CASO PRACTICO:CONSTRUCTORA EL SOL S.

A
ENUNCIADO
La empresa Constructora El SolSol S.A se dedica a la actividad de construcciones civiles, durante el
ao 2011 ha firmado un contrato para la construccion de departamentos en un edificio,no es duea
del terreno,solo se dedicara a la construccion de los departamentos,ella asumira todos los costos
necesarios para la respectiva construccion
Tal como lo dispone la NIC 11 la empresa aplicara para su Contabilizacion el Metodo del Porcentaje
de Realizacion.
A) El estado de Situacion Financiera al 31/12/2010 es el siguiente:

CONSTRUCTORA EL SOL S.A

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
al 31-12-2010

ACTIVO PASIVO
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
efectivo y equivalente de efectivo 2,987,500,00 Tributos,contraprest. Y aportes al 224,579,00
Cuentas por cobrar comerciales 1,115,969,00 sist. De compensaciones y salud x pagar
Otras cuentas por cobrar Remuneraciones por pagar 1,308,300,00
Filiales(oprincipal) y afiliados 865,19,00 Cuentas por pagar comerciales 2,846,200,00
Existencias Otras cuentas por pagar 0.00
Serv. Y otros contratos por anticipado 63,200,00 Filiales (o principal) y afiliadas 0.00
TOTAL DEL ACTIVO CORRIENTE 5,031,859,00 TOTAL DEL PASIVO CORRIENTE 4,379,079,00

ACTIVO NO CORRIENTE 0 PASIVO NO CORRIENTE

Inversiones en valores 112,600,00 Obligaciones financieras 236,800,00
Inmueble maq. y equipo(Neto) 3564,760,00 pasivo diferido 0.00
Otros activos 0.00 TOTAL DEL PASIVO NO CTE. 236,800,00
TOTAL DEL ACTIVO NO CTE. 3,677,360,00

PATRIMONIO
Capital 3,518,340,00
Reservas 355,000,00
Utilidades o perdidas acumuladas 220,000,00
TOTAL PATRIMONIO 4,093,340,00
TOTAL ACTIVO 8,709,219,00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 8,709,219,00

B) Las operaciones realizadas por la empresa durante el ao 2011 fueron las siguientes:
1) Se cobraron facturas pendientes al 31-12-2010 por s/ 669,581,40
2)La empresa constructora el 2 de enero del 2011 obtiene un contrato de construccion
por un monto de s/. 50,000,000. De acuerdo a lo convenido la empresa recibio un
anticipo de un 25% el que fue garantizado por una carta fianza, cuyo costo financiero
 fue imputado a su cuenta corriente por un valor de s/.560,000.

Los departamentos a construir tienen las siguientes caracteristicas:

Analisis por Departamento Cantidad m2 por Total m2

unidad
Planta baja 85.00 100.00 8500.00
Unidades de 2 ambientes/1 dormitorio 148.00 90.00 13320.00
Unidades duplex 10.00 125.00 1250.00
Costo total de construccion 23070.00

3)La empresa se obliga a un contrato por obra terminada, por un tiempo de 12 meses.
4) el 5 de febrero la empresa adquiere materiales por un monto de s/. 4000,000
5) Paga remuneraciones afines de febrero por s/. 2000.000
6) El 30 de marzo presenta un estado de avance de obra por un 40% del monto del
contrato.
7) En el mes de abril, compro materiales por un valor de s/.6,000,000 y pago
remuneraciones por un valor de s/ 3,000,000
8)En el mes de junio presento un segundo estado de pago por un pago por un avance
de un 40% (acumula 80%)
9) A fines de junio paga remuneraciones por s/. 3,000,000
10) En septiembre del ao 2011, la empresa compra materiales por s/.15,000,000 y
pagado remuneraciones por un valor de s/.2,000,000
11)A fines de diciembre de 2011,la empresa prsenta su ultimo estado de pago por el
20% restante, y devenga remuneraciones por un valor s/.1,200,000
12) Se realiza la provision por depreciccion del ejercicio
13) Determinacion del costo de Produccion y de Ventas
14) Se pagaron remuneraciones a colaboradores del area de administracion y ventas
por un importe de s/:1,950,820,00
15) Durante el ejecicio se efectuaron pagos a cuenta del impuesto a la renta el
coheficiente de 0,0356 sobre los ingresos devengados en el ejercicio
16)Se realiza la provision y el pago de la contribucion al SENCICO
17) Realizar los asientos de ajuste y cierre
18)Determinacion de las participaciones de los trabajadores y el impuesto a la renta
del ejercicio.
 FORMATO 3.2: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 10 - EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO"

EJERCICIO 2009 FOLIO N

RUC 20468754784
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: CONSTRUCTORA EL SOL S.A

CUENTA CONTABLE REFERENCIA DE LA CUENTA SALDO CONTABLE FINAL

ENTIDAD TIPO DE
CDIG NUMERO DE LA
DENOMINACIN FINANCIERA MONEDA DEUDOR
O CUENTA
(TABLA 3) (TABLA 4)

10.1 Caja

10.2 Fondos Fijos

10.3 Remesas en Trnsito

10.4 Cuentas corrientes en instituciones financieras 02 401-256589 001 2,987,500.00

10.4 Cuentas corrientes en instituciones financieras

10.5 Otros equivalentes de efectivo

10.6 Depositos en Instituciones Financieras

10.7 Fondos sujetos a restriccin

TOTALES 2,987,500.00
VO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO"

02

SALDO CONTABLE FINAL

ACREEDOR
0.00
 FORMATO 3.3: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 12 - CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TER

EJERCICIO: 2011
RUC: 20468754784.00
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: EMPRESA EL SOL S.A

INFORMACIN DEL CLIENTE CUENTA CONTABLE SALDO CONTABLE FINAL

DOCUMENTO DE
IDENTIDAD
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION
CDIGO DENOMINACION DEUDOR
O RAZON SOCIAL
TIPO
NUMERO
(TABLA 2)

Facturas, boletas y otros comprobantes por

6 20452393493 GOBIERNO REGIONAL DE AYACUCHO
cobrar
12.1 1,115,969.00
Facturas, boletas y otros comprobantes por
12.1 cobrar
Facturas, boletas y otros comprobantes por
12.1 cobrar

12.2 Anticipos de clientes

12.3 Letras por cobrar

SALDO FINAL TOTAL S/. 1,115,969.00
 COBRAR COMERCIALES - TERCEROS"

FOLIO N 02

DO CONTABLE FINAL

FECHA DE
COMPROBANTE DE
EMISION DEL
PAGO O DOCUMENTO
ACREEDOR COMPROBANTE
DE REFERENCIA
DE PAGO

Factura N 001-XXX
-
 FORMATO 3.5: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 16 - CUENTAS POR COBRAR DIVERSOS - T

EJERCICIO: 2011
RUC: 20468754784
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: EMPRESA EL SOL S.A

INFORMACIN DE TERCEROS CUENTA SALDO CONTABLE FINAL

DOCUMENTO DE
IDENTIDAD
APELLIDOS Y NOMBRES,
CODIGO DENOMINACION DEUDOR ACREEDOR
TIPO DENOMINACION O RAZON SOCIAL
NUMERO
(TABLA 2)

16.1 Prstamo 865,190.00

16.2 Reclamaciones a terceros

16.3 Intereses, regalas y dividendos

16.4 Depsitos otorgados en garanta

16.5 Venta de activo inmovilizado

16.6 Activos por instrumentos financieros

16.8 Otras cuentas por cobrar diversas

16.9 Otras cuentas por cobrar diversas

SALDO FINAL TOTAL S/. 865,190.00 -
R DIVERSOS - TERCEROS"

FOLIO N 02

FECHA DE
EMISION DEL
COMPROBANTE
COMPROBANTE
DE PAGO O
DE PAGO O
DOCUMENTO
FECHA DE
DE REFERENCIA
INICIO DE LA
OPERACION
 FORMATO 3. : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 18 - SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR
ANTICIPADO"

EJERCICIO: 2011 FOLIO N 02

RUC: 20468754784
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O REMPRESA EL SOL S.A

INFORMACIN DE PROVEEDORES CUENTA SALDO CONTABLE FINAL FECHA DE

COMPROBANT
EMISION DEL
DOCUMENTO DE E DE PAGO O
COMPROBANTE
IDENTIDAD DOCUMENTO
APELLIDOS Y DE PAGO O FECHA
NOMBRES, DE
CODIGO DENOMINACION DEUDOR ACREEDOR DE INICIO DE LA
TIPO DENOMINACION O REFERENCIA
NUMERO OPERACION
(TABLA 2) RAZON SOCIAL

18.1 Costos financieros

18.2 Seguros 63,200.00

18.3 Alquileres

Primas pagadas por

18.4 opciones

Mantenimiento de activos
18.5 inmovilizados

SALDO FINAL TOTAL S/. 63,200.00 -

 FORMATO 3.8: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 30 -
INVERSIONES MOBILIARIAS"

EJERCICIO: 2011 FOLIO N 02

RUC: 20468754784
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: EMPRESA EL SOL S.A

DOCUMENTO
APELLIDOS Y TTULO VALOR EN LIBROS
DE IDENTIDAD
NOMBRES,
DENOMINACION O
VALOR COSTO PROVISIO
(TABLA

RAZON SOCIAL DEL

DENOMINAC CUENTA CONTABLE TOTAL NETO
TIPO

NMERO EMISOR NOMINAL CANTIDAD TOTAL N TOTAL

2)

IN
UNITARIO CDIGO DENOMINACIN

Inversiones a ser mantenidas

hasta el vencimiento
30.1 0.00 0.00

Instrumentos financieros
representativos de derecho
patrimonial
30.2 112,600.00

Participaciones en asociaciones
en participacin y consorcios
30.3 0.00 0.00

0.00

0.00

0.00
TOTALES 112,600.00 0.00 0.00
 FORMATO 7.1: "REGISTRO DE ACT

PERODO: 2011
RUC: 20468754784
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: EMPRESA EL SOL S.A
CDIGO RELACIONADO CON EL ACTIVO

CUENTA CONTABLE DEL ACTIVO FIJO

DETALLE DEL ACTIVO FIJO

ADQUISICIONES Y/O ADICIONES

RETIROS Y/O OTROS
FIJO

COMPROBANTE SALDO INICIAL MEJORAS

BAJAS AJUSTES
DE PAGO Y/O NUMERO DE SERIE
MARCA DEL MODELO DEL
DESCRIPCIN DOCUMENTO DE
ACTIVO FIJO ACTIVO FIJO
Y/O PLACA DEL
INGRESO O ACTIVO FIJO
SALIDA

