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Certificado Bancario de Moneda Extranjera y Nacional en Perú
Certificado Bancario de Moneda Extranjera y Nacional en Perú
NACIONAL EN PER
La actual ley de bancos en su Art. 221 Inc. 24, contiene en forma especial la facultad que
tienen las empresas de banca mltiple de emitir este ttulo valor, por lo que las empresas
bancarias y financieras pueden hacerlo libremente, mientras que las dems empresas del
sistema financiero deben tener a calificacin de empresa de mdulo 2 por lo menos.
I. ANTECEDENTES NORMATIVOS
Dentro del proceso de cambio de la poltica econmica se expide el decreto ley 22038 que
inicia un proceso de liberalizacin del mercado cambiario, el cual crea los denominados
certificados bancarios en moneda extranjera cuyas caractersticas guardan cercana a lo
sealado en la actual ley de ttulos valores de ese entonces (ley 16587).
Resulta interesante el comentar uno de los considerandos del mencionado decreto ley donde
se establece como propsito el fomento del ahorro de los residentes extranjeros, marcando
zanjada diferencia con la primera fase, de clara tendencia izquierdista, del rgimen a cargo
del Gral. Juan Velasco Alvarado, y es que, durante esta segunda etapa, como bien apunta
castellares, se buscaba recuperar la confianza perdida de los ahorristas extranjeros durante
la fase velasquista.
El certificado bancario en moneda extranjera est regulado en los artculos 217 al 222 de
la nueva ley de ttulos valores (Ley N 27287) y el certificado bancario en moneda nacional
por el artculo 223, que seala que le son aplicables en cuanto.
II. NATURALEZA JURDICA
El certificado bancario es un ttulo valor que tiene por finalidad principal permitir a las
empresas del sistema financiero nacional obtener fuentes de financiamiento, mediante la
captacin de fondos pblicos.
Ejemplo.
Este ttulo valor puede ser al portador o a la orden, contiene una obligacin de pago a cargo
de la empresa (financiera) emisora, la misma que ser exigible una vez transcurrido el plazo
previsto en el certificado bancario.
Estos ttulos valores solo pueden ser emitidos por empresas del sistema financiero nacional
debidamente autorizadas por la superintendencia nacional de banca y seguros. asimismo, se
caracterizan por ser emitidos contra la recepcin del importe que representa dicho
documento cambiario, por lo que es necesario que el recibo de dinero por parte de la
empresa (financiera).
Este ttulo valor no debe ser emitido contra crditos, por cuanto se requiere previamente
que la persona ingrese el dinero a la caja de la empresa emisora por el monto que debe
representar el ttulo valor. Arts. 217 Y 218 L.T.V.
d) Si los certificados bancarios han sido emitidos al portador, deber indicarse tal
condicin, es decir, que los pagos se realizaran a quin detente el titulo valor. en
cambio, si los certificados bancarios han sido emitidos a la orden, deber sealarse
el nombre de la persona a cuya orden se emiten.
f) El plazo de vigencia del ttulo valor o su fecha de vencimiento, el cual no podr ser
mayor de un ao desde que haya sido emitido, as mismo deber indicarse si dicho
plazo es renovable o no.
g) Lugar del pago, es decir la ciudad, plaza o localidad donde se realizar el pago. de
no sealarse el lugar de pago, se entender que el certificado bancario es pagadero
en cualquier oficina de la empresa emisora dentro del territorio nacional.
V. IMPORTE
Los certificados bancarios vencen solamente a la fecha fija, esto es, en el documento
cambiario deber sealarse cual es el da en que ser exigible el pago del importe del ttulo
valor. ahora bien, este plazo de vencimiento no puede ser superior al ao desde que el ttulo
valor es emitido por dicha razn, si no se hubiere sealado expresamente en el ttulo valor
cual es su fecha de vencimiento, deber entenderse que esta es de un ao, contado desde la
fecha de emisin. l.t.v. art. 218.
VII. TRANSFERENCIA
Esto quiere decir que solo la empresa emisora y sus garantes sern los nicos obligados al
pago. No siendo los endosantes del ttulo valor. por lo tanto, solo proceder la accin
cambiara directa, ms no la de regreso. L.T.V. Art. 218 y 222.
