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Generalidades Del Plan de Financiamiento - 2017 - 2 - B2
Generalidades Del Plan de Financiamiento - 2017 - 2 - B2
6o semestre
Clave:
LIC 07143635
ndice
Presentacin .................................................................................................................................................................................................... 3
Competencia de la unidad ............................................................................................................................................................................... 6
Problematizacin ............................................................................................................................................................................................. 7
1.1. Aspectos generales del financiamiento ................................................................................................................................................. 8
1.1.1. Antecedentes de la PyME ............................................................................................................................................................. 10
1.1.2. Datos generales del financiamiento .............................................................................................................................................. 11
1.1.3. Objetivos y metas del plan de financiamiento ............................................................................................................................... 18
1.1.4. Recursos a financiar ..................................................................................................................................................................... 22
1.1.5. Presupuesto del monto del financiamiento .................................................................................................................................... 24
Cierre ............................................................................................................................................................................................................. 32
Fuentes de consulta ...................................................................................................................................................................................... 33
Presentacin
Tambin determinars los objetivos y metas de la empresa para implementarse como nueva o alcanzar su crecimiento en el mercado, con
el fin de conocer las necesidades de recursos en infraestructura, maquinaria, equipo, insumos, materiales y recursos humanos, que te
llevar a estimar el monto del financiamiento. Para emprender un negocio de nueva creacin o expandir una empresa ya existente en el
mercado, se requiere de recursos econmicos, a los cuales tambin podemos llamar capital. Este capital puede ser obtenido a travs de
dos vas: propia o externa a la empresa. El capital propio son ingresos obtenidos ya sea por aportacin de los socios o por la venta del
producto en el mercado; el capital externo se obtiene a travs de prstamos en instituciones financieras, organismos gubernamentales o
inversionistas privados.
El currculo empresarial es lo primero que solicitan las instituciones financieras a una PyME a la hora de solicitar un financiamiento. En l se
conoce la empresa que est solicitando el prstamo, a qu se dedica, sus capacidades y su trayectoria en el mercado.
A partir de ahora, tendrs que elegir una PyME que est en proceso de ponerse en implementacin como nueva o que ya exista en el
mercado para que realices su presentacin a travs de la elaboracin del currculo empresarial.
Qu trayectoria tiene?
Fuente: freedigitalphotos.com
A continuacin se presenta un ejemplo de un currculo empresarial de la PyME oficina verde, la cual se dedica a prestar servicios de
consultora a empresas que desean tomar acciones de responsabilidad ambiental. Hoy en da los gobiernos han dirigido al sector privado a
tomar medidas para el cuidado del medio ambiente y el uso racional de los recursos naturales a travs de regularizaciones, sanciones e
incentivos. Por lo tanto, hoy en da ser verde no slo es atractivo, sino tambin es necesario; y aquellas empresas que usen correctamente
los recursos naturales, sern mejor calificadas, inclusive, en la Bolsa Mexicana de Valores (BMV) y, a futuro, generarn mayores ahorros;
por ejemplo, con el uso de tecnologas ecolgicas.
Post-it
Fuente: freedigitalphotos.com
Competencia de la unidad
Necesidades
Fuente: freedigitalphotos.com
Problematizacin
Sin
financiamiento
Iniciaremos definiendo qu es el financiamiento, segn Morales (2009, p. 1) el financiamiento agrupa bsicamente las maneras de allegarse
recursos financieros para las actividades de la empresa.
Pero, de qu forma
pueden obtener estos
recursos?
Financiamiento externo
Financiamiento interno
Son los recursos aportados por los socios de Proviene de terceros; es decir, es capital
las empresas producto de su ahorro y por las ajeno que tiene que devolverse en un plazo
utilidades obtenidas por las ventas en el de tiempo determinado con un pago adicional
mercado. La ventaja de esta fuente de que es la tasa de inters. Se acude a este
financiamiento es que no tiene plazo de tipo de financiamiento cuando la empresa no
vencimiento ni cobro de una tasa de inters. puede hacer frente a sus necesidades de
recursos con capital propio.
En esta unidad se explicar la importancia de realizar el currculo de la empresa para solicitar financiamiento.
Fuente: freedigitalphotos.com
Los antecedentes de la empresa se encuentran en su currculo, es una breve historia de la empresa en la que se destacan logros y
experiencia en la produccin y/o venta del producto o servicio en el mercado. Es aqu, que empieza a evaluarse la PyME, su solidez, su
capacidad para administrar eficientemente los recursos y de cumplir con los compromisos econmicos que pretende contraer.
Historia de la empresa
a) Nmero de socios
b) Nmero de empleados
c) Ao de constitucin de la PyME
d) Aos de experiencia con la venta del producto
e) Quines son sus clientes
Ubicacin en el mercado
Informacin empresarial
Fuente: freedigitalphotos.com
Para iniciar con la propuesta de un plan de financiamiento para una PyME, comenzars con los datos generales que a continuacin se piden:
Nombre de la
empresa
Determinacin
de necesidades Comit directivo
de recursos
Valores Organigrama
Visin Misin
Nombre de la
empresa
Fuente: Freedigitalphotos.com
Comit directivo
Fuente:
Esquema 1. Comit directivo de la PyME
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Presidente
Nombre completo
Secretario Tesorero
Nombre completo Nombre completo
Toda empresa debe contar con una misin, visin y valores, elementos fundamentales en la conformacin y gestin de las PyME.
