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SENA Centro de Servicios Financieros Regional Distrito Capital
Gua de aprendizaje: PLANTEAMIENTO

0 EJERCICIO TIPO.
GUIA CURSO SIIGO 40 HORAS
Gua Siigo 40 horas Pgina 1 de 55

Objetivo general del Mdulo: Al finalizar la gua, el aprendiz estar en

capacidad de desarrollar un proceso contable sistematizado integrado, que est
acorde con los principios de Contabilidad generalmente aceptados, teniendo como
instrumento de trabajo una aplicacin contable.
TEMAS
1. PARAMETRIZACIN
1. Plan de Cuentas. Estructuracin conforme al ejercicio tipo. Gua No. 2

2. Parmetros Generales. Gua No. 3
a. Registros de Control
b. Monedas
c. Ciudades
d. Zonas
e. Formas de pago
3. Contabilidad
a. Centro de Costos. Apertura
b. Terceros. Apertura1
c. Definicin de Documentos
4. Inventarios. Catlogos
a. Lneas y Grupos
b. Apertura de Productos
c. Bodegas
5. Ventas
a. Catlogo de Vendedores
b. Catalogo de Cobradores
6. Activos Fijos
a. Apertura de Grupos
b. Apertura de Activos
2. ASIENTO DE APERTURA. Gua No. 4

a. Elaboracin de Documentos
b. Consulta
c. Modificacin
d. Informes. Balance de Prueba.
3. MOVIMIENTO CONTABLE Gua No. 4

a. Transacciones Varias (Ventas, Compras, Pagos, Cobros,
Consignaciones,
Devoluciones, Prstamos, etc.).
b. Informes. Libros auxiliares, Balance de Comprobacin, Estados
Financieros, etc.

5. OTROS PROCESOS Gua No. 6
a. Depreciaciones
b. Produccin de informes
PLANTEAMIENTO EJERCICIO TIPO
El aprendiz deber crear contablemente una empresa con las siguientes

caractersticas:
Empresa Comercializadora, definir razn y objeto social.

Sociedad Limitada constituida por tres socios, quienes aportan por partes
iguales tanto en dinero como en especie. Responsable de Rgimen Comn.
Utilizar Plan nico de Cuentas Comercial (PUC).
Manejar proceso contable por sistema de causacin.
Utilizar sistema de inventario permanente. Mtodo de valoracin promedio
ponderado. Clasificar inventario de mercancas por Lneas (2) y al interior de
cada lnea definir 2 grupos. Definir dos bodegas de almacenamiento asignando
cdigo, nombre, responsable y ubicacin.
El manejo del rubro Propiedad Planta y Equipo involucra la depreciacin por
mtodo de lnea recta. Manejar dos cuentas de activos.
Manejar: Dos (2) cuentas corrientes (cada una con dos sucursales), una (1)
caja menor, tres (3) clientes , dos (2) proveedores.
Crear dos centros de costos asignando cdigo, nombre del centro
(Administracin y Ventas), nombre del responsable y ubicacin.
Crear una planta de Personal con mnimo seis (6) trabajadores dentro de los
cuales incluir dos (2) vendedores.
Trabajar con dos (2) Fondos de Salud, dos (2) Fondos de pensin, un (1)
Fondo de Cesantas y un (1) empresa de Aseguradora de Riesgos
profesionales.
Contemplar normas legales tributarias, laborales y comerciales vigentes.
NOTA: La creacin de la empresa es estrictamente contable, no involucra trmite

legal alguno (Escritura de Constitucin, Cmara de Comercio, Bomberos, etc).
As mismo la documentacin a elaborar a travs de la aplicacin se refiere
exclusivamente a los soportes contables.

Fases a Desarrollar en el Ejercicio
Fase 1: Definicin Plan de Cuentas. GUIA No. 2
Teniendo en cuenta, que el programa incorpora en su totalidad el Plan nico de

Cuentas del sector Comercial (PUC), el alumno debe definir el plan de cuentas
que est acorde con la empresa que va a constituir, siguiendo los parmetros
dados inicialmente.
El plan de cuentas definido debe contener:
1. Grupo, cuenta, subcuenta, auxiliares y subauxiliares

2. Debe definirse en cada cuenta: Naturaleza, relacin con terceros, centro de
costos, y dems parmetros propios de cada cuenta.
Fase 2. Parametrizacin de la Aplicacin. GUIA No. 3
Definir los parmetros bajo los cuales el programa va a trabajar el proceso

contable de la Empresa:
1. Informacin de la Empresa: Nit, direccin, ciudad, telfono, sistema de

inventario, moneda oficial, tipo de contribuyente, clasificacin tributaria por
actividad econmica, actividades para efecto de ICA, etc.
2. Monedas, ciudades, zonas, formas de pago.
3. Centros de Costos: Cdigo, nombre, responsable, direccin, telfono.
4. Documentos a utilizar: Factura de Venta, Recibo de Caja, Registro de Compra,
Comprobante de Egreso, Notas Bancarias, Nota de Contabilidad, Recibo de
Consignacin, Nota de Devolucin en Ventas y Compras, etc.
5. Terceros: Nit, nombre, direccin, ciudad, telfono, tipo de vinculacin con la
empresa (empleado, cliente, proveedor, otros).
6. Grupos Contables. (admn. 51. y Ventas 52)
7. Catlogo de Vendedores y Cobradores: Cdigo, nombre, zona, ciudad, %
ventas, % de recaudo.
8. Apertura lneas y grupos de inventario mercancas. (Lnea :Prendas de Vestir).
9. Apertura de Productos: Abrir tarjeta de Krdex correspondiente a cada
referencia.
10.Bodegas: Cdigo, nombre, responsable, direccin, telfono.
11.Apertura grupos de activos fijos: Cdigo del activo, nombre, cuentas a afectar.
12.Abrir tarjeta de Control de cada Activo Fijo.
Fase 3. Asiento de Apertura GUIA No. 4
1. Contabilizar asiento de apertura a travs de los documentos correspondientes.