33.1

33.2
789,400.00

33.3
5,300,520.00

33.4

33.5
38,100.00

33.6
33.7

33.8

33.9

TOTALES
6,128,020.00 0.00 0.00 0.00 0.00
STRO DE ACTIVOS FIJOS - DETALLE DE LOS ACTIVOS FIJOS"
FOLIO N

DEPRECIACION
AJUSTE POR INFLACION

FECHA DE ADQUISICION

DEPRECIACION DEL EJERCICIO

AJUSTE POR INFLACION DE LA

RELACIONADA CON LOS RETIRO Y/O

DEPRECIACION RELACIONADA
DEPRECIACION DEL EJERCICIO
CUENTA CONTABLE DEL

N DE DOCUMENTO DE

CON OTROS AJUSTES

FECHA DE

PORCENTAJE DE
AUTORIZACION

DEPRECIACION

DEPRECIACION
VALOR HISTORICO VALOR AJUSTADO INICIO DEL

ACTIVO FIJO
DEL ACTIVO FIJO DEL ACTIVO FIJO USO DEL DEPRECIACION
ACTIVO FIJO ACUMULADA AL DEPRECIACION

BAJAS
MTODO
CIERRE DEL ACUMULADA
APLICADO HISTORICA
EJERCICIO
ANTERIOR

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 - 0.00

789,400.00 789,400.00 39.131 LINEA RECTA 20% -

5,300,520.00 5,300,520.00 39.132 LINEA RECTA 20% 2,777,760.00

2,777,760.00

0.00 0.00 39.133 LINEA RECTA 20% -

38,100.00 38,100.00 39.134 LINEA RECTA 20% -

0.00 0.00 39.135 LINEA RECTA 20% -

 0.00 0.00 39.136 LINEA RECTA 20% -

0.00 0.00 20% -

0.00 0.00 20% -

0.00 0.00 20% -

0.00 0.00 20% -

0.00 0.00 20% -

6,128,020.00 0.00 6,128,020.00 2,777,760.00 0.00 0.00 0.00 2,777,760.00 0.00

 02

DEPRECIACION

DEPRECIACION
ACUMULADA
AJUSTADA POR
INFLACION

0.00

0.00

2,777,760.00

0.00

0.00

0.00
 0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

2,777,760.00
FORMATO 3. : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 40 - TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y SA
PAGAR"

EJERCICIO: 2011
RUC: 20468754784
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOEMPRESA EL SOL S.A

TRIBUTOS POR PAGAR

CUENTA
TABLA ANEXA N 10: DOCUMENTO DE REFERENCIA
CDIGO CODIFICACION DE FECHA DE
CDIGO DENOMINACION TRIBUTOS NUMERO DENOMINACION PERIODO
VENCIMIENTO
IGV - OPER. INT. - CTA.
IGV - Cuenta propia PDT N 621
40.111 1011 PROPIA
RENTA-3RA.
Renta de tercera categora CATEGOR.- PDT N 621
40.171 3031 CTA.PROPIA
ESSALUD-LEY 26790-
ESSALUD PDT N 601
40.31 5210 AFIL.REGULAR

ONP ONP -LEY 19990 PDT N 601

40.32 5310

Administradoras de fondos de pensiones PDT N 601

40.7
TOTAL
TEMA DE PENSIONES Y SALUD POR

FOLIO N 02

SALDO FINAL

DEUDOR ACREEDOR

81,450.00

77,229.00

17,000.00

48,900.00
- 224,579.00
 FORMATO 3.11: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 41 - REMUNERACIONES POR PAGAR"

EJERCICIO: 2011 FOLIO N

RUC: 20468754784
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIALE MPRESA EL SOL S.A

DATOS DEL TRABAJADOR

CUENTA CONTABLE
DOCUMENTO DE IDENTIDAD MES DE DEUDA
CDIGO DEL
APELLIDOS Y NOMBRES
TRABAJADOR
TIPO
CDIGO DENOMINACIN NMERO
(TABLA 2)

Sueldos y salarios por pagar

41.11
Beneficios sociales de los
41.5 trabajadores por pagar
TOTAL S/.
ERACIONES POR PAGAR"

02

SALDO FINAL S/.

1,308,300.00
1,308,300.00
 FORMATO 3.12: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO 'DE LA CUENTA 42 - CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERC

EJERCICIO: 2011
RUC: 20468754784
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: EMPRESA EL SOL S.A

INFORMACIN DEL PROVEEDOR CUENTA SALDO CONTABLE FINAL

DOCUMENTO DE
IDENTIDAD
APELLIDOS Y NOMBRES,
CODIGO DENOMINACION DEUDOR ACREEDOR
DENOMINACION O RAZON SOCIAL
TIPO
NUMERO
(TABLA 2)

Facturas, boletas y otros

comprobantes por pagar
42.1 2,846,200.00

Anticipos a proveedores
42.2

42.3 Letras por Pagar

SALDO FINAL TOTAL S/. - 2,846,200.00
COMERCIALES - TERCEROS"

FOLIO N 02

COMPROBANT
FECHA DE
E DE PAGO O
EMISION DEL
DOCUMENTO
COMPROBANT
DE
E DE PAGO
REFERENCIA
 FORMATO 3. : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 45 - OBLIGACIONES FINANCIERAS"

EJERCICIO: 2011 FOLIO N 02

RUC: 20468754784
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: EMPRESA EL SOL S.A

INFORMACIN DE ENTIDADES DEL SISTEMA

CUENTA CONTABLE FECHA DE
FINANCIERO
DOCUMENTO DE EMISION DEL COMPROBANT
IDENTIDAD APELLIDOS Y DESCRIPCION COMPROBANT MONTO E DE PAGO O
NOMBRES, DE LA E DE PAGO O PENDIENTE DOCUMENTO
CODIGO DENOMINACION OBLIGACION FECHA DE DE PAGO S/. DE
TIPO DENOMINACION O
NUMERO RAZON SOCIAL INICIO DE LA REFERENCIA
(TABLA 2)
OPERACION

Prstamos de instituciones
45.1
financieras y otras entidades
236,800.00

Costos de financiacin por

45.5
pagar

SALDO TOTAL 236,800.00

 FORMATO 3.16: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 50 - CAPITAL"

EJERCICIO: 2011 FOLIO N

RUC: 20468754784.00

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: EMPRESA EL SOL S.A

DETALLE DE LA PARTICIPACIN ACCIONARIA O PARTICIPACIONES SOCIALES:

CAPITAL SOCIAL O PARTICIPACIONES SOCIALES AL 01.01-2011 S/. 3,518,340.00
VALOR NOMINAL POR ACCIN O PARTICIPACIN SOCIAL S/. 1.00
NMERO DE ACCIONES O PARTICIPACIONES SOCIALES SUSCRITAS 0.00
NMERO DE ACCIONES O PARTICIPACIONES SOCIALES PAGADAS 0.00
NMERO DE ACCIONISTAS O SOCIOS 02

ESTRUCTURA DE PARTICIPACIN ACCIONARIA O DE PARTICIPACIONES SOCIALES:

DOCUMENTO DE VALOR
IDENTIDAD NMERO DE NOMINAL DE
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O TIPO DE ACCIONES O DE CADA ACCION TOTAL CAPITAL
TIPO RAZN SOCIAL DEL ACCIONISTA O SOCIO ACCIONES PARTICIPACIONE O S/.
NMERO
(TABLA 2) S SOCIALES PARTICIPACION
S/.

1 28298845 CONDORI NUEZ. YANETT MIRTA COMUNES 1.00 1,759,170.00

1 31466772 GUILLEN FERNANDEZ SOFA COMUNES 1.00 1,759,170.00

TOTALES - 2.00 3,518,340.00
L"

02

PORCENTAJE
TOTAL DE
PARTICIPACION

50.00%

50.00%
100.00%
 FORMATO 3. : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 59 - RESULTADOS ACUMULADOS"

EJERCICIO: 2011 FOLIO N 02

RUC: 20468754784
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: EMPRESA EL SOL S.A

REFERENCIAS DE LOS RESULTADOS ACUMULADOS SALDO CONTABLE FINAL

CUENTA CONTABLE

PERIODO
SITUACION DEUDOR ACREEDOR
CDIGO DENOMINACION CONTABLE

58.2 Legal 2011 355,000.00

58.3 Contractuales

TOTALES
- 355,000.00
 FORMATO 3. : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 59 - RESULTADOS ACUMULADOS"

EJERCICIO: 2011 FOLIO N 02

RUC: 20468754784
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: EMPRESA EL SOL S.A

REFERENCIAS DE LOS RESULTADOS ACUMULADOS SALDO CONTABLE FINAL

CUENTA CONTABLE

PERIODO CONTABLE SITUACION DEUDOR ACREEDOR

CDIGO DENOMINACION

59.1 Utilidades no Distribuidas 2011 POR DISTRIBUIR 220,000.00

59.2 Prdidas Acumuladas

TOTALES
- 220,000.00
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERODO: 2010
RUC: 20468754784
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: CONSTRUCTORA EL SOL S.A

NMERO CORRELATIVO FECHA GLOSA O REFERENCIA DE LA OPERACIN MOVIMIENTO

DEL ASIENTO DE LA DESCRIPCIN DE CDIGO DEL LIBRO NMERO NMERO DEL

O CDIGO NICO OPERACIN LA OPERACIN O REGISTRO CORRELATIVO DOCUMENTO CODIGO DENOMINACIN DEBE HABER

DE LA OPERACIN (TABLA 8) SUSTENTATORIO

01 1/1/2011 Por el activo, pasivo 3 02 10.4 Cuentas corrientes en instituciones financieras 2,987,500.00

y patrimonio al inicio 12.1 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 1,115,969.00

de las operaciones. 16.1 Prstamo 865,190.00

18.2 Seguros 63,200.00

30.2 Instrumentos financieros representativos de derecho patrimon 112,600.00

31.1 Terrenos 214,500.00

33.2 Edificaciones 789,400.00

33.3 Maquinarias y equipos de explotacin 5,300,520.00

33.5 Muebles y enseres 38,100.00

39.1 Depreciacin acumulada 2,777,760.00

TOTALES 11,486,979.00 2,777,760.00

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERODO: 2010
RUC: 20468754784
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: CONSTRUCTORA EL SOL S.A

