REGISTRO DE RECURSOS PUBLICOS EN EL SISTEMA INTEGRADO

PROVINCIAL DE ADMINISTRACION FINANCIERA

S.I.P.A.F.-

1.- PROCEDIMIENTO PARA EL REGISTRO DE RECURSOS EN TESORERIA

GENERAL DE LA PROVINCIA.-

El registro de la ejecucin presupuestaria de recursos pblicos en Tesorera

General de la Provincia, a travs del Sistema Integrado Provincial de Administracin
Financiera S.I.P.A.F.-, se realizar de acuerdo a los procedimientos que se indican a
continuacin:

a) Recursos cuya registracin se realiza sobre la base de la informacin

contenida en Notas de Crdito, Notas de Dbito e Informes
Complementarios

1. El Titular de Tesorera General de la Provincia arbitrar los medios pertinentes a fin

de garantizar la recepcin diaria de los formularios de Resmen de Cuenta
correspondientes a cada una de las Cuentas Bancarias de ese Organismo, con las
respectivas Notas de Crdito, Notas de Dbito e informes complementarios, del
da anterior, emitidos por el Banco de Catamarca y/o por las Entidades
Bancarias en las cuales T.G.P.1 haya procedido a la apertura de Cuentas Oficiales
en los trminos de lo dispuesto por el Artculo 66 de la Ley N 4938 y Artculo
66 del Reglamento Parcial N 1 de la citada Ley, aprobado por Decreto
Acuerdo N 907/98.

El Funcionario de T.G.P. responsable de la recepcin de la documentacin

indicada en el prrafo precedente, deber verificar, entre otros controles a
realizar, que los importes que figuran acreditados y/o debitados en los resmenes
de cuenta bancarios coincidan con los comprobantes emitidos y remitidos por el
Banco. Posteriormente, dentro del da hbil inmediato siguiente a la recepcin de
las Notas de Crdito y/o de Dbito e informes complementarios, enviar dicha
documentacin a la Unidad de Registro de Recursos de T.G.P. para su
procesamiento y registracin en el S.I.P.A.F. 2.

2. La Unidad de Registro de Recursos de T.G.P., sobre la base de las respectivas Notas

de Crdito y de Dbito recibidas, deber generar en el S.I.P.A.F., el
correspondiente Formulario C-10 Informe de Recursos, dentro de los dos (2)
das hbiles siguientes al de la recepcin de la documentacin indicada en el
punto anterior.

Cuando se reciban recursos que no estuvieren incorporados presupuestariamente,

o no se contara con la documentacin respaldatoria a efectos de su incorporacin
al S.I.P.A.F., los mismos sern registrados mediante la utilizacin del Cdigo

1
T.G.P.: Tesorera General de la Provincia
2
S.I.P.A.F.: Sistema Integrado Provincial de Administracin Financiera
 AXT 3 correspondiente, hasta tanto se gestione su incorporacin al Presupuesto o
se obtengan los antecedentes que posibiliten su registracin.

Respecto de aquellos recursos no contemplados presupuestariamente, la Unidad

de Registro de Recursos de T.G.P. deber gestionar ante la D.P.P.P. 4 su
incorporacin al Presupuesto, dentro de los cinco (5) das hbiles siguientes al
de su registracin mediante la utilizacin de un Cdigo AXT. Asimismo, en
aquellos casos en que no se contara con documentacin respaldatoria que permita
la identificacin del recurso, a efectos de su incorporacin al S.I.P.A.F., dentro de
los quince (15) das hbiles de su registracin a travs del empleo de un Cdigo
AXT, dicha Unidad deber disponer las medidas pertinentes tendientes a otorgar
al recurso el tratamiento presupuestario correspondiente, ya sea incorporndolo
al S.I.P.A.F. a travs de la cuenta de recursos correspondiente, si sta ya estuviera
prevista, o bien solicitando a la D.P.P.P. su incorporacin a efectos de posibilitar
su registracin.

El Formulario C-10 Informe de Recursos se emitir en original y una (1) copia,

documentos que sern firmados por el Responsable del Registro y por el
Responsable de la Unidad de Registro de Recursos de T.G.P..

3. La Unidad de Registro de Recursos de T.G.P, antes de la finalizacin del da hbil

siguiente al de la emisin del Formulario C-10 Informe de Recursos, enviar
a C.G.P.5, la copia firmada por los responsables indicados en el punto 2
precedente. Asimismo, archivar cronolgicamente el original del formulario,
acompaado de la documentacin respaldatoria.

b) Recursos cuya registracin se realiza en base a la informacin contenida en

los formularios Nota de Ingreso y Boletas de Depsito Bancario

1. Los Organismos, Oficinas o Agencias autorizadas a recaudar recursos en

nombre de la Administracin Provincial, conforme lo determinen las leyes o
reglamentos especficos, debern ingresar los mismos en las cuentas bancarias
oficiales de T.G.P., antes de la finalizacin del da hbil siguiente al de su
percepcin, conforme lo dispuesto en el 2do. Prrafo del Artculo 42 de la Ley
N 4938, salvo lo previsto por el ltimo prrafo del citado Artculo.

Asimismo, dentro del plazo de un (1) da hbil siguiente al de realizado el

depsito en las respectivas cuentas bancarias oficiales de T.G.P., dichos
Organismos, Oficinas o Agencias recaudadoras, debern emitir, en original y dos
(2) copias, el Formulario Nota de Ingreso, cuyo instructivo y procedimiento se
especifica en la Circular C.G.P. N 15, de fecha 26 de Mayo de 1999, que ser
suscrito por el Responsable de Recaudacin, el Responsable del S.A.F. 6 y el
Funcionario Responsable del Organismo depositante. El formulario Nota de
Ingreso antes indicado, deber numerarse correlativamente, especificar la fecha,

3
AXT: Auxiliar de Tesorera
4
D.P.P.P.: Direccin Provincial de Programacin Presupuestaria
5
C.G.P.: Contadura General de la Provincia
6
S.A.F.: Servicio Administrativo Financiero
 concepto e importe del depsito efectuado y la imputacin presupuestaria o el
cdigo del AXT correspondiente, en su caso.

Cuando se reciban recursos que no estuvieren incorporados presupuestariamente

o no se contara con la documentacin respaldatoria a efectos de su incorporacin
al S.I.P.A.F., el Servicio Administrativo Financiero que coordina las actividades
del Organismo recaudador, deber registrarlos mediante la utilizacin del
Cdigo AXT correspondiente, hasta tanto se gestione su incorporacin al
Presupuesto o se obtengan los antecedentes que posibiliten su registracin.

Respecto de aquellos recursos no contemplados presupuestariamente,

el Organismo depositante, a travs del Servicio Administrativo Financiero
correspondiente, deber gestionar ante la D.P.P.P. su incorporacin al
Presupuesto, dentro de los cinco (5) das hbiles siguientes al de su registracin
mediante la utilizacin de un Cdigo AXT. Asimismo, en aquellos casos en que
no se contara con documentacin respaldatoria que permita la identificacin del
recurso a efectos de su incorporacin al S.I.P.A.F., dentro de los quince (15) das
hbiles siguientes al de su registracin, a travs del empleo de un Cdigo AXT,
dicho Organismo deber disponer las medidas pertinentes tendientes a otorgar al
recurso el tratamiento presupuestario respectivo, ya sea incorporndolo al
S.I.P.A.F. a travs de la cuenta de recursos correspondiente, si sta ya estuviera
prevista, o bien, solicitando a la D.P.P.P. su incorporacin a efectos de posibilitar
su registracin presupuestaria.

