16.

Rendicin final de Caja Chica

La constitucin de fondos de Caja Chica est destinada a afrontar gastos de

menor cuanta que deban abonarse al contado.

Cada titular de una Caja Chica no podr disponer pagos por erogaciones que
individualmente, superen la suma de dos mil pesos ($ 2.000) debiendo cumplimentar,
cuando corresponda, las obligaciones establecidas para los agentes de retencin
impositiva de tributos provinciales. Las erogaciones cuyos montos sean superiores a
mil pesos ($1.000) debern abonarse por dbito automtico.

La rendicin de cuentas de los fondos utilizados ser efectuada por los

responsables o subresponsables (formulario A) ante la Direccin de Contabilidad y
Servicios Auxiliares, a los fines del pertinente reintegro de fondos, cuando el importe
ejecutado alcance al setenta por ciento (70%) del valor asignado.

Los responsables o subresponsables de Caja Chica por los importes

asignados a las mismas sern considerados obligados a rendir cuentas, en los
trminos con los alcances del art. 64 y concordante de la Ley de Contabilidad
N7764/71 y su reglamentacin.

-Gastos permitidos:

Conforme a la actividad especfica de la unidad orgnica, de la cual depende el

responsable o subresponsable de la Caja Chica, los gastos permitidos estn
directamente relacionados con la misma. Gastos que sern verificados, de manera tal
que no podrn apartarse del objetivo y las acciones de su unidad orgnica. Respecto
de la compra de papel, tinta y/o tonner para impresoras, previamente deber
verificarse su existencia en la dependencia correspondiente.

-Comprobantes:

a) Requisitos: toda compra debe estar respaldada por una factura, que debe
cumplir con la Normativa de la Resolucin 1415/03 de AFIP.

b) Tipos de comprobantes: el tipo de facturas que deben recibirse son aquellas

que estn, identificadas con las letras B, C ticket equivalente o bien ticket o recibo
oficial de entidad que este exenta de facturar: reparticiones centralizadas,
descentralizadas o autrquicas del Estado Nacional, Provincial o Municipal;
asociaciones civiles sin fines de lucro (clubes o instituciones de bien pblico), Clero
-segn normas fiscales vigentes.
 Los comprobantes pre-impresos que revistan la categora B, deben portar
leyenda C.A.I que significa Cdigo de Autorizacin de Impresin, cuya ubicacin se
localiza en el ngulo inferior derecho del cuerpo de la factura. Tambin debe constar la
fecha de vencimiento, en consecuencia la fecha de facturacin no podr ser posterior
a sta. Para los casos de facturas "B" emitida por impresora no indicar fecha de
vencimiento, pero si deber registrar la sigla C.F (Controlador Fiscal).

Ser rechazada toda factura que est identificada con la letra A o M, en

razn que es documento No Vlido a utilizar en las Reparticiones Estatales, de igual
modo aquellas de letras B que no contengan los antecedentes descriptos en el
prrafo anterior.

Las facturas deben contener:

-Su nmero de C.U.I.T.

-La fecha de la operacin.

-Domicilio

-La condicin de venta (CONTADO)

-La responsabilidad ante el I.V.A.

-Nombre de la Reparticin /Direccin o Dto.

-De corresponder, el nmero de remito (que tambin se deber adjuntar a la

rendicin).

-Las cantidades, el detalle, su valor unitario y total, tanto parcial como final.

- Gastos permitidos a las Subsecretarias, Unidad de Ejecucin de Obras,

Secretaria Privada de la Ministra:

Conforme a la normativa que en parte se describe a continuacin y teniendo en

cuenta la delegacin expresa de la ministra en la resolucin 26/08, queda permitido el
gasto que demande la realizacin de reuniones que organice en el marco de la
actividad especfica de la unidad orgnica, debiendo acompaar al comprobante del
gasto una descripcin de la actividad en la cual se enmarca el mismo.

Etapas del procedimiento:

1. El responsable o subresponsable de caja chica recibe el cheque por el
monto otorgado a su reparticin. A medida que van realizando gastos conforme lo
explicado recientemente, van volcando la rendicin en una planilla que deber
contener los siguientes datos:
- Fecha de emisin del comprobante.

-Razn social.

-Detalle del gasto

-N de Factura y monto.

- Nombre del titular y suplente de Caja Chica.

Al alcanzar el 70% del monto asignado, el responsable o subresponsable

presenta dicha planilla conjuntamente con los originales de los comprobantes de pago
debidamente firmados por autoridad competente. Adems debe adjuntar dos juegos de
copias de stos. Eleva toda la documentacin al Dto. Liquidacin y Otros Gastos e
Inversiones.

2. El Dto. Liquidacin y Otros Gastos e Inversiones recibe la documentacin y

posteriormente imputa cada comprobante a la partida contable destinada a tal efecto.
En caso de haber errores en la planilla o en el comprobante, se remitir la
documentacin a la reparticin que rindi los gastos. Si los datos suministrados son
correctos, se gira la documentacin a la Delegacin de Contadura General de la
Provincia.

3. La Delegacin de Contadura General de la Provincia interviene lo actuado y

devuelve al Dto. Liquidacin y Otros Gastos e Inversiones.

4. El Dto. Liquidacin y Otros Gastos e Inversiones elabora las rdenes de

Pago y las remite al Dto. Tesorera.

5. El Dto. Tesorera reintegra el monto al responsable o subresponsable.