NMERO CORRELATIVO FECHA GLOSA O REFERENCIA DE LA OPERACIN MOVIMIENTO

DEL ASIENTO DE LA DESCRIPCIN DE CDIGO DEL LIBRO NMERO NMERO DEL

O CDIGO NICO OPERACIN LA OPERACIN O REGISTRO CORRELATIVO DOCUMENTO CODIGO DENOMINACIN DEBE HABER

DE LA OPERACIN (TABLA 8) SUSTENTATORIO

40.11 Impuesto general a las ventas 81,450.00

40.17 Impuesto a la renta 77,229.00

40.31 ESSALUD 17,000.00

40.71 Administradoras de fondos de pensiones 48,900.00

41.1 Remuneraciones por Pagar 1,308,300.00

42.1 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 2,846,200.00

45.1 Prstamos de instituciones financieras y otras entidades 236,800.00

50.1 Capital Social 3,518,340.00

58.2 Legal 355,000.00

59.1 Utilidades no Distribuidas 220,000.00

TOTALES 0.00 8,709,219.00

SUMA TOTAL 11,486,979.00 11,486,979.00

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERODO: 2010
RUC: 20468754784
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: CONSTRUCTORA EL SOL S.A

NMERO CORRELATIVO FECHA GLOSA O REFERENCIA DE LA OPERACIN MOVIMIENTO

DEL ASIENTO DE LA DESCRIPCIN DE CDIGO DEL LIBRO NMERO NMERO DEL

O CDIGO NICO OPERACIN LA OPERACIN O REGISTRO CORRELATIVO DOCUMENTO CODIGO DENOMINACIN DEBE HABER

DE LA OPERACIN (TABLA 8) SUSTENTATORIO

02 1/2/2011 Facturas, boletas y otros 14 04 F/001-00452 10.4 Cuentas corrientes en instituciones financieras 669,581.40

comprobantes por cobrar. 12.1 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 669,581.40

03 1/2/2011 Adjudicacin del contrato y la 14 04 03.1 Contratos aprobados 50,000,000.00

constitucin del compromiso de 09 Acreedoras por el contrario 50,000,000.00

construccin

04 1/2/2011 Por el anticipo recibido de clientes 04 10.4 Cuentas corrientes en instituciones financieras 12,500,000.00

12.2 Anticipos de clientes 12,500,000.00

05 2/8/2011 Por la emisin de carta fianza N 512 01.2 Valores y bienes entregados en garanta 12,500,000.00

TOTALES 75,669,581.40 63,169,581.40

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERODO: 2010
RUC: 20468754784
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: CONSTRUCTORA EL SOL S.A

NMERO CORRELATIVO FECHA GLOSA O REFERENCIA DE LA OPERACIN MOVIMIENTO

DEL ASIENTO DE LA DESCRIPCIN DE CDIGO DEL LIBRO NMERO NMERO DEL

O CDIGO NICO OPERACIN LA OPERACIN O REGISTRO CORRELATIVO DOCUMENTO CODIGO DENOMINACIN DEBE HABER

DE LA OPERACIN (TABLA 8) SUSTENTATORIO

09 Acreedoras por el contrario 12,500,000.00

06 2/3/2011 Costo financiero 63.9 Otros servicios prestados por terceros 560,000.00

de carta fianza 10.4 Cuentas corrientes en instituciones financieras 560,000.00

07 2/3/2011 Por el costo financiero de la emisin 94 Gastos de administracin 560,000.00

de carta fianza 79.1 Cargas Imput. a cuentas de costos y gastos 560,000.00

08 2/5/2011 Compra de materiales de 60.2 Materias primas 3,240,000.00

construccin 40.11 Impuesto general a las ventas 760,000.00

TOTALES 4,360,000.00 14,380,000.00

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERODO: 2010
RUC: 20468754784
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NMERO CORRELATIVO FECHA GLOSA O REFERENCIA DE LA OPERACIN MOVIMIENTO

DEL ASIENTO DE LA DESCRIPCIN DE CDIGO DEL LIBRO NMERO NMERO DEL

O CDIGO NICO OPERACIN LA OPERACIN O REGISTRO CORRELATIVO DOCUMENTO CODIGO DENOMINACIN DEBE HABER

DE LA OPERACIN (TABLA 8) SUSTENTATORIO

42.1 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 4,000,000.00

09 2/5/2011 Por el destino 24.4 Materias primas para productos de extraccin 3,240,000.00

61.2 Materias primas 3,240,000.00

10 2/5/2011 Por la cancelacin 42.1 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 4,000,000.00

10.4 Cuentas corrientes en instituciones financieras 4,000,000.00

11 3/4/2011 por la aplicacin de materiales 61.2 Materias primas 3,240,000.00

de produccion 92.1 Costo de produccin 3,240,000.00

TOTALES 13,720,000.00 11,240,000.00

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERODO: 2010
RUC: 20468754784
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NMERO CORRELATIVO FECHA GLOSA O REFERENCIA DE LA OPERACIN MOVIMIENTO

DEL ASIENTO DE LA DESCRIPCIN DE CDIGO DEL LIBRO NMERO NMERO DEL

O CDIGO NICO OPERACIN LA OPERACIN O REGISTRO CORRELATIVO DOCUMENTO CODIGO DENOMINACIN DEBE HABER

DE LA OPERACIN (TABLA 8) SUSTENTATORIO

11 24.4 Materias primas para productos de extraccin 3,240,000.00

79.1 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 3,240,000.00

12 2/28/2011 por la provision de las 62.11 Sueldos y salarios 1788,908,77

remuneraciones 62.71 Rgimen de prestaciones de salud 161,001.79

62.73 seguro complementario de trabajo riesgo 50,089.45

40.173 Renta de quinta categora 25,600.00

40.31 ESSALUD 211,091.23

40.39 Contribucin al SENATI 25,044.72

van

TOTALES 211,091.24 6,741,735.95

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERODO: 2010
RUC: 20468754784
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NMERO CORRELATIVO FECHA GLOSA O REFERENCIA DE LA OPERACIN MOVIMIENTO

DEL ASIENTO DE LA DESCRIPCIN DE CDIGO DEL LIBRO NMERO NMERO DEL

O CDIGO NICO OPERACIN LA OPERACIN O REGISTRO CORRELATIVO DOCUMENTO CODIGO DENOMINACIN DEBE HABER

DE LA OPERACIN (TABLA 8) SUSTENTATORIO

vienen

40.71 Administradoras de fondos de pensiones 256,000.00

41.1 Remuneraciones por Pagar 1,482,264.04

13 2/28/2011 por el destino de las remuneraciones 92.2 Mano de obra 2,000,000.00

79.1 Cargas imp. A Ctas de costos y gastos 2,000,000.00

14 3/15/2011 por el pago de la mano de obra 40.17 Impuesto a la renta 25,600.00

40.31 ESSALUD 211,091.23

van

TOTALES 2,236,691.23 3,738,264.04

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERODO: 2010
RUC: 20468754784
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NMERO CORRELATIVO FECHA GLOSA O REFERENCIA DE LA OPERACIN MOVIMIENTO

DEL ASIENTO DE LA DESCRIPCIN DE CDIGO DEL LIBRO NMERO NMERO DEL

O CDIGO NICO OPERACIN LA OPERACIN O REGISTRO CORRELATIVO DOCUMENTO CODIGO DENOMINACIN DEBE HABER

DE LA OPERACIN (TABLA 8) SUSTENTATORIO

vienen

40.39 Contribucin al SENATI 25,044,72

40.71 Administradoras de fondos de pensiones 256,000.00

41.1 Remuneraciones por Pagar 2,268,164.04

10.4 Cuentas corrientes en instituciones financieras 2,785,900.00

15 6/30/2011 por la facturacion del avance 12.1 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 20,000,000.00

del contrato 40.11 Impuesto general a las ventas 3,193,277.31

70.2 Productos terminados 16,806,722.69

van...

TOTALES 22,524,164.04 22,785,900.00

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERODO: 2010
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DEL ASIENTO DE LA DESCRIPCIN DE CDIGO DEL LIBRO NMERO NMERO DEL

O CDIGO NICO OPERACIN LA OPERACIN O REGISTRO CORRELATIVO DOCUMENTO CODIGO DENOMINACIN DEBE HABER

DE LA OPERACIN (TABLA 8) SUSTENTATORIO

vienen

16 7/2/2011 por la recepcion del cobro , ajuste 10.4 Cuentas corrientes en instituciones financieras 15,000,000.00

a anticipos de clientes de acuerdo 12.2 Anticipos de clientes 5,000,000.00

al avance del contrato 12.1 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 20,000,000.00

17 7/3/2011 para disminuir la responsabilidad 09 Acreedoras en contra 5,000,000.00

por el anticipo recibido 01 Bienes y valores enregados 5,000,000.00

18 7/1/2011 por la compra de materiales 60.2 Materias primas 4,860,000.00

van

TOTALES 29,860,000.00 25,000,000.00

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERODO: 2010
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NMERO CORRELATIVO FECHA GLOSA O REFERENCIA DE LA OPERACIN MOVIMIENTO

DEL ASIENTO DE LA DESCRIPCIN DE CDIGO DEL LIBRO NMERO NMERO DEL

O CDIGO NICO OPERACIN LA OPERACIN O REGISTRO CORRELATIVO DOCUMENTO CODIGO DENOMINACIN DEBE HABER

DE LA OPERACIN (TABLA 8) SUSTENTATORIO

vienen

40.1 Gobierno Central 1,140,000.00

42.1 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 6,000,000.00

19 7/1/2011 por el destino de la compra 24.4 Materias primas para productos de extraccin 4,860,000.00

61.2 Materias primas 4,860,000.00

20 7/1/2011 por la cancelacion 42.1 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 6,000,000.00

10.4 Cuentas corrientes en instituciones financieras 6,000,000.00

van

TOTALES 12,000,000.00 16,860,000.00

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERODO: 2010
RUC: 20468754784
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NMERO CORRELATIVO FECHA GLOSA O REFERENCIA DE LA OPERACIN MOVIMIENTO

DEL ASIENTO DE LA DESCRIPCIN DE CDIGO DEL LIBRO NMERO NMERO DEL

O CDIGO NICO OPERACIN LA OPERACIN O REGISTRO CORRELATIVO DOCUMENTO CODIGO DENOMINACIN DEBE HABER

DE LA OPERACIN (TABLA 8) SUSTENTATORIO

vienen

21 7/2/2011 por la aplicacin de los materiales 61.2 Materias primas 4,860,000.00

al contrato 92.1 Costos de produccion 4,860,000.00

24.4 Materias primas para productos de extraccin 4,860,000.00

79.1 Cargas imput. A ctas de costos y gastos 4,860,000.00

22 7/15/2011 por el pago del Igv y el avance del 40.1 Gobierno Central 3,193,277.31

contrato 40% 10.4 Cuentas corrientes en instituciones financieras 3,193,277.31

van

TOTALES 12,913,277.31 12,913,277.31

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERODO: 2010
RUC: 20468754784
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: CONSTRUCTORA EL SOL S.A

