Ingredientes: TORTA

3 tazas harina s/.8.00

400 gr. margarina s/.5.00
600gr. cobertura bitter s/8.00
16 unidades huevos s/4.50
3 tazas estevia s/3.00
1 taza nueces picadas s/.8.00
1 unidad papel manteca s/0.50
1 unidad fudge s/10.00

Masa Elstica

ingredientes MASA ELSTICA

1kg. estevia s/7.00
2 cucharadas goma tragacanto colmada s/2.5
1 taza agua 0
1 taza glucosa s/.6.00
4 cucharadas manteca vegetal s/2.00
1 unidad tinte en gel s/3.00
preparacion torta:
1)Batir la mantequilla con el azucar y aadir las yemas. Seguir batiendo hasta tener el punto cinta
2)agregar la harina luego aadir la cobertura derretida unir con movimientos envolventes
3)agregar las nueces picadas y enharinadas
4)incorporar las claras batidas a la nieve con movimientos envolventes
5)llevar a molde de 1kg. Con fondo cubierto con papel manteca,engrasado y enharinado
6)llevar al horno por una hora a 180 C dejar enfriar y desmoldar

preparacion masa elastica:

1) colocar en un tazn. El azcar con la goma tragacanto y mezclar
2)otro recipiente hacer hervir el agua , con la glucosa y la manteca
3)mezclar ambas preparaciones removiendo con una cuchara
4) amasar hasta lograr una masa homognea
5) guardar en bolsa plstica.al dia siguiente introducirla al horno microondas para que se ablande
6) para forrar el queque estirar la masa con rodillo hasta lograr el tamao y espesor deseados
7) pintar con el tinta gel hasta lograr el color deseado
INVERSION 100% CAPITAL PROPIO

DESCRIPCION DE LA PARTIDA MONTO S/.

EQUIPOS PARA LA PRODUCCION 2200
EQUIPOS DE COMPUTO OFICINAS 1200
MOBILIARIO 900
GARANTIA POR ALQUILER LOCAL 1500
LICENCIAS Y OTROS TRAMITES 2400
TOTAL INVERSION 8200
COSTOS FIJOS

ALQUILERES - LOCAL DE PLANTA 1200

SERVICIOS DIVERSOS, TRANSPORTE 400
SUELDOS FIJOS 7400
ADMINISTRADOR 1500
ASISTENTE DE OPERACIONES (PASTELERA) 1200
ASISTENTE DE ALMACEN(supervisor) 850
DECORADORA 1300
ASISTENTE DE VENTAS 850
REPARTIDOR 850
AYUDANTE 850
PUBLICIDAD 1800
GASTOS FINANCIEROS 450
OTROS 500
COSTOS FIJOS TOTALES 11750
COSTOS VARIABLES UNITARIOS - POR TIPO DE TORTAS
postres grandes 1 0.125 postres medianos 1 0.1

MATERIA PRIMA 7.68 MATERIA PRIMA 5.52

Harina 15.00 1.88 Harina 12.00 1.20
Mantequilla 5.00 0.63 Mantequilla 5.00 0.50
Huevos 5.60 0.70 Huevos 5.60 0.56
estevia 12.00 1.50 estevia 12.00 1.20
Leche 10.00 1.25 Leche 10.00 1.00
polvo de hornear 2.00 0.25 polvo de hornear 2.00 0.20
esencia de vainilla 2.00 0.25 esencia de vainilla 2.00 0.20
Pasas 5.50 0.69 Pasas 3.90 0.39
Pecanas 4.30 0.54 Pecanas 2.70 0.27
- DECORACION
MANO DE OBRA DIRECTA 4.54 0.57 MANO DE OBRA DIRECTA 4.00 0.40
GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION 2.76 0.35 GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION 2.00 0.20
COSTO TOTAL VARIABLE UNITARIO 8.59 COSTO TOTAL VARIABLE UNITARIO 6.12

precio ganando el 20% 10 8.0

postres pequeos 1 0.08

MATERIA PRIMA 4.088

Harina 12 0.96
Mantequilla 5.00 0.4
Huevos 5.60 0.448
estevia 12.50 1
Leche 10.00 0.8
polvo de hornear 2.00 0.16
esencia de vainilla 2.00 0.16
Pasas 2.00 0.16
0
DECORACION
MANO DE OBRA DIRECTA 3.87 0.31
GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION 2.34 0.19
COSTO TOTAL VARIABLE UNITARIO 4.58

6.0
 969428.00 habitantes en trujillo
75000 habitantes sufren diabetes captaremos el 30% 22500
PARTICIPACION ESTIMADA DE LAS VENTAS DE LAS TORTAS

Tipo de Torta PRECIO S/. % VENTA

modelo 1 grande 10.0 30%
modelo 2 mediano 8.0 50%
modelo 3 pequeo 6.0 20%
TOTALES 100%