Para ejercer procesalmente la accin cambiaria directa y para que el certificado bancario
tenga mrito ejecutivo, no se requiere de protesto ni de formalidad sustitutoria alguna. por
lo tanto, para que el tenedor pueda ejercer dicha accin cambiara bastar nicamente el
vencimiento de plazo y el incumplimiento de la obligacin.
Como ya hemos sealado, solo proceder la accin cambiara contra la empresa financiera
emisora del certificado bancario y sus eventuales garantes, porque los posteriores
endosantes del ttulo valor no se constituyen en obligados solidarios en va de regreso.
L.T.V. Art. 22.
IX. LEGISLACIN
Resulta interesante el comentar uno de los considerandos del mencionado decreto ley donde
se establece como propsito el fomento del ahorro de los residentes extranjeros, marcando
zanjada diferencia con la primera fase, de clara tendencia izquierdista, del rgimen a cargo
del Gral. Juan Velasco Alvarado (llegando inclusive a despojrseles de sus ahorros,
prohibirse la tenencia y contratacin en moneda extranjera. tipificndolo como delito de
tenencia- posesin no autorizada de moneda extranjera), y es que, durante esta segunda
etapa, como bien apunta castellares, se buscaba recuperar la confianza perdida de los
ahorristas extranjeros durante la fase velasquista.
Desde entonces ha tenido acogida entre los ahorristas en moneda extranjera, principalmente
por ser un valor emitido al portador, a la orden y en moneda dura distinta a la nacional, y
cuyos intereses estn exonerados del impuesto a la renta, desde su creacin hasta la fecha.
Inicialmente solo los bancos podan emitirlos, luego con el D. Leg. 301 se permiti a las
empresas financieras emitirlos, mantenindose su denominacin que ya se haba ya
generalizado y aceptado en el mercado.
La actual ley de bancos en su Art. 221 Inc. 24, contiene en forma especial la facultad que
tienen las empresas de banca mltiple de emitir este ttulo valor, por lo que las empresas
bancarias y financieras pueden hacerlo libremente, mientras que las dems empresas del
sistema financiero deben tener a calificacin de empresa de modulo 2 por lo menos.
El certificado bancario en moneda extranjera est regulado en los artculos 217 al 222 de
la nueva ley de ttulos valores (Ley N 27287) y el certificado bancario en moneda nacional
por el artculo 223, que seala que le son aplicables en cuanto correspondan las normas
que regulan al certificado de moneda extranjera. con este tipo de ttulos valores, adems, se
apuesta por la liquidez de las entidades financieras (que estos tengan la mayor cantidad
posible de capital, sea en moneda nacional o extranjera).
Para mayor seguridad, el soporte que debe utilizarse, debe consistir en papel de seguridad.
no por la nominacin de certificado, sin o por la naturaleza de este ttulo valor, dicho
soporte debe ser materializado, pues, de no ser as, no sera posible emitirlo a la orden o al
portador. tal vez en el futuro se logre su desmaterializacin (virtualizacin), se la mano con
el endoso electrnico, que ampliaran su uso y ventajas. Futuro que no parece estar muy
lejos.
Que no sea slo una orden de pago sino como su nombre mismo lo dice, tiene la virtud de
certificar, lase dar fe o acreditar, la existencia real de una cantidad de dinero (no una
cantidad de bienes como el certificado de depsito). no es posible por ello que el sobregiro
entre a tallar en este ttulo valor. tampoco es necesario que se abra una cuenta corriente e
afectos de emitirlo.
Se busca con ello dar circulacin al capital en moneda extranjera y que ste no se
adormezca en las cuentas de los bancos.
Luego de vencido el plazo y habiendo existido mora, el tenedor del certificado lo puede
hacer efectivo sin necesidad de hacer las formalidades del protesto las condiciones para su
redencin anticipada estn referidas al pago del ttulo valor, antes del plazo de su
vencimiento, deben constar en clusulas especiales (de acuerdo con el artculo 48 de la ley
n 27287) y as darle el carcter probatorio respectivo.
No existe para la moneda nacional, dentro del rgimen de los certificados bancarios, la
misma regulacin preventiva (y que sugiere la verificacin de ciertos requisitos) que hay
con los certificados bancarios en moneda extranjera.