2. Generar Balance de Prueba por Auxiliares y Terceros.
Fase 4: Movimiento Contable: GUIAS No. 4 y 5

Desarrollar el movimiento contable que comnmente ocurrira en una empresa de

las caractersticas definidas, siguiendo los siguientes criterios:
1. Especificar un mes de movimiento (Enero, Febrero, Marzo, etc).

2. Registre el movimiento de cuatro das del mes. Cada da registrado debe
contener como mnimo cuatro (4) transacciones diferentes. (Consignaciones,
Ventas, Compras, Devoluciones, Pagos, Recaudos, Prstamos, , etc).
3. En el movimiento registrado del mes, deben ser utilizados todos los documentos
parametrizados.
4. Las transacciones definidas deben contemplar e interactuar todos los
parmetros dados inicialmente (Socios, Bancos, Inventarios, Proveedores,
Clientes, Empleados, Propiedad Planta y equipo, Diferidos).
5. Dentro del movimiento anterior se deben contemplar todos los aspectos de
ndole legal (IVA, Retenfuente, ICA, Ley de Seguridad Social, etc).
Fase 5: Depreciacin GUIA No. 4
1. Determinar saldos finales del mes trabajado.
NOTA: Para el desarrollo de esta fase, el alumno debe estar actualizado en

las disposiciones tributarias vigentes, por tratarse de un tema que
permanentemente est siendo modificado en su aplicacin.
Fase 6. Presentacin de Estados Financieros GUIA No. 4
1. Generacin del Estado de Resultados

2. Generacin del Balance General

BIBLIOGRAFA.
1. Plan nico de Cuentas. Decreto 2650 de 1993. Ed. Legis. Publicacin

Anual.
2. Reglamento General de la Contabilidad. Decreto 2649 de 1993.
3. Cdigo Sustantivo del Trabajo. Ley 50 de 1990.
4. Cdigo de Comercio.
5. Ley 100 de Seguridad Social.
6. Cartilla Laboral. Ed. Legis. Publicacin anual.
7. Cartilla Tributaria. Ed. Legis. Publicacin anual.
8. Cdigo de tica Profesional. Ley 43 de 1990. Artculos 35 a 71.
Recuerde que todo proceso de enseanza-aprendizaje

requiere de tcnicas y mtodos de estudio, adems de
dedicacin, disciplina y responsabilidad.
Animo y xitos en el desarrollo del presente Curso!

Gua de aprendizaje: ACCESO A LA APLICACION

1
Objetivo: Identificar las caractersticas tcnicas bsicas del programa, as como
la rutina de acceso y desplazamiento a travs de la aplicacin.
Haga doble click en el icono SIIGO Windows del escritorio.
Usuario: ADMON
Clave: Siempre va a ingresar con la clave 1111
A continuacin aparece la fecha en que fue creada la empresa a trabajar,
SIEMPRE
TRABAJARA EN LA
EMPRESA:
SIIWI01
Usuario: 1111
Ao, mes y da, los

confirma con ENTER
sin modificar nada.
MODULOS INTEGRADOS DE
TRABAJO . Con doble clic seleccione
el Mdulo 02 Contabilidad.

Sub-men Mdulo
de Contabilidad.
Ingrese al Submen 0201 Administracin de Cuentas Contables, opcin 020101 Apertura:
PARA SALIR DE UNA

PANTALLA A LA
ANTERIOR, CIERRE LA
VENTANA.
HAGA CLIC EN EL
ICONO DE LA PUERTA
Como puede ver, ingresar a la aplicacin y desplazarse dentro de ella es muy

sencillo. Para salir totalmente cierre todas las ventanas de SIIGO que tenga
abiertas.
Realice el proceso de ingresar y salir del programa y entre a las diversas opciones
que ofrece la aplicacin.

Gua de aprendizaje: PLAN DE CUENTAS.

2
Objetivo: Estructurar el Plan de Cuentas de la empresa a trabajar, fijando las
caractersticas de cada uno de los rubros que lo componen, teniendo en cuenta
los principios y normas contables que garanticen la transparencia y uniformidad
de los registros.
La aplicacin trae incorporado todo el P.U.C Comercial; Usted deber estructurar

el Plan de Cuentas marcando las cuentas a utilizar, siguiendo las pautas del
ejercicio tipo.
El cdigo contable contempla los siguientes niveles: Los dos primeros dgitos
determinan el GRUPO, los dos siguientes la CUENTA, los dos siguientes la
SUBCUENTA y los dos ltimos para la AUXILIAR (Opcional). Igualmente la
aplicacin da la posibilidad de crear sub-auxiliares (Dos dgitos).
Para crear su Plan de Cuentas: Ingrese al Mdulo 02 Contabilidad, Submen

02.01= Admn. de Cuentas Contables. Opcin 02.01.01 Apertura:

Al seleccionar Apertura, aparecer:
PANTALLA DONDE PUEDE CREAR, MODIFICAR O ANULAR CODIGO CONTABLES.
Se podr desplegar la
ayuda en cualquier
campo para obtener
informacin del mismo.
Para
desplegar
men, Clic
en flecha.
DEFINICIN DE CADA CAMPO
Grupo : Digitar el Grupo de cuentas (2 dgitos). ENTER para fijar y pasar al

campo siguiente.
Cuenta: Digitar la Cuenta (2 dgitos). ENTER para fijar y pasar al campo

siguiente.
Subcuenta: Digitar la Subcuenta (2 dgitos). ENTER para fijar y pasar a campo

siguiente.
Auxiliares: Seleccione clic (con mouse o barra espaciadora) si la cuenta

requiere auxiliares.
Auxiliar: Digite el cdigo de la cuenta auxiliar (2 dgitos). En caso de existir la

cuenta aparece la descripcin a la derecha; en caso contrario,
aparece el mensaje CREACIN. presione ACEPTAR y digite la
descripcin, con ENTER fija y pasa al siguiente campo.
Sub-auxiliar: Digite el cdigo de la cuenta auxiliar (2 dgitos). En caso de existir la
cuenta la descripcin a la derecha, en caso contrario, aparece el
mensaje CREACIN. Presione ACEPTAR y digite la descripcin,
con ENTER fija y pasa al siguiente campo.
Detalles: Una cuenta detalla cuando necesita ser discriminada por tipo de
documento y fecha de vencimiento. Puede seleccionar si la cuenta
No detalla o si detalla por Cobrar o por Pagar
Terceros: Seleccione Si tercero si la cuenta discrimina por cdula o Nit; No