El original y las dos (2) copias del formulario Nota de Ingreso emitido por el
Organismo, Oficina o Agencia recaudadora, conjuntamente con la Boleta de
Depsito oficial sellada por la Entidad Bancaria, deber ser presentada en T.G.P.,
por Mesa de Entradas y Salidas de la Unidad de Registro de Recursos de dicho
Organismo, en un plazo no superior a dos (2) das hbiles de realizado el
depsito que dio origen a la emisin de la Nota de Ingreso que se presenta.

2. El Responsable de Mesa de Entradas y Salidas de la Unidad de Registro de

Recursos de T.G.P. , realizar los controles pertinentes, respecto de la totalidad
de la documentacin presentada por el Organismo, Oficina o Agencia
recaudadora. Asimismo, en caso de no existir errores, antes de la finalizacin del
da hbil siguiente al de la presentacin de la documentacin, firmar y sellar
la recepcin correspondiente en el Recibo que se encuentra impreso al dorso del
formulario Nota de Ingreso, al cual deber asignarle un nmero correlativo y
devolver las copias de la documentacin al Organismo que la present.

Si se detectaran errores, dentro del plazo indicado precedentemente, el Responsable

de Mesa de Entradas y Salidas de la Unidad de Registro de Recursos de
T.G.P., devolver la documentacin al Organismo depositante, a efectos de que
ste proceda a subsanarlos y presentarla ante dicha Oficina, antes de la
finalizacin del da hbil siguiente al de la recepcin de la documentacin
observada.

Posteriormente, Mesa de Entradas y Salidas de la Unidad de Registro de Recursos de

T.G.P. remitir el original del formulario Nota de Ingreso con la totalidad de la
documentacin respaldatoria, al Responsable de la Unidad de Registro de
 Recursos de T.G.P. encargado del procesamiento y registracin de recursos en
el S.I.P.A.F.

3. La Unidad de Registro de Recursos de T.G.P., dentro del plazo de dos (2) das
hbiles posteriores al de la recepcin del formulario Nota de Ingreso, emitido
por el Organismo Recaudador, deber procesar y registrar en el S.I.P.A.F. la
informacin contenida en el mismo, generando el correspondiente Formulario C-
10 Informe de Recursos.

4. El Departamento Contabilidad de la C.G.P. -Organo Rector del Sistema de

Contabilidad Gubernamental-, deber transmitir va red informtica o Mdem, a
travs del TRANSAF, a los respectivos Servicios Administrativos Financieros,
la informacin generada por la Unidad de Registro de Recursos de T.G.P..

5. La Direccin de Administracin, S.A.F. quien haga sus veces, del Organismo

depositante, dentro del plazo de dos (2) das hbiles siguientes al de la
transmisin de la informacin por el Departamento Contabilidad de C.G.P., a
travs del TRANSAF, deber recibir dicha informacin y proceder a emitir el
correspondiente Formulario C-10 Informe de Recursos, en original y 2 (dos)
copias.

Asimismo, luego de verificar que la informacin registrada en el Formulario C-

10 Informe de Recursos emitido, coincida con la contenida en el formulario
Nota de Ingreso presentado a T.G.P. para su procesamiento y registro en el
S.I.P.A.F., los Responsables del Registro Contable, de Tesorera y Titular del
S.A.F. firmarn los tres (3) ejemplares del Formulario C-10 Informe de
Recursos impreso, como constancia del control realizado. Si existieran
discrepancias, las mismas debern comunicarse, dentro del plazo establecido en
el 1er prrafo del punto 5, a la Unidad de Registro de Recursos de T.G.P., para su
correccin.

6. La Unidad de Registro de Recursos de T.G.P., en caso de que el S.A.F.

comunicara la existencia de discrepancias entre la informacin contenida en la
Nota de Ingreso y el Formulario C-10 Informe de Recursos emitido por la
Direccin de Administracin, S.A.F. o quien haga sus veces, de acuerdo a lo
previsto en el punto anterior, deber subsanarlas dentro del plazo de dos (2) das
hbiles siguientes al de la comunicacin de las mismas. Posteriormente, se dar
cumplimiento a lo dispuesto en el los puntos 3, 4 y 5 precedentes.

7. Si no existieran discrepancias en la informacin o luego de subsanadas las

mismas, en caso de haber sido detectadas, el Organismo depositante, antes de
la finalizacin del da hbil inmediato siguiente al de la emisin del formulario
C-10 Informe de Recursos, remitir el original y las dos (2) copias del citado
formulario, a la Unidad de Registro de Recursos de T.G.P., para la firma del
Responsable de dicha Unidad, como constancia de su registro en el S.I.P.A.F.

8. El Responsable de la Unidad de Registro de Recursos de T.G.P., antes de la

finalizacin del da hbil siguiente al de la recepcin del original y las dos (2)
copias del formulario C-10 Informe de Recursos emitido por el S.A.F., que
 coordina las actividades del Organismo depositante; previa verificacin de que la
informacin registrada en el S.I.P.A.F. coincida con la del formulario C-10
Informe de Recursos recibido y a su vez, que la misma se corresponda con la
contenida en la Nota de Ingreso presentada por el Organismo Recaudador; tiene
la responsabilidad de registrar su firma y colocar su sello aclaratorio, en los tres
(3) ejemplares del Formulario C-10 Informe de Recursos, como constancia de
su control y registro en el S.I.PA.F.. Posteriormente, archivar en dicha Unidad la
1ra Copia del citado formulario y devolver al S.A.F. respectivo, el original y la
2da copia del mismo.

Asimismo, ser responsabilidad del Titular de la Unidad de Registro de

Recursos de T.G.P., analizar las discrepancias que pudieran existir entre la
informacin que brinden los Organismos depositantes y Entidades Bancarias,
con los registros del S.I.P.A.F., procediendo a comunicar los resultados al
Titular de T.G.P. y a los Organismos y Entidades Bancarias correspondientes.

9. El S.A.F. proceder al Archivo del original del Formulario C-10 Informe de

Recursos conjuntamente con la 1ra. Copia del Formulario Nota de Ingreso y
dems documentacin respaldatoria. De igual forma proceder, antes de la
finalizacin del da hbil siguiente al de la recepcin de la 2 da copia del
formulario C-10 Informe de Recursos, conjuntamente con la 2da copia de la
Nota de Ingreso emitida por el Organismo Recaudador.

Resulta importante sealar que todos los Formularios C-10 Informe de

Recursos emitidos a travs del S.I.P.A.F., an aquellos en los cuales se detecten
discrepancias, deben completar el circuito administrativo establecido en los incisos a) y
b) del presente instructivo y ser archivados por orden cronolgico, a efectos de
posibilitar las tareas de control.

Por ltimo, el Responsable de la Unidad de Registro de Recursos de T.G.P. remitir

diariamente a la Sub-Tesorera General de la Provincia, a Contadura General de la
Provincia y dems sectores que lo requieran, resumen de los ingresos del da anterior
en cuentas bancarias oficiales de la T.G.P.. El Sub-Tesorero General analizar la
informacin recibida y comunicar las conclusiones obtenidas al Tesorero General de la
Provincia. Esta informacin servir de base para conocer la situacin del Tesoro
Provincial, tomar las decisiones que correspondan y brindar informacin relativa a:

Disponibilidad de fondos en las cuentas bancarias oficiales conforme a los registros

del S.I.P.A.F. y de las Entidades Bancarias, (conciliados).
Ejecucin Presupuestaria de Recursos.
Cronograma de pagos.
Proyecciones de recursos.
Uso del fondo unificado.
Clasificacin Econmica de los Recursos.
Operaciones de crdito.
Anticipos a Municipios.
Etc.
INSTRUCTIVO DEL FORMULACIO C-10 INFORME DE RECURSOS A SER
EMITIDO POR TESORERIA GENERAL DE LA PROVINCIA

DESCRIPCION DEL FORMULARIO

1. Nombre del Formulario

Informe de Recursos

2. Denominacin del Formulario

Formulario C-10 Informe de Recursos

3. Objetivo

Este formulario servir como documento nico de registro de recursos e

informes complementarios. El mismo contiene varias clases de registros y
modificaciones al registro original.

