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Trabajo Completo de Analisis Crediticio
Trabajo Completo de Analisis Crediticio
Ciclo:
IX
Curso:
Banca y Seguros
Alumna:
Caballero Jimnez, Ana Luca
Tumbes-Per
2017
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NDICE
INTRODUCCIN.4
OBJETIVOS ............................................................................................................ 5
CAPTULO I . MARCO TERICO: CRDITO6
1.1. Definiciones ...................................................................................................... 6
1.2. Elementos del crdito ....................................................................................... 7
1.3. Funciones de los crditos ................................................................................. 8
1.3.1. Econmica..................................................................................................... 8
1.3.2.Social.............................................................................................................. 8
1.4. Beneficios del crdito ....................................................................................... 8
1.5. Objetivo bsico del otorgamiento de un crdito ................................................ 9
1.6. Requisitos bsicos de un crdito ...................................................................... 9
1.7. Clases de crdito ............................................................................................ 10
1.7.1. Crdito directo ............................................................................................. 10
1.7.2. Crdito indirecto .......................................................................................... 10
CAPTULO II. ANLISIS CREDITICIO ................................................................. 11
2.1. Concepto ........................................................................................................ 11
2.2. Aspectos del anlisis de crditos ................................................................... 11
2.2.1. Disponibilidad de informacin para evaluar un crdito ................................ 11
2.2.2. Aspectos necesarios en la evaluacin del crdito ....................................... 11
2.2.3. Proceso que se sigue para otorgar un crdito ............................................. 12
2.2.3.1. Investigacin ............................................................................................ 12
2.2.3.2. Anlisis ..................................................................................................... 13
2.2.3.3. Aceptacin del cliente............................................................................... 14
2.3. Solicitud de crdito ......................................................................................... 14
2.4. Investigacin de crdito .................................................................................. 17
2.4.1. Carcter....................................................................................................... 18
2.4.2. Capacidad ................................................................................................... 18
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2.4.3. Capital ......................................................................................................... 18
2.4.4. Colateral ...................................................................................................... 18
2.4.5. Condiciones................................................................................................. 19
2.5. Cualidades personales de los solicitantes de crdito ..................................... 20
2.6. Decisin de crdito ......................................................................................... 22
CAPTULO III. RIESGO CREDITICIO .................................................................. 23
3.1. Concepto ........................................................................................................ 23
3.2. Principales factores que determinan el riesgo en las empresas ..................... 23
3.3. Tipos de riesgo ............................................................................................... 23
3.3.1. Riesgo al otorgar crdito ............................................................................. 23
3.3.2. De acuerdo a quien soporta el riesgo .......................................................... 24
3.3.2.Centrales de riesgo ...................................................................................... 25
CONCLUSIONES ................................................................................................. 27
REFERENCIAS BIBLIOGRFICAS ..................................................................... 28
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INTRODUCCIN
Aunque las races del crdito se encuentran an antes de la era de Cristo y existen
numerosos ejemplos en los cuales se ejerca el crdito, es hasta finales del siglo
XIX cuando el crdito es empleado por las empresas comerciales y productoras
para aumentar el volumen de sus ventas. En la crisis econmica-financiera del ao
1929 muchas empresas quebraron, empresas como Sears desarrollaron varias
estrategias para sobrevivir, una de ellas fue seguir otorgando crdito a sus clientes.
El crdito proporciona a las empresas herramientas para aumentar las ventas y los
ingresos en sus ciclos financieros, por ello es fundamental que las actividades
desarrolladas en el otorgamiento de crdito sean precisas para que los crditos que
otorguen se puedan recuperar, lo cual se logra mediante un anlisis minucioso de
los solicitantes de crdito para asegurarse que tendrn los recursos necesarios para
saldar sus deudas y que adems estn dispuestos a pagar. Como administradores
debemos comprender que se debe mantener una relacin estrecha con el cliente,
ya que no es solo cobrar los crditos otorgados, sino que es fundamental que los
clientes continen comprando los productos de nuestra empresa.
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OBJETIVOS
Objetivo general:
Objetivos especficos:
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CAPTULO I
MARCO TERICO: CRDITO
1.1. Definiciones:
Deudor:
Persona, fsica o moral que recibe el importe de un crdito, a
cambio de su promesa de pago en una fecha futura.
Fiador solidario:
Persona, moral o fsica que conjuntamente recibe el importe del
crdito y se compromete tambin en la promesa de pago
Aval:
Persona fsica o moral que se compromete a realizar la promesa
de pago hecha por el acreditado en caso de que este ltimo no la
cumpla o la interrumpa a su vencimiento
Acreedor:
Parte que en una transaccin crediticia entrega dinero, bienes,
servicios o ttulos valores a cambio de la promesa de pago futuro
Objeto o destino:
Es la causa primera por la que se solicita el crdito
Tiempo o plazo:
El tiempo comprendido entre la recepcin del crdito y su pago.