NMERO CORRELATIVO FECHA GLOSA O REFERENCIA DE LA OPERACIN MOVIMIENTO

DEL ASIENTO DE LA DESCRIPCIN DE CDIGO DEL LIBRO NMERO NMERO DEL

O CDIGO NICO OPERACIN LA OPERACIN O REGISTRO CORRELATIVO DOCUMENTO CODIGO DENOMINACIN DEBE HABER

DE LA OPERACIN (TABLA 8) SUSTENTATORIO

vienen

23 7/31/2011 por la provision de las remuneraciones 62.11 Sueldos y salarios 2,683,363.15

62.71 Rgimen de prestaciones de salud 241,502.68

62.73 seguro complementario de trabajo de riesgo 75,134.17

40.173 Renta de quinta categora 35,800.00

40.31 ESSALUD 316,636.85

40.39 Contribucin al SENATI 37,567.08

40.71 Administradoras de fondos de pensiones 384,000.00

41.1 Remuneraciones por Pagar 2,225,996.06

van

TOTALES 3,000,000.00 2,999,999.99

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERODO: 2010
RUC: 20468754784
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NMERO CORRELATIVO FECHA GLOSA O REFERENCIA DE LA OPERACIN MOVIMIENTO

DEL ASIENTO DE LA DESCRIPCIN DE CDIGO DEL LIBRO NMERO NMERO DEL

O CDIGO NICO OPERACIN LA OPERACIN O REGISTRO CORRELATIVO DOCUMENTO CODIGO DENOMINACIN DEBE HABER

DE LA OPERACIN (TABLA 8) SUSTENTATORIO

vienen

24 7/31/2011 por el destino de las 92.2 Mano de obra 3,000,000.00

remuneraciones 79.1 Cargas imput. A ctas de costos y gastos 3,000,000.00

25 7/31/2011 por el pago de remuneraciones 40.173 Renta de quinta categora 35,800.00

y tributos por pagar 40.31 ESSALUD 316,636.85

40.39 Contribucin al SENATI 37,567.08

40.71 Administradoras de fondos de pensiones 384,000.00

41.1 Remuneraciones por Pagar 2,225,996.06

van

TOTALES 5,999,999.99 3,000,000.00

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERODO: 2010
RUC: 20468754784
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: CONSTRUCTORA EL SOL S.A

NMERO CORRELATIVO FECHA GLOSA O REFERENCIA DE LA OPERACIN MOVIMIENTO

DEL ASIENTO DE LA DESCRIPCIN DE CDIGO DEL LIBRO NMERO NMERO DEL

O CDIGO NICO OPERACIN LA OPERACIN O REGISTRO CORRELATIVO DOCUMENTO CODIGO DENOMINACIN DEBE HABER

DE LA OPERACIN (TABLA 8) SUSTENTATORIO

vienen

10.4 Cuentas corrientes en instituciones financieras 3,000,000.00

26 11/1/2011 12.1 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 20,000,000.00

40.1 Gobierno Central 3,193,277.31

70.2 Productos terminados 16,806,722.69

27 11/1/2011 por la recepcion del pago del 10.4 Cuentas corrientes en instituciones financieras 15,000,000.00

segundo estado de avance 40%(acu- 12.2 Anticipos de clientes 5,000,000.00

mula 80%) van

TOTALES 40,000,000.00 23,000,000.00

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERODO: 2010
RUC: 20468754784
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: CONSTRUCTORA EL SOL S.A

NMERO CORRELATIVO FECHA GLOSA O REFERENCIA DE LA OPERACIN MOVIMIENTO

DEL ASIENTO DE LA DESCRIPCIN DE CDIGO DEL LIBRO NMERO NMERO DEL

O CDIGO NICO OPERACIN LA OPERACIN O REGISTRO CORRELATIVO DOCUMENTO CODIGO DENOMINACIN DEBE HABER

DE LA OPERACIN (TABLA 8) SUSTENTATORIO

vienen

12.1 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 20,000,000.00

28 11/1/2011 para disminuir la responsabilidad 09 Acreedoras en contra 5,000,000.00

sobre el anticipo 01 Bienes y valores entregados en garantia 5,000,000.00

29 11/30/2011 por la provision de las 62.11 Sueldos y salarios 2,683,363.15

remuneraciones 62.71 Rgimen de prestaciones de salud 241,502.68

62.73 seguro complementario de trabajo riesgo 75,134.17

van

TOTALES 8,000,000.00 25,000,000.00

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERODO: 2010
RUC: 20468754784
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: CONSTRUCTORA EL SOL S.A

NMERO CORRELATIVO FECHA GLOSA O REFERENCIA DE LA OPERACIN MOVIMIENTO

DEL ASIENTO DE LA DESCRIPCIN DE CDIGO DEL LIBRO NMERO NMERO DEL

O CDIGO NICO OPERACIN LA OPERACIN O REGISTRO CORRELATIVO DOCUMENTO CODIGO DENOMINACIN DEBE HABER

DE LA OPERACIN (TABLA 8) SUSTENTATORIO

vienen..

40.173 Renta de quinta categora 35,800.00

40.31 ESSALUD 316,636.85

40.39 Contribucin al SENATI 37,567.08

40.71 Administradoras de fondos de pensiones 384,000.00

41.1 Remuneraciones por Pagar 2,225,996.06

30 11/30/2011 por el destino de las 92.2 Mano de obra 3,000,000.00

remuneraciones 79.1 Cargas imput. A ctas de costos y gastos 3,000,000.00

van..

TOTALES 3,000,000.00 5,999,999.99

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERODO: 2010
RUC: 20468754784
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: CONSTRUCTORA EL SOL S.A

NMERO CORRELATIVO FECHA GLOSA O REFERENCIA DE LA OPERACIN MOVIMIENTO

DEL ASIENTO DE LA DESCRIPCIN DE CDIGO DEL LIBRO NMERO NMERO DEL

O CDIGO NICO OPERACIN LA OPERACIN O REGISTRO CORRELATIVO DOCUMENTO CODIGO DENOMINACIN DEBE HABER

DE LA OPERACIN (TABLA 8) SUSTENTATORIO

vienen

31 12/15/2011 por el pago de las remuneraciones 40.173 Renta de quinta categora 35,800.00

40.31 ESSALUD 316,636.85

40.39 Contribucin al SENATI 37,567.08

40.71 Administradoras de fondos de pensiones 384,000.00

41.1 Remuneraciones por Pagar 2,225,996.06

10.4 Cuentas corrientes en instituciones financieras 3,000,000.00

32 12/16/2011 por la compra de materiales 60.2 Materias primas 12,150,000.00

vienen

TOTALES 15,149,999.99 3,000,000.00

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERODO: 2010
RUC: 20468754784
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: CONSTRUCTORA EL SOL S.A

NMERO CORRELATIVO FECHA GLOSA O REFERENCIA DE LA OPERACIN MOVIMIENTO

DEL ASIENTO DE LA DESCRIPCIN DE CDIGO DEL LIBRO NMERO NMERO DEL

O CDIGO NICO OPERACIN LA OPERACIN O REGISTRO CORRELATIVO DOCUMENTO CODIGO DENOMINACIN DEBE HABER

DE LA OPERACIN (TABLA 8) SUSTENTATORIO

van

40.1 Gobierno Central 2,850,000.00

42.1 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 15,000,000.00

33 12/16/2011 por el destino de la compra 24.4 Materias primas para productos de extraccin 12,150,000.00

61.2 Materias primas 12,150,000.00

34 12/17/2011 por la utilizacion de los materiales 61.2 Materias primas 12,150,000.00

al contrato 92.1 materias primas para productos inmuebles 12,150,000.00

van..

TOTALES 39,300,000.00 27,150,000.00

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERODO: 2010
RUC: 20468754784
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: CONSTRUCTORA EL SOL S.A

NMERO CORRELATIVO FECHA GLOSA O REFERENCIA DE LA OPERACIN MOVIMIENTO

DEL ASIENTO DE LA DESCRIPCIN DE CDIGO DEL LIBRO NMERO NMERO DEL

O CDIGO NICO OPERACIN LA OPERACIN O REGISTRO CORRELATIVO DOCUMENTO CODIGO DENOMINACIN DEBE HABER

DE LA OPERACIN (TABLA 8) SUSTENTATORIO

vienen

24.4 Materias primas para productos de extraccin 12,150,000.00

79.1 Cargas imput. A ctas de costos y gastos 12,150,000.00

35 12/17/2011 por el pago a proveedores 42.1 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 15,000,000.00

10.4 Cuentas corrientes en instituciones financieras 15,000,000.00

36 12/20/2011 por la provision de las 62.11 Sueldos y salarios 1,788,908.77

remuneraciones 62.71 Rgimen de prestaciones de salud 161,001.79

van

TOTALES 16,949,910.56 39,300,000.00

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERODO: 2010
RUC: 20468754784
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: CONSTRUCTORA EL SOL S.A

NMERO CORRELATIVO FECHA GLOSA O REFERENCIA DE LA OPERACIN MOVIMIENTO

DEL ASIENTO DE LA DESCRIPCIN DE CDIGO DEL LIBRO NMERO NMERO DEL

O CDIGO NICO OPERACIN LA OPERACIN O REGISTRO CORRELATIVO DOCUMENTO CODIGO DENOMINACIN DEBE HABER

DE LA OPERACIN (TABLA 8) SUSTENTATORIO

vienen

62.73 seguro complementario de trabajo de riesgo 50,089.45

40.173 Renta de quinta categora 26,900.00

40.31 ESSALUD 211,091.23

40.39 Contribucin al SENATI 25,044.72

40.71 Administradoras de fondos de pensiones 256,000.00

41.1 Remuneraciones por Pagar 1,480,964.14

37 12/20/2011 por el destino de las remuneraciones 92.2 Mano de obra 2,000,000.00

van

TOTALES 2,050,089.45 2,000,000.09

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERODO: 2010
RUC: 20468754784
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: CONSTRUCTORA EL SOL S.A

NMERO CORRELATIVO FECHA GLOSA O REFERENCIA DE LA OPERACIN MOVIMIENTO

DEL ASIENTO DE LA DESCRIPCIN DE CDIGO DEL LIBRO NMERO NMERO DEL

O CDIGO NICO OPERACIN LA OPERACIN O REGISTRO CORRELATIVO DOCUMENTO CODIGO DENOMINACIN DEBE HABER

DE LA OPERACIN (TABLA 8) SUSTENTATORIO

vienen

79.1 Cargas imput. A ctas de costos y gastos 2,000,000.00

38 12/20/2011 por el pago de las remuneraciones 40.173 Renta de quinta categora 26,900.00

40.31 ESSALUD 211,091.23

40.39 Contribucin al SENATI 25,044.72

40.71 Administradoras de fondos de pensiones 256,000.00

41.1 Remuneraciones por Pagar 1,480,964.04

41.11 Sueldos y salarios por pagar

van...