Puede ser ofrecido por los beneficiarios de cualquier rgimen aduanero o fraccionamiento
tributario.
Los montos que dicho certificado se encuentran inmovilizados por un plazo perentorio por
Sunat.
Tiene valor cancelatorio para el pago de las obligaciones asumidas por el deudor tributario.
217.1 el certificado bancario en moneda extranjera puede ser emitido slo por empresas del
sistema financiero nacional autorizadas para ello segn la ley de la materia.
217.2 su emisin procede slo contra el recibo por la empresa emisora de la moneda
extranjera que representa en las condiciones expresadas en el mismo ttulo. Concordancias:
Lsf Y Ss. 221 Inc. 24. Antecedentes: D. L 22038. 2.
Los certificados bancarios en moneda extranjera slo se emiten por empresas del sistema
financiero nacional contra la recepcin del importe que representa dicho documento. Es
condicin entonces recibir el dinero para su emisin, no se pueden emitir contra crditos; se
requiere el ingreso a caja de la moneda que representa el ttulo. Si bien algunas
legislaciones lo identifican como un depsito a plazo, el importe recibido representa una
obligacin crediticia a favor del tenedor del ttulo.
Los depsitos realizados en los bancos encuentran en el certificado bancario una forma de
trasladarse. estos ttulos responden a la necesidad de captar ahorro del pblico y
documentado de forma tal que sirva para que circule o se mantenga en garanta y solvencia
del deudor en una operacin crediticia paralela. su atractivo est dado por el rgimen
tributario que no los afecta con la renta, y por otro lado por la forma de su emisin, que
puede ser al portador, lo cual permite la circulacin del ttulo.
CARACTERSTICAS
c) La obligacin de pago que contiene, debe ser cumplida por su emisor, en la misma
moneda extranjera que expresa el ttulo, sin que se requiera de la clusula a que se
refiere el artculo 50;
d) Su importe no debe ser menor a un mil dlares de los Estados Unidos de Amrica o
su equivalente en otras monedas extranjeras;
e) El plazo para su pago no debe superar de 1 (un) ao, contado desde la fecha de su
emisin;
h) Deben emitirse en papel de seguridad. Concordancias: Ltv.22, 50. Cc. 1242, 1248.
D. Leg. 668. 5. Antecedentes: D. L. 22038. 1.
Los certificados de depsito en moneda extranjera son ttulos que contienen una promesa
de pago de contenido crediticio, y deben cumplir con las caractersticas que seala este
artculo, tales como ser emitidos al portador, o a la orden de determinada persona, por una
empresa del sistema financiero nacional; pueden ser a plazo determinado y no mayor de un
ao desde su fecha de emisin; y pueden ser negociados libremente, mediante su simple
entrega o, en su caso, mediante endoso, sea en forma privada o a travs de los mecanismos
centralizados de negociacin.
Su transmisin se realiza con los efectos de la cesin de crditos, pues tal como lo seala el
artculo 222, estos ttulos no estn sujetos a la responsabilidad solidaria de los ttulos
valores, siendo la empresa emisora y sus garantes los nicos obligados a su pago.
El importe mnimo del ttulo es de mil dlares y debe pagarse en la misma moneda, sin que
sea necesario pactar expresamente la modalidad del pago al amparo del artculo 50 de la
ley de ttulos valores.
El ttulo puede clasificarse de corto plazo en razn que el inc. d) seala que el plazo para su
pago no puede superar de un ao contado a partir de la fecha de su emisin.
Se admite que estos ttulos devenguen intereses compensatorios, pudiendo ser stos fijos o
variables, el primero permanecer inamovible durante la vida del ttulo, el segundo ser
materia de variacin cada cierto tiempo segn se estipule y se fijar en cada oportunidad
por el emisor de acuerdo a las condiciones del mercado, aspecto que deber de
especificarse en el ttulo (in.c. f).
A efecto de evitar o hacer ms difcil las falsificaciones de esta clase de documento el inc.
g) seala que deben emitirse en papeles de seguridad.
CONTENIDO
g) El lugar de pago;
El artculo 219 especifica los requisitos mnimos que el ttulo debe contener.
