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Auditoria 1 PDF
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INFORME DE AUDITORIA
I. OBJETIVOS:
II. METODOLOGA:
III. EVALUACIN:
DEFINICION:
CLASES:
- SS.MM:CC.
Importancia
Claridad y simplicidad
Exactitud
Concisin
Oportunidad
Utilidad
Tono Constructivo
Sustentacin adecuada
El Informe debe basarse en evidencias, las mismas que deben estar amparadas
en documentos, pruebas u otros elementos de juicio objetivos, que permitan
demostrar la validez de las observaciones; as mismo esa objetividad debe incluir
una clara diferenciacin entre lo que son: hechos, opiniones y, declaraciones.
Integridad
Sntesis
La Sntesis del Informe tiene por finalidad resumir la opinin del Auditor indicando
las observaciones ms significativas e importantes del Informe.
Se prepara principalmente para informar al lector del Informe, generalmente
personas importantes que no disponen del tiempo suficiente para leer el ntegro
del informe, sobre el contenido fundamental de ste para motivarlo a tomar las
acciones correctivas.
Introduccin
Area auditada:
La administracin documentaria, depende de la Secretara General.
Aspectos A Examinar:
Control Interno del Sistema
Proceso de Recepcin
Proceso de Clasificacin y Registro
Proceso de Control y Seguimiento
Proceso de Distribucin
Proceso de Informacin
Proceso de Archivo
Funcionarios Responsables
Considerar nombres y apellidos a cargo de las personas que tienen la
responsabilidad del cumplimiento de las funciones del rgano.
Comisin Encargada
Se consignan los nombres, apellidos y cargos de los auditores que tienen la
responsabilidad de practicar la auditora administrativa.
Observaciones
Las Observaciones de la Auditora son las informaciones que el auditor presenta
sobre las deficiencias o irregularidades que el auditor presenta sobre las
deficiencias o irregularidades encontradas durante el examen, debiendo contener
en forma clara y lgica los asuntos de importancia suficientemente comprensible
para los que tener que ver con el informe todas las observaciones debern ser
objeto y basadas en hechos y respaldadas en los Papeles de Trabajo. Los
informes de Auditora presentarn las observaciones que no tienen solucin
inmediata, las de menor importancia deben ser dados a conocer a los
responsables durante el Trabajo de Campo para su solucin inmediata.
Durante el curso del examen, el auditor agotar todos los medios razonables a su
alcance a fin de permitir las pruebas documentarias suficientes para absolver las
Observaciones que el auditor encuentre.
Conclusiones
Constituyen el resumen de las Observaciones sobre las irregularidades y
deficiencias que son el producto del juicio profesional del auditor.
Las Conclusiones sern objetivas, basadas en hechos reales y adecuadamente
respaldadas en los Papeles de Trabajo. Las conclusiones son enumeradas y
presentadas en orden de importancia haciendo mencin, si fuera necesario del
nombre de los responsables que han incurrido en falta.
Recomendaciones
Las recomendaciones que presenta el auditor, luego de terminar de examinar el
conjunto de operaciones y actividades de la empresa o entidad, las considera
como sugerencias positivas que tienen por finalidad la solucin de los problemas
para coadyudar a la eficiencia de la administracin.
Las recomendaciones estarn orientadas a la mejor utilizacin de los recursos
humanos, materiales y financieros de la empresa o entidad auditada.
La importancia de las recomendaciones en que cumple uno de los fines de la
auditora, es decir, enmendar los errores que se vienen cometiendo que no son
observados por los empresarios o funcionarios. Las recomendaciones son
dirigidas al titular de la organizacin examinada a fin de que provea lo conveniente
para su cumplimiento.
Las recomendaciones del auditor sern presentadas en el Informe de Auditora, en
forma ordenada, considerando el grado de importancia de acuerdo a la
presentacin de las Conclusiones.
Anexos
Son esquemas complementarios que se adjuntan a las auditoras administrativas
cuando son necesarios y generalmente sirven de fundamento a las observaciones
planteadas.
VI. BIBLIOGRAFA
I. OBSERVACIONES
SUMILLA
1.- INCUMPLIMIENTO DE FUNCIONES EN INSPECCION
PROGRAMADA EFECTUADA POR EL MINISTERIO DE TRABAJO Y
PROMOCION DEL EMPLEO OCASIONA PERJUICIO ECONOMICO
POR S/. 26,040.00.
CONDICION
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EFECTO
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CAUSA.
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DETERMINACION DE RESPONSABILIDAD
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II. CONCLUSIONES
Como resultado del Examen Especial a la aplicacin de la Multa por parte del Ministerio de
Trabajo y Promocin del Empleo a LA EMPRESA, se ha establecido la siguiente conclusin:
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1.- Que el Directorio y/o Gerente General; dado el caso, evale el grado de
responsabilidad Administrativa de los funcionarios y ex funcionarios:
seor Juan Sin Miedo - Gerente General, seora Carola Canta Lindo -
ex Jefa de Personal, seor Hugo Garabato Barato - ex Jefe de personal
y seor Roberto Muchotrigo Pocaplata - Jefe de Personal, disponiendo
las medidas disciplinarias correspondientes en conformidad a lo
establecido en el Reglamento Interno de Trabajo de LA EMPRESA.
(CONCLUSION N 1)
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