TOTALES 1,999,999.99 2,000,000.00

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERODO: 2010
RUC: 20468754784
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: CONSTRUCTORA EL SOL S.A

NMERO CORRELATIVO FECHA GLOSA O REFERENCIA DE LA OPERACIN MOVIMIENTO

DEL ASIENTO DE LA DESCRIPCIN DE CDIGO DEL LIBRO NMERO NMERO DEL

O CDIGO NICO OPERACIN LA OPERACIN O REGISTRO CORRELATIVO DOCUMENTO CODIGO DENOMINACIN DEBE HABER

DE LA OPERACIN (TABLA 8) SUSTENTATORIO

vienen

39 25/12/1011 por el reconocimiento de los ingresos 12.12 Emitidas en cartera 10,000,000.00

contrato terminado 40.111 IGV - Cuenta propia 1,596,638.66

70.241 Productos terminados 8,403,361.34

40 12/27/2011 por el ultimo estado de avance 10.4 Cuentas corrientes en instituciones financieras 7,500,000.00

de 20% del contrato, acumula 100% 12.2 Anticipos de clientes 2,500,000.00

12.1 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 10,000,000.00

12.12 Emitidas en cartera

van

TOTALES 20,000,000.00 20,000,000.00

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERODO: 2010
RUC: 20468754784
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: CONSTRUCTORA EL SOL S.A

NMERO CORRELATIVO FECHA GLOSA O REFERENCIA DE LA OPERACIN MOVIMIENTO

DEL ASIENTO DE LA DESCRIPCIN DE CDIGO DEL LIBRO NMERO NMERO DEL

O CDIGO NICO OPERACIN LA OPERACIN O REGISTRO CORRELATIVO DOCUMENTO CODIGO DENOMINACIN DEBE HABER

DE LA OPERACIN (TABLA 8) SUSTENTATORIO

vienen

41 12/28/2011 por el termino de la Garantia del 09 Acreedoras en contra 2,500,000.00

anticipo en un 100% 01 Bienes y valores entregados en garantia 2,500,000.00

42 12/29/2011 por la provision de las 62.11 Sueldos y salarios 1073,345,26

remuneraciones 62.71 Rgimen de prestaciones de salud 96,601.07

62.73 seguro complementario de trabajo de riesgo 30,053.67

40.173 Renta de quinta categora 16,700.00

40.31 ESSALUD 126,654.74

van

TOTALES 2,626,654.74 2,643,354.74

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERODO: 2010
RUC: 20468754784
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: CONSTRUCTORA EL SOL S.A

NMERO CORRELATIVO FECHA GLOSA O REFERENCIA DE LA OPERACIN MOVIMIENTO

DEL ASIENTO DE LA DESCRIPCIN DE CDIGO DEL LIBRO NMERO NMERO DEL

O CDIGO NICO OPERACIN LA OPERACIN O REGISTRO CORRELATIVO DOCUMENTO CODIGO DENOMINACIN DEBE HABER

DE LA OPERACIN (TABLA 8) SUSTENTATORIO

vienen

40.39 Contribucin al SENATI 15,026.83

40.71 Administradoras de fondos de pensiones 153,600.00

41.1 Remuneraciones por Pagar 888,018,43

43 12/29/2011 por el destino de las 92.2 mano de obra 1,200,000.00

remuneraciones 79.1 Cargas imput. A ctas de costos y gastos 1,200,000.00

44 12/29/2011 por el pago de las remuneraciones 41.1 Remuneraciones por Pagar 888,018.43

van

TOTALES 2,088,018.43 1,368,626.83

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NMERO CORRELATIVO FECHA GLOSA O REFERENCIA DE LA OPERACIN MOVIMIENTO

DEL ASIENTO DE LA DESCRIPCIN DE CDIGO DEL LIBRO NMERO NMERO DEL

O CDIGO NICO OPERACIN LA OPERACIN O REGISTRO CORRELATIVO DOCUMENTO CODIGO DENOMINACIN DEBE HABER

DE LA OPERACIN (TABLA 8) SUSTENTATORIO

vienen

10.4 Cuentas corrientes en instituciones financieras 888,018.43

45 12/31/2011 por la determinacion de la 68.141 edificaciones 23,682.00

depreciacion del presente ejercicio 68.142 maquinaria y equipos de explotacion 1,060,104.00

68.144 muebles y enseres 3,810.00

39.131 Edificaciones 23,682.00

39.132 Maquinarias y equipos de explotacin 1,060,104.00

39.134 Muebles y enseres 3,810.00

van

TOTALES 1,087,596.00 1,975,614.43

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NMERO CORRELATIVO FECHA GLOSA O REFERENCIA DE LA OPERACIN MOVIMIENTO

DEL ASIENTO DE LA DESCRIPCIN DE CDIGO DEL LIBRO NMERO NMERO DEL

O CDIGO NICO OPERACIN LA OPERACIN O REGISTRO CORRELATIVO DOCUMENTO CODIGO DENOMINACIN DEBE HABER

DE LA OPERACIN (TABLA 8) SUSTENTATORIO

vienen

46 12/31/2011 por la distribucion a cuentas 92.3 costos indirectos de servicios 761,317.20

de costos 94 gastos de administracion 108,759.60

95 gasto de ventas 217,519.20

78.1 Cargas cubiertas porprovisiones 1,087,596.00

47 12/31/2011 por el reconociemiento de los costos 21.4 productos inmuebles 32,211,317.20

del contrato contra las cuentas que 71.1 variacion de productos terminados 32,211,317.20

se activaron durante el periodo 71.14 productos inmuebles terminados

van...

TOTALES 33,298,913.20 33,298,913.20

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DEL ASIENTO DE LA DESCRIPCIN DE CDIGO DEL LIBRO NMERO NMERO DEL

O CDIGO NICO OPERACIN LA OPERACIN O REGISTRO CORRELATIVO DOCUMENTO CODIGO DENOMINACIN DEBE HABER

DE LA OPERACIN (TABLA 8) SUSTENTATORIO

vienen

69.2 Productos terminados 32,211,317.20

21.4 productos inmuebles 32,211,317.20

TOTALES 32,211,317.20 32,211,317.20

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O CDIGO NICO OPERACIN LA OPERACIN O REGISTRO CORRELATIVO DOCUMENTO CODIGO DENOMINACIN DEBE HABER

DE LA OPERACIN (TABLA 8) SUSTENTATORIO

49 12/31/2011 Por la provision de las remuneraciones 62.1 Remuneraciones 1,789,743.12

de administrac. y ventas 62.7 Seguridad y previsin social 161,076.88

40.1 Gobierno Central 45,960.00

40.3 Instituciones pblicas 161,076.88

40.7 Administradoras de fondos de pensiones 249,704.96

41.1 Remuneraciones por Pagar 1,494,078.16

45.1 Prstamos de instituciones financieras y otras entidades

50 12/31/2011 Por el destino de las remuneraciones 94 Gastos de Administracin 780,328.00

95 Gastos de Ventas 1,170,492.00

TOTALES 3,901,640.00 1,950,820.00

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O CDIGO NICO OPERACIN LA OPERACIN O REGISTRO CORRELATIVO DOCUMENTO CODIGO DENOMINACIN DEBE HABER

DE LA OPERACIN (TABLA 8) SUSTENTATORIO

79 Cargas imputables a Ctas. de costos y gastos 1,950,820.00

51 12/31/2011 Por el pago de remuneraciones 40.1 Gobierno Central 39,066.00

y tributospor pagar 40.3 Instituciones pblicas 136,915.35

40.7 Administradoras de fondos de pensiones 212,249.22

41.1 Remuneraciones por Pagar 1,494,078.16

10.4 Cuentas corrientes en instituciones financieras 1,882,308.72

52 12/31/2011 Por los pagos a cuenta del impuesto 40.1 Gobierno Central 1,495,798.32

a la renta del ejercicio 2011 10.4 Cuentas corrientes en instituciones financieras 1,495,798.32

TOTALES 3,378,107.05 5,328,927.04

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DE LA OPERACIN (TABLA 8) SUSTENTATORIO

53 12/31/2011 Por la provisin de la contribucin 64.4 Otros gastos por tributos 84,033.61

al SENCICO 40.3 Instituciones pblicas 84,033.61

54 12/31/2011 Por el destino de la contribucin 95 Gastos de ventas 84,033.61

al SENCICO 79 Cargas imputales a cuentas de costos y gastos 84,033.61

55 12/31/2011 Por el pago de la contribucin 40.3 Instituciones pblicas 84,033.61

al SENCICO 10.4 Cuentas corrientes en instituciones financieras 84,033.61

56 12/31/2011 Por la cancelacin de la const. Del 09 Acreedoras por cuenta 50,000,000.00

TOTALES 50,252,100.83 252,100.83

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DE LA OPERACIN (TABLA 8) SUSTENTATORIO

compromiso de construc. 03.1 Contratos aprobados 50,000,000.00

57 12/31/2011 Por el cierre de la cuenta 69 costo de 71.1 Variacin de productos terminados 32,211,317.20

ventas con la cuenta 61 variacin 69.2 Productos terminados 32,211,317.20

de existencias

58 12/31/2011 Por el cierre de cuentas de la clase 9 78.1 Cargas cubiertas por provisiones 1,087,596.00

79.1 Cargas imputales a cuentas de costos y gastos 34,044,853.61

92.1 Materias primas para produc. Inm. 20,250,000.00

92.2 Mano de Obra 11,200,000.00

92.3 Costos indirectos de servicios 761,317.20

TOTALES 67,343,766.81 114,422,634.40

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O CDIGO NICO OPERACIN LA OPERACIN O REGISTRO CORRELATIVO DOCUMENTO CODIGO DENOMINACIN DEBE HABER