Debe indicarse la denominacin, es decir, que mencione las palabras certificado bancario
en moneda extranjera; el lugar y fecha de emisin, lo cual determinar el inicio del
cmputo del plazo en el caso que no se haya indicado la fecha fija del vencimiento.
El endoso del documento ante la entidad emisora constituye la constancia de haber recibido
los fondos indicados en el ttulo, sin perjuicio que se emita el recibo por separado (Inc. c).
En cuanto al lugar de pago (inc. f), ste no es esencial, su omisin da lugar a la aplicacin
del art. 221.
VENCIMIENTO
220.1 El vencimiento del certificado bancario de moneda extranjera debe sealarse a fecha
fija.
220.2 A falta de indicacin expresa del vencimiento, se entender que vence a un ao,
desde la fecha de su emisin.
El vencimiento es un hecho determinante en los ttulos valores, por ello la ley, para no
perder el carcter del ttulo, precisa que la nica de forma de fijar el vencimiento es a fecha
fija, pero que ante la omisin en la indicacin expresa de esta condicin se presume que el
ttulo vence en el plazo de un ao desde la fecha de emisin. No se perjudica el ttulo, pero
en forma indirecta se est admitiendo ante el silencio, que el ttulo vence a das giro. Se
perjudica el ttulo si se indican dos fechas de vencimiento distintas.
Cuando el certificado bancario seale que su plazo no es renovable, generarn los intereses
que se hubieren acordado, slo hasta la fecha de su vencimiento. si no se seala que el
plazo de vencimiento es renovable, se entender que es renovable en forma indefinida y
sucesiva, por el mismo plazo originalmente sealado en el ttulo, y se capitalizarn los
intereses a su vencimiento y se incorporarn en el ttulo renovado.
El tenedor del ttulo ejercer su derecho legtimo a cobrado, acreditndose como su titular
con la cadena de endosos, o como portador del mismo.
LUGAR DE PAGO
El lugar de pago no es un requisito esencial de emisin del ttulo, tan es as que la ley
seala que, si bien el lugar de pago debe indicarse, si as no fuera, el ttulo se pagar en
cualquier oficina de la empresa emisora, dentro de la repblica.
LA ACCIN CAMBIARIA
222.1 Para el ejercicio de la accin cambiara que corresponde frente a la empresa emisora,
as como para tener mrito ejecutivo, el certificado bancario de moneda extranjera no
requiere de protesto, ni de la formalidad sustitutoria.
222.2 Los endosantes del certificado bancario de moneda extranjera a la orden no estn
sujetos a la responsabilidad solidaria de que trata el artculo 11, siendo la empresa emisora
y sus garantes los nicos obligados a su pago. Concordancias: Ltv. 11,90. Cc. 1183.
Por otra parte, estos ttulos son de emisin masiva y pueden ser transados a travs de los
mecanismos centralizados de negociacin, por lo que la falta de pago dara lugar a un
nmero importante de protestos.
En cuanto a los obligados a su pago, nicamente lo ser la empresa financiera emisora del
ttulo, y el garante, de existir ste, no estando sujetos los endosantes a la responsabilidad
solidaria de que trata el art. 11 de la ley (supra 14).
Sin duda que la falta de pago del certificado significar un problema serio de la empresa
emisora, reflejo de una crisis que posiblemente conduzca a su liquidacin. en consecuencia
este incumplimiento determina que se pueda iniciar, sin ms trmite, la accin cambiaria.
Ttulo valor en dlares emitido por el banco contra entrega de dinero en efectivo. el
certificado puede ser emitido al portador o a la orden y tiene muchas ventajas para ti:
REQUISITOS
Bajo las mismas disposiciones que contiene el ttulo anterior, las empresas del sistema
financiero nacional autorizadas a captar fondos del pblico, podrn emitir certificados
bancarios de moneda nacional, siendo de aplicacin las prescripciones sealadas para los
certificados bancarios de moneda extranjera en cuanto resulte pertinente, con la excepcin
que deben estar expresados y ser pagados en moneda nacional y su importe no debe ser
menor a un mil nuevos soles.
Este certificado ha sido creado por la actual ley de ttulos valores. el mismo debe de reunir
las caractersticas y contenido del certificado de moneda extranjera. las disposiciones
aplicables a este ltimo le son tambin aplicables.