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Tasa de inters:
Es la utilidad o garanta que se genera del capital prestado por el
tiempo que fue utilizado.
1.3.2.Social:
Segn (Morales Castro, 2014), los beneficios que otorgan los crditos son:
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b) Fomento de uso de todo tipo de servicios y bienes.
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CAPTULO II
ANLISIS CREDITICIO
2.1. Concepto:
(Guerrero Reyes & Galindo, 2014), sealan que para evaluar un crdito hay que
realizarse un examen de los aspectos cualitativos y cuantitativos.
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Cualitativos: Tipo de entidad y actividad de quien solicita el crdito, historial
crediticio, honorabilidad, administracin, comportamiento en el mercado,
competencia, anlisis del sector al cual pertenece, etc.
Cuantitativos: Estudio profundo a las cifras de su informacin financiera
(estado de resultados, estados de situacin financiera, flujos de efectivo,
etc.), esto se realiza con la aplicacin de razones financieras.
Todas las empresas definen de alguna manera sus reglas para conceder y
administrar los crditos a clientes, pues habr empresas que tengan un
departamento dedicado especficamente al otorgamiento de crditos y otro para la
cobranza, y en otras empresas quizs el departamento de finanzas se encargue de
ambas funciones.
Investigacin
Anlisis
Aceptacin del cliente
2.2.3.1. Investigacin:
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Antes de expedir el primer pedido se llevar a cabo una investigacin sobre
los antecedentes financieros del cliente. Una correcta informacin requiere el
conocimiento de los siguientes datos:
2.2.3.2. Anlisis:
(Morales Castro, 2014); asegura que el anlisis es: El estudio de los datos
que permitirn decidir si se otorga o niega la solicitud de crdito, lo que
preferentemente se analiza son los hbitos de pago del cliente y de su capacidad
para atender sus compromisos.
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2.2.3.3. Aceptacin del cliente:
Residencia.
Empleo.
Ingresos, garantas.
Otras cuentas corrientes.
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Ambiente:
En pequeas poblaciones y algunas veces en las grandes, se conoce en
trminos generales la clase de persona que solicita el crdito, porque es muy
fcil conocer la reputacin de las personas en cuanto al cumplimiento del
pago de sus crditos.
Entrevista:
Para evaluar mejor al solicitante se debe disponer de informacin acerca de
su sinceridad, apariencia y personalidad, adems de los datos objetivos que
puedan comprobar en cuanto al cumplimiento de sus deudas, y con los
resultados se pueden hacer ajustes sobre las condiciones de crdito; as
como detectar si hay omisiones voluntarias e involuntarias. Tambin se
puede juzgar o determinar la edad, el estado civil y su posible impacto en el
cumplimiento de sus deudas.
Visita domiciliaria:
La personalidad y la capacidad se reflejan en el hogar. Debe verse la
proporcin del ingreso aplicado al gasto del alojamiento: si tiene casa propia
o departamento amueblado y si tiene residencia prolongada, generalmente
se aprovecha la visita para examinar los contratos de luz y de telfono, el tipo
de negocio, su ubicacin y apariencia, los precios de venta, las inversiones
aparentes o documentadas y dems.
Empleo:
Permite conocer la regularidad del ingreso, la cantidad mensual o semanal,
los ingresos extras, la seguridad que el solicitante tiene en el trabajo, la
permanencia en el mismo y si la empresa es de prestigio.
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Cuentas bancarias:
El hecho de que la persona posea cuentas bancarias o seguros de vida o
contra accidentes, sea miembro de alguna asociacin, etc., generalmente
seala el grado de confianza que se le puede dar, dado que refleja
responsabilidad y estabilidad.
Fiadores y avalistas:
Si el solicitante de crdito demuestra tener capacidad para recibir un monto
de crdito relativamente bajo, se puede completar la seguridad de pagar las
adeudas por medio de garantas personales.
Ingresos:
El ingreso total es el factor base para fijar el lmite de crdito; deben
estudiarse los porcentajes que se gastan en la regin como promedio en
cada uno de los rubros de las necesidades bsicas que deben pagar los
solicitantes de crdito; en forma muy general, pueden tomarse los siguientes
porcentajes: Alimentacin: 50.26 %, alojamiento: 14.36 %, vestuario: 9.63 %,
etc.
Experiencia crediticia:
Debe investigarse si el solicitante tiene antecedentes de crdito y la forma
como los ha pagado.
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Enganche:
Si la poltica es de seguridad, el enganche debe ser grande, pero si la poltica
de la empresa es correr riesgos altos y cubrir las prdidas con un mayor
volumen de ventas, el enganche ser pequeo. Generalmente, se pregunta
al cliente cunto desea pagar de contado y se respeta su deseo, siempre que
se encuentre por arriba del mnimo.
