N PREGUNTAS SI NO NA FECHA

La cartera por cobrar se custodia fisicamente bajo

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suficientes medidas de seguridad?

Las funciones de custodia fisica de las cartera y el

2 registro contable de ella estn claramente
separadas?
Los mecanismos de control permiten identificar en
3 forma oportuna y confiable la cartera cuyo cobro ya
puede efectuarse?
Se utilizan formularios prefoliados para el control de
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la cartera por cobrar que se entrega a cobradores?

Dichos formularios son revisados y autorizados por

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una persona con facultades para ello?

Si dichos formularios son computarizados, estan

6 asegurados la integridad de las bases de datos y los
mecanismos de seguridad informtica respectivos?

Se obtienen acuses de recibo de los cobradores por

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la cartera se les entrega para su cobro a los clientes?
Los cobradores visitan a clientes de acuerdo con
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itinerarios para optimizar su tiempo?
Existe una politica para evitar que los cobradores
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reciban dinero en efectivo por parte de los clientes?

Al finalizar sus gestiones de cobro los cobradores

10 pasan primero por Caja para entregar los cheque
recibidos de los clientes?

Los procedimientos permiten evitar que el

11 Departamento de Cobranzas tenga acceso al efectivo
proveniente de pagos de clientes?
Los cobradores estan afianzados hasta por el monto
12 maximo de valores que transportan bajo su
responsabilidad?
13 La cobranza se deposita oportunamente?
Se determinan los saldos de las cuentas de clientes
14 en forma periodica y se concilian con la cuenta de
control del mayor general?
Se preparan peridicamente relaciones de cartera
15 vencida, para su revisin, por funcionarios y
aplicacin de apropiadas gestiones de cobro?
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