EMPRESA:

INICIO ACTIVIDAD

El objetivo de la aplicacin es realizar un simulacin rpida de la viabilidad de un negocio con un n. reducido de dato

INVERSIONES

HOJAS DE FINANCIACIN
DATOS
(completar todos
los datos antes
de ver PRODUCTOS
resultados)

GASTOS

RESULTADOS

TESORERA
HOJAS DE
RESULTADOS

BALANCE

ANLISIS
 IllutionDrone

octubre-17

cin es realizar un simulacin rpida de la viabilidad de un negocio con un n. reducido de datos

Introducir el importe de las inversiones iniciales y las necesarias durante cada

ao para el funcionamiento adecuado de la empresa.

Introducir la financiacin inicial (que ha de ser igual a las inversiones iniciales) y

la necesarias para los ejercicios siguientes

Previsiones de nmero del unidades de productos o servicios a vender y a

comprar, con sus precios medios, para calcular las cifras de ventas y
aprovisionamiento.

Gastos de personal, alquileres y servicios previstos

Genera la cuenta de resultados previsional. En esta hoja tambin se introducen

los porcentajes de impuestos y beneficios a distribuir.

Calcula la situacin de la tesorera a final de cada ejercicio. A partir del

resultado, sumando y restando los cobros y pagos por operaciones de inversin
y financiacin.

Balance inicial y al final de cada ao completo de actividad

Estudio de la viabilidad a travs del anlisis de los ratios del balance, el punto
de equilibrio y la rentabilidad

www.economia-excel.com
? IllutionDrone

INICIO
INVERSIONES ACTIVIDAD
AO 1 AO 2 AO 3

ACTIVO NO CORRIENTE (A)

Maquinaria 10,000.00 1,000.00
Mobiliario 5,000.00
Equipos informticos 3,000.00 500.00
Vehculos 22,000.00 5,000.00
Otros

TOTAL NO CORRIENTE 40,000.00 0.00 1,000.00 5,500.00

ACTIVO CORRIENTE (B)
Existencias iniciales 100,000.00
Tesorera (Caja Bancos) 40,000.00
TOTAL CORRIENTE 140,000.00
TOTAL INVERSIN (A + B) 180,000.00 0.00 1,000.00 5,500.00

CLCULOS INTERMEDIOS

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE INICIO AO 1 AO 2 AO 3

Maquinaria 10,000.00 10,000.00 11,000.00 11,000.00
Mobiliario 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00
Equipos informticos 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,500.00
Vehculos 22,000.00 22,000.00 22,000.00 27,000.00
Otros 0.00 0.00 0.00 0.00
0 0.00 0.00 0.00 0.00
TOTAL 40,000.00 40,000.00 41,000.00 46,500.00

DOTACIN AMORTIZACIONES INICIO AO 1 AO 2 AO 3

Maquinaria 0.00 1,000.00 1,100.00 1,100.00
Mobiliario 0.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00
Equipos informticos 0.00 1,000.00 1,000.00 1,166.67
Vehculos 0.00 2,750.00 2,750.00 3,375.00
Otros 0.00 0.00 0.00 0.00
0 0.00 0.00 0.00 0.00
TOTAL 0.00 5,750.00 5,850.00 6,641.67

AMORTIZACIN ACUMULADA INICIO AO 1 AO 2 AO 3

Maquinaria 0.00 1,000.00 2,100.00 3,200.00
Mobiliario 0.00 1,000.00 2,000.00 3,000.00
Equipos informticos 0.00 1,000.00 2,000.00 3,166.67
Vehculos 0.00 2,750.00 5,500.00 8,875.00
Otros 0.00 0.00 0.00 0.00
0 0.00 0.00 0.00 0.00
TOTAL 0.00 5,750.00 11,600.00 18,241.67
 VIDA (%)
AO 4 AO 5
TIL Amort

10,000.00 10 10%
5 20%
3 33%
8 13%
0%
0%
10,000.00 0.00

10,000.00 0.00

AO 4 AO 5
21,000.00 21,000.00
5,000.00 5,000.00
3,500.00 3,500.00
27,000.00 27,000.00
0.00 0.00
0.00 0.00
56,500.00 56,500.00

AO 4 AO 5
2,100.00 2,100.00
1,000.00 1,000.00
1,166.67 1,166.67
3,375.00 3,375.00
0.00 0.00
0.00 0.00
7,641.67 7,641.67

AO 4 AO 5
5,300.00 7,400.00
4,000.00 5,000.00
4,333.33 5,500.00
12,250.00 15,625.00
 0.00 0.00
0.00 0.00
25,883.33 33,525.00

www.economia-excel.com
? IllutionDrone

INICIO
FINANCIACIN ACTIVIDAD
AO 1 AO 2 AO 3

RECURSOS PROPIOS 140,000.00

PRESTAMOS 40,000.00 30,000.00
Tipo de inters 5% 5%
Condiciones
Aos 10 5
TOTAL FINANCIACIN 180,000.00 0.00 30,000.00 0.00

