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ANLISIS DE LA EMPRESA........................................................................................................... 15
III. DESCRIPCIN PROYECTO............................................................................................................. 15
a. Misin ................................................................................................................................... 17
b. Visin .................................................................................................................................... 17
c. Valores .................................................................................................................................. 17
d. Mercado Objetivo - Perfil ..................................................................................................... 18
e. Productos .............................................................................................................................. 19
IV. DESCRIPCIN PROCESOS ............................................................................................................ 22
1. Procesos secundarios ........................................................................................................... 22
a. Direccin de la empresa ....................................................................................................... 22
b. Gestin de recursos humanos .............................................................................................. 23
c. Abastecimiento..................................................................................................................... 24
2. Procesos secundarios ........................................................................................................... 25
a. Atencin al cliente: ............................................................................................................... 25
b. Marketing y ventas: ............................................................................................................. 26
c. Mantenimiento y mejora de las instalaciones: ................................................................... 27
V. ANLISIS DAFO............................................................................................................................ 28
1
VI. PLANTEAMIENTO ESTRATGICO: .................................................................................................. 29
A. Modelo Canvas: .................................................................................................................... 29
B. Objetivos Largo Plazo ........................................................................................................... 30
C. Objetivos Corto Plazo ........................................................................................................... 31
D. Mapa Estratgico ................................................................................................................. 37
E. Cuadro de mando ................................................................................................................. 38
F. Polticas Empresariales ........................................................................................................ 39
VII. ANLISIS FINANCIERO ................................................................................................................ 44
1. Matriz Cartera .......................................................................................................................... 44
2. Escandallo de costes variables ................................................................................................. 45
4. Calculo de punto de equilibrio ................................................................................................. 47
5. Estimacin de objetivo de venta .............................................................................................. 47
6. Presupuesto inversin inicial ................................................................................................... 49
7. Capital inicial ............................................................................................................................ 50
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Resumen Ejecutivo
Segn datos de la federacin Espaola existe una alta tendencia de crecimiento en las
principales comunidades autnomas como Galicia, Pas Vasco, Valencia, y Baleares.
Destacando por el nmero de participantes Andaluca y Catalua. Tambin es importante tener
en cuenta que entre torneos oficiales de la federacin, ligas, club de aficionados, entre otros; se
celebran aproximadamente 50 torneos principales a nivel nacional.
Una vez analizados los resultados de las diferentes investigaciones que se realizaron para
validar este proyecto, (PEST, anlisis del entorno externo e interno, fuerzas competitivas de
Porter y viabilidad financiera); se evidencia un crecimiento importante y relevante en esta
categora deportiva, respaldando positivamente la factibilidad del proyecto. Que consiste en la
creacin de instalaciones deportivas centradas principalmente en pdel, y con servicios
complementarios de CrossFit y fisioterapeuta.
El anlisis del consumidor, demuestra que son clientes que dan un alto valor a la atencin al
cliente, la personalizacin y la diferenciacin de las estrategias ofrecidas por los diferentes
clubs. Por esto que como estrategia de penetracin en ste mercado altamente competitivo por
su popularidad, se plantea una serie de objetivos y acciones enfocadas a la calidad y el diseo
de los servicios y productos ofrecidos; as como tambin en el desarrollo de una excelente
experiencia de marca que genere valor y fidelizacin para los diferentes segmentos objetivos.
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Anlisis del entorno
I. Anlisis PEST
1. Poltico-legal
En este sentido, es importante destacar la importancia que siempre ha tenido
el deporte en Espaa y, como desde el Gobierno, se busca fomentar su
prctica y desarrollo. Por ello, se han establecido diferentes normas y leyes
tanto a nivel nacional como por CCAA para su regulacin y que se deben
tener en cuenta, ya que afectar directamente a la actividad de la empresa.
Por otro lado, en el mbito mercantil se debe seguir el Plan General contable
y presentar las cuentas anuales en sus respectivos perodos. Finalmente, y
en cuanto a normas laborales ser de aplicacin el Estatuto de los
trabajadores, contando con personal cualificado y que est inscrito en la
Seguridad Social.
