOS

Conclusin
Recomendacin

SISTEMAS

Conclusin
Recomendacin

PROYECTOS

Conclusin
Recomendacin

PROVEEDORES

Conclusin
Recomendacin

COORDINACIN

Conclusin
Recomendacin

ALMACENES E INVENTARIOS
 Conclusin
Recomendacin

SERVICIOS GENERALES

Conclusin
Recomendacin

DISTRIBUCIN DEL ESPACIO

Conclusin
Recomendacin

ADQUISICIONES

Conclusin
Recomendacin

IMPORTACIONES

Conclusin
Recomendacin

RECURSOS FINANCIEROS Y CONTABILIDAD

Conclusin
Recomendacin

PRODUCCIN
 Conclusin
Recomendacin

COMERCIALIZACIN

Conclusin
Recomendacin

INVESTIGACIN Y DESARROLLO

Conclusin
Recomendacin

SERVICIO A CLIENTES

Conclusin
Recomendacin

ASESORA INTERNA

Conclusin
Recomendacin

ASESORA EXTERNA

Conclusin
Recomendacin
CONCLUSIONES GENERALES

RESUMEN CUADROS % DE GRADO DE PUNTAJE DEL 0% AL

100%
A. DE PLANEACIN
B. ORGANIZACIN
C. DIRECCIN
D. CONTROL INTERNO

RECOMENDACIONES

SEGUIMIENTO