INVERSIN 180,000.00 0.00 1,000.00 5,500.00

COMPARACIN
FINANCIACIN 180,000.00 0.00 30,000.00 0.00

CLCULOS INTERMEDIOS

CAPITAL VIVO AO O AO 1 AO 2 AO 3
Prstamos ao0 40,000.00 36,819.82 33,480.62 29,974.47
Prstamos ao1 0.00 Err:502 Err:502
Prstamos ao2 30,000.00 24,570.76
Prstamos ao3 0.00
Prstamos ao4
Prstamos ao5
TOTAL Prstamos 40,000.00 36,819.82 63,480.62 54,545.23

GASTOS FINANCIEROS AO O AO 1 AO 2 AO 3
Prstamos ao0 2,000.00 1,840.99 1,674.03
Prstamos ao1 Err:502 Err:502
Prstamos ao2 1,500.00
Prstamos ao3
Prstamos ao4
TOTAL Prstamos 0.00 2,000.00 1,840.99 3,174.03

DEVOLUCIN PRESTAMOS AO O AO 1 AO 2 AO 3
Prstamos ao0 3,180.18 3,339.19 3,506.15
Prstamos ao1 Err:502 Err:502
Prstamos ao2 5,429.24
Prstamos ao3
Prstamos ao4
TOTAL Prstamos 0.00 3,180.18 3,339.19 8,935.40
 AO 4 AO 5

80,000.00
6%
5
80,000.00 0.00

10,000.00 0.00
80,000.00 0.00

AO 4 AO 5
26,293.01 22,427.48
Err:502 Err:502
18,870.05 12,884.31
Err:502 Err:502
80,000.00 65,808.29
0.00
125,163.06 101,120.08

AO 4 AO 5
1,498.72 1,314.65
Err:502 Err:502
1,228.54 943.50
Err:502 Err:502
4,800.00
2,727.26 7,058.15

AO 4 AO 5
3,681.46 3,865.53
Err:502 Err:502
5,700.71 5,985.74
Err:502 Err:502
14,191.71
9,382.17 24,042.99

www.economia-excel.com
? IllutionDrone

VENTAS / INGRESOS AO 1 AO 2 AO 3
unidades 120.00 240.00 360.00
Dron Entretenimiento precio 350.00 375.00 400.00
ingresos 42,000.00 90,000.00 144,000.00
unidades 60.00 120.00 180.00
Dron Fotografia precio 200.00 225.00 250.00
ingresos 12,000.00 27,000.00 45,000.00
0.00 0.00 0.00
TOTAL INGRESOS 54,000.00 117,000.00 189,000.00

Periodo medio de cobro (das) 30

Crdito a clientes 4,438.36 9,616.44 15,534.25

COMPRAS /SUMINISTROS AO 1 AO 2 AO 3
unidades 1,440.00 2,400.00 3,600.00
Helices precio 3.00 3.50 4.00
costes 4,320.00 8,400.00 14,400.00
unidades 360.00 600.00 900.00
Motores precio 30.00 35.00 40.00
costes 10,800.00 21,000.00 36,000.00
Herramientas costes 2,000.00 0.00 0.00
TOTAL COSTES 17,120.00 29,400.00 50,400.00

Crdito de proveedores (das) 35

Crdito de proveedores 1,641.64 2,819.18 4,832.88

VALORACIN DE EXISTENCIAS AO 1 AO 2 AO 3
Dron Entretenimiento precio 0.00 0.00 0.00
Dron Fotografia precio 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
TOTAL EN EXISTENCIAS 0.00 0.00 0.00

VARIACIN DE EXISTENCIAS AO 1 AO 2 AO 3
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00
0
0
0
TOTAL 0.00 0.00 0.00
AO 4 AO 5 Todos los valores en Miles de Pesos
480.00 600.00
425.00 450.00
204,000.00 270,000.00
240.00 300.00
275.00 300.00
66,000.00 90,000.00
0.00 0.00
270,000.00 360,000.00

22,191.78 29,589.04

AO 4 AO 5
4,200.00 4,200.00
4.25 4.50
17,850.00 18,900.00
1,050.00 1,050.00
45.00 50.00
47,250.00 52,500.00
0.00 0.00
65,100.00 71,400.00