4. Responsabilidad

Cuando se trate de recursos que ingresan directamente a las cuentas corrientes

bancarias oficiales de la T.G.P., la responsabilidad de su confeccin y correcta
utilizacin recae directamente en el Titular de la Unidad de Registro de
Recursos de la T.G.P., en el Sub-Tesorero y Tesorero General de la Provincia.

En el caso de recursos recaudados por Organismos, Oficinas o Agencias

autorizadas a percibirlos en nombre de la Administracin Provincial, conforme
lo determinen las leyes o reglamentos especficos y depositados en las cuentas
corrientes bancarias de la T.G.P., en los trminos del 2do. Prrafo del Artculo
42 de la Ley N 4938, salvo lo previsto en el ltimo prrafo del citado Artculo,
que se correspondan con Notas de Ingreso emitidas por aquellos, la
responsabilidad de su elaboracin y correcta utilizacin recae en el Responsable
de Registro y en el Responsable de la Unidad de Registro de Recursos de la
T.G.P.

La Unidad de Registro de Recursos de la T.G.P., adems de dar cumplimiento a

lo establecido en los puntos 3 a 8 del Procedimiento para el Registro de
Recursos en Tesorera General de la Provincia, ser responsable de la correcta
registracin de los recursos en el Sistema Integrado Provincial de
Administracin Financiera S.I.P.A.F.-, en el mes en que se haya producido su
efectiva recaudacin, con excepcin de las situaciones en que ello resulte
imposible, por causas debidamente justificadas.

La firma que los Responsables antes indicados deben plasmar al pi del

documento, certificar que se ha verificado el correcto llenado del formulario,
que se ha tenido a la vista toda la documentacin respaldatoria y que la clase de
registro e imputacin presupuestaria realizada son las que corresponden a cada
caso en particular.
5. Distribucin

1. 5.1. Informe de Recursos recaudados directamente por Tesorera

General de la Provincia

2. Original

Para uso y archivo de la T.G.P., en el registro del Sistema Integrado Provincial

de Administracin Financiera S.I.P.A.F.-, adjuntndose la documentacin
respaldatoria original.

3. Copia

Para uso y archivo de Contadura General de la Provincia.

5.2. Informe de Recursos recaudados por Organismos autorizados a

percibirlos e ingresados y registrados por Tesorera General de la Provincia.

4. Original

Para uso de la T.G.P., en el registro del Sistema Integrado Provincial de

Administracin Financiera S.I.P.A.F.-, adjuntndose la documentacin
respaldatoria original.

Copia

Para uso y archivo de la Contadura General de la Provincia.

6. Instrucciones para el llenado del Formulario C-10 Informe de Recursos

5. Parte Superior del Formulario

Esta parte se destina a la identificacin del nmero del documento, de la

Jurisdiccin, de la Direccin de Administracin, Servicio Administrativo
Financiero o quien haga sus veces, donde se confecciona, del ejercicio
presupuestario, del lugar de su emisin y de la fecha.

Su llenado es el siguiente:

1. EJERCICIO

Ejercicio presupuestario vigente.

LUGAR

Ciudad donde se elabora el documento.

2. FECHA

La fecha correspondiente al da de la emisin del formulario.

Utilizar la modalidad ......................da/mes/ao

Ejemplo: 01/06/99

JURISDICCION (cdigo).............................................

SAF (cdigo) ...............................................................

El Manual de Clasificaciones Presupuestarias del Sector Pblico Provincial

establece un cdigo a cada Jurisdiccin; igualmente, la Direccin Provincial de
Programacin Presupuestaria asigna un cdigo a cada Servicio Administrativo
Financiero. Estos cdigos les servirn como identificacin en todos los actos que
realicen.
Ambos cdigos y sus respectivas descripciones Nombre completo de la
Jurisdiccin y del S.A.F.-, son provistos por el S.I.P.A.F. en forma automtica.

Ejemplo:
JURISDICCION: 030 MINISTERIO DE HACIENDA Y FINANZAS
S.A.F. : 009 SUBSECRETARIA DE FINANZAS PUBLICAS

S I PA F
DOC N:
FECHA :

En el momento de su ingreso al Organo Rector del Sistema de Contabilidad

Gubernamental Contadura General de la Provincia -, el S.I.P.A.F. le asignar
un nmero correlativo a cada documento y la fecha. Este nmero servir para
indicar que el documento inici su trmite; ser el punto de referencia que
permitir determinar, si fue rechazado y devuelto, en caso de que el sistema
detectara algn error, o finalmente si culmin su proceso y fue registrado sin
error por el sistema.

1. Parte Superior Intermedia

CLASE DE REGISTRO:

RECAUDACION Y REGULARIZACION

1. RECAUDACION

Se indicar la opcin de Recaudacin, cuando se ha efectuado la percepcin

del recurso por parte de la T.G.P.

2. REGULARIZACION

La eleccin de la opcin de Regularizacin indicar la existencia de un

ingreso de fondos considerado como recurso y que no estuvo simultneamente
registrado en el S.I.P.A.F., como en el caso de la acreditacin de fondos en las
cuentas corrientes bancarias oficiales de la T.G.P., sin su correspondiente registro
en el S.I.P.A.F.

MODIFICAC. AL REG. : CORRECCION : DOC.ORIGINAL:

Las modificaciones al registro original de Recursos pueden realizarse, de

acuerdo con las particularidades de cada caso, a travs de las siguientes
opciones:

DESAFECTACION
CORRECCION

DESAFECTACION

Cuando se elija la opcin de Desafectacin, significar que se solicita

la modificacin total o parcial del registro original del recurso debido a errores o
cambios en las decisiones. Los montos correspondientes se considerarn como
cantidades negativas. Se indicar con una marca en el campo de correccin.

Las imputaciones a desafectar deben existir en el formulario original y el

importe debe ser igual o menor al monto recaudado.

En estos casos el sistema genera un formulario tipo C-10 DER Desafectacin

de Recursos-.

3. CORRECCION

Se indicar la opcin de Correccin cuando se tenga que corregir la

imputacin presupuestaria realizada por error en el documento original del
Formulario C-10.

Las correcciones debern efectuarse por importes iguales o menores a los del
documento original, siempre que la suma parcial de las disminuciones sea igual
a la suma parcial de los aumentos, siendo el monto total del Formulario C-10
Informe de Recursos, que se est procesando, igual a 0.

Las imputaciones a disminuir deben existir en el Formulario C-10 Informe de

Recursos original, las imputaciones a aumentar pueden o no, existir en el
documento original.

En sntesis, una vez seleccionado el tem que se quiere corregir e informada la

imputacin presupuestaria nueva y el importe, el sistema ejecuta procedimientos
equivalentes a la desafectacin de recursos para la imputacin que se quiere
corregir y al registro de recaudacin de recurso para la imputacin nueva.

En estos casos el sistema genera un formulario tipo C-10 RDS Correccin de

Recursos-.

4. DOC. ORIGINAL :
En este campo numrico se registrar el nmero que tuvo ese registro inicial.

5. FORMAS DE PERCEPCION: BANCO:

Cuando se marque el casillero de Banco, se indicar que el ingreso de fondos

informado es en efectivo y est depositado en la cuenta corriente que se agrega
en el reverso del formulario.