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Nos vemos como una sociedad cooperativa 100% mexicana y productiva lder en el mercado nacional e internacional de bebidas a base
de frutas naturales, saludables y nutritivas, comprometidos con la excelencia de nuestros productos y la satisfaccin de nuestros clientes, a
fin de lograr elevar la calidad de vida de todos los que la integramos y la sociedad en general (Pascual, 2015).
Son las reglas de conducta que seguir la empresa con los actores que
interacta; es decir, empleados, proveedores, acreedores, clientes e
instituciones financieras.
Valores de la
empresa Ejemplo
Valores de la cooperativa Pascual
Compromiso
Disciplina
Igualdad
Respeto
Cooperacin
Equidad
Imparcialidad
Responsabilidad
Humildad
Democracia
Honestidad
Lealtad
Solidaridad
Resultara muy riesgoso pretender incursionar algn bien o servicio en un mercado que no hayas estudiado, como dice Morales (2009, p.
41):
El principal objetivo es determinar si el producto y / o
servicio que se pretende fabricar o vender ser captado
en el mercado, y los posibles consumidores estn
dispuestos a adquirirlos.
Este tema ser explicado a detalle en la asignatura Plan de negocios, en la que aprenders a estimar la demanda y la oferta del producto
que pretendes incursionar en el mercado.
El primer requisito que piden las instituciones financieras a la hora de solicitar un financiamiento es el plan de negocios. Este plan incluye en
uno de sus apartados el estudio de mercado, en el que se estima la demanda y oferta del producto. En esta asignatura manejaremos el
supuesto de que ya estimaste la cantidad de producto que venders en el mercado y la cantidad de producto que vas a ofrecer a tus posibles
consumidores. Con esta informacin determinas las necesidades de la empresa para alcanzar los objetivos y metas planteadas.
Los objetivos generales describen el propsito central que pretendes alcanzar en el plan de financiamiento. Son medibles y responde a las
siguientes preguntas:
Qu se va hacer?
Cmo?
Dnde?
Para qu?
Objetivo general
Metas
Estn vinculadas a los objetivos. Miden y cuantifican los logros o resultados de las acciones del plan en un plazo de tiempo determinado y
responde a las siguientes preguntas:
Cunto?
Cundo?
Con qu?
Fuente: freedigitalphotos.com
Los recursos son todos aquellos elementos que se requieren para que la Recursos de infraestructura, maquinaria y equipo
empresa pueda implementarse o expandirse en el mercado, como son:
Recursos de materiales y suministros
Recursos humanos
Infraestructura
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Iniciaremos definiendo qu es el presupuesto, segn Del Rio (2009, p. I y 2) lo define como la estimacin programada en forma sistmica de
las condiciones de operacin y de los resultados a obtener por un organismo en un periodo determinado.
A continuacin te enseamos una metodologa a seguir para estimar el presupuesto del monto del financiamiento que requiere una PyME
para iniciarse o expandirse en el mercado.
Esquema 2. Pasos para estimar el monto del financiamiento
Esta metodologa est formada por los siguientes cinco pasos.
1. Determinar los objetivos y metas de la empresa para iniciarse o expandirse en el
Financiamiento
mercado. Este tema se explic en el punto 1.1.3. Objetivos y metas del plan de interno y
Objetivo y
metas
externo
financiamiento.
2. Determinar las necesidades de recursos en infraestructura maquinaria y equipo,
insumos y materiales y recursos humanos necesarios para que la empresa pueda
llevar a cabo los objetivos y metas planteadas de iniciarse o crecer en el mercado.
Este tema se explic en el punto 1.1.4. Recursos a financiar.
Monto del Necesidades de
3. Estimar el presupuesto de los recursos en infraestructura maquinaria y equipo, financiamiento recursos
3.- Estimar el presupuesto de los recursos en infraestructura maquinaria y equipo, insumos, materiales y recursos humanos que requiere la
empresa para lograr su objetivo.
Para calcular el presupuesto del monto del financiamiento, se multiplica la cantidad por el costo unitario de cada concepto. Por ejemplo, se
necesita comprar una mquina de costura Overlook, la cual tiene un costo unitario de $32,200, una mquina de botones con un costo
unitario de $26,000, y 4 sillas que multiplicado por el costo unitario de $300, da un monto total de $1,200 y as sucesivamente se realiza la
estimacin para las 2 mesas de madera, la plancha de vapor y los 3 percheros sumando un monto total en maquinaria y equipo de $71,100.
Ver cuadro 2.
Botones docenas 5 10 50
Tijeras pieza 1 140 140
Cinta mtrica pieza 2 15 230
Subtotal 11,020
Recursos Humanos
Modista empleada 1 19,500 19,500
El presupuesto en insumos y materiales donde se considera, 175 metros de tela para producir 100 uniformes adicionales, los 10 conos de
hilos, 10 paquetes de agujas, 5 docenas de botones, 1 tijeras y 2 cintas mtricas, suman un monto total de $11,020.