6,242.47 6,846.58

AO 4 AO 5
0.00 0.00
0.00 0.00

0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
 0.00 0.00

AO 4 AO 5
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00

www.economia-excel.com
? IllutionDrone

CLCULOS INTERMEDIOS
PERSONAL DATOS AO 1 AO 2
Salario medio mensual 1,000.00 36,000.00 54,955.20
Incremento salarial anual 7.00%
N de empleados ao 1 3
N de empleados ao 2 4
N de empleados ao 3 5
N de empleados ao 4 6
N de empleados ao 5 10
% coste Seguridad Social 0.00 0.00
Total gastos de personal 36,000.00 54,955.20

ALQUILER
Alquiler mensual 1,500.00 18,000.00 18,360.00
Subida anual prevista en % 2.00%

OTROS GASTOS
Electricidad 1,000.00 12,000.00 12,180.00
Telfono 200.00 2,400.00 2,436.00
Material de Oficina 150.00 1,800.00 1,827.00
Limpieza 100.00 1,200.00 1,218.00
Seguros 500.00 6,000.00 6,090.00
Otros 100.00 1,200.00 1,218.00
0.00 0.00
0.00 0.00
Subida media anual en % 1.50%
TOTAL OTROS GASTOS 24,600.00 24,969.00

TOTAL GASTOS 78,600.00 98,284.20

CLCULOS INTERMEDIOS
AO 3 AO 4 AO 5
73,502.58 94,377.31 168,306.21

0.00 0.00 0.00

73,502.58 94,377.31 168,306.21

18,727.20 19,101.74 19,483.78

12,362.70 12,548.14 12,736.36

2,472.54 2,509.63 2,547.27
1,854.41 1,882.22 1,910.45
1,236.27 1,254.81 1,273.64
6,181.35 6,274.07 6,368.18
1,236.27 1,254.81 1,273.64
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00

25,343.54 25,723.69 26,109.54

117,573.32 139,202.74 213,899.53

www.economia-excel.com
? IllutionDrone

Impuesto sobre beneficios? 33.00%

% distribucin de beneficios? 10.00%

CUENTA DE RESULTADOS AO 1 AO 2 AO 3
Ventas 54,000.00 117,000.00 189,000.00
Aprovisionamiento 17,120.00 29,400.00 50,400.00
Variacin de existencias 0.00 0.00 0.00
Margen 36,880.00 87,600.00 138,600.00
Gastos de personal 36,000.00 54,955.20 73,502.58
Alquileres 18,000.00 18,360.00 18,727.20
Otros gastos 24,600.00 24,969.00 25,343.54
EBITDA ? -41,720.00 -10,684.20 21,026.69
Amortizaciones 5,750.00 5,850.00 6,641.67
EBIT ? -47,470.00 -16,534.20 14,385.02
Gastos financieros 2,000.00 1,840.99 3,174.03
BAI ? -49,470.00 -18,375.19 11,210.99
Impuesto sobre beneficios -16,325.10 -6,063.81 3,699.63
Resultado -33,144.90 -12,311.38 7,511.36

DISTRIBUCIN DE BENEFICIOS
DIVIDENDO 0.00 0.00 751.14
RESERVAS 0.00 0.00 6,760.23
 AO 4 AO 5
270,000.00 360,000.00
65,100.00 71,400.00
0.00 0.00
204,900.00 288,600.00
94,377.31 168,306.21
19,101.74 19,483.78
25,723.69 26,109.54
65,697.26 74,700.47
7,641.67 7,641.67
58,055.59 67,058.80
2,727.26 7,058.15
55,328.33 60,000.65
18,258.35 19,800.21
37,069.98 40,200.44

3,707.00 4,020.04
33,362.98 36,180.39

www.economia-excel.com
? IllutionDrone

TESORERA AL FINAL DE
CADA AO AO 1 AO 2 AO 3 AO 4
Saldo inicial 40,000.00 6,628.20 21,827.09 16,889.47
+ Beneficio -33,144.90 -12,311.38 7,511.36 37,069.98
+ Amortizaciones 5,750.00 5,850.00 6,641.67 7,641.67
+ Prestamos obtenidos 0.00 30,000.00 0.00 80,000.00
+ Ampliaciones de capital 0.00 0.00 0.00 0.00
+ Crdito de proveedores 1,641.64 1,177.53 2,013.70 1,409.59
- Crdito a clientes 4,438.36 5,178.08 5,917.81 6,657.53
- Dividendos 0.00 0.00 751.14 3,707.00
- Devoluciones de prstamos 3,180.18 3,339.19 8,935.40 9,382.17
- Inversiones 0.00 1,000.00 5,500.00 10,000.00
- Existencias 0.00 0.00 0.00 0.00
Saldo final 6,628.20 21,827.09 16,889.47 113,264.01