Tercero si no discrimina; Retencin si es una cuenta de
Retenfuente por Pagar (2365).
Centro de
Costos: Seleccione si la cuenta acumula por Centros de Costos.
Para el ejercicio tomamos como Centro de Costos, cada una de las
Dependencias o secciones que componen la empresa.
Ajustable: Seleccione el tipo de ajuste por inflacin que afecta la cuenta.
Moneda
Extranjera: Seleccione si la cuenta registra moneda extranjera.
Tipo de
Cuenta: Seleccione el tipo de cuenta que se est creando.
Naturaleza: Seleccione si la cuenta tiene naturaleza Dbito o Crdito.
Caract. de
Cuenta: Marcar segn la caracterstica tributaria de la cuenta.
Cuenta alterna: Digite a cuenta alterna correspondiente a la cuenta que esta

creando con la finalidad de obtener otro balance por esta cuenta.
Para el ejercicio no utilizamos los campos de Caract. De Cuenta ni

Cuenta Alterna. Pasar con ENTER.
Veamos a continuacin algunos ejemplos de como marcar (crear) cuentas:

Marcar la cuenta Inventario de Mercancas.
Marcar la cuenta Anticipo de Retencin en la Fuente:
Las cuentas de
Impuestos (Iva,
ICA, Anticipos,
etc). deben marcarse
como Si terceros
para que identifique
el responsable o
contribuyente.
Las cuentas de
Retencin en la
Fuente por Pagar
(2365) deben
marcase como
cuentas
RETENCIN
en el campo de
terceros, para
que solicite el
porcentaje
respectivo.

Marcar la cuenta Retenfuente por Pagar Compras.
Marcar la cuenta Propiedad Planta y Equipo. E. de Transporte.
Marcar la cuenta Ajuste por Inflacin Equipo. de Transporte.

Las cuentas de
Ajuste por Inflacin
hay que crearlas
(marcarlas).
Se deben ajustar en
ellas mismas.
Marcar la Cuenta Correccin Monetaria. Propiedad planta y Equipo.
Hay que crear las

cuentas de
correccin
monetaria.
Estas no se
ajustan.
Marcar la cuenta Clientes.

Las cuentas como Clientes o Proveedores se pueden manejar de dos formas:
Por auxiliares: Se deben crear los auxiliares para cada uno de los
clientes.
Por terceros: No se abren auxiliares. Se selecciona Si tercero. El
programa maneja un solo libro para clientes pero lo discrimina por cdula o
NIT.

Una cuenta detalla cuando

necesita ser discriminada
por documento y fecha de
vencimiento de ste.
Puede detallar por Cobrar

o Pagar
Las cuentas que detallen

deben necesariamente
manejar terceros.
Para el ejercicio los

clientes y proveedores se
manejan por terceros.
MODIFICACIN Y BORRADO DE CUENTAS:
Estando en la pantalla de Apertura de cuentas y teniendo el cursor ubicado en el

campo GRUPO, se puede consultar de manera alfabtica o numrica las cuentas
que se hayan marcado y conforman el plan de cuentas de la empresa.

HACIENDO CLIC EN EL ICONO

DE BINOCULARES, SE
DESPLEGAR LA VENTANA
DE CONSULTA RAPIDA DE
LAS CUENTAS CREADAS.
Con tecla de funcin F2 se

consulta alfabticamente.
Con tecla de funcin F3 se

consulta numricamente.
O tambin puede hacer clic en

los iconos:
ABC = Alfabtico
123 = Numrico
Para modificar una cuenta, ubique el cursor en la cuenta que desea traer a
pantalla y con click o ENTER traer la cuenta a pantalla. Llegue hasta el
parmetro a modificar y grabe nuevamente la cuenta digitando ENTER hasta el
final del pantallazo.

Para eliminar una cuenta:
Ubique el cursor en el nombre del ltimo nivel al que haya llegado el cdigo de la
cuenta, accione la tecla F5 o haga clic en el icono de eliminar. Aparecer el
mensaje:
Desmarcar: Es quitar un cdigo del plan de cuentas de la empresa que estamos

trabajando. Sin que sea borrada del P.U.C interno.
Borrar: Es eliminar una cuenta tanto del plan de cuentas de la empresa

como del PUC interno que trae la aplicacin.
Nota: Solo se pueden desmarcar o borrar cuentas sin movimiento.
Se borra de abajo hacia arriba: primero la Cuenta Auxiliar en caso que exista,
luego la Subcuenta, as sucesivamente la Cuenta y por ltimo el Grupo, es decir
no se puede borrar un Grupo sin borrar todas las Cuentas Sub-cuentas y
Auxiliares que de ste dependan.

INFORME PLAN DE CUENTAS:
INGRESE A:
CONTABILIDAD.
ADMN. DE
CUENTAS
CONTABLES.
PLAN DE
CUENTAS.

Solo las utilizadas

muestra las cuentas
que conforman el
plan de cuentas
creado.
Todo muestra todo

el P.U.C.
Digitar ENTER
hasta obtener el
listado del Plan de
Cuentas.
Listado Plan de Cuentas. Se desplaza con Mouse o flechas de cursor. Abandona con
icono de puerta.