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2. Socio Cultural
Cambios sociales
Sin duda alguna Espaa est ante un inminente cambio demogrfico de alto
impacto, esto se debe a tres grandes fuentes dadas por el envejecimiento
progresivo de la sociedad (el porcentaje de poblacin mayor de 64 aos
respecto de los menores de 15, se ha disparado: del 47% al 112%.), una
mayor conciencia ambiental y de salud, y finalmente la irrupcin de la
digitalizacin en los canales de distribucin. Gracias a esto se ha creado un
nuevo consumidor al que llaman El consumidor total, denominado as por
Nielsen en su Informe 360 de tendencias de consumo.
Pirmide Poblacin
El crecimiento de la pirmide
poblacional de Espaa muestra
claramente un aumento en la
poblacin en el rango de edad entre 35
a 49 aos. El crecimiento de este
segmento es ms marcado en
hombres, que en mujeres.
5
El deporte en la actualidad se muestra como una realidad difcil de precisar,
constantemente aparecen nuevas prcticas, disciplinas y orientaciones
deportivas. La inversin por parte del estado en el desarrollo de placas
deportivas abiertas a la ciudadana ha promovido un incremento significativo
en la prctica deportiva.
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En cuanto a los jugadores, se establecen en 3 millones las personas que
jugaron de manera ocasional al Pdel durante este ao y en 1, 7 millones las
personas que lo hicieron de manera habitual, al menos una vez por semana.
En lo referente al perfil de jugador por sexo, el 70% corresponde a los
hombres mientras que el 30% lo representan las mujeres.
Por otro lado, si se compara con otros deportes donde se compite en equipo
o individualmente, el Pdel sera el segundo deporte ms practicado como se
puede observar en el siguiente ranking:
3. Entorno econmico
Evolucin del PIB
La economa espaola ha ido en crecimiento desde el ao 2013, cuando tuvo
por ltima vez una disminucin del PIB. El FMI prev para el ao 2017 tener
un aumento del PIB de 2,3% y 2,1% para el ao 2018.
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Cifras de consumo
En Espaa para el 2017 se espera un aumento del consumo privado de hasta
un 2,3%, que tambin representar una disminucin de la tasa de ahorro
hasta 7,2%. En el ao 2014 segn el Anuario de Estadsticas Deportivas
2016, se present un gasto en deportes por hogar 230,01 y por persona de
91,6, del cual el 74,9% es en servicios recreativos y deportivos. En hogares
con ingresos mensuales de 3.000 euros o superiores, el gasto por persona es
de 178,9, en promedio.
Comercio internacional
En trminos de aportacin al PIB se prev que el comercio exterior
representar un 0,3% del crecimiento del PIB. A pesar del crecimiento
marcado que se tiene en la importacin de productos en Espaa se espera
un 1,6% de supervit en la balanza comercial.
Ratios de paro
Para el 2017 se espera un aumento del empleo del 2% alcanzando una
recuperacin del empleo de 41,1% de los empleos perdidos durante la crisis
econmica del 2008-2013. La media anual en la tasa de paro se reducir a
alrededor 17,8%.
Tipos de inters
Se espera que el BCE contine con polticas expansivas, manteniendo una
tasa de inters de 0%. Para diciembre 2017 se espera que el EURIBOR est
en -0,15% y el Bono a 10 aos alemn tenga una tasa de retorno de 0,60%
un aumento desde el 0,20% actual.
Tipos de cambio
En cuanto al tipo de cambio se espera que para el 2017 el dlar y el euro
alcancen paridad esto causado por la especulacin del crecimiento de la
economa americana con la presidencia de Donald Trump y la inestabilidad
en Europa causada por las elecciones de Francia y Alemania.
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4. Entorno tecnolgico
Implementacin de I+D+i
Hoy por hoy la investigacin, desarrollo e innovacin son parte fundamental
para cualquier empresa, la tecnologa va avanzando constantemente y las
empresas van de la mano actualizndose y la inversin que hacen en I+D+i
no es slo constante, sino fuerte y con mucha potencia. Para el negocio del
complejo de Pdel, el I+D+i puede ser aprovechado desde diferentes
perspectivas como por ejemplo desde instalaciones propias como en diseos
ms personalizados y especializados para dar mayor comodidad a los
usuarios. Hasta la tendencia ms innovadora que tienen algunas empresas,
que instalan pistas mviles de pdel.