ORIGEN DE LOS RECURSOS: (cdigo) ..............................................

En la casilla Origen de los Recursos se indicar el cdigo correspondiente a la

Fuente de Financiamiento que da origen al recurso.

En el manual de Clasificaciones Presupuestarias del Sector Pblico Provincial se

encuentra la tabla de Fuentes de Financiamiento.

2. Cuerpo Central del Formulario

Es la parte que se utilizar para la imputacin presupuestaria que se desee

realizar, la descripcin o nombre del rubro de recursos y los montos
correspondientes.

En este formulario se pueden efectuar mltiples imputaciones presupuestarias

del mismo rubro de recursos.

1. IMPUTACION PRESUPUESTARIA

La imputacin presupuestaria tendr una clave que unir la codificacin desde el

Tipo hasta la clasificacin por Subconcepto. Para ello es importante que se
llenen todos los espacios con nmeros significativos o con ceros, pero no deben
dejarse espacios en blanco.

Tipo: campo de 2 dgitos del 01 al 99

Clase: campo de 1 dgito del 1 al 9
Concepto campo de 1 dgito del 1 al 9
Subconcepto campo de 2 dgitos del 01 al 99

2. AXT

Se indicar el cdigo del Auxiliar T.G.P., correspondiente a la Tabla de Cdigos

de AXT del S.I.PA.F.. Se utilizar cuando se reciban recursos que no estuvieran
presupuestados o cuando no se contara con documentacin respaldatoria que
permita la identificacin del recurso, a efectos de su registracin en el S.I.P.A.F.,
los que sern imputados al cdigo AXT -Auxiliar de Tesorera- correspondiente,
hasta tanto se gestione su incorporacin al Presupuesto o se obtengan los
antecedentes que posibiliten su registracin.

3. DESCRIPCION

La descripcin se refiere al nombre del rubro de recursos, segn el Manual de

 Clasificaciones Presupuestarias del Sector Publico Provincial. En caso de no
corresponder, se podr utilizar el cdigo del Auxiliar T.G.P.

4. IMPORTE
1.
2. En esta columna se consignar los montos de la o las imputaciones
presupuestarias o los correspondientes al Auxiliar T.G.P.

TOTAL

Ser la sumatoria de los importes de las imputaciones presupuestarias por rubro

de recursos o del Auxiliar T.G.P.

LA SUMA DE :

En este campo el S.I.P.A.F. describe en letras el monto sealado en nmeros en

el campo asignado a TOTAL.

1. OBSERVACIONES

En este espacio deber resumirse la glosa de la operacin, de manera que su

lectura de una idea clara de la misma. Texto libre.

3. Parte Inferior del Documento

Se destina al registro de la firma de los funcionarios intervinientes en la

operacin .

------------------------------- -----------------------------------------
1. RESPONSABLE
RESPONSABLE UNIDAD
DEL REGISTRO DE REGISTRO T.G.P.

En este recuadro registrarn sus firmas del Responsable de Registro y del

Responsable de la Unidad de Registro de la Tesorera General de la Provincia,
con sus correspondientes sellos aclaratorios.
 2.- PROCEDIMIENTO PARA EL REGISTRO DE RECURSOS EN LAS
TESORERIAS DE LAS JURISDICCIONES Y ENTIDADES DEL SECTOR
PUBLICO PROVINCIAL NO FINANCIERO.

1. Los Recursos Propios, Recursos con Afectacin Especfica, Desembolsos de

Prstamos, Transferencias y Contribuciones Figurativas, que sean recaudados por
las Tesoreras de las Jurisdicciones y Entidades del Sector Pblico Provincial No
Financiero, sern ingresados, antes de la finalizacin del da hbil siguiente al de su
percepcin, salvo lo previsto por el ltimo prrafo del Artculo 42 de la Ley
N4938, en las Cuentas Bancarias Oficiales que dichas Tesoreras administren en
virtud de lo dispuesto por el Artculo 66 de la citada Ley.

2. Las Tesoreras de las Jurisdicciones y Entidades del Sector Pblico Provincial

No Financiero, debern realizar las imputaciones correspondientes y generar el
respectivo Formulario C-10 Informe de Recursos, en el S.I.P.A.F., dentro del
plazo de dos (2) das hbiles siguientes al de realizado el depsito en las respectivas
cuentas bancarias oficiales.

3. Las Unidades Ejecutoras que se encuentren formalmente autorizadas a

administrar recursos pblicos y cuya vinculacin con el S.I.PA.F. se realiza a
travs del S.A.F. que coordine sus actividades, a los fines del registro de los
recursos que perciban en forma directa, antes de la finalizacin del da hbil
siguiente al de realizado el depsito en las cuentas bancarias oficiales de dichos
organismos, debern emitir, en original y dos (2) copias, el formulario Nota de
Ingreso cuyo instructivo y procedimiento se especifica en la Circular C.G.P. N
15, de fecha 26 de Mayo de 1999, que ser suscrito por el Responsable de
Recaudacin y por el Titular de la Unidad Ejecutora. El formulario de Nota de
Ingreso indicado precedentemente, deber numerarse correlativamente y
especificar la fecha, concepto e importe del depsito efectuado y la imputacin
presupuestaria o el cdigo del AXT correspondiente.

Respecto de aquellos recursos no contemplados presupuestariamente,

la Unidad Ejecutora autorizada a Administrar recursos pblicos deber gestionar, a
travs del Servicio Administrativo Financiero correspondiente, su incorporacin al
Presupuesto, ante la D.P.P.P., dentro de los cinco (5) das hbiles de su registracin
mediante la utilizacin de un Cdigo AXT. Asimismo, en aquellos casos en que no
se contara con documentacin respaldatoria que permita la identificacin del
recurso a efectos de su incorporacin al S.I.P.A.F., dentro de los quince (15) das
hbiles de su registracin, a travs del empleo de un Cdigo AXT, dicha Unidad
Ejecutora deber disponer las medidas pertinentes tendientes a otorgar al recurso el
tratamiento presupuestario respectivo, ya sea tramitando su incorporacin al
S.I.P.A.F. mediante la cuenta de recursos correspondiente, si sta ya estuviera
prevista, o bien, solicitando a la D.P.P.P. su incorporacin a efectos de posibilitar su
registracin.

El original y las dos (2) copias del formulario Nota de Ingreso emitido por la
Unidad Ejecutora, conjuntamente con la boleta de depsito oficial sellada por la
Entidad Bancaria, deber ser presentada en el SA.F. correspondiente, en un plazo no
superior a dos (2) das hbiles de realizado el depsito que dio origen a la emisin
 de la Nota de Ingreso que se presenta.

El Funcionario Responsable o Agente del S.A.F., a quin se le haya asignado la

tarea, proceder a realizar los controles pertinentes, respecto de la totalidad de la
documentacin presentada por la Unidad Ejecutora. En caso de no existir errores,
firmar y sellar la recepcin correspondiente en el Recibo que se encuentra impreso
al dorso del Formulario Nota de Ingreso, al cual deber asignarle un nmero
correlativo y devolver las copias a la Unidad Ejecutora que lo present.

Si se detectaran errores, el S.A.F. devolver la documentacin a la Unidad Ejecutora

que la present, a efectos de que sta proceda a subsanar los mismos. La Unidad
Ejecutora, dentro del da hbil inmediato siguiente al de la recepcin de la
documentacin observada, deber subsanar los errores y presentarla ante el S.A.F..

El S.A.F. procesar y registrar en el S.I.PA.F., la informacin contenida en el

formulario Nota de Ingreso presentado, dentro del plazo de dos (2) das hbiles
siguientes al de su recepcin, debiendo cumplimentar lo establecido en los puntos 4,
5 y 6, segn corresponda.