A manera de resumen recuerde los principales parmetros que se manejan

dependiendo el tipo de cuenta:
TIPO DE CUENTA PARMETROS

Activos Fijos Centro Costos,
Diferidos Terceros
Impuestos Terceros
Retenfuente por Pagar (2365) Retencin, Porcentaje.
Clientes Detallan (Cobrar), Terceros.
Proveedores Detallan (Pagar), Terceros.
Laborales Terceros, Centro Costos, Auxiliar cuando
necesite identificar entidad.
Gastos Centro de Costos.
Bancos Auxiliares y subauxiliares.
ACTIVIDADES DE AVANCE:
1. Estructure el Plan de Cuentas a utilizar en su prctica, siguiendo los parmetros

dados en el planteamiento del ejercicio tipo.
2. Consltelo por pantalla y efecte las correcciones correspondientes.
3. Consulte por pantalla su Plan de cuentas.
AUTOEVALUACIN
Confronte el informe de su Plan de Cuentas con los lineamientos dados en el

ejercicio tipo, as como con los criterios contemplados en el P.U.C.
MATERIAL DE CONSULTA
Plan nico de Cuentas para comerciantes. (Decreto 2650 de 1993)

Reglamento General de la Contabilidad. (Decreto 2649 de 1993).
Cdigo de tica Profesional. (Ley 43 de 1990.) Art. 35 71.

Gua de aprendizaje: PARAMETRIZACION

3
Objetivo: Definir los parmetros generales bajo los cuales el programa va a
trabajar, con base en las caractersticas de la empresa objeto del ejercicio, en
forma lgica y coherente que permitan desarrollar el proceso contable de manera
efectiva.
Existen dos clases de parmetros a definir. Los que se definen en general para
toda la aplicacin y los que se definen para cada uno de los mdulos de trabajo.
PARMETROS GENERALES:
Seleccione el Mdulo 12 PARAMETRIZACIN
Esta pantalla presenta once (11)

opciones de trabajo, a travs de
las cuales se definen los
parmetros generales.
Solamente hay necesidad de

definir los siguientes
parmetros:
Registro de Control
Registro de Monedas
Registro de Ciudades
Registro de Zonas.
Formas de Pago.
Los otros son procesos

especiales o de administracin de
la aplicacin que no hay que
definir para el presente ejercicio.

OPCION 12.02 REGISTRO DE CONTROL
Haciendo clic en
el icono de Ayuda,
le indicar la
informacin a
digitar en cada
campo.
En esta pantalla
se digitan todos
los datos que
identifican la
empresa.
PANTALLA ACTUALIZACIN DE TABLAS PARA MANEJO DE I.C.A (Impuesto de

Industria y Comercio para Bogot).
Digitar varias
actividades de
ICA con base
en las tablas
oficiales.

OPCIN 12.03 REGISTRO DE MONEDAS (Extranjeras).
Permite crear los

cdigos de las
divisas a trabajar ,
as como el cambio
diario o cambio
mensual proyectado
a trabajar.
El anterior parmetro no se trabajar en el ejercicio, el ejemplo solo es informativo.
OPCIN 12.04 REGISTRO DE CIUDADES
Cree como mnimo un

pas con tres
ciudades. Al crear
cada ciudad la
aplicacin ubica el
cursor nuevamente en
el mismo campo para
crear la siguiente del
mismo pas.

OPCIN 12.05 REGISTRO DE ZONAS
Cada ciudad se puede

dividir en varias zonas.
Util para asignara a cada
vendedor una zona.
Cree 4 zonas para la
ciudad 001
OPCIN 12.07 FORMAS DE PAGO
Para definir forma de

pago en facturacin
(ventas o compras)
Cree:
Venta Crdito
Ventas Contado
Compras Crdito.
Compras de
Contado una por
cada banco
Definir la Cuenta donde

se contabiliza la forma de
pago.

PARMETROS ESPECFICOS DE CADA MDULO:
PARMETROS DEL MDULO DE CONTABILIDAD
CENTROS DE COSTOS: Ingrese a Contabilidad (02), admn. Centros de Costos

(02.03), Apertura (02.03.01):
Los centros de costos se definen en

funcin de las reas de trabajo de la
empresa, por ejemplo: Admn,
produccin,
Ventas, etc.
Cree:
01 = Administracin
02 = Ventas

DEFINICIN DE DOCUMENTOS: Ingrese a Contabilidad (02), Definicin de

documentos (02.09):
EN LA APLICACIN SIIGO EXISTE

PARA CADA DOCUMENTO UNA
LETRA (A..Z), QUE IDENTIFICAR EL
TIPO DE DOCUMENTO, DE ACUERDO
CON LA TRANSACCIN QUE
SOPORTAR.
En la tabla adjunta se selecciona el tipo

de documento que se vaya a
parametrizar.
Cada tipo de documento tendr uno a

varios comprobantes o formatos a
trabajar.
Por ejemplo: para parametrizar factura

de venta se selecciona la letra F.
El documento quedar identificado como

documento tipo F factura de venta,
Comprobante o formato 001.
Ejemplo de cmo crear el formato de factura de venta: (F)
Haciendo clic en
el icono de Ayuda,
le indicar la
informacin a
digitar en cada
campo.

DEFINICIN DE DESCUENTOS Y CARGOS EN EL FORMATO DE FACTURA

DE VENTA
CARACTERISTICAS DE IMPRESIN EN FORMATO DE FACTURA DE VENTA.