Pgina web
El diseo de una pgina web es uno de los factores tecnolgicos que ms
beneficios puede darle a la empresa ya que es fundamental para el xito
debido al masivo uso de redes sociales e internet. Hoy en da contar con un
sitio web, no es suficiente para lograr una adecuada presencia online por lo
que se tendra que ir actualizando conjuntamente con los avances
tecnolgicos, junto con esto de las redes sociales.
Big data
Por otro lado, est el uso de Big data, uno de los conceptos que ha
revolucionado al mundo digital, con el manejo de datos a gran escala, las
empresas hoy por hoy han puesto la mirada en esta nueva materia prima,
pues su anlisis se ha convertido en una oportunidad, para ensanchar su
negocio, ya que todo lo que viene acompaado de Big data. Este traer
grandes beneficios que permiten ofrecer servicios personalizados.
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5. Clima
El climograma de Galicia
muestra mayor precipitacin
entre Mayo y Noviembre,
siendo el mes de Agosto el mes
con mayor cantidad de lluvia
con 163mm. La precipitacin
anual total de Galicia es de
1126 mm. El mes con menor
precipitacin es Enero.
a. Barreras de entrada
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Costos competitivos, puesto que la propuesta debe entrar a competir
con una ventaja competitiva ms atractiva que las dems ofertas del
sector que ya estn instaladas y con una trayectoria importante de
marca.
Existencia de sustitutivos:
Por la parte de la construccin la alternativa es la contratacin por
separado de los diferentes elementos de una pista de pdel, lo que
implica que si puede sustituirse los servicios de constructores
especializados. En cuanto al mobiliario y equipo deportivo por ser
productos especializados es ms difcil encontrar productos
sustitutivos.
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Costes de cambio:
El coste de cambio de proveedor puede llegar a ser alto una vez que
est en marcha el proyecto de construccin, pero el del mobiliario y
equipo deportivo es bajo.
c. Productos sustitutos
Dentro de los principales deportes sustitutos del Pdel, hay una serie de
disciplinas muy parecidos ya sea por ser deportes clsicos o principalmente
por el uso de raquetas, bolas y pistas. Entre estos se encuentran:
El squash
El tenis
Tenis de mesa
El bdminton
Aunque es importante mencionar que cualquier otra actividad que tenga que
ver con practicar deporte, es un sustituto para este proyecto. Para mencionar
algo ms concreto se mencionan los 10 deportes ms practicados a nivel de
Espaa, por lo que se vuelven los servicios sustitutos ms prximos a utilizar
por los usuarios de este deporte. Estos son los 10 deportes ms practicados
en Espaa:
12
d. Poder de negociacin de los clientes
e. Competidores
12
El Tablero, localizado a
10,1 km en el polgono
industrial A Reigosa
(Pontevedra), al que se
tarda aproximadamente 14
minutos en coche. Cuenta
con cuatro pistas de cristal
cubiertas en un horario entre semana, de 10:00 a 15:30 y de 17:00 a
23:00. Y los fines de semana, el sbado de 10:00 a 14:00 y de 17:00 a
21:00, y el domingo de 10:00 a 14:00.
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Club deportivo militar de Pontevedra, localizado a menos de un
kilmetro de la Plaza de Galicia, al que se tarda 2 minutos en coche,
pero se llega fcilmente andando. Aunque no representa competencia
directa, ya que el acceso a las pistas est restringido a Guardias
Civiles, y militares que sean socios de las instalaciones. Estos pueden
llevar acompaantes
como invitados, de ah
la posible competencia.
Las instalaciones
cuentan con 3 pistas de
cristal, cubiertas, pero
al aire libre.