El costo unitario de la mano de obra que se considera en el plan de financiamiento, es el pago mensual del recurso humano multiplicado por
el tiempo que tarde en terminar la primera produccin adicional, por qu slo se considera el pago de recurso humano de la primera
produccin?, porque suponemos que el segundo pago que se realice al personal ser con los ingresos obtenidos por la venta de los uniformes
adicionales. Por ejemplo, en el caso del recurso humano se considera el pago mensual a cada empleado multiplicado por el tiempo que tarda
en producir los primeros 100 uniformes, en este caso 1.5 meses. El pago mensual del modista es de $13,000 y de la cortadora y operaria es
de $5,000; por lo tanto, el costo unitario a considerar en el plan de financiamiento es para el modista de $13,000 x 1.5 meses = $19,500 y
para la cortadora y operaria de $5,000 x 1.5 meses = $7,500, ascendiendo el monto del presupuesto en recursos humanos a un total de
$27,000.
Recurso econmico
Fuente: freedigitalphotos.com
Cabe sealar que en un plan de financiamiento no siempre requieres de todos los recursos mencionados con anterioridad; es decir, puedes
necesitar slo capital para adquirir infraestructura, maquinaria y equipo; y no necesitar para compra de insumos y materiales, o puede que
requieras capital prestado slo para el pago de curso de capacitacin para el personal, o solo para la adquisicin de una maquinaria.
4.- Estimar el monto total del financiamiento.
El costo total es el producto de multiplicar la cantidad de cada concepto por los costos unitarios para posteriormente realizar la sumatoria, en
el cuadro 2 la suma de la columna (e). Al costo total tambin lo llamaremos monto total del financiamiento; es decir, la empresa Nueva Era
S.A. requiere $109,120 de capital para poder invertir en recursos e incrementar su produccin en 100 uniformes adicionales al mes y poder
expandirse a nuevos mercados.
5.-Estimar el monto de los recursos que sern financiados con capital interno y con capital externo.
Una vez que se calcula el monto total del financiamiento que en este caso es de $109,120, lleg el momento de determinan cules conceptos
sern financiados con recursos propios y cules sern financiados con aportacin de instituciones financieras, en el ejemplo de la empresa
Nueva Era, S.A. se tiene que, $28,550 sern financiados con recursos propios y $80,570 sern financiados con recursos externos. Ver cuadro
3.
Observa en este cuadro que el monto total del financiamiento tambin es igual a la aportacin de los socios ms la aportacin de las
instituciones financieras, es decir:
Monto total del financiamiento = aportacin de los socios + aportacin de instituciones financieras
Sustituyendo: $109,120 = $28,550 + $80,570
Para finalizar, puede suceder que la empresa no cuente con recurso propios y por lo tanto requiera del monto total del financiamiento para
crecer.
Cuadro 3. La Nueva Era S.A. monto a financiar
Costo total o Monto del financiamiento
Unidad
Costo Aportacin de
Requerimientos de Cantidad Monto total a Aportacin de
unitario 1/ Total Instituciones
medida financiar socios
financieras
$ $ $ $ $
(a) (b) (c) (d) (e)= (c)(d) (f)=(e)= (g)+(h) (g) (h)
Infraestructura, maquinaria y equipo
Mquinas de costura Overlook pieza 1 32,200 32,200 32,200 32,200
Maquinas botoneras pieza 1 26,000 26,000 26,000 26,000
Sillas pieza 4 300 1,200 1,200 1,200
Mesa de madera pieza 2 2,500 5,000 5,000 5,000
Plancha de vapor pieza 1 2,800 2,800 2,800 2,800
Perchero de rueda doble pieza 3 1,300 3,900 3,900 3,900
Subtotal 71,100 71,100 1,200 69,900
Insumos y materiales
Tela metros 175 60 10,500 10,500 10,500
Hilos cono 10 20 200 200 200
Agujas paquete 10 10 100 100 100
Botones docenas 5 10 50 50 50
Tijeras pieza 1 140 140 140 140
Cinta mtrica pieza 2 15 30 30 30
Subtotal 11,020 11,020 350 10,670
Recursos Humanos
Modista 1/ empleada 1 19,500 19,500 19,500 19,500
Cabe sealar que en un plan de financiamiento no siempre requieres de todos los recursos mencionados con anterioridad; es decir, puedes
necesitar solo capital para adquirir infraestructura, maquinaria y equipo; y no necesitar para compra de insumos y materiales, o puede que
requieras capital prestado slo para el pago de curso de capacitacin para el personal, o solo para la adquisicin de una maquinaria.
Resumiendo, tenemos que la empresa Nueva Era, S.A requiere una inversin de $109,120 para adquirir los recursos en infraestructura
maquinaria y equipo, y recursos humanos necesarios para producir 100 uniformes adicionales al mes y alcanzar su objetivo de expansin
en el mercado. Sern financiados con recursos propios $28,550 y $80,570 sern solicitados en prstamo a instituciones financieras u
organismos gubernamentales o inversionistas privados.
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