Recibo de Caja (R)
Para dejar un campo en blanco digite tecla F1.
Registro de Compra (Factura de Proveedor) (P)

DEFINICIN DE DESCUENTOS Y CARGOS EN EL FORMATO DE FACTURA

DE COMPRA.
Comprobante de Egreso (G):
Cree un comprobante
de egreso para cada
banco .
Comprobante 1
Banco Bogot.
Comprobante 2
Banco Ganadero.
Cuando se van a crear

documentos que no
aparecen definidos en la
tabla, la aplicacin permite
crear Otros con la
opcin L.
Crear:
L 001= Nmina,
L 002 =Consignaciones,
L 003 =Depreciaciones,
L 004 =N. Bancarias.
De la misma manera definir todos los documentos que se necesiten para el

ejercicio planteado los cuales bsicamente son, adems de los que aparecen a
manera de ejemplo: J para Nota de devolucin de Facturas (devolucin en
ventas), N para Nota de contabilidad, C y D para Notas Debito y Crdito , A
para Nota de ajustes por Inflacin, L para Consignacin, Notas Bancarias y
Comprobante de Depreciacin.
CREACION DE TERCEROS: Ingrese a Contabilidad (02), Administracin de

Terceros (02.02). Apertura (02.02.01):
Los terceros son todas aquellas personas naturales (cdula) y jurdicas (NIT)
con quienes la empresa tiene algn tipo de relacin comercial, ej.: Clientes,
Proveedores, Socios, Empleados, Bancos, E.P.S, A.F.P, etc.

Ejemplo de creacin de tercero (Proveedor):
IMPORTANTE: Aunque un tercero se puede crear en el momento que se est

contabilizando un documento, en el caso de clientes y proveedores es mejor
crearlos antes de empezar a contabilizar.
Cree los siguientes terceros:
3 Clientes, 101, 102 y 103

2 Proveedores, 201, 202 y 203
3 Socios, 301, 302 y 303
Banco Bogot: Sucursal Chapinero y Sucursal Unicentro, 401
Banco Ganadero: Sucursal Centro y Sucursal Restrepo, 402
Tres personas responsables de activos fijos 501, 502 y 503
Panamericana 601
Arrendamiento finca raz 701
Empresa xxxx cada grupo le dar su el nombre que quiera 1000
Los terceros deben coincidir con los creados como cdigos contables en el
plan de cuentas.

CATALOGO DE VENDEDORES Y COBRADORES

Catalogar los vendedores es asignarle a cada uno un cdigo (del 1 en adelante), una
zona y ciudad de desempeo (opcionales) y definir los porcentajes a aplicar para el
reconocimiento de comisiones. Entrando por el Mdulo de Ventas (11), submen
Catlogo de Vendedores (11.01), opcin Apertura (11.01.01). Para los cobradores por el
modulo gestin de cobranzas, parmetros apertura cobradores, de igual forma se debe
realizar la calificacin de los clientes y proveedores.
Se debe crear
primero la hoja de
vida del vendedor
(en nmina) y luego
catalogarlo:
Asignarle cdigo,
ciudad, zona y
porcentajes de
reconocimiento de
comisiones.

PARMETROS DEL MDULO DE INVENTARIOS

Hay que crear los catlogos que nos permitirn realizar los procesos de manejo de Inventario de
Mercancas.
Ingresar por el Mdulo de Inventarios(05), Catlogo (05.01):
Ejemplo de cmo crear lneas y grupos de inventarios:

Inventarios (05), Catlogo (05.01), Apertura de Lneas y Grupos (05.05.05):
Crear una tabla por

cada lnea y grupo de
mercanca a trabajar,
identificando las
cuentas que tienen
que ver con el manejo
de inventarios.
Lnea: producto en
general.
Grupo: el producto
ms especfico.
Los cdigos
contables los puede
digitar o traer con
botn de binoculares.

Apertura de Productos: Inventarios, catlogos, apertura de productos:
Ejemplo de cmo crear la tarjeta de cada producto de inventario de

mercancas.
En la tabla de precios de ventas se
pueden digitar hasta 12 precios de
venta por cada producto.
Antes de crear esta tarjeta de producto

deben estar creados los proveedores.
Asignar un proveedor a cada producto.

(Con binoculares trae los creados).
Crear los siguientes productos:
LINEA GRUPO CODIGO PRECIO (1) VENTA

Masculina Pantaln Sport Talla 34 50.000.oo
Masculina Camisa Talla 36 40.000.oo
Femenina Blusa Talla S 30.000.oo
Femenina Falda Talla M 20.000.oo

Apertura de Bodegas:
Entrando por Inventarios (05), Administracin de Bodegas (05.03), Apertura:
En las bodegas se definen los

espacios fsicos destinados
para el almacenamiento de la
mercanca disponible para la
venta. Se denominan de
acuerdo con el sector donde
se encuentren ubicadas. Ej:
Sur, Zona Industrial, etc.
Cree dos Bodegas.
PARMETROS DEL MDULO DE ACTIVOS FIJOS
Hay que crear las tablas de activos fijos y la tarjeta de cada activo que se vaya a
contabilizar: Mdulo de Activos Fijos (07):
Para crear los Grupos: Catlogos (07.01). Opcin Apertura de Grupos (07.01.01).

Ejemplo de tabla de activos (grupos):
Activos Fijos, Catlogo, Apertura de Grupos:
Se debe crear
una tabla por
cada grupo de
activos fijos a
manejar.
Ejemplo de creacin de tarjeta de activo:

Activos Fijos, Catalogo, Apertura de Activos:
Las veces a
depreciar se
refiere a nmero
de meses
Antes de
contabilizar el
ingreso de un
activo hay que
crearle la tarjeta
respectiva.

Crear dos grupos de activos y de cada grupos abrir la tarjeta de un activo

fijo. ( Flota y Eq. de Transporte y Equipo de Sistematizacin).
ACTIVIDAD DE AVANCE:
Confronte cada uno de los parmetros que Usted ha asignado, con las pautas
dadas en el ejercicio tipo.
Corrija las inconsistencias encontradas.

Gua de aprendizaje: REGISTRO DE

4 INFORMACION.
Objetivo : Registrar el movimiento contable, a partir de la elaboracin de cada uno
de los documento requeridos, teniendo en cuenta que la informacin debe ser
comprensible, til, pertinente, confiable y comparable.
Solo es posible contabilizar a travs de la elaboracin del respectivo documento.