4. La informacin respecto de la recaudacin de Recursos Propios, Recursos con

Afectacin Especfica, Transferencias, Contribuciones Figurativas, Desembolsos de
Prstamos y dems recursos cuyas Fuentes de Financiamiento no consolidan, por
encontrarse en dicha condicin en la Tabla de Parmetros por Fuentes de
Financiamiento del S.I.PA.F., registrada en los respectivos Formularios C-10
Informe de Recursos, emitidos por las Tesoreras de las Jurisdicciones y
Entidades del Sector Pblico Provincial No Financiero, ser transmitida a C.G.P.
por las respectivas Direcciones de Administracin, S.A.F. o quienes hagan sus
veces, en forma diaria va red informtica o Mdem - a travs del TRANSAF-.

5. Las Direcciones de Administracin, S.A.F. o quienes hagan sus veces, debern

remitir copia del Formulario C-10 Informe de Recursos a C.G.P. y T.G.P., dentro
del plazo de dos (2) das hbiles inmediatos siguientes al de su impresin; ya sea
que se trate de recursos originados en Fuentes de Financiamiento que consolidan,
como en aquellas que no consolidan. El Formulario C-10 Informe de Recursos
llevar las firmas del Responsable del Registro Contable, Responsable de Tesorera
y Responsable del S.A.F.

6. Adems de lo establecido en los puntos 3, 4 y 5 precedentes, las Direcciones de

Administracin, S.A.F. o quienes hagan sus veces, de la Administracin Central,
Organismos Descentralizados, Instituciones de la Seguridad Social, Empresas y
Sociedades del Estado, que administren Recursos Propios, Recursos con Afectacin
Especfica, Fondos provenientes de Prstamos, Transferencias y Contribuciones
Figurativas, respecto de los cuales deban generar informacin consolidada
Estados Consolidados Mensuales de Ejecucin-, por cada una de las Fuentes de
Financiamiento asignadas presupuestariamente, por encontrarse en dicha condicin
en la Tabla de parmetros por Fuentes de Financiamiento del S.I.P.A.F. debern
informar a C.G.P., mensualmente o cuando dicho Organismo lo requiera, la
Ejecucin presupuestaria de recursos, por cada una de sus Fuentes de
Financiamiento.
7. En tal sentido, debern generar en el S.I.P.A.F. y transmitir a C.G.P., va red
informtica o Mdem - a travs del TRANSAF-, la informacin contenida en los
Formularios C-10 Ejecucin de Recursos emitidos, correspondientes a la
recaudacin total mensual percibida, por cada una de las Fuentes de
Financiamiento asignadas presupuestariamente y respecto de las cuales, deban
presentar Estados Consolidados Mensuales de Ejecucin de Recursos, hasta las
diecinueve (19) horas del ltimo da hbil del mes a que corresponde la misma,
para su procesamiento y registracin. Vencido dicho plazo, los recursos se
imputarn al mes correspondiente a la fecha en que se reciba y procese la
informacin. Asimismo, debern efectuar la presentacin impresa del Formulario
C-10 Ejecucin de Recursos, ante C.G.P, D.P.P.P. y T.G.P.. El citado formulario,
debidamente firmado por el Responsable de la Unidad de Registro Contable del
S.A.F. y por el Responsable del S.A.F., con los sellos aclaratorios respectivos,
deber presentarse hasta el da cinco (5) del mes inmediato siguiente al que
corresponde el Estado Consolidado Mensual de Ejecucin.

En tal sentido, deber observarse lo establecido en el punto 3 del presente Manual

Procedimiento para la emisin del Formulario C-10 Ejecucin de Recursos
por los Servicios Administrativos Financieros.

8. El Departamento Contabilidad dependiente de C.G.P. Organo Rector del

Sistema de Contabilidad Gubernamental , recibir va red informtica o mdem -
a travs del TRANSAF -, para su procesamiento y registracin, la informacin
contenida en los Formulario C-10 Informe de Recursos o Formularios C-10
Ejecucin de Recursos, generados y transmitidos por las Direcciones de
Administracin, S.A.F. o quienes hagan sus veces.
INSTRUCTIVO DEL FORMULACIO C-10 INFORME DE RECURSOS A SER
EMITIDO POR LOS SERVICIOS ADMINISTRATIVOS FINANCIEROS

DESCRIPCION DEL FORMULARIO

1. Nombre del Formulario

Informe de Recursos

2. Denominacin del Formulario

Formulario C-10 Informe de Recursos

3. Objetivo

Este formulario servir como documento nico de registro de recursos e

informes complementarios. El mismo contiene varias clases de registros,
modificaciones al registro original y formas de percepcin .

4. Responsabilidad

4.1. Informe de Recursos recaudados por Organismos autorizados a

percibirlos e ingresados a Tesorera General de la Provincia.

En el caso de recursos recaudados por Organismos, Oficinas o Agencias

autorizadas a percibirlos en nombre de la Administracin Provincial, conforme
lo determinen las leyes o reglamentos especficos y depositados en las cuentas
bancarias oficiales de T.G.P., en los trminos del 2do prrafo del Artculo 42 de
la Ley N 4938, que se correspondan con los formularios Nota de Ingreso
emitidos por aquellos, la responsabilidad de su elaboracin y correcta utilizacin
recae en el Responsable del Registro y el Responsable de la Unidad de Registro
de Recursos de T.G.P..

Asimismo, la Unidad de Registro de Recursos de T.G.P. , en base a la Nota de

Ingreso confeccionada por el Organismo depositante y dentro del plazo de dos
(2) das hbiles a contar desde su recepcin, deber generar a travs del
S.I.P.A.F., el respectivo Formulario C-10 Informe de Recursos y trasmitirlo
por va Red Informtica o Mdem, a travs del TRANSAF, al S.A.F.
correspondiente, para su impresin.

Sin perjuicio de lo establecido en el prrafo precedente, la Unidad de Registro de

Recursos de T.G.P. ser responsable directo de la registracin de los recursos en
el S.I.P.A.F., en el mes en que se haya producido su efectiva recaudacin.

La Direccin de Administracin, S.A.F. o quien haga sus veces, antes de la

finalizacin del da hbil siguiente al del vencimiento del plazo establecido en el
segundo prrafo del punto 4.1., proceder a la recepcin e impresin del
respectivo Formulario C-10 Informe de Recursos generado y transmitido va
Red Informtica o Mdem, a travs del TRANSAF, por T.G.P.. La emisin de
 dicho formulario se realizar en original y dos (2) copias, los que debern ser
suscritos por el Responsable de la Direccin de Administracin, S.A.F. o quin
haga sus veces, Responsable de la Unidad de Registro Contable del S.A.F. y
Responsable de Tesorera del S.A.F., con sus respectivos sellos aclaratorios.

La firma que los funcionarios antes indicados deben plasmar al pi del

documento, certificar que se ha verificado el correcto llenado del formulario,
que se ha tenido a la vista toda la documentacin respaldatoria y que la clase de
registro e imputacin son las que corresponden a cada caso en particular.

4.2. Recaudacin de Recursos Propios, Recursos con Afectacin Especfica,

Desembolsos de Prstamos, Transferencias y Contribuciones
Figurativas.

La responsabilidad de su confeccin y correcta utilizacin, recae directamente al

Responsable de la Direccin de Administracin, S.A.F. o quien haga sus veces,
Responsable de la Unidad de Registro Contable del S.A.F. y Responsable de
Tesorera del S.A.F., de cada uno de los Organismos de la Administracin
Central, Organismos Descentralizados, Instituciones de la Seguridad Social y
Empresas y Sociedades del Estado, que recauden dichos recursos.