DE LA OPERACIN (TABLA 8) SUSTENTATORIO

94 Gastos de Administracin 1,449,087.60

95 Gastos de Ventas 1,472,044.81

59 12/31/2011 Por el cierre de la cuenta 70 vtas. 70.2 Productos terminados 42,016,806.72

y variac. De existencias 71.1 Variacin de productos terminados 0.00

81.1 Produccin de bienes 42,016,806.72

60 12/31/2011 Por el cierre de la cta. 63 serv. 81.1 Produccin de bienes 42,016,806.72

Prestados por terceros 82.1 Valor agregado 42,016,806.72

TOTALES 84,033,613.44 86,954,745.85

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O CDIGO NICO OPERACIN LA OPERACIN O REGISTRO CORRELATIVO DOCUMENTO CODIGO DENOMINACIN DEBE HABER

DE LA OPERACIN (TABLA 8) SUSTENTATORIO

61 12/31/2011 Por la cancelacin de la cuenta 60 82.1 Valor agregado 20,250,000.00

compras al cierre del ejercicio. 60.2 Materias primas 20,250,000.00

62 12/31/2011 Por la cancelacin de la cuenta 60 82.1 Valor agregado 560,000.00

compras al cierre del ejercicio. 63.9 Otros servicios prestados por terceros 560,000.00

63 12/31/2011 Por la cancelacin del valor agregado 82.1 Valor agregado 42,016,806.72

82.1 Valor agregado 20,810,000.00

83.1 Excedente bruto (insuficiencia bruta) de explotacin 21,206,806.72

TOTALES 62,826,806.72 62,826,806.72

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DE LA OPERACIN (TABLA 8) SUSTENTATORIO

64 12/31/2011 Por el cierre de la cuenta 62 gastos de 83.1 Excedente bruto (insuficiencia bruta) de explotacin 13,234,853.61

personal 62.1 Remuneraciones 11,807,632.21

62.7 Seguridad y previsin social 1,343,187.79

64.4 Otros gastos por tributos 84,033.61

65 12/31/2011 Por la cancelacin del excedente 83.1 Excedente bruto (insuficiencia bruta) de explotacin 21,206,806.72

de explotacin 83.1 Excedente bruto (insuficiencia bruta) de explotacin 13,234,853.61

84.1 Resultado de explotacin 7,971,953.11

66 12/31/2011 Por el cierre de la cuenta 68 valuacion 84.1 Resultado de explotacin 1,087,596.00

TOTALES 35,529,256.33 34,441,660.33

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DE LA OPERACIN (TABLA 8) SUSTENTATORIO

y deterioro de activos y provisiones 68.1 Depreciacin 1,087,596.00

67 12/31/2011 Por el cierre de resultado de explotacin 84.1 Resultado de explotacin 7,971,953.11

84.1 Resultado de explotacin 1,087,596.00

85.1 Resultado antes de participaciones e impuestos 6,884,357.11

68 12/31/2011 Por el resultado antes de intereses 85.1 Resultado antes de participaciones e impuestos 6,884,357.11

e impuestos 89.1 Utilidad 6,884,357.11

69 12/31/2011 Por la provisin de la participacin de los 87.1 Participaciones de los trabajadores 344,217.86

TOTALES 15,200,528.08 15,943,906.22

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O CDIGO NICO OPERACIN LA OPERACIN O REGISTRO CORRELATIVO DOCUMENTO CODIGO DENOMINACIN DEBE HABER

DE LA OPERACIN (TABLA 8) SUSTENTATORIO

trabajadores 41.3 Participacin de los trabajadores por pagar 344,217.86

70 12/31/2011 Por la cancelacin de la cuenta 87 89.1 Utilidad 344,217.86

participaciones de los trabajadores 87.1 Participacin de los trabajadores corriente 344,217.86

71 12/31/2011 Por la provis. Del impuesto a la renta 88.1 Impuesto a la renta corriente 1,962,041.78

de 3ra categora del ejercicio 40.1 Gobierno Central 1,962,041.78

72 12/31/2011 Por el cierre de la cuenta 88 impuesto 89.1 Utilidad 1,962,041.78

a la renta 88.1 Impuesto a la renta corriente 1,962,041.78

TOTALES 4,268,301.42 4,612,519.28

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DE LA OPERACIN (TABLA 8) SUSTENTATORIO

73 12/31/2011 Por el cierre de la cuenta 89 89.1 Utilidad 4,578,097.48

Determin. Del result. del ejercicio 59.1 Utilidades no Distribuidas 4,578,097.48

74 12/31/2011 Balance del cierre del ejercicio 39.1 Depreciacin acumulada 3,865,356.00

40.11 Impuesto general a las ventas 121,365.97

40.17 Impuesto a la renta 567,066.46

40.3 Instituciones pblicas 199,649.82

40.7 Administradoras de fondos de pensiones 239,955.74

41.1 Remuneraciones por Pagar 522,400.00

41.3 Participacin de los trabajadores por pagar 344,217.86

TOTALES 10,438,109.33 4,578,097.48

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DEL ASIENTO DE LA DESCRIPCIN DE CDIGO DEL LIBRO NMERO NMERO DEL

O CDIGO NICO OPERACIN LA OPERACIN O REGISTRO CORRELATIVO DOCUMENTO CODIGO DENOMINACIN DEBE HABER

DE LA OPERACIN (TABLA 8) SUSTENTATORIO

42.1 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 1,060,300.00

45.1 Prstamos de instituciones financieras y otras entidades 236,800.00

50.1 Capital Social 3,518,340.00

58.2 Legal 355,000.00

59.1 Utilidades no Distribuidas 4,798,097.48

10.4 Cuentas corrientes en instituciones financieras 7,998,651.73

12.1 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 446,387.60

16.1 Prstamo 865,190.00

18.2 Seguros 63,200.00

30.2 Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial 112,600.00

TOTALES 9,968,537.48 9,486,029.33

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

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DE LA OPERACIN (TABLA 8) SUSTENTATORIO

33.1 Terrenos 214,500.00

33.2 Edificaciones 789,400.00

33.3 Maquinarias y equipos de explotacin 5,300,520.00

33.5 Muebles y enseres 38,100.00

TOTALES 0.00 6,342,520.00

 10.4 12.12 1611
2,987,500.00 560,000.00 1,115,969.00 669,581.40 865,190.00 865,190.00
669,581.40 5,785,900.00 20,000,000.00 20,000,000.00
12,500,000.00 2,785,900.00 20,000,000.00 20,000,000.00
15,000,000.00 6,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
15,000,000.00 3,000,000.00 5,000,000.00 446,387.60
7,500,000.00 3,000,000.00 5,000,000.00 12,500,000.00
15,000,000.00 2,500,000.00
2,000,000.00
3,193,277.31
888,018.43
1,882,308.72
1,495,798.32
67,226.89
7,998,651.73

53,657,081.40 53,657,081.40 63,615,969.00 63,615,969.00 865,190.00 865,190.00

18.21 21.4 24.4

63,200.00 63,200.00 32,211,317.20 32,211,317.20 12,150,000.00 3,240,000.00
3,240,000.00 12,150,000.00
4,860,000.00 4,860,000.00

63,200.00 63,200.00 32,211,317.20 32,211,317.20 20,250,000.00 20,250,000.00

30.22 33.11 33.21

112,600.00 112,600.00 214,500.00 214,500.00 789,400.00 789,400.00

112,600.00 112,600.00 214,500.00 214,500.00 789,400.00 789,400.00

33.31 33.51 39.13

5,300,520.00 5,300,520.00 38,100.00 38,100.00 3,865,356.00 3,865,356.00
5,300,520.00 5,300,520.00 38,100.00 38,100.00 3,865,356.00 3,865,356.00
 58.2 59.11 59.12
355,000.00 355,000.00 4,578,097.48 4,578,097.48 220,000.00 220,000.00

710,058.20 355,000.00 4,578,097.48 4,578,097.48 220,000.00 220,000.00

60.24 61.24 62.11

3,240,000.00 12,150,000.00 3,240,000.00 1,073,345.26 11,807,632.21
4,860,000.00 20,250,000.00 3,240,000.00 4,860,000.00 2,683,363.15
12,150,000.00 4,860,000.00 12,150,000.00 1,788,908.77
2,683,363.15
1,788,908.77
1,789,743.12

20,250,000.00 20,250,000.00 20,250,000.00 20,250,000.00 11,807,632.22 11,807,632.21

6271 6273 63.91

241,502.68 1,062,686.90 50,089.45 280,500.89 560,000.00 560,000.00
161,001.79 75,134.17
241,502.68 75,134.17
161,001.79 50,089.45
96,601.17 30,053.67
161,076.88

1,062,686.99 1,062,686.90 280,500.91 280,500.89 560,000.00 560,000.00

64.42 6814 69.24

84,033.61 84,033.61 1,087,596.00 1,087,596.00 32,211,317.20 32,211,317.20
84,033.61 84,033.61 1,087,596.00 1,087,596.00 32,211,317.20 32,211,317.20
 70.24 7114 78.1
42,016,806.72 16,806,722.69 32,211,317.20 32,211,317.20 1,087,596.00 1,087,596.00
16,806,722.69 ,
8,403,361.34

84,033,683.68 42,016,806.72 32,211,317.20 32,211,317.20 1,087,596.00 1,087,596.00

79.1 81.1 82.1

34,044,853.61 560,000.00 42,016,806.72 42,016,806.72 20,250,000.00 42,016,806.72
3,000,000.00 560,000.00 20,810,000.00
3,240,000.00 42,016,806.72
2,000,000.00
4,860,000.00
12,150,000.00
1,200,000.00
3,000,000.00
2,000,000.00
1,950,820.00
84,033.61

34,044,853.61 34,044,853.61 42,016,806.72 42,016,806.72 62,826,806.72 62,826,806.72

83.1 84.1 85.1

13,234,853.61 21,206,806.72 1,087,596.00 7,971,953.11 6,884,357.11 6,884,357.11
21,206,806.72 13,234,853.61 7,971,953.11 1,087,596.00

34,441,660.33 34,441,660.33 9,059,549.11 9,059,549.11 6,884,357.11 6,884,357.11

87.1 88.1 89.1

344,217.86 344,217.86 1,962,041.78 1,962,041.78 344,217.86 6,884,357.11
1,962,041.78
4,578,097.48

344,217.86 344,217.86 1,962,041.78 1,962,041.78 6,884,357.12 6,884,357.11

 01,21 03,11 09
12,500,000.00 5,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 5,000,000.00 50,000,000.00
5,000,000.00 , 5,000,000.00 12,500,000.00
2,500,000.00 2,500,000.00
50,000,000.00

25,000,000.00 12,500,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 62,500,000.00 62,500,000.00