140,000.00

120,000.00
SALDOS

100,000.00
SITUACIN
DE LA
80,000.00
TESORERA
AL FINAL DE
CADA AO 60,000.00

40,000.00

20,000.00

0.00
1 2 3 4 5
AOS

www.economia-excel.com
 AO 5
113,264.01
40,200.44
7,641.67
0.00
0.00
604.11
7,397.26
4,020.04
24,042.99
0.00
0.00
126,249.93

4 5

www.economia-excel.com
? IllutionDrone

INICIAL AO 1 AO 2 AO 3
ANLISIS DEL BALANCE
Fondo de maniobra 140,000.00 109,424.92 128,624.35 127,590.84
Punto d
?
400,000.00
Tesorera ? 40,000.00 6,628.20 21,827.09 16,889.47
375,000.00
Ratio de Tesorera ? #DIV/0! 6.74 11.15 6.71
350,000.00
Ratio de Liquidez ? #DIV/0! 6.74 11.15 6.71
325,000.00
Ratio de Endeudamiento ? 0.22 0.26 0.41 0.37
300,000.00
275,000.00
250,000.00
PUNTO DE EQUILIBRIO
225,000.00
Ventas (V) ? 54,000.00 117,000.00 189,000.00
200,000.00
Coste variables (C) ? 54,000.00 73,315.20 92,229.78
175,000.00
Margen (M) ? 0.00 43,684.80 96,770.22
150,000.00
% Margen s/ventas ? 0% 37% 51%
125,000.00
Costes Totales(CT) ? 78,600.00 98,284.20 117,573.32
100,000.00
Umbral Rentabilidad ? #DIV/0! 263,232.32 229,630.11
75,000.00
Costos Fijos (CF) 24,600.00 24,969.00 25,343.54
50,000.00
25,000.00
RENTABILIDAD ?
0.00
Econmica 1 2
Rotacin 1.19 Coste va ri abl es (C)
1.92 3.11 Costes Total es (CT
?
Margen ? -0.88 -0.14 0.08
Financiera
Apalancamiento ? 0.44 0.72 0.47
Efecto fiscal ? 0.67 0.67 0.67

ROE ? -0.31 -0.13 0.07

ROE en % -31.02% -13.02% 7.41%
 AO 4 AO 5 LIMITES
Punto de
229,213.33
Equilibrio
248,992.40 >0.00
113,264.01 126,249.93 >0,00
21.70 22.76 >0,50
21.70 22.76 >1,50
0.49 0.39 <0,60

270,000.00 360,000.00
113,479.06 187,789.99
156,520.94 172,210.01 >CF
58% 48%
139,202.74 213,899.53 <M
240,125.96 447,150.72 <V
25,723.69 26,109.54

2 3 4 5
ri abl es (C) Costes Total
1.63es (CT) Costos Fi jos>0
2.01 (CF) VENTAS / INGRESOS
0.22 0.19 >0

1.18 0.94 >=1

0.67 0.67

0.28 0.24 >0

27.53% 23.53% >0

www.economia-excel.com
? IllutionDrone

BALANCE PREVISIONAL INICIO AO 1 AO 2 AO 3

ACTIVO
Inmovilizado 40,000.00 40,000.00 41,000.00 46,500.00
Amortizaciones 0.00 5,750.00 11,600.00 18,241.67
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 40,000.00 34,250.00 29,400.00 28,258.33

Existencias 100,000.00 0.00 0.00 0.00

Clientes 0.00 4,438.36 9,616.44 15,534.25
Tesorera 40,000.00 6,628.20 21,827.09 16,889.47
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 140,000.00 11,066.56 31,443.53 32,423.72

TOTAL ACTIVO 180,000.00 45,316.56 60,843.53 60,682.05

PASIVO
Recursos propios 140,000.00 140,000.00 140,000.00 140,000.00
Reservas 0.00 0.00 6,760.23
Resultados negativos -33,144.90 -45,456.28 -45,456.28
Prestamos 40,000.00 36,819.82 63,480.62 54,545.23
TOTAL NO CORRIENTE 180,000.00 143,674.92 158,024.35 155,849.18

Proveedores 1,641.64 2,819.18 4,832.88

Tesorera negativa 0.00 0.00 0.00
TOTAL CORRIENTE 0.00 1,641.64 2,819.18 4,832.88

TOTAL PASIVO 180,000.00 145,316.56 160,843.53 160,682.05

 AO 4 AO 5

56,500.00 56,500.00
25,883.33 33,525.00
30,616.67 22,975.00

0.00 0.00
22,191.78 29,589.04
113,264.01 126,249.93
135,455.79 155,838.97

166,072.46 178,813.97

140,000.00 140,000.00
40,123.21 76,303.60
-45,456.28 -45,456.28
125,163.06 101,120.08
259,829.99 271,967.40

6,242.47 6,846.58
0.00 0.00
6,242.47 6,846.58

266,072.46 278,813.97

www.economia-excel.com