La firma que los mismos deben plasmar al pi del documento, certificar que se
ha verificado el correcto llenado del formulario, que se ha tenido a la vista toda
la documentacin respaldatoria, que la clase de registro e imputacin son las que
corresponden a cada caso en particular y que se ha dado cumplimiento con las
instrucciones y procedimientos para la transmisin de la informacin va Red
Informtica o Mdem, a travs del TRANSAF.

Asimismo, las Direcciones de Administracin, los S.A.F. o quienes hagan sus

veces y las Unidades Ejecutoras autorizadas a operar con Recursos con
Afectacin Especfica, debern cumplimentar lo dispuesto por el Artculo 21
del Reglamento Parcial N 1 de la Ley N 4938, aprobado por Decreto Acuerdo
N 907/98.

5. Distribucin

5.1. Informe de Recursos recaudados por Organismos autorizados a

percibirlos e ingresados a Tesorera General de la Provincia.

La Direccin de Administracin, S.A.F. o quien haga sus veces emitir el

formulario C-10 Informe de Recursos en original y dos (2) copias . El
Responsable de Tesorera del S.A.F. deber verificar que la informacin
registrada en dicho formulario coincida con la contenida en la respectiva
Nota de Ingreso. Posteriormente y dentro del plazo de dos (2) das hbiles
inmediatos siguientes al de su emisin, dichos formularios debern ser
presentados en la Unidad de Registro de Recursos de la T.G.P. para la
firma del Titular de la citada Unidad, como constancia de su
procesamiento y registro en el S.I.P.A.F.. Cumplido ello se distribuirn,
dentro del mismo plazo, conforme se indica a continuacin:
 Original

Para uso del S.A.F. correspondiente. Este documento deber ser archivado
en forma cronolgica en el S.A.F., acompaado de la documentacin
respaldatoria pertinente.

Primera Copia

Para uso y archivo de la Unidad de Registro de Recursos de la T.G.P..

Segunda Copia

Para uso y archivo de C.G.P.. Este documento deber ser acompaado de la

copia de la Nota de Ingreso emitida por el Organismo recaudador,
debidamente intervenida por la Unidad de registro de Recursos de la
T.G.P..

5.2. Recaudacin de Recursos Propios, Recursos con Afectacin

especfica, Desembolsos de Prstamos, Transferencias y
Contribuciones Figurativas. Regularizacin y Modificaciones al
Registro.

Original

Para uso del S.A.F. correspondiente. Este documento deber ser archivado
en forma cronolgica en el S.A.F., acompaado de la documentacin
respaldatoria pertinente.

Primera Copia

Para uso y archivo de T.G.P.. Este documento deber presentarse en T.G.P.

dentro del plazo de dos (2) das hbiles inmediatos siguientes al de su
emisin.

Segunda Copia

Para uso y archivo de C.G.P.. Este documento deber presentarse en

C.G.P. dentro del plazo de dos (2) das hbiles inmediatos siguientes al de
su emisin.

6. Instrucciones para el llenado del Formulario C-10 Informe de Recursos

Parte Superior del Formulario

Esta parte se destina a la identificacin del nmero del documento, de la

Jurisdiccin, de la Direccin de Administracin, S.A.F. o quien haga sus veces
donde se confecciona, del ejercicio presupuestario, del lugar de su emisin y de
la fecha.

Su llenado es el siguiente:

EJERCICIO

Ejercicio presupuestario vigente.

LUGAR

Ciudad donde se elabora el documento.

FECHA

La fecha correspondiente al da de la emisin del formulario.

Utilizar la modalidad ......................da/mes/ao
Ejemplo: 01/06/99

JURISDICCION (cdigo).............................................

SAF (cdigo) ............................................................... DOC N :

El Manual de Clasificaciones Presupuestarias del Sector Pblico Provincial

establece un cdigo a cada Jurisdiccin; igualmente, la D.P.P.P. asigna un cdigo
a cada S.A.F.. Estos cdigos les servirn como identificacin en todos los actos
que realicen.

Ambos cdigos y sus respectivas descripciones Nombre completo de la

Jurisdiccin y del S.A.F.- son provistos por el S.I.P.A.F. en forma automtica.

En el campo referido a DOC. N, el S.I.P.A.F genera automticamente, un

nmero correlativo para cada operacin que realice el S.A.F..
Ejemplo:
JURISDICCION: 30 MINISTERIO DE HACIENDA Y FINANZAS
SAF : 09 SUBSECRETARIA DE FINANZAS PUBLICAS
DOC N : 1

S I PA F
DOC N:
HORA :
FECHA :

En el momento de su ingreso a C.G.P. - Organo Rector del Sistema de

Contabilidad Gubernamental -, el S.I.P.A.F. le asignar un nmero correlativo a
cada documento, la hora y la fecha. Este nmero servir para indicar que el
documento inici su tramite; ser el punto de referencia que permitir determinar
si fue rechazado y devuelto, en caso de que el sistema detectara algn error; o
finalmente si culmin su proceso y fue registrado sin error por el sistema.
 Parte Superior Intermedia

CLASE DE REGISTRO:

RECAUDACION Y REGULARIZACION

1. RECAUDACION

Se indicar la opcin de Recaudacin, cuando se ha efectuado la percepcin

del recurso por parte de la Direccin de Administracin, S.A.F. o quien haga sus
veces.

2. REGULARIZACION

La eleccin de la opcin de Regularizacin indicar la existencia de un

ingreso de fondos considerado como recurso y que no estuvo simultneamente
registrado en el S.I.P.A.F., como en el caso de la acreditacin de fondos en las
cuentas corrientes bancarias del S.A.F., sin su correspondiente registro en el
S.I.P.A.F..

MODIFICAC. AL REG. : CORRECCION : DOC. ORIGINAL:

Las modificaciones al registro original de Recursos pueden realizarse, de

acuerdo con las particularidades de cada caso, a travs de las siguientes
opciones:

DESAFECTACION
CORRECCION

DESAFECTACION

Cuando se elija la opcin de Desafectacin, significar que se solicita

la modificacin total o parcial del registro original del recurso, debido a errores
o cambios en las decisiones. Los montos correspondientes se considerarn como
cantidades negativas. Se indicar con una marca en el campo de correccin.

Las imputaciones a desafectar deben existir en el formulario original y el

importe debe ser igual o menor al monto recaudado.

En estos casos el sistema genera un formulario tipo C-10 DRE Desafectacin

de Recursos-.

3. CORRECCION

Se indicar la opcin de Correccin cuando se tenga que enmendar la

imputacin presupuestaria realizada por error, en el documento original del
Formulario C-10.

Las correcciones debern efectuarse por importes iguales o menores a los del
 documento original, siempre que la suma parcial de las disminuciones sea igual
a la suma parcial de los aumentos, siendo el monto total del formulario C-10
Informe de Recursos, que se est procesando, igual a cero (0).

Las imputaciones a disminuir deben existir en el Formulario C-10 original, las

imputaciones a aumentar pueden o no, existir en el documento original.

En sntesis, una vez seleccionado el tem que se quiere corregir e informada la

nueva imputacin presupuestaria y su importe, el sistema ejecuta procedimientos
equivalentes a la desafectacin de recursos para la imputacin que se quiere
corregir y al registro de recaudacin de recursos para la imputacin nueva.

En estos casos el sistema genera un formulario tipo C-10 CRE -Correccin de

Recursos-.

4. DOC. ORIGINAL :

En este campo numrico se consignar el nmero que tuvo ese registro inicial.

5. FORMAS DE PERCEPCION: BANCO:

Cuando se marque el casillero de Banco, implicar que el ingreso de fondos

informado es en efectivo y est depositado en la cuenta corriente que se indica
ms adelante.