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Anlisis de la empresa
Dentro de las instalaciones, los usuarios tendrn una oferta variada de actividades
como: escuela de pdel infantil y de adultos, reserva de pistas, torneos, ligas u otras
actividades competitivas, asesoras mdicas especializadas, entrenamiento
funcional variado, ejecutado con alta intensidad y divertido en el box de CrossFit.
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a. Misin
Ofrecer espacios deportivos junto con el acompaamiento de personal
altamente cualificado, que promuevan hbitos saludables y la prctica de
actividades beneficiosas para el bienestar de nuestros usuarios.
b. Visin
Ser una instalacin referente de pdel en Pontevedra, fomentando la vida
sana a travs del deporte.
c. Valores
Trabajo en equipo, en el que incluirn desde el personal hasta los
usuarios para el cumplimiento de los objetivos.
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d. Mercado Objetivo - Perfil
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e. Productos
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Para adultos, se realizarn entrenamientos con un monitor en el
que pueden participar, desde una hasta cuatro personas, con
las consecuentes variaciones de precio.
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6. Nombre del producto: Mquina de vending
Precio: 0,70 a 5
Descripcin: Las instalaciones tendrn a disposicin de los clientes
una mquina de vending abastecida por la empresa. Esta contendr,
dentro de su oferta de productos, bebidas fras como lo son el agua
embotellada, bebidas carbonatadas y bebidas isotnicas. Tambin la
oferta tendr alimentos saludables como pueden ser barritas
energticas y galletas. Para complementar los productos que se
ofrecen al cliente, se tendrn a disposicin paquetes de bolas de pdel
y grips para las palas de pdel.
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IV. Descripcin Procesos
1. Procesos secundarios
a. Direccin de la empresa
En la direccin de la empresa se llevar a cabo el manejo de las finanzas
de la empresa. En esta parte del proceso se realizar el control y
planificacin de las finanzas mensuales y anuales de la empresa. La
planificacin de las metas de ventas y presupuestos de gastos
mensuales, as como el presupuesto de caja de las instalaciones.
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b. Gestin de recursos humanos
Reclutamiento: se realizar como primer paso el reclutamiento de las
personas para que ocupen el nmero de puestos determinados para el
negocio, inicialmente tres personas para recepcin y una para
limpieza.
Seleccin: se incorporar a la empresa personal altamente
cualificado, cuyas competencias y aptitudes se encuentren en
concordancia con las exigencias y objetivos de la empresa, con
nfasis especial en la atencin al cliente.
Contratacin: se llevar a cabo a travs de procedimientos
transparentes, de excelencia y basados en los estndares y
regulaciones legales.
Proceso de capacitacin y desarrollo: capacitar y desarrollar a los
empleados, complementando y perfeccionando sus competencias y
conocimientos profesionales para dar el adecuado cumplimiento de los
objetivos establecidos. Llevando a cabo acciones para su adaptacin
eficaz dentro de la empresa, as como actualizarse a cambios
culturales y tecnolgicos, a travs de cursos y talleres, en
determinados periodos.
Estipulacin de remuneraciones e incentivos: los empleados
recibirn sus remuneraciones a final de mes, 14 sueldos al ao,
incluyendo las dos pagas extra en junio y en diciembre. Para motivar
a los empleados se les proporcionar incentivos en efectivo o especie
los cuales se consideran competitivos.
Crear un clima organizacional para la empresa: se fomentar la
realizacin de actividades que contribuyan al ndice de motivacin y
compromiso de los empleados, que se ver reflejado en el trato con el
cliente.
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c. Abastecimiento
En el proceso de abastecimiento, se tendr en cuenta cuatro procesos
clave para la gestin de seis tipos de proveedores:
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Productos de alimentacin para la mquina de vending, suministrarn
alimentos y bebidas para introducir en la mquina de vending
adquirida.
Asesora integral, servir de apoyo en aspectos contables, fiscales,
jurdicos, que no son las actividades principales de negocio y requieren
profesionales capacitados para controlarlos.