Se podrn utilizar los formatos de documentos previamente definidos en la opcin
de Parametrizacin.
Para la digitacin de los documentos, entramos Al mdulo (01)Elaboracin de

Documentos, submen Facturas, Recibos de Caja, Notas, etc.
Las aplicaciones contables y especficamente SIIGO, manejan documentos

AUTOMTICOS y NO AUTOMTICOS. Esta caracterstica se le define a cada
documento en el momento de parametrizarlo.
Qu es un documento Automtico ?
Es el que, al proceder a digitarlo, automticamente muestra en su

encabezamiento, el cdigo de la cuenta contable que se afectara en el momento
de grabar dicho documento.

En ste tipo de documentos, solamente debemos digitar la informacin

correspondiente a la contrapartida de la transaccin.
La aplicacin
diferencia dos
Ejemplo de Documento Automtico: tipos de recaudo:
A cuando se
trata de abonos o
cancelacin de
facturas y
O por otros
conceptos.
Al iniciar el formato de Recibo

de caja aparece en el
encabezamiento la cuenta
11050500 en forma
automtica, como cuenta a
afectar. En en campo de
registro Sec solamente
registramos la contrapartida
de la transaccin, que
posteriormente aparecer en
la zona de registro
Qu es un documento No Automtico ?
Es el que, al proceder a digitarlo, no muestra en su encabezamiento ningn

cdigo contable.
En ste tipo de documentos, debemos digitar tanto la partida como la

contrapartida de la transaccin.
Ejemplo de un documento No Automtico :

En este tipo de
documentos
cada partida o
contrapartida
corresponde a
una secuencia.

Al terminar de registrar
todas las secuencias
de la transaccin, al
iniciar la nueva
secuencia, se graba el
documento con el
botn de la Banderita
Roja
Siempre que se grabe un documento el programa emitir el mensaje:
DOCUMENTO OK ? S/N
S = Contina con el proceso y contabiliza.

N = Regresa al documento para cualquier modificacin.
En cualquier lugar del documento el usuario puede llamar el Men de Ayuda y

recibir la informacin correspondiente al campo donde est ubicado.
Para efectos de clculos numricos, se cuenta con la calculadora de la
aplicacin. Se ubica en la opcin herramientas.
Dentro del documento, se puede regresar a campos anteriores o al inicio del
mismo a travs de la tecla ESC.
El NIT de un Tercero se puede crear desde el documento.
Una vez grabado el documento, la aplicacin da la posibilidad de impresin
inmediata o ignorarlo, no imprimir con ESC.
La elaboracin de todos los documentos implica el cumplimiento de todos los
requisitos contables y tributarios vigentes.

A continuacin ilustramos algunos ejemplos de elaboracin de documentos :
Ejemplo de Registro de Compra:
Digitar Datos de Proveedor e iniciar el registro de cada secuencia (producto). Si

proveedor no existe como tercero desde el documento se puede crear.
El IVA se calcula automticamente producto a producto. Dar solamente porcentaje

(16)
La retencin se liquida al final sobre el total de la compra. Dar solamente

porcentaje (3.5).

En las facturas de
compra y venta al final
hay que definir:
Vencimientos, en
cuantas cuotas se
pagar la Fra. Fecha
de cada vencimiento.
Forma de pago:
traerlas con
binoculares.
Grabar documento.

Al grabar el documento,
quedan registrados los
valores de impuestos y la
forma de pago dada,
registra automticamente a
proveedores o bancos
segn el caso.
Ejemplo Factura de Venta:
CON EL BOTON DE AYUDA O CON LA TECLA F6 DESPLIEGA EL MENU QUE

LE INDICAR LA INFORMACIN QUE DEBE DIGITAR EN CADA CAMPO.

USO DE LA CALCULADORA.
CON LA OPCION
HERRAMIENTAS PUEDE
DESPLEGAR LA
CALCULADORA.
Ejemplo de comprobante de egreso.
La aplicacin diferencia
entre dos tipos de pagos:
P para proveedores
O para otros conceptos.

CONSULTA - MODIFICACIN Y ANULACIN DE DOCUMENTOS.
Entrando por el Mdulo Contabilidad (02), submen Generacin de

Comprobantes (02.06), opcin Entrada de comprobante (02.06.01).
Digitar Tipo de Comprobante (F, R, G, N.....etc) los cuales puede consultar con
F2.
Digitar No. de Comprobante (Consultar con F2) y por ultimo Nmero
Consecutivo. ENTER...
Solamente se
debe consultar
documentos por
el mdulo de
Contabilidad.
La elaboracin
solamente se
debe hacer en
el Mdulo
Elabora
Documentos
ANULA = Anula el documento en pantalla.

BORRA = Borra y permite la recuperacin inmediata del documento para cualquier
modificacin.
IGNORA = Salir del documento sin efectuar ninguna modificacin (consulta).
NOTA: Recuerde que por Norma Contable y de Auditoria, no se deben

anular documentos.
A continuacin debe iniciar sus registros contables, teniendo como punto de

partida el Asiento de Apertura tomando la siguiente informacin:

Socio 1 aporta: $ 5.000.000.oo en efectivo.

$ 20.000.000.oo en un Vehculo.
Socio 2 aporta: $ 5.000.000.oo en un Computador.