ORIGEN DE LOS RECURSOS:(cdigo).........................................

En la casilla Origen de los Recursos se indicar el cdigo correspondiente a la

Fuente de Financiamiento que da origen al recurso.

En el Manual de Clasificaciones Presupuestarias del Sector Pblico Provincial

se encuentra la tabla de Fuentes de Financiamiento.

En la casilla SAF se indicar el cdigo y la descripcin del Servicio

Administrativo Financiero a que corresponde la Fuente de Financiamiento
descripta precedentemente.

CUENTA CORRIENTE :

En este espacio se indicar, en el caso de que se haya utilizado la casilla Banco,

el nmero de la cuenta corriente bancaria en la cual se deposit el recurso que
indica el formulario.

2. Cuerpo Central Del Formulario

Es la parte que se utilizar para la imputacin presupuestaria que se desee

realizar, la descripcin o nombre del rubro de recursos y los montos
correspondientes.

En este formulario se pueden efectuar mltiples imputaciones presupuestarias

del mismo rubro de recursos.

1. IMPUTACION PRESUPUESTARIA

La imputacin presupuestaria de los recursos tendr una clave que unir la

codificacin desde el Tipo hasta la clasificacin por Subconcepto. Para ello es
importante que se llenen todos los espacios con nmeros significativos o con
ceros, pero no deben dejarse espacios en blanco.

Tipo: campo de 2 dgitos del 01 al 99

Clase: campo de 1 dgito del 1 al 9
Concepto campo de 1 dgito del 1 al 9
Subconcepto campo de 2 dgitos del 01 al 99

2. AXT

Se indicar el cdigo del Auxiliar T.G.P., correspondiente a la Tabla de Cdigos

de AXT del S.I.P.A.F.. Se utilizar cuando se reciban recursos que no estuvieran
presupuestados o cuando no se contara con documentacin respaldatoria que
permita la identificacin del recurso, a efectos de su registracin en el S.I.P.A.F.,
los que sern imputados al cdigo AXT -Auxiliar de Tesorera- correspondiente,
hasta tanto se gestione su incorporacin al Presupuesto o se obtengan los
antecedentes que posibiliten su registracin.

3. DESCRIPCION

La descripcin se refiere al nombre del rubro de recursos, segn el Manual de

Clasificaciones Presupuestarias del Sector Pblico Provincial. En caso de no
corresponder, se podr utilizar el cdigo del Auxiliar T.G.P.-AXT-.

4. IMPORTE
1.
2. En esta columna se consignarn los montos en
nmeros de la o las imputaciones presupuestarias o los correspondientes al
Auxiliar T.G.P AXT-.

TOTAL

Ser la sumatoria de los importes de las imputaciones presupuestarias por rubro

de recursos o del Auxiliar T.G.P. AXT-.

LA SUMA DE :

En este campo el S.I.P.A.F. describe en letras, el monto sealado en nmeros en

el campo asignado a TOTAL.

1. OBSERVACIONES
 En este espacio deber resumirse la glosa de la operacin, de manera que su
lectura de una idea clara de la misma. Texto libre.

3. Parte Inferior del Documento

Se destina al registro de la firma de los funcionarios intervinientes en la

operacin .

------------------------ ---------------------- -------------------------

1. RESPONSABLE RESPONSABLE RESPONSABLE
DEL REGISTRO DE TESORERIA DEL SAF
CONTABLE

En este recuadro se registrarn las firmas del Responsable de Registro Contable,

del Responsable de Tesorera y del Responsable del S.A.F., con sus respectivos
sellos aclaratorios.
3.- PROCEDIMIENTO PARA LA EMISION DEL FORMULARIO C-10
"EJECUCION DE RECURSOS" POR LOS SERVICIOS
ADMINISTRATIVOS FINANCIEROS.

l. El Formulario C-10 Ejecucin de Recursos ser emitido por los Servicios

Administrativos Financieros de los Organismos de la Administracin Central,
Organismos Descentralizados, Instituciones de la Seguridad Social, Empresas y
Sociedades del Estado, que administren Recursos Propios, Recursos con
Afectacin Especfica, Fondos Provenientes de Prstamos, Transferencias y
Contribuciones Figurativas, que deban generar Estados Consolidados Mensuales
de Ejecucin de Recursos por cada una de las Fuentes de Financiamiento
asignadas presupuestariamente, por encontrarse en dicha condicin en la Tabla
de Parmetros por Fuentes de Financiamiento del S.I.P.A.F, de las Jurisdicciones
y Entidades del Sector Pblico Provincial No Financiero.

La Unidad de Registro Contable del S.A.F deber emitir este formulario a travs
del SIPAF, en original y tres (3) copias, para informar el registro de la ejecucin
presupuestaria de recurso.

El formulario C-10 Ejecucin de Recursos llevar las firmas del Responsable

del S.A.F. y del Responsable de la Unidad de Registro Contable correspondiente,
con sus respectivos sellos aclaratorios.

El S.A.F. genera el formulario C-10 Ejecucin de Recursos y transmite la

informacin va Red Informtica o Mdem, travs del TRANSAF, a
Contadura General de la Provincia - Organo Rector del Sistema de Contabilidad
Gubernamental -.

La transmisin de la informacin contenida en los Formularios C-10 Ejecucin

de Recursos y la presentacin impresa de los mismos deber efectuarse
conforme se especifica seguidamente:

a) Transmisin va Red Informtica o Mdem

La informacin correspondiente a la recaudacin total mensual percibida por
los Organismos en concepto de Recursos Propios, Recursos con Afectacin
Especfica, Fondos provenientes de Prstamos, Transferencias y
Contribuciones Figurativas, respecto de las Fuentes de Financiamiento que
consolidan, deber transmitirse va Informtica o Mdem, a travs del
TRANSAF, a Contadura General de la Provincia, hasta las diecinueve (19)
horas del ltimo da hbil del mes a que corresponde la misma, para su
procesamiento y registracin en el S.I.P.A.F.. Superado dicho plazo, los
recursos se imputarn al mes correspondiente a la fecha en que se reciba y
procese la informacin.

b) Presentacin impresa del Formulario C-10 Ejecucin de Recursos

A tal efecto se utilizar un Formulario C-10 Ejecucin de Recursos por

cada una de sus Fuentes de Financiamiento, que deber emitirse en original y
tres (3) copias, las que sern distribuidas, hasta el da cinco (5) del mes
inmediato siguiente a que corresponde la informacin, conforme se indica a
continuacin:.

Original
 El original para uso y archivo de Contadura General de la Provincia.

Primera Copia

Para uso y archivo del Servicio Administrativo Financiero.

Segunda Copia

Para uso y archivo de la Direccin Provincial de Programacin

Presupuestaria.

Tercera Copia

Para uso y archivo de Tesorera General de la Provincia.

2. El Departamento Contabilidad de Contadura General de la Provincia, recibir

por va Red Informtica o Mdem, a travs del TRANSAF, la informacin
contenida en los formularios C-10.