Abonos:
Para calcular el importe de los abonos, se divide el saldo neto del crdito
entre el nmero de pagos que se haya fijado. El saldo neto es la diferencia
entre el precio de venta y la cantidad de contado ms el sobreprecio, el cual
est integrado por los intereses y los gastos de manejo de las cuentas por
cobrar.
(Morales Castro, 2014); precisa que los elementos que deben investigarse
dependen del tipo de crdito que se otorgue. Los fundamentales son:
Carcter.
Capacidad.
Capital.
Colateral.
Condiciones.
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2.4.1. Carcter:
Se refiere a una suma intangible de atributos personales que se revelan
indirectamente, a esto llamamos la personalidad del cliente. Lo que se consigna es
la reputacin, est es la opinin que otros tienen acerca de una persona. Los
elementos que intervienen pueden ser personales, como por ejemplo: La situacin
familiar, hbitos y actitudes personales.
2.4.2. Capacidad:
Es la habilidad del cliente para cumplir en las fechas de vencimiento con sus
obligaciones de pago. Esta habilidad se da por diferentes factores. Si es una
persona natural, sern sus ingresos, profesin, edad, estabilidad de su empleo y de
la empresa donde trabaja, la cantidad de hijos que tuviera. En el caso de una
empresa, se evaluara su capacidad econmica financiera para poder generar los
ingresos, de tal forma que pueda cumplir con sus obligaciones de pago. El aspecto
principal de este factor es la capacidad de obtener y lograr en su gestin resultados
positivos, factor definido por la capacidad gerencial que presentan los principales
ejecutivos de la compaa evaluada.
2.4.3. Capital:
Es la solidez financiera que presenta el cliente determinada por sus activos,
para afrontar el pago de su deuda en el caso de que incurra en un estado de
morosidad. Este aspecto nos asegura la recuperacin del crdito bien sea a
mediano o largo plazo.
2.4.4. Colateral:
La garanta colateral es la cantidad de activos que el solicitante tiene
disponible como garanta de que pagar el crdito; cuanto mayor sea la cantidad de
activos disponibles mayor ser la probabilidad de que el prestatario recupere el
monto pesado.
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2.4.5. Condiciones:
Es el ambiente econmico, de negocios y la situacin particular que influya
en alguna de las partes de la transaccin del crdito, por ejemplo, en el caso de que
los productos que se desee vender de investigacin de crdito no son
sufrientemente claros, lo que amerita una recopilacin adicional de informacin. Las
fuentes de informacin que normalmente se usan para investigar al solicitante de
crdito son:
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Las cmaras de industria y de comercio: Cuentan con departamentos que
proporcionan informacin a sus afiliados con relacin a personas y empresas,
esta informacin se encuentra actualizada.
Aun cuando generalmente se conviene que por medio de una serie de preguntas
especficas puede lograrse un cuadro bastante confiable acerca del carcter,
capacidad, capital, colateral y condiciones de la persona, el analista del crdito casi
siempre tendr que resolver el problema de cmo interpretar la informacin en
trminos del ambiente econmico o las condiciones en los que existe tanto su
empresa como el solicitante. En otras palabras, debe conocer Cmo estn los
negocios?, en su propia lnea, en otras lneas, en su propia ciudad y en las vecinas.
(Morales Castro, 2014), seala que: Es conveniente hacer una lista de las
cualidades personales de crdito que parecen ser las ms esenciales para la
investigacin.
El autor nos menciona las siguientes:
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-En este aspecto es importante investigar la
Ingreso fuente de los ingresos, ya sea que provengan
de un empleo, o por ser un microempresario,
lo cual en todo caso los ingresos pueden ser
variables.
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- Es necesario revisar que las referencias sean
Referencias y Reputacin confiables en la informacin que proporcionan
sobre el solicitante de crdito, dado lo cual el
conocimiento del individuo estudiado sera
incorrecto.
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CAPTULO III
RIESGO CREDITICIO
3.1. Concepto:
Flix (2008) En trminos muy simples existe riesgo en cualquier situacin en que no
sabemos con exactitud lo que ocurrir en el futuro.
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pagars, letras de cambio, o instrumentos de tipo legal que obliguen al
deudor al pago.
3.3.2.Centrales de riesgo:
Son entidades de carcter privado especializadas en el almacenamiento de
datos acerca del comportamiento de pago en las obligaciones de las personas
naturales o jurdicas. En estas bases de datos se registran no slo las situaciones
de incumplimiento sino la historia crediticia de quienes atienden sus obligaciones
oportunamente.
Uno de los primeros reportes que se solicita en una entidad financiera es el
de la central de riesgo, que ofrece informacin sobre la calificacin que asignan los
bancos al deudor, tambin las empresas de servicios que reportan como moroso a
los clientes que luego de varios meses no han cumplido sus obligaciones.
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CASO PRCTICO
Calcular:
1. La cuota a pagar.
2. Elaborar el anlisis de riesgo.
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CONCLUSIONES
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REFERENCIAS BIBLIOGRFICAS
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