92.1 92.2 94
4,860,000.00 20,250,000.00 3,000,000.00 11,200,000.00 560,000.00 1,449,087.60
12,150,000.00 2,000,000.00 108,759.60
3,240,000.00 3,000,000.00 780,328.00
2,000,000.00
1,200,000.00

20,250,000.00 20,250,000.00 11,200,000.00 11,200,000.00 1,449,087.60 1,449,087.60

95 85.1
217,519.20 1,472,044.81
1,170,492.00
84,033.61

1,472,044.81 1,472,044.81

87.1 88.1 89.1

 BALANCE DE COMPROBACIN
PERODO: 2010
RUC: 20468754784
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: CONSTRUCTORA EL SOL S.A

SUMAS DEL MAYOR SALDOS CARGAS TRANSFERIDAS INVENTARIO RESULTADO POR NATURALEZA RESULTADO POR FUNCION

CTA cta DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER ACTIVO PASIVO PERDIDAS GANANCIAS PERDIDAS
10 1041 53,657,081.40 45,658,429.67 7,998,651.73 0.00 7,998,651.73 0.00
12 1212 51,115,969.00 50,669,581.40 446,387.60 0.00 446,387.60 0.00
12 122 12,500,000.00 12,500,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00
16 1611 865,190.00 0.00 865,190.00 0.00 865,190.00 0.00
18 1821 63,200.00 0.00 63,200.00 0.00 63,200.00 0.00
21 214 32,211,317.20 32,211,317.20 0.00 0.00 0.00 0.00
24 244 20,250,000.00 20,250,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00
30 3022 112,600.00 0.00 112,600.00 0.00 112,600.00 0.00
33 3311 214,500.00 0.00 214,500.00 0.00 214,500.00 0.00
33 3321 789,400.00 0.00 789,400.00 0.00 789,400.00 0.00
33 3331 5,300,520.00 0.00 5,300,520.00 0.00 5,300,520.00 0.00
33 3351 38,100.00 0.00 38,100.00 0.00 38,100.00 0.00
39 3913 0.00 3,865,356.00 0.00 3,865,356.00 0.00 3,865,356.00
40 4011 7,943,277.31 8,064,643.28 0.00 121,365.98 0.00 121,365.98
40 4017 1,658,964.32 263,989.00 1,394,975.32 0.00 1,394,975.32 0.00
40 4031 1,192,371.52 1,360,187.79 0.00 167,816.27 0.00 167,816.27
40 4034 67,226.89 84,033.61 0.00 16,806.72 0.00 16,806.72
40 4039 125,223.61 140,250.45 0.00 15,026.83 0.00 15,026.83
40 4071 1,492,249.22 1,732,204.96 0.00 239,955.74 0.00 239,955.74
41 4111 10,583,216.80 11,105,616.80 0.00 522,400.00 0.00 522,400.00
42 4212 26,785,900.00 27,846,200.00 0.00 1,060,300.00 0.00 1,060,300.00
45 4511 0.00 236,800.00 0.00 236,800.00 0.00 236,800.00
50 5011 0.00 3,518,340.00 0.00 3,518,340.00 0.00 3,518,340.00
58 582 0.00 355,000.00 0.00 355,000.00 0.00 355,000.00
59 5912 0.00 220,000.00 0.00 220,000.00 0.00 220,000.00
60 6024 20,250,000.00 0.00 20,250,000.00 0.00 0.00 0.00 20,250,000.00
61 6124 20,250,000.00 20,250,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
62 6211 11,807,632.21 0.00 11,807,632.21 0.00 0.00 0.00 11,807,632.21
62 6271 1,062,686.90 0.00 1,062,686.90 0.00 0.00 0.00 1,062,686.90
62 6273 280,500.89 0.00 280,500.89 0.00 0.00 0.00 280,500.89
63 6391 560,000.00 0.00 560,000.00 0.00 0.00 0.00 560,000.00
SUMAS 281,177,127.27 240,331,950.16 51,184,344.65 10,339,167.54 0.00 0.00 17,223,524.65 10,339,167.54 33,960,820.00 0.00 0.00
O POR FUNCION

GANANCIAS

0.00
 SUMAS DEL MAYOR SALDOS CARGAS TRANSFERIDAS INVENTARIO RESULTADO POR NATURALEZA RESULTADO POR FUNCION

CTA cta DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER ACTIVO PASIVO PERDIDAS GANANCIAS PERDIDAS
64 6442 84,033.61 0.00 84,033.61 0.00 220,000.00 84,033.61
68 6814 1,087,596.00 0.00 1,087,596.00 0.00 1,087,596.00
69 6924 32,211,317.21 0.00 32,211,317.21 0.00 32,211,317.20 32,211,317.20 32,211,317.20
70 7024 0.00 42,016,806.72 0.00 42,016,806.72 0.00 42,016,806.72
71 7117 0.00 32,211,317.20 0.00 32,211,317.21 32,211,317.20 0.00 32,211,317.20
78 781 0.00 1,087,596.00 0.00 1,087,596.00 1,087,596.00 0.00
79 791 0.00 34,044,853.61 0.00 34,044,853.61 34,044,853.61 0.00
92 921 20,250,000.00 0.00 20,250,000.00 0.00 20,250,000.00
92 922 11,200,000.00 0.00 11,200,000.00 0.00 11,200,000.00
92 923 761,317.20 0.00 761,317.20 0.00 761,317.20
94 94 1,449,087.60 0.00 1,449,087.60 0.00 1,449,087.60 1,449,087.60
95 95 1,472,044.81 0.00 1,472,044.81 0.00 1,472,044.81 1,472,044.81
1 121 12,500,000.00 12,500,000.00 0.00 0.00 0.00
3 311 50,000,000.00 0.00 50,000,000.00 0.00 50,000,000.00
9 9 12,500,000.00 62,500,000.00 0.00 50,000,000.00 50,000,000.00

SUMAS 143,515,396.43 184,360,573.53 118,515,396.43 159,360,573.54 117,343,766.81 117,343,766.81 0.00 0.00 33,382,946.81 74,228,123.92 35,132,449.61
TOTAL 424,692,523.70 424,692,523.69 169,699,741.08 169,699,741.08 117,343,766.81 117,343,766.81 17,223,524.65 10,339,167.54 67,343,766.81 74,228,123.92 35,132,449.61
RESULTADO DEL EJERCICIO 6,884,357.11 6,884,357.11 6,884,357.11
TOTALES 17,223,524.65 17,223,524.65 74,228,123.92 74,228,123.92 42,016,806.72
DO POR FUNCION

GANANCIAS

42,016,806.72

42,016,806.72
42,016,806.72

42,016,806.72
 CONSTRUCTORA EL SOL S.A
ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA
al 31/12/2011

ACTIVO CORRIENTE Nota n PASIVO CORRIENTE Nota n

7,998,651.73 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE 598,900.01
10 EFETIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 3 40 7
PENSIONES Y DE SALUD
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES 446,387.60 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR 866,617.86
12 4 41 8
PAGAR
16 OTRAS CUENTAS POR COBRAR 5 865,190.00 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES 9 1,060,300.00
SERVICIOS Y OTROS CONTRATOS POR 63,200.00 OTRAS CUENTAS POR PAGAR 529,137.98
18 46
ANTICIPADO

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 9,373,429.33 TOTAL PASIVO CORRIENTE 3,054,955.85

PASIVO NO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE 45 OBLIGACIONES FINANCIERAS 236,800.00
31 INVERSIONES INMOVILIARIAS 112,600.00
33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 6 2,477,164.00 TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 236,800.00

38 OTROS ACTIVOS TOTAL PASIVO 3,291,755.85

PATRIMONIO
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 2,589,764.00 50 CAPITAL 3,518,340.00
51 ACCIONES DE INVERSION
52 CAPITAL ADICIONAL
56 RESULTADOS NO REALIZADOS
57 EXCEDENTES DE REVALUACION
58 RESERVAS 355,000.00
59 RESULTADOS ACUMULADOS
RESULTADOS DE EJERCICIO 4,798,097.48
TOTAL PATRIMONIO 8,671,437.48
TOTAL ACTIVO 11,963,193.33 TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 11,963,193.33
 CONSTRUCTORA EL SOL S.A
ESTADO RESULTADOS INTEGRALES
AL 31.12.2011

70 VENTAS NETAS 42,016,806.72

MENOS
69 COSTOS DE VENTAS 32,211,317.20
UTILIDAD BRUTA 9,805,489.52
MENOS COSTOS DE OPERACIN
94 GASTOS DE ADMINISTRACION 1,449,087.60
95 GASTOS DE VENTAS 1,472,044.81
96 GASTOS EXCEPCIONALES
RESULTADO DE OPERACIN 6,884,357.11
MAS OTROS COSTOS E INGRESOS
71 VARIACIN DE LA PRODUCCION ALMACENADA
73 DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES
75 OTROS INGRESOS DE GESTION
84 RESULTADO DE EXPLOTACIN
85 UTILIDAD ANTES DE PARTICIPACIN 6,884,357.11
87 PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES 5% 344,217.86
88 IMPUESTO A LA RENTA 30% 1,962,041.78

DETERMINACION DEL RESULTADO DEL EJERCICIO 4,578,097.48

89
 CONSTRUCTORA EL SOL S.A
ESTADO RESULTADOS INTEGRALES
AL 31.12.2011

ACTIVIDADES

Actividades de Operacin
Cobranza de venta de bienes o servicios e ingresos operacionales
Cobranza de regalas, honorarios, comisiones y otros
Cobranza de intereses y dividendos recibidos
Otros cobros de efectivo relativos a la actividad
Menos:
Pago a proveedores de bienes y servicios
Pago de remuneraciones y beneficios sociales
Pago de tributos
Pago de intereses y rendimientos
Otros pagos de efectivo relativos a la actividad

Aumento (Disminucin) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes de Actividades de Operacin

Actividades de Inversin
Cobranza de venta de valores e inversiones permanentes
Cobranza de venta de inmuebles, maquinaria y equipo
Cobranza de venta de activos intangibles
Otros cobros de efectivo relativos a la actividad
Menos:
Pagos por compra de valores e inversiones permanentes
Pagos por compra de inmuebles, maquinaria y equipo
Pagos por compra de activos intangibles
Otros pagos de efectivo relativos a la actividad

Aumento (Disminucin) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes de Actividades de Inversin

Actividades de Financiamiento
Cobranza de emisin de acciones o nuevos aportes
Cobranza de recursos obtenidos por emisin de valores u otras obligaciones de largo plazo
Otros cobros de efectivo relativos a la actividad
Menos:
Pagos de amortizacin o cancelacin de valores u otras obligaciones de largo plazo
Pago de dividendos y otras distribuciones
Otros pagos de efectivo relativos a la actividad