2. Procesos secundarios
a. Atencin al cliente:
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Proporcionar informacin extra: Los recepcionistas debern brindar a
los usuarios informacin extra, hacindoles mencin acerca de los
servicios complementarios con los que dispone la empresa, tambin
novedades e informacin nueva y dejndoles una invitacin para una
prxima visita a las instalaciones.
b. Marketing y ventas:
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5) Crear y lograr la satisfaccin de clientes. Incrementar la participacin
en el mercado. Obtener un posicionamiento en el top of mind de los
consumidores.
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V. Anlisis DAFO
Debilidades Amenazas
Fortalezas Oportunidades
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VI. Planteamiento Estratgico:
A. Modelo Canvas:
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B. Objetivos Largo Plazo
1. Financiero
a. Aumentar la facturacin de las instalaciones a partir del
segundo ao.
Ao Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
Objetivo 10% 7% 7% 7%
Crecimiento
2. Mercadeo
a. Aumentar el nmero de usuarios en un 15% anual en los
servicios prestados; a partir del segundo ao.
b. Establecer un posicionamiento relevante para el mercado y los
consumidores de Pdel de la ciudad, en el segundo ao de
funcionamiento.
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C. Objetivos Corto Plazo
1. Financiero
31
2. Formacin
Objetivo Acciones Indicador
Definir perfiles segn los
diferentes requerimientos de
% de asistencia de los
personal con nfasis en
habilidades en atencin al empleados a los cursos
cliente. de formacin.
Disponer de personal Semana de induccin al
personal para involucrarse con
altamente cualificado
la filosofa de la empresa. Coste de formacin
en el mbito de las En el tercer mes de
invertido por empleado.
actividades que se funcionamiento se llevar al
personal a un curso de
practican dentro de atencin al cliente.
Comparativo entre el
las instalaciones.
Al sexto mes de perfil deseado y el perfil
funcionamiento se le impartir
al personal un curso de contratado.
primeros auxilios.
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3. Mercado
Promocionar paquetes y
descuentos para activar el
trafico de clientes en los
meses valle.
Desarrollar e implementar un
plan de referidos que aumente
el % de clientes nuevos
asistentes al club.
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Crear una campaa de
expectativa de la apertura del
club. A travs de redes
sociales, mailing y papeletas.
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4. Innovacin y Proceso
n alianzas realizadas / n
alianzas objetivo
Llevar a cabo cursos para
nios y adultos.
n de alianzas
Aumentar la establecidas
ocupacin de las
instalaciones en un
10% anual a partir del Dar charlas en colegios,
Instituciones pblicas o n de alianzas
segundo ao. empresas, ofreciendo precios establecidas / n de
especiales para promocionar
el club y sus actividades, en charlas realizadas
septiembre.
n de limpieza realizadas
Garantizar el Limpiar y dar mantenimiento
al csped cada 15 das. por da.
cumplimiento de
estndares de
n de veces que se
limpieza y Establecer reglas para el uso
cumplen
mantenimiento de las de cada rea de las
instalaciones. satisfactoriamente los
instalaciones
estndares establecidos.
acciones. Una vez al mes realizar
supervisin del estado de las
instalaciones.
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Dar charlas en escuelas con
nios y padres de los mismos,
un mnimo de dos veces al
ao.
Adquirir nuevos n de charlas realizadas/
clientes mediante un Brindar visitas a las n charlas programadas.
instalaciones de las pistas de
programa de incentivo pdel y sala de CrossFit a
del deporte en nios y personas y nios interesados
despus de las charlas
jvenes para n visitas realizadas/ n
brindadas.
promover la vida sana. visitas programadas.
Organizar actividades en las
instalaciones despus de las
charlas ofrecidas, para todos
aquellos que quieran vivir la
experiencia personalmente.
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D. Mapa Estratgico
37
E. Cuadro de mando
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F. Polticas Empresariales
Servicio Mix
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2. Polticas Gestin de recursos humanos
Seleccionar personal que tenga un nivel acadmico como
mnimo un ciclo superior de secretariado.
La contratacin de personal ser acorde a lo establecido por la
ley, con 40 horas a la semana, horario de comida y dos das de
descanso a la semana.
Todos los empleados recibirn sus respectivas remuneraciones
el 28 de cada mes.
