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Contrato de Factoring
Contrato de Factoring
Por el contrato de factoring podemos entender el acuerdo por el cual, una empresa
comercial denominada cliente, contrata con una entidad financiera denominada compaa
de factoring o de facturacin, para que sta le preste un conjunto de servicios en los que
se incluye principalmente la financiacin de los crditos con sus clientes, asumiendo el
riesgo del cobro, a cambio de una contraprestacin.
A mayor atipicidad, mayor debe ser la previsin de las partes en cuanto a los
trminos y condiciones del contrato, precisamente por carecer de normas
imperativas que limiten esa voluntad contractual. Y por ser un instrumento
tcnico para la financiacin.
-Se sustituyen las acciones que debera adoptar la empresa para cobrar sus
derechos de cobro por las que efecta la sociedad de factoring en sustitucin
de la primera.
- Esta sustitucin de funciones hace que la empresa que cede sus derechos de
cobro a una entidad de factoring, (en su figura del factor); se ahorre todas
aquellas variables productivas que tendra que emplear para llevar una
correcta gestin de cobros y recobro.
-Es tambin una garanta frente a la insolvencia de los deudores ya que al
ceder los derechos de cobro, la entidad de factoring asume el riesgo de
quiebra, impago, fraude, etc.
-Es una fuente de financiacin, ya que funciona en muchos casos como si fuera
un descuento de facturas; es decir, se abona el importe menos las
comisiones por descuento del efecto.
Descripcin de la Operacin.
La operacin factoring se entiende como un conjunto de servicios prestados por una
sociedad especializada, a las personas o instituciones que deseen confiarle la gestin de
sus crditos y eventualmente obtener una nueva forma de crdito a corto plazo.
La operacin de esta figura inicia cuando una sociedad industrial o comercial decide
contratar los servicios de un factor, para lo cual presenta una oferta. Estas ofertas se
efectan en formas predeterminadas que facilita la empresa de factoring.
Servicio de Garanta: esta consiste en que el factor busca garantizar el buen fin de
los crditos de su cliente, asumiendo est la insolvencia de los deudores, esto lo logra
mediante la escogencia de los clientes de la empresa facturada.
Obligacin de transmisin:
Por esta obligacin se compromete el factorado a ceder la totalidad de los crditos
originados en sus ventas al factor. Esta obligacin depende de la clase de factoring de
que se trate.
El contrato de factoring por s mismo no implica la transmisin de los crditos, sino que
tiene por efecto obligar a que stos se transfieran.
Para realizar la transferencia del crdito es posible utilizar cualquiera de los mecanismos
establecidos en nuestra legislacin, segn la manera como dicho crdito haya sido
redactado. Si se documentaron los crditos en ttulos valores, ser suficiente el endoso de
dichos ttulos, si constan en facturas comerciales u otros documentos que no sean ttulos
valores, podr utilizarse la cesin de crditos o la subrogacin convencional (temas que
anteriormente ya hemos tratado). Obligacin de notificacin.
El factorado se obliga a informar a su clientela de la firma del contrato con el factor. Para
esto en todas sus facturas debe incluirse una leyenda que indique la cesin de stas a su
factor, a manera de notificacin.
Obligacin de informacin. El factorado debe informar al factor y enviar la correspondiente
documentacin de cada una de las operaciones de venta, que permita a ste verificar si la
operacin cumplida concuerda con las instrucciones.
Adems debe informar sobre su situacin financiera, que permitir al factor comprobar el
destino de los recursos obtenidos por la movilizacin de crditos.
Igualmente debe permitir el acceso a su propia contabilidad, para que el factor pueda
observar el cumplimiento del Principio de la Globalidad, lo que implica la obligacin de
consentir las investigaciones administrativas y contables que el factor cree que son
necesarias.
En caso de recibir pagos de la clientela debe notificarlos y ceder dichos fondos.
Por ltimo, con respecto a esta obligacin, el factorado debe comunicar todas las noticias
que puedan modificar la valorizacin del riesgo asumido y la solvencia del deudor cedido.
Obligacin de exclusividad:
Suele pactarse en los contratos de factoring que el factorado debe respetar la
exclusividad del factor, por lo que no puede realizar otro contrato de factoring que le
permita mantener relaciones con otra u otras empresas de factoring. Por esta razn, el
factorado no podr transferir sus crditos a persona distinta, ni podr cederlos a ningn
tercero.
Obligacin de garantizar:
La existencia del crdito. Este se compromete a garantizar la existencia del crdito que
cede.
Obligacin de notificacin:
El factorado deber infrmale a su clientela la realizacin del contrato de factoring, y que
este la cedi los crditos a el segundo para su cobro de la operacin correspondiente.