Aumento (Disminucin) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes de Actividades de Financiamiento

Aumento (Disminucin) Neto de efectivo y Equivalente de Efectivo
Saldo Efectivo y Equivalente de Efectivo al Inicio del Ejercicio

Saldo Efectivo y Equivalente de Efectivo al Finalizar el Ejercicio

Conciliacin del Resultado Neto con el Efectivo y Equivalente de Efectivo proveniente de las Actividades de Operacin
Utilidad (Prdida) neta del Ejercicio
Ms:
Ajustes a la Utilidad (Prdida) del Ejercicio
Depreciacin y amortizacin del perodo
Provisin Beneficios Sociales
Provisiones Diversas
Prdida en venta de inmuebles, maquinaria y Equipo
Prdida en venta de valores e inversiones permanentes
Prdida por activos monetarios no corrientes
Otros
Menos:
Ajustes a la Utilidad (Prdida) del Ejercicio
Utilidad en venta de inmuebles, maquinaria y equipo
Utilidad en venta de valores e inversiones permanentes
Ganancia por pasivos monetarios no corrientes
Cargos y Abonos por cambios netos en el Activo y Pasivo
(Aumento) Disminucin de Cuentas por Cobrar Comerciales
(Aumento) Disminucin de Cuentas por Cobrar Vinculadas
(Aumento) Disminucin de Otras Cuentas por Cobrar
(Aumento) Disminucin en Existencias
(Aumento) Disminucin en Gastos Pagados por Anticipado
Aumento (Disminucin) de Cuentas por Pagar Comerciales
Aumento (Disminucin) de Cuentas por Pagar Vinculadas
Aumento (Disminucin) de Otras Cuentas por Pagar

Aumento (Disminucin) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes de la Actividad de Operacin

(1) Se podr hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la informacin mnima requerida p
RUCTORA EL SOL S.A
RESULTADOS INTEGRALES
AL 31.12.2011

EJERCICIO O
PERIODO

ectivo proveniente de las Actividades de Operacin

se cumpla con registrar la informacin mnima requerida para este Formato.
 CONSTRUCTORA EL SOL S.A
ESTADO RESULTADOS INTEGRALES
AL 31.12.2011
(Expresado en nuevos soles)

CUENTAS PATRIMONIALES Capital Capital Adicional Acciones de Excedente de Reserva Legal Otras Reservas Resultados TOTAL
Inversin Revaluacin Acumulados
SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2010 3,518,340.00 355,000.00 220,000.00 4,093,340.00
1. Efecto acumulado de los cambios en las polticas contables y la correccin de errores sustanciales
2. Distribuciones o asignaciones de utilidades efectuadas en el perodo
3. Dividendos y participaciones acordados durante el perodo
4. Nuevos aportes de accionistas
5. Movimiento de prima en la colocacin de aportes y donaciones
6. Incrementos o disminuciones por fusiones o escisiones
7. Revaluacin de activos
8. Capitalizacin de partidas patrimoniales
9. Redencin de Acciones de Inversin o reduccin de capital
10. Utilidad (prdida) Neta del ejercicio 4,578,097.48 4,578,097.48
11. Otros incrementos o disminuciones de las partidas patrimoniales
SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2011 3,518,340.00 355,000.00 4,798,097.48 8,671,437.48

(1) Se podr hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la informacin mnima requerida para este Formato.
 CONSTRUCTORA EL SOL S.A
ESTADO DE COSTO DE PRODUCCIN Y COSTO DE VENTAS
Del 01 de enero al 31 de diciembre del ao 2011

Clculo del consumo de materiales directos:

Inventario Inicial de materiales directos
Compras de materiales directos 20,250,000.00
Total disponible 20,250,000.00
Inventario Final de materiales directos
Consumo de materiales directos 20,250,000.00
Costo de mano de obra directa 11,200,000.00
Costos indirectos de fabricacin 761,317.20
Costo total de produccin 32,211,317.20

Estado de costos de productos terminados

Inventario inical de productos en proceso
Costo de produccin 32,211,317.20
Disponible para productos terminados 32,211,317.20
Inventario final de productos en proceso 0.00
Costo de productos terminados 32,211,317.20

Estado de costo de ventas

Inventario inicial de subproductos, desechos y desperdicios
Inventario inicial de productos terminados
Costo de productos terminados 32,211,317.20
Disponible para la venta 32,211,317.20
Inventario final de subproductos, desechos y desperdicios
Inventario final de productos terminados 0.00
Costo de ventas 32,211,317.20
 40.11 4017 40.31
760,000.00 81,450.00 25,600.00 77,229.00 211,091.23 17,000.00
1,140,000.00 3,193,277.31 35,800.00 35,800.00 316,636.85 316,636.85
2,850,000.00 3,193,277.31 26,900.00 25,600.00 316,636.85 211,091.23
3,193,277.31 1,596,638.66 39,066.00 26,900.00 211,091.23 316,636.85
121,365.97 1,495,798.32 35,800.00 136,915.35 211,091.23
35,800.00 16,700.00 167,816.27 126,654.74
567,066.46 45,960.00 161,076.88
1,962,041.78

8,064,643.28 8,064,643.28 2,226,030.78 2,226,030.78 1,360,187.78 1,360,187.78

40.34 40.39 40.71

67,226.89 84,033.61 25,044.72 25,044.72 256,000.00 48,900.00
16,806.72 37,567.08 37,567.08 384,000.00 384,000.00
37,567.08 37,567.08 384,000.00 256,000.00
25,044.72 25,044.72 256,000.00 384,000.00
15,026.83 15,026.83 212,249.22 256,000.00
239,955.00 153,600.00
249,704.96

84,033.61 84,033.61 140,250.43 140,250.43 1,732,204.22 1,732,204.96

41.11 41.3 42.12

2,268,164.04 1,308,300.00 344,217.86 344,217.86 5,785,900.00 2,846,200.00
2,225,996.06 888,018.43 6,000,000.00 4,000,000.00
2,225,996.06 2,225,996.06 15,000,000.00 6,000,000.00
1,480,964.04 1,482,264.04 1,060,300.00 15,000,000.00
888,018.43 1,480,964.04
1,494,078.16 2,225,996.06
522,400.00 1,494,078.16

11,105,616.79 11,105,616.79 344,217.86 344,217.86 27,846,200.00 27,846,200.00

45.11 50.11 59.11

236,800.00 236,800.00 3,518,340.00 3,518,340.00 4,578,097.48 4,578,097.48

236,800.00 236,800.00 3,518,340.00 3,518,340.00 4,578,097.48 4,578,097.48

 CONSTRUCTORA EL SOL S.A
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

NOTA 1 Actividad Econmica y de Operaciones

La Empresa constructora el Sol S.A. fue creada el 02 de febrero del ao 2002. Se dedica a la construccin de edificios,
viviendas, caminos, etc. Propias y de terceros. Se encuentra ubicada en Av. Caminos del Inca N 257 Oficina 342 tercer
piso Santiago de Surco Lima -Per.

NOTA 2 Principios y Prcticas Contables

Los Estados Financieros han sido preparados de acuerdo con principios de contabilidad generalmente
aceptados en el Per aplicables a entidades financieras, que comprende sustancialmente las normas impartidas y prcticas
dictadas y/o permitidas por la SBS y en lo que sea aplicable las Normas Internacionales de Informacin Financiera
oficializadas a travs de Resoluciones emitidas por el Consejo Normativo de contabilidad.

NOTA 3 Efectivo y equivalente de efectivo

Representa todas las partidas referentes a efectivos y equivalentes de efectivo, tanto en caja como
en bancos, comprende medios de pago como:

Dinero en efectivo, cheques, depsitos en bancos y depsitos en otras instituciones financieras,

as como los depsitos sujetos a restriccin.

NOTA 4 Cuentas por cobrar comerciales

Incluye los siguientes conceptos:

Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 1,115,969.00

Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar -669,581.40
Anticipos de clientes -12,500,000.00
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 20,000,000.00
Anticipos de clientes 5,000,000.00
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar -20,000,000.00
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 20,000,000.00
Anticipos de clientes 5,000,000.00
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar -20,000,000.00
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 10,000,000.00
Anticipos de clientes 2,500,000.00
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar -10,000,000.00
Total 446,387.60
NOTA 5 Otras cuentas por cobrar

Detallan los siguientes:

Prstamos 865,190.00
Total 865,190.00

NOTA 6 Inmueble maquinaria y equipo

Detallan los siguientes:

Terrenos 214,500.00
Edificaciones 789,400.00
Maquinaria y equipo de explotacin 5,300,520.00
Muebles y enseres 38,100.00
Depreciacin acumulada -2,777,760.00
Depreciacin acumulada -1,087,596.00
Total 2,477,164.00

NOTA 7 Tributos y aportes al sistema de pensiones y salud

Detallan los siguientes:

Gobierno central 7,943,277.31

Inpuesto a la renta 1,658,964.32
Instituciones publicas 1,384,822.03
Adm.de fondo de pensiones 1,492,249.22
Gobierno central -8,064,643.28
Instituciones publicas -1,584,471.85
Adm.de fondo de pensiones -1,732,204.96
Inpuesto a la renta -2,226,030.78
Total -598,900.01

NOTA 8 Remuneraciones y participaciones por pagar

Detallan los siguientes:
Remuneracin por pagar -1,308,300.00
Remuneracin por pagar 2,268,164.04
Remuneracin por pagar -1,480,964.04
Remuneracin por pagar 1,480,964.04
Remuneracin por pagar 888,018.43
Remuneracin por pagar -888,018.43
Remuneracin por pagar 2,225,996.06
Remuneracin por pagar 2,225,996.06
Remuneracin por pagar -2,225,996.06
 Remuneracin por pagar 1,480,964.04
Remuneracin por pagar -2,225,996.06
Remuneracin por pagar
Remuneracin por pagar -1,494,078.16
Remuneracin por pagar 1,494,078.16
Remuneracin por pagar -1,482,264.04
Remuneracin por pagar -344,217.86
Total -866617.86

NOTA 9 Cuentas por pagar comerciales

Detallan los siguientes:
Inv Inic. 1,785,900.00
Emitidas -2,846,200.00
Emitidas 6,000,000.00
Emitidas -4,000,000.00
Emitidas 15,000,000.00
Emitidas -6,000,000.00
Emitidas -15,000,000.00
Total -1,060,300.00
onstruccin de edificios,
N 257 Oficina 342 tercer

lmente
ormas impartidas y prcticas
nformacin Financiera

mo