El personal debe recibir semestralmente capacitaciones y
talleres de acuerdo al puesto que desempea.
La empresa realizar diferentes acciones dos veces al ao que
promuevan un clima cultural agradable para los empleados.
Una vez al ao se realizar evaluacin de desempeo con el fin
de conocer las necesidades de los empleados, as como para
tener control sobre el cumplimiento de los objetivos.
Brindar una hora al mes para que los empleados puedan
transmitir sus inquietudes y necesidades a sus superiores, para
la mejora de la empresa.
3. Polticas de abastecimiento
El pago se realizar a mes vencido a todos los proveedores de
material deportivo, mquina de vending, y asesora.
A los constructores de las instalaciones se les exigir una
garanta de 10 aos para todas las construcciones de obra y 5
para las pistas de pdel
La asesora debe aportar informacin mensual del correcto
funcionamiento, o por el contrario si existe alguna incidencia.
Todo el personal ir equipado con un uniforme, para lo que se
le otorgar dos bermudas, dos pantalones, dos camisetas y dos
sudaderas.
La empresa realizar un pedido mensual a los proveedores de
alimentacin
La empresa seleccionar solo proveedores de alimentos
saludables para la mquina de vending.
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4. Polticas de atencin al cliente
El personal de recepcin debe recibir a todos los usuarios con
una sonrisa y debe presentarse con su nombre cada vez que
atienda a un nuevo usuario.
Se ofrecer atencin personalizada a cada uno de los usuarios
durante el tiempo de su visita y uso de las instalaciones.
Cada vez que un usuario se acerque a informarse se le
ensearan todas las instalaciones, pistas de Pdel, CrossFit,
Fisioterapeuta y vestuarios.
Se crear una ficha con los datos personales de cada cliente
que utilice las instalaciones, respetando en todo momento la
confidencialidad del cliente.
Proporcionar toda la informacin reciente y necesaria
(descuentos, nuevas ofertas, celebracin de torneos y ligas)
tanto para los clientes internos como externos.
El personal de recepcin preguntar al cliente acerca de su
experiencia en las instalaciones al final de la actividad
deportiva.
Se contar con un sistema de Quejas y Sugerencias para todos
los usuarios. Se contestara a todas sus quejas en uno o dos
das, y tomando en cuenta todas sus recomendaciones.
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5. Polticas Marketing y ventas
1. Precio:
Mensualmente se realizar un comit con los socios del club
para hacer una revisin y control de las metas de trfico de
usuarios en el complejo deportivo y se determinarn tcnicas de
activacin de marca y captacin de nuevos clientes.
La tarifa full del uso de los servicios ofrecidos estar basada en
los resultados arrojados por un estudio de las dems tarifas de
los competidores locales, con el fin de ofrecer precios con valor
promedio y competitivo al cliente final.
Durante meses con menor trfico de personas en las pistas y
CrossFit, se plantearn unos precios promocionales o packs de
servicios para nuevos usuarios y clientes ocasionales, con el fin
de generar un mayor trfico y cumplir con las metas de ventas
mensuales.
2. Comunicacin:
Se establece tener presencia relevante en las diferentes redes
sociales, con post diarios en las cuentas de la marca. Se
incluirn vdeos con validadores que inviten una mayor cantidad
de usuarios a visitar las instalaciones.
Mensualmente se desarrollar una parrilla de copys y diseos
que transmitan un mensaje claro y definido de marca.
El control y mantenimiento del buen estado de la pgina web,
debe realizarse diariamente, en especial la seccin de reserva
Online de clases, con el fin de evitar una sobreventa de las
instalaciones.
Para desarrollar planes de fidelizacin, se crear una base de
datos de los usuarios que visiten las instalaciones, con la cual
se desplegar toda una estrategia de comunicacin y
fidelizacin que mantenga el contacto y la cercana con los
usuarios.
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6. Polticas Mantenimiento de instalaciones
El encargado de mantenimiento realizar la limpieza completa de los baos y
vestuarios al principio de cada jornada.
El encargado de mantenimiento realizar semanalmente limpieza con
rastrillo de las pistas de pdel.