$ 20.000.000.oo en Efectivo.
Socio 3 aporta: $ 25.000.000 en efectivo
Esta transaccin debe ingresarse a la aplicacin por medio de los respectivos

documentos contables: 3 Recibos de Caja y 1 Nota de Contabilidad.
Una vez realizado el asiento de apertura consulte los siguientes informes para
verificar lo registrado:
1. Consignacin en bancos as.
a. Banco de Bogot sucursal Chapinero $12.500.000
b. Banco de Bogot sucursal Unicentro $12.500.000
c. Banco Davivienda sucursal Centro $12.500.000
d. Banco Davivienda sucursal Restrepo $12.500.000
2. Apertura de caja menor por $1.000.000 Cheque banco ganadero sucursal

Restrepo.
3. Se compra de contado as:
a. 100 unidades de pantaln a manpower (cheque banco de Bogot
sucursal chapinero). Precio $50.000 cada uno.
b. 100 unidades de camisas a camisera inglesa (cheque banco de
Bogot sucursal unicentro). Precio $40.000 cada una.
c. 100 unidades de blusas a blusas mojadas (cheque banco Davivienda
suc. Centro) precio $30.000 cada una.
d. 100 unidades de faldas a faldas cortas (cheque banco Davivienda
suc. Restrepo) Precio $20.000 cada una.
4. Devolucin en las compras de contado de 20 unidades de cada grupo.
5. Vendemos de contado as:
a. 30 unidades de pantaln a Arturo Calle Precio $100.000 cada uno.
b. 30 unidades de camisas a EL xito Precio $80.000 cada una.
c. 30 unidades de blusas a Carrefour Precio $60.000 cada una.
d. 30 unidades de faldas a Cafam Precio $40.000 cada una.
6. Devolucin en ventas de contado de 10 unidades de cada grupo.

Se consigna el saldo de cada venta en su respectivo banco.
7. Se compra a crdito as:
a. 140 unidades de pantaln a manpower Precio $80.000 cada uno.
b. 140 unidades de camisas a camisera inglesa Precio $50.000 C/U.
c. 140 unidades de blusas a blusas mojadas Precio $40.000 cada una.
d. 140 unidades de faldas a faldas cortas Precio $30.000 cada una.
8. Devolucin en las compras a crdito de 10 unidades de cada grupo.
9. Vendemos a crdito as:
a. 150 unidades de pantaln a Arturo Calle Precio $160.000 cada uno.
b. 150 unidades de camisas a EL xito Precio $140.000 cada una.
c. 150 unidades de blusas a Carrefour precio $120.000 cada una.
d. 150 unidades de faldas a Cafam Precio $100.000 cada una.
10. Devolucin en ventas a crdito de 5 unidades de cada grupo.
11. Pago de las compras a crdito
12. Pagan el valor de las ventas a crdito.
13. Consignar saldo de caja general en bancos ordenadamente
14. pagamos servicios pblicos as:
Acueducto a EAAB $200.000.,
Energa a CODENSA $200.000.
Telfono a ETB $200.000.
15. Recibimos un prstamo bancario por $20.000.000.
16. Pagamos tres meses de anticipo de arrendamiento del local por $1500.000
(valor del canon $500.000) cheque banco ganadero suc. Restrepo.
17. Se compra papelera para todo el ao por $2400.000 a PANAMERICANA.
cheque banco ganadero suc. Centro.
18. Pago de mantenimiento del vehiculo por $2.200.000, de contado.
Balance de Prueba: Contabilidad (02) Informes Financieros (02.04), Balance

de Comprobacin (02.04.02). Puede solictarlo por: Grupo, Cuenta, Subcuenta,
Auxiliar o Subauxiliar.
Verificar : Partida doble, uso correcto de terceros , valores y cdigos contables

Libros Auxiliares: Contabilidad (02), Administracin de cuentas (02.01),

Movimiento general (02.01.03). Digitar cdigo de cuenta a consultar.
Verificar: que el movimiento que aparece registrado en cada cuenta

corresponda con la informacin ingresada.
Saldos de Inventarios: Inventarios (05), Saldos de Inventario (05.02), Saldos

Totales (05.02.01).
Verificar: saldo correcto en cantidades de Kardex de mercanca por cada

producto.
Tarjetas de Activos Fijos: Activos Fijos (07), Valor de Activos (07.04),

Consulta por Pantalla (07.04.01). Digitar cdigo de activo.
Verificar: Actualizacin de las tarjetas de activos.
CONTINU SU PRCTICA, DE ACUERDO CON LO PLANTEADO EN EL

EJERCICIO TIPO.
AUTOEVALUACIN
Verifique a travs de las consultas por pantalla, la veracidad y pertinencia de la

informacin registrada, con base en las normas contables y tributarias.

LECTURAS COMPLEMENTARIAS
Cdigo Sustantivo del Trabajo.
Ley 789 de 2002 (Reforma Laboral)
Ley 50 de 1990
Ley 100 de Seguridad Social.

Gua de aprendizaje: PROCESOS

6 ESPECIALES
Algunos de los procesos especiales se realizan al mes siguiente.
Para pasar de una fecha a otra: Seleccionar Mdulo Administracin (15). Opcin
Cambio de fecha (15.01)
Digitar la nueva
fecha a trabajar.
APARECE
NUEVA
FECHA DE
TRABAJO.

Puede cambiar de un da a otro del mismo mes, o cambiar de un mes a otro.

AJUSTES POR INFLACION.
Este proceso lo realiza la aplicacin en forma automtica una vez establecidos los saldos finales
del mes para cada cuenta. Recuerde que los ajustes los debe realizar el primer da del mes
siguiente:
Entrando al Mdulo de Contabilidad (02), Submen Ajustes por Inflacin.(02.07)
Se debe crear un
documento (A) para
contabilizar el proceso
de ajuste por inflacin
(Parmetros de
Contabilidad,
Definicin de
Documentos).