Obligacin de Financiar:
El factor debe financiar el monto de las facturas cuando as se haya determinado en el
contrato.
Asumir los riesgos de insolvencia, es decir ste asume las posibilidades o riesgos de
insolvencia de los crditos cedidos.
Investigacin de crdito:
La compaa de facturacin puede tener a su cargo tambin el estudio de la capacidad
crediticia del eventual cliente del factorado.
Obligacin de informacin:
Debe de informarse al factorado de los cobros realizados y el estado de la cuenta entre el
factorado y el factor.
Para estos efectos debe acompaarse al contrato de factoring un contrato de cuenta
corriente.
Clases de Factoring.
La figura del factoring se ha aplicado de maneras muy similares en los distintos pases,
pero no siempre idnticas, por lo que lo podemos sealar algunas de las ms importantes:
Factoring con financiacin: En esta modalidad el cliente puede obtener del factor el
pago inmediato de los crditos oportunamente cedidos (al contado), aunque est
pendiente el plazo para poder hacer efectivas las facturas, de manera tal que el factor
como nuevo titular de los crditos es quien tiene derecho a los intereses que stas
originen. Este tipo de contrato es tambin conocido como "old line factoring".
Segn su ejecucin: Puede suceder que a los deudores de los crditos cedidos se les
notifique o no de la cesin de los mismos a la compaa de factoring, por lo que en base a
este criterio podemos sealar dos tipos ms de factoring:
* Conocimiento del factor por parte de los deudores: En este tipo el factorado hace
mencin en cada una de sus facturas sobre quin es el factor y la facultad de cobrar y
recibir el valor de sus crditos, por lo que el factorado se obliga a rechazar cualquier pago
que un deudor trate de hacerles de forma directa.
* Desconocimiento del factor por parte de los deudores: En este caso el factorado
decide conjuntamente con el factor guardar esta informacin, por lo que los deudores
efectan el pago de las facturas al factorado, para que ste le remita al factor de manera
inmediata el importe de las mismas, por lo que los servicios del factor abarcan
financiacin en casos de insolvencia, asistencia tcnica e investigacin comercial.
Modalidades de Factoring.
New style factoring: Es el ms practicado en los Estados Unidos. La operacin es
exactamente la misma, pero se ampla considerablemente el conjunto de servicios a la
clientela, aproximndose el factor a la figura de un banquero.
Naturaleza Jurdica.
El contrato de factoring o factoreo es el ejemplo de una figura contractual carente de
reglamentacin especfica en nuestro medio, al igual que en la mayora de pases en
donde se desarrolla, siendo su reconocimiento jurdico consecuencia del principio de
autonoma de la voluntad, que establece que las partes pueden hacer todo aquello que no
se encuentre prohibido por la ley.
La figura contractual tpica dada por nuestro ordenamiento jurdico para que se pueda
desarrollar el factoring, es la cesin de crditos, que constituye la espina dorsal en la
construccin de la tcnica del factoring. El contrato de factoring lo que le interesa es que
se produzca un resultado jurdico la transmisin de los crditos.
En su aspecto ms esencial se establece la cesin de crditos a ttulo de compraventa
mercantil; con las salvedades que amerita el caso, ya que por su complejidad en cuanto a
los servicios que la sociedad factoring le brinda a su cliente. Caracterizado por la
existencia de una traslacin que va a generar una obligacin en cuanto a lo cedido. La
cesin de crditos se constituye en el presupuesto de factorizacin. A partir del momento
en que la sociedad de factoring adquiere la titularidad de los crditos cedidos, es cuando
se desarrollan todos o algunos de los efectos del factoring.
Debe quedar claro, que el hecho de que el factoring utilice la cesin de crditos como
mecanismo de actuacin, no supone dar a este contrato la naturaleza jurdica de dicha
figura, ya que ambos contratos tienen sus propias finalidades y los efectos de ambas
figuras difieren sustancialmente.
Por lo tanto hay que en marcarlo como de naturaleza atpica, debido a que se encuentra
dentro de los contratos de colaboracin entre las empresas. Esto debido a su carcter
meramente consensual, y que en nuestro ordenamiento como en muchos otros no existe
una normativa especfica que lo regule. Se trata de un contrato de tracto sucesivo y que
guarda las solemnidades de los contratos tpicos como son ser realizados en forma
escrita y que se lo ratifican al momento de firmarlo.
En los casos en los que hay un plazo indefinido es necesaria la ruptura del contrato de
manera unilateral, siempre y cuando esta finalizacin no cause un perjuicio para ninguno
de las dos partes.
La terminacin anormal del contrato: Existen situaciones anormales por las que un
contrato de factoring pueda darse por terminado.
La terminacin por mutuo acuerdo: las partes en cualquier momento del contrato
pueden decidir terminar el mismo