El encargado de mantenimiento realizar quincenalmente el cepillado de las
pistas para redistribuir la arena.
El encargado realizar una limpieza semestral en las zonas poco usadas de
las pistas para evitar el crecimiento de hongos y musgo.
Se contratar semestralmente los servicios de verificacin de juntas y la
limpieza profunda y descompactacin de la pista.
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VII. Anlisis Financiero
Supuestos iniciales
1. Matriz Cartera
La estimacin del mix de cartera se realiz con una proporcin estimada del uso de
cada uno de los servicios. Los precios se establecieron en base a precios
competitivos del mercado en Galicia. Para el clculo de los mrgenes de
contribucin de los servicios se hizo una estimacin de los costes variables por
servicio, teniendo en cuenta el consumo de luz, coste de los monitores y coste del
material. Esto resulto en un margen de contribucin global de los servicios de
82,38%.
44
2. Escandallo de costes variables
45
3. Gastos fijos de las instalaciones
Se estimaron los costes fijos de las instalaciones en base a los gastos fijos
mensuales generados por el funcionamiento de las instalaciones. Dentro de estas
estimaciones est el precio del alquiler de la nave, los sueldos y salarios de una
persona de limpieza, dos recepcionistas y una recepcionista por hora para fines de
semana. Los gastos generales de consumo de agua y luz de las instalaciones, sin
tomar en cuenta el gasto de los reflectores de las canchas de Pdel, los cuales
estn considerados en el coste variable de las pistas, se incluyen. Adems, se
estipula el pago semestral del mantenimiento de las canchas, el pago mensual de
seguro de responsabilidad civil, el gasto de telfono e internet, artculos de limpieza
y de oficina.
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4. Calculo de punto de equilibrio
El punto de equilibrio de las instalaciones se calcul utilizando los gastos fijos de las
instalaciones anuales y el margen de contribucin de los servicios. El valor del punto
de equilibrio es 134.967,06 anuales.
111,181.32/
= 134.967,06/
82,33%
Para las proyecciones del primer ao de ventas se realiz una estimacin de las
ventas de 135.000. Este nmero se estim utilizando una media de los ingresos
anuales de otras canchas de pdel en Galicia y el punto de equilibrio. Usando esto
se cre un objetivo de ventas por producto. Tambin se estim cuanta capacidad
instalada tienen las pistas de pdel para asegurar que cubriera las ventas
estimadas.
47
48
6. Presupuesto inversin inicial
49
7. Capital inicial
50
VIII. Proyeccin de estados financieros
Estado de resultados
1. Proyeccin ao 1
51
El Estado de resultados presupuesto para el ao 1 se obtiene perdida de -
3.910,92, cabe mencionar que el EBITDA del ao 1 es de 16.376,46. Los gastos
fijos tienen una proporcin del 70% de las ventas. Las prdidas del ao dejan
crdito por prdidas de 1.303,64, que podrn compensarse en el pago de
impuestos del periodo siguiente.
Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
Objetivos de
- 10% 7% 7% 7%
crecimiento
Presupuesto gastos
Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
fijos
52
53
Balance de situacin
1. Ao 0 y 1
54
Se proyect el balance de la situacin inicial de las instalaciones donde se distingue
que la empresa tiene un 81% de su activo en Inmovilizado Material, y su tesorera
pesa el 24% de sus activos. Adems, que, de su patrimonio neto y pasivo, se puede
denotar que el capital equivale a un 36% de su financiacin y el resto es mediante
un prstamo a largo plazo que en total es el 64% de su financiacin.
55
56
Anlisis patrimonial
La siguiente tabla muestra los datos del anlisis a corto plazo. La empresa tiene un
fondo de rotacin a corto plazo positivo, lo cual significa que esta puede enfrentar
deudas de corto plazo con su activo corriente. Esta tambin muestra una solvencia y
una liquidez a corto plazo muy alta, sobre el valor de referencia de estos
indicadores. Esto corresponde con la forma de funcionamiento de la empresa, la
cual recibe el total de sus pagos al contado, que se refleja en una alta tesorera. La
evolucin de estos indicadores tiene tendencia al alza.