PROYECCION DE LA DEMANDA POR TIPO DE TORTA (unidades)

Tipo de Torta Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
modelo 1 grande 6,750.0 7,087.5 7,441.9 7,814.0 8,204.7
modelo 2 mediano 11,250.0 11,812.5 12,403.1 13,023.3 13,674.4
modelo 3 pequeo 4,500.0 4,725.0 4,961.3 5,209.3 5,469.8
TOTALES 22,500.0 23,625.0 24,806.3 26,046.6 27,348.9
Crecimiento anual = 5%
COSTO TOTAL VARIABLE UNITARIO

Materia
TORTAS MOD GIF
Prima
modelo 1 grande 7.675 0.57 0.35
modelo 2 mediano 5.52 0.40 0.20
modelo 3 pequeo 4.088 0.31 0.19

COSTOS DE MATERIA PRIMA

TIPO DE TORTA Ao 2018 Ao 2019 Ao 2020 Ao 2021 Ao 2022

modelo 1 grande 51806.25 54396.56 57116.39 59972.21 62970.82
modelo 2 mediano 62100.00 65205.00 68465.25 71888.51 75482.94
modelo 3 pequeo 18396.00 19315.80 20281.59 21295.67 22360.45
TOTALES 132302.25 138917.36 145863.23 153156.39 160814.21

COSTOS DE MANO DE OBRA DIRECTA (MOD)

TIPO DE TORTA Ao 2018 Ao 2019 Ao 2020 Ao 2021 Ao 2022

modelo 1 grande 3830.63 4022.16 4223.26 4434.43 4656.15
modelo 2 mediano 4500.00 4725.00 4961.25 5209.31 5469.78
modelo 3 pequeo 1393.20 1462.86 1536.00 1612.80 1693.44
TOTALES 9723.83 10210.02 10720.52 11256.54 11819.37

GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION (GIF)

TIPO DE TORTA Ao 2018 Ao 2019 Ao 2020 Ao 2021 Ao 2022

modelo 1 grande 2328.75 2445.19 2567.45 2695.82 2830.61
modelo 2 mediano 2250.00 2362.50 2480.63 2604.66 2734.89
modelo 3 pequeo 842.40 884.52 928.75 975.18 1023.94
TOTALES 5421.15 5692.21 5976.82 6275.66 6589.44
Estimacion de las Ventas de Tortas de DULCE MIO Tortas Personalizadas (Soles)
Tipo de Torta Ao 2018 Ao 2019 Ao 2020 Ao 2021 Ao 2022
modelo 1 grande 67,500.0 71,550.0 75,843.0 80,393.6 85,217.2
modelo 2 mediano 90,000.0 95,400.0 101,124.0 107,191.4 113,622.9
modelo 3 pequeo 27,000.0 28,620.0 30,337.2 32,157.4 34,086.9
TOTALES 184,500.0 195,570.0 207,304.2 219,742.5 232,927.0

modelo 1 grande modelo 2 mediano modelo 3 pequeo

120,000.0

100,000.0

80,000.0

60,000.0

40,000.0

20,000.0

-
Ao 2018 Ao 2019 Ao 2020 Ao 2021 Ao 2022

costo variable unitario

Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
Matrimonial 33,750.0 35,775.0 37,921.5 40,196.8 42,608.6
Personalizada 45,000.0 47,700.0 50,562.0 53,595.7 56,811.5
Infantil 13,500.0 14,310.0 15,168.6 16,078.7 17,043.4
totales 92,250.0 97,785.0 103,652.1 109,871.2 116,463.5
FLUJO DE CAJA ECONOMICO

RUBRO AO 2017 AO 2018 AO 2019 AO 2020 AO 2021 AO 2022

TOTAL INGRESOS 184500 195570 207304 219742 232927
INGRESOS POR VENTAS 184500 195570 207304 219742 232927

TOTAL EGRESOS 159197 167157 175515 184291 193505

COSTOS VARIABLES 147447 154820 162561 170689 179223
COSTOS FIJOS, +5% ANUAL 11750 12338 12954 13602 14282

FLUJO DE CAJA OPERATIVO 25303 28413 31789 35452 39422

FLUJO DE INVERSION -8200

FLUJO DE CAJA ECONOMICO -8200 25303 28413 31789 35452 39422

rentabilidad minima esperada en funcion de riesgo (tasa de descuento) 30%

VALOR ACTUAL NET0 S/ 65,575.52

TASA INTERNA DE RETORNO 320.32%

 Perodo Flujo de Fondos CLCULO DEL VAN Y TIR CON EXCEL
Desembolso 0 - 8,200.00
1 25,302.78
2 28,412.91
Ganancia en aos

3 31,789.26
4 35,451.76
5 39,421.78

TIR 3.2032 320.32%

VAN S/. 65,575.52

320%