Opcin: Captura de
ndices.
Digite el PAAG a
trabajar en el mes
correspondiente.
Para Grabar con la

bandera roja.
Ahora procedemos a correr el proceso de ajustes por inflacin, veamos:
Entrando al Mdulo de Contabilidad (02), Submen Ajustes por Inflacin.(02.07)

Opcin (0.07.02) Activos Fijos. Proceso:

Al correr el anterior proceso ajusta las cuentas de activos fijos. Utilice aqu el nit
de la empresa.
Al darle centro de costos 001 la aplicacin hace un barrido por todos los centros
de costos creados.
Igualmente corra los procesos:
Ajuste de Inventarios: 02.07.03

Pagg: 02.07.04: para ajustar todas las otras cuentas que lo requieran. (Cargos
Diferidos, Patrimonio, etc).
Una vez terminado el proceso de ajustes por Inflacin verifique a travs de un

balance de Comprobacin o de Prueba en el mdulo de Contabilidad.
DEPRECIACIN.
Entrando por el Mdulo Activos Fijos (07), Submen, Depreciacin (07.03). Opcin
Comprobante de Depreciacin (07.03.01):

Hay que crear un documento para contabilizar el proceso de depreciacin. (L = Otros)
Este proceso se debe realizar a partir del mes siguiente de adquirido el activo.
La aplicacin trabaja el mtodo de lnea recta.
Tipo: Identificar el documento con el cual se contabilizar este proceso.
Nit: digitar Nit de la empresa.
Definir rango de los cdigos de activos a depreciar.
Al terminar el proceso de depreciacin, consultar:
Contabilidad: Balance de Comprobacin: Verificar la correcta contabilizacin.
PRODUCCIN DE INFORMES
La aplicacin da la posibilidad de obtener de manera permanente informes sobre

la informacin procesada, ya sea haciendo una consulta por pantalla u originando
un informe impreso.
En cada uno de los mdulos puede consultar informes concernientes al mismo.

Utilizando el men de ayuda puede solicitar cualquier informe u estado financiero
durante el desarrollo del ejercicio.
Una vez finalizado el registro de las transacciones planteadas en el ejercicio tipo,

as como los procesos especiales de depreciacin, genere por pantalla, como
producto final del presente taller, un Estado de Resultados y un Balance General,
consltelo con su Instructor.

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SENA Centro de Servicios Financieros Regional Distrito Capital

Gua de aprendizaje: PLANTEAMIENTO

GUIA CURSO SIIGO 40 HORAS

Gua Siigo 40 horas Pgina 1 de 55

Objetivo general del Mdulo: Al finalizar la gua, el aprendiz estar en

1. Plan de Cuentas. Estructuracin conforme al ejercicio tipo. Gua No. 2

2. ASIENTO DE APERTURA. Gua No. 4

3. MOVIMIENTO CONTABLE Gua No. 4

Gua Siigo 40 horas Pgina 2 de 55

5. OTROS PROCESOS Gua No. 6

PLANTEAMIENTO EJERCICIO TIPO

El aprendiz deber crear contablemente una empresa con las siguientes

Empresa Comercializadora, definir razn y objeto social.

NOTA: La creacin de la empresa es estrictamente contable, no involucra trmite

Gua Siigo 40 horas Pgina 3 de 55

Fases a Desarrollar en el Ejercicio

Fase 1: Definicin Plan de Cuentas. GUIA No. 2

Teniendo en cuenta, que el programa incorpora en su totalidad el Plan nico de

El plan de cuentas definido debe contener:

1. Grupo, cuenta, subcuenta, auxiliares y subauxiliares

Fase 2. Parametrizacin de la Aplicacin. GUIA No. 3

Definir los parmetros bajo los cuales el programa va a trabajar el proceso

1. Informacin de la Empresa: Nit, direccin, ciudad, telfono, sistema de

Fase 3. Asiento de Apertura GUIA No. 4

1. Contabilizar asiento de apertura a travs de los documentos correspondientes.

Fase 4: Movimiento Contable: GUIAS No. 4 y 5

Gua Siigo 40 horas Pgina 4 de 55

Desarrollar el movimiento contable que comnmente ocurrira en una empresa de

1. Especificar un mes de movimiento (Enero, Febrero, Marzo, etc).

Fase 5: Depreciacin GUIA No. 4

1. Determinar saldos finales del mes trabajado.

NOTA: Para el desarrollo de esta fase, el alumno debe estar actualizado en

Fase 6. Presentacin de Estados Financieros GUIA No. 4

1. Generacin del Estado de Resultados

Gua Siigo 40 horas Pgina 5 de 55

1. Plan nico de Cuentas. Decreto 2650 de 1993. Ed. Legis. Publicacin

Recuerde que todo proceso de enseanza-aprendizaje

Animo y xitos en el desarrollo del presente Curso!

Gua Siigo 40 horas Pgina 6 de 55

Gua de aprendizaje: ACCESO A LA APLICACION

Haga doble click en el icono SIIGO Windows del escritorio.

A continuacin aparece la fecha en que fue creada la empresa a trabajar,

Ao, mes y da, los

Gua Siigo 40 horas Pgina 7 de 55

Ingrese al Submen 0201 Administracin de Cuentas Contables, opcin 020101 Apertura:

PARA SALIR DE UNA

Como puede ver, ingresar a la aplicacin y desplazarse dentro de ella es muy

Gua Siigo 40 horas Pgina 8 de 55

Gua de aprendizaje: PLAN DE CUENTAS.

La aplicacin trae incorporado todo el P.U.C Comercial; Usted deber estructurar

Para crear su Plan de Cuentas: Ingrese al Mdulo 02 Contabilidad, Submen

Gua Siigo 40 horas Pgina 9 de 55

Al seleccionar Apertura, aparecer:

PANTALLA DONDE PUEDE CREAR, MODIFICAR O ANULAR CODIGO CONTABLES.

DEFINICIN DE CADA CAMPO

Grupo : Digitar el Grupo de cuentas (2 dgitos). ENTER para fijar y pasar al

Cuenta: Digitar la Cuenta (2 dgitos). ENTER para fijar y pasar al campo

Subcuenta: Digitar la Subcuenta (2 dgitos). ENTER para fijar y pasar a campo

Auxiliares: Seleccione clic (con mouse o barra espaciadora) si la cuenta

Auxiliar: Digite el cdigo de la cuenta auxiliar (2 dgitos). En caso de existir la

Terceros: Seleccione Si tercero si la cuenta discrimina por cdula o Nit; No

Ajustable: Seleccione el tipo de ajuste por inflacin que afecta la cuenta.

Naturaleza: Seleccione si la cuenta tiene naturaleza Dbito o Crdito.