Resulta importante sealar que, una vez generado en el S.I.PA.F. un

formulario C-10 Ejecucin de Recursos a una fecha establecida y para una Fuente de
Financiamiento determinada, por cualquier modificacin y/o incorporacin que se
efecte a dicho Estado consolidado, el S.I.P.A.F. generar un nuevo formulario C-10
Ejecucin de Recursos que slo contendr las nuevas operaciones registradas no
incluyendo informacin ya procesada y expuesta en otro formulario C-10, no obstante la
fecha de cierre fuere la misma.
INSTRUCTIVO DEL FORMULARIO C-10 "EJECUCION DE RECURSOS"

DESCRIPCION DEL FORMULARIO

1.- Nombre del Formulario

Ejecucin de Recursos

2.- Denominacin del Formulario

Formulario C-10

3. Objetivo

Por intermedio de este formulario los Organismos de la Administracin Central,

Organismos Descentralizados, Instituciones de la Seguridad Social, Empresas y
Sociedades del Estado, que administren Recursos Propios, Recursos con
Afectacin Especfica, Fondos Provenientes de Prstamos, Transferencias y
Contribuciones Figurativas, que deban generar Estados Consolidados Mensuales
de Ejecucin de Recursos por cada una de las Fuentes de Financiamiento
asignadas presupuestariamente, por encontrarse en dicha condicin en la Tabla
de Parmetros por Fuentes de Financiamiento del S.I.P.A.F., informarn a
Contadura General de la Provincia, la ejecucin presupuestaria mensual de
recursos o cuando dicho Organismo lo requiera, por cada una de sus Fuentes
de Financiamiento,

4. Responsabilidad

La responsabilidad de su elaboracin y correcta utilizacin recae

directamente en el Responsable del Servicio Administrativo Financiero y en el
Responsable de la Unidad de Registro Contable del SAF. La firma que los
mismos deben plasmar al pie del Documento certificar que se ha verificado el
correcto llenado del formulario, que se ha tenido a la vista toda la
documentacin respaldatoria, que el registro de la ejecucin presupuestaria de
recursos a los distintos niveles de imputacin informados son los que
corresponden a cada caso en particular y que se ha dado cumplimiento con las
instrucciones y procedimientos para la transmisin de la informacin va Red
Informtica o Mdem, a travs del TRANSAF, a Contadura General de la
Provincia.

5. Distribucin
Original

El original para uso y archivo de la Contadura General de la Provincia.

Primera Copia

Para uso y archivo del Servicio Administrativo Financiero.

 Segunda Copia

Para uso y archivo de la Direccin Provincial de Programacin Presupuestaria.

Tercera Copia

Para uso y archivo de la Tesorera General de la Provincia.

6. Formas y Plazo de Presentacin

La transmisin de la informacin contenida en los Formularios C-10 Ejecucin

de Recursos y la presentacin impresa de los mismos deber efectuarse
conforme se especifica seguidamente:

a) Transmisin va Red Informtica o Mdem

La informacin correspondiente a la recaudacin total mensual percibida por

los Organismos en concepto de Recursos Propios, Recursos con Afectacin
Especfica, Fondos provenientes de Prstamos, Transferencias y
Contribuciones Figurativas, respecto de las Fuentes de Financiamiento que
consolidan, deber transmitirse va Informtica o Mdem, a travs del
TRANSAF, a Contadura General de la provincia, hasta las diecinueve (19)
horas del ltimo da hbil del mes a que corresponde la misma, para su
procesamiento y registracin en el S.I.P.A.F.. Superado dicho plazo, los
recursos se imputarn al mes correspondiente a la fecha en que se reciba y
procese la informacin.

b) Presentacin impresa del Formulario C-10 Ejecucin de Recursos

La misma se realizar mediante la utilizacin de un Formulario C-10

Ejecucin de Recursos para cada una de sus Fuentes de Financiamiento,
que deber emitirse en original y tres (3) copias, que sern distribuidos,
conforme lo indicado en el punto 5 precedente, hasta el da cinco (5) del
mes inmediato siguiente a que corresponde la informacin.

7. Instrucciones para el llenado del Formulario C-10

Parte Superior del Formulario

Esta parte se destina a la identificacin del nmero del documento, de la

Jurisdiccin, del Servicio Administrativo Financiero donde se confecciona, del
ejercicio presupuestario, de la fecha y de la Fuente de Financiamiento;
conforme se indica a continuacin: .

Jurisdiccin: . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
CODIGO

SAF: . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
CODIGO

Ejecucin de Recursos Formulario C-10 - Nro. : . . . . . . . . . .

Fuente: . . . . . . . . . . . . . .
CODIGO
El Manual de Clasificaciones Presupuestarias del Sector Pblico Provincial
establece un cdigo a cada Jurisdiccin; igualmente, la Direccin Provincial
de Programacin Presupuestaria asigna un cdigo a cada Servicio
Administrativo Financiero. Estos cdigos les servirn como identificacin en
todos los actos que realicen.
Los cdigos y sus respectivas descripciones de la Jurisdiccin, S.A.F. y Fuente
de Financiamiento - son provistos por el S.I.P.A.F en forma automtica.

En el campo referido a Ejecucin de Recursos Formulario C-10 - N, el

S.I.P.A.F. genera un nmero correlativo por cada operacin que realice el
Servicio Administrativo Financiero.

Ejemplo:

JURISDICCION: 030 MINISTERIO DE HACIENDA Y FINANZAS

S.A.F.: 058 U.E.P. F.O.I.
Ejecucin del Presupuesto Formulario C-10 Nro. : 1

Ejercicio : - Fecha:

Ejercicio presupuestario vigente.

La fecha correspondiente al da de emisin del Formulario
Utilizar la modalidad da/mes/ao
Ejemplo: 01/06/99

Asimismo, este formulario consigna la fecha tope hasta la cual se informa la

Ejecucin Presupuestaria de Recursos.

Fuente : .........................................................
CODIGO

Se indica el cdigo correspondiente a cada Fuente de Financiamiento. En el

Manual de Clasificaciones Presupuestaria del Sector Pblico Provincial se
encuentra la tabla de Fuentes de Financiamiento.

Ejemplo : Fuente : 806 SAF 058 U.E.P. F.O.I.

El S.I.P.A.F. genera un Formulario C-10 Ejecucin de Recursos por cada

Fuente de Financiamiento.

Cuerpo Central del Formulario

Es la parte que se utilizar para las imputaciones presupuestarias de recursos, y

los importes recaudados.

IMPUTACION PRESUPUESTARIA

La imputacin presupuestaria tendr una clave que unir la codificacin desde el

Tipo hasta la clasificacin por subconcepto. Para ello es importante que se llenen
todos los espacios con nmeros significativos o con ceros, pero no deben dejarse
espacios en blanco.

Tipo: campo de 2 dgitos del 0l al 99

Clase : campo de 1 dgitos del l al 9
Concepto: campo de 1 dgitos del l al 9
Subconcepto: campo de 2 dgitos del 0l al 99
Moneda: campo de 1 dgitos del l al 9

IMPORTE

Se indicarn los importes en nmeros correspondientes a cada una de las

imputaciones presupuestarias por Rubros de Recursos informadas en el
formulario C-10 Ejecucin de Recursos, conforme a la codificacin
establecida en el Manual de Clasificaciones Presupuestarias del Sector Pblico
Provincial., en la etapa de lo Recaudado.

Parte Inferior del Documento

Se destina al registro de las firmas de los Responsables de su emisin y al

registro de las fechas de recepcin, registro y control de la informacin
contenida en el formulario.

................................................. .................................................
Responsable del Registro Responsable del SAF

En este sector se registrarn las firmas del Responsable de la Unidad de Registro

Contable del S.A.F. y del Responsable del S.A.F., con los sellos aclaratorios
respectivos, de la Jurisdiccin o Entidad emisora del documento, certificando
que la operacin fue contabilizada en el registro de Ejecucin de Recursos de
dicho Organismo, siendo responsables de su respaldo documentario.

-----------------------------------C.G.P.------------------------------------

Recibi Fecha Registr Fecha Control Fecha

/ / / / / / .

Este campo sirve para consignar las fechas de recepcin, registro y control de la
informacin contenida en formulario C-10 Ejecucin de Recursos en
Contadura General de la Provincia.