Anlisis Patrimonial
Fondo de rotacin
Referencia
Ao 0 Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
20.825,21 29.926,39 43.763,09 60.236,65 90.628,30 102.157,26
>0
Anlisis ratios a corto plazo
Solvencia
Ao 0 Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
7,560 5,115 6,623 8,056 8,223 9,070 1y2
Liquidez
Ao 0 Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
Prximo a
7,50 5,09 6,60 8,03 8,21 9,05
1
57
El anlisis patrimonial a largo plazo de la empresa muestra que la garanta de la
empresa va al alza, lo que se corresponde con la disminucin de la deuda por
prstamo con entidades bancarias y el aumento de activo corriente.
Garanta
Ao 0 Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
Consistencia
Ao 0 Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
Estabilidad
Ao 0 Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
58
Anlisis financiero
59
Tabla 19. Anlisis de ratios
Rentabilidad econmica
Ao 0 Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
0% 4% 6% 8% 10%
Rentabilidad financiera
Ao 0 Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
-7% 2% 6% 10% 13%
Margen comercial
Ao 0 Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
0% 4% 6% 8% 10%
Rotacin
Ao 0 Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
0,8276 0,9217 0,9808 1,0150 1,0375
Endeudamiento
Ao 0 Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
1,771 1,838 1,748 1,581 1,365 1,136
Coste de la deuda
Ao 0 Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
5% 5% 5% 5% 5%
60
rbol de rentabilidad Dupont
Ao 1
PTV
Ao 5 5%
k
5%
-6,97% 1,8382
RF e
13,16% 1,1361
0,020%
0,017% Margen
RE 10,03%
10,40%
0,8276
Rotacin
1,0375
Anlisis de sensibilidad
61
62
Anlisis inversin
130.330,58 5%
TIR
26%
PayBack
63
IX. Conclusiones
Al realizar proyecciones a cinco aos se encuentra que la empresa contar con alta
liquidez de tesorera por lo que se puede tomar en consideracin dos opciones en
funcin de la demanda en un futuro, la primera es que se repartan dividendos entre
los accionistas y la segunda que se reinvierta en la construccin de nuevas pistas,
expandiendo el negocio en otra ciudad de Galicia.
La empresa tiene una previsin sobre el incremento de los usuarios, por lo que se
puede considerar establecer un sistema de socios teniendo en cuenta la base de
datos y a nuevos usuarios. Esto permitir a la empresa la fidelizacin de sus
clientes, ofreciendo descuentos y promociones a los mismos, as como tambin
mejorando el servicio y adaptndolo a sus necesidades, gustos y deseos. Se
pretende tambin poner nfasis en el cliente interno de la empresa por lo que ms
adelante se implementaran comisiones e incentivos monetarios con el fin de
fidelizarlos y motivarlos para un mejor rendimiento en los puestos de trabajo que
desempeen.
64
X. Bibliografa
65
http://www.mecd.gob.es/portada-mecd/
o Anexos
o Gastos Principales
20.000
Construccin y dotacin box de CrossFit
(Pack Rogue para 15 personas).
Mostrador: 500
Mobiliario rea administrativa (anexo 5) Taquillas (4 bloques): 1068
Bancos (4 bancos): 1284
66
Anexo 1. Registro catastral nave
67
Anexo 2. Recubrimiento nave
68
69
Anexo 3. Construccin pistas Pdel
70
71
Anexo 4. Mquina de vending
72
Anexo 5. Mobiliario rea administrativa
73
74
Anexo 6. Acondicionamiento parking
http://www.generadordeprecios.info/obra_nueva/Acondicionamiento_del_terre
no/Mejoras_del_terreno/Compactaciones/AMC010_Relleno_y_compactacion
_del_terreno_.html Compactar y nivelar terreno
http://www.generadordeprecios.info/obra_nueva/Urbanizacion_interior_de_la_
parcela/Pavimentos_exteriores/Bituminosos/Pavimento_de_mezcla_bitumino
sa_en_frio.html Asfaltado, mano de obra, etc.
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