SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE SENA

TALLER CONTABILDAD

GIOVANI RODRIGUYEZ VILLAMIL

PRESENTADO A:

PATRICIA ESCARRAGA

CONTABILIDAD FINANCIERA Y COMERCIAL

2. David & David S.A, de Cali gran contribuyente realiza las siguientes
operaciones:

a) Compra al contado a Mario Gudio, comerciante inscrito en el rgimen

simplificado de Cali, mercancas gravadas por valor de $1750.000

CODIGO DESCRIPCION DEBITOS CREDITOS

1435 Inv. De 1750.000
mercancas
2408 IVA terico 42.000
2365 Retefuente 61.250
2367 Reteiva 42.000
2368 Reteica 19.320
2205 Proveedores 1669.430
sumas 1792.000 1792.000

b) Compra a crdito a importadora montero & cia., de Medelln gran

contribuyente, mercancas por valor de & 8`642.000; con un IVA de 16%.

CODIGO DESCRIPCION DEBITOS CREDITOS

1435 Inv. De 8642.000
mercancas
2408 IVA 1382.720
2205 Proveedores 10024.720
sumas 10024.720 10024.720

c) Compra a crdito a leo Arteaga & cia, Ltda., de Cali inscrito en el regimen
comn no designado, mercancas por valor de $4`871.000 con un IVA del
16%

CODIGO DESCRIPCION DEBITOS CREDITOS

1435 Inv. De 4871.000
mercancas
2408 IVA 779.360
2365 Retefuente 170.485
2367 Reteiva 730.650
2368 Reteica 53.775
2205 Proveedores 4695.450
sumas 5650.360 5650.360

2. Gustavo Arcila, comerciante inscrito en el regimen comn de armenia, realiza

las siguientes operaciones:

a) Vende mercancas al contado a bodegas Monserrat, S.A., gran

contribuyente, de Pereira por valor de $1`584.320 con un IVA de 16%

CODIGO DESCRIPCION DEBITOS CREDITOS

1305 Clientes 1544712
135515 Anticipo 55.451
retefuente
135517 Anticipo Reteiva 237.648
 2408 IVA generado 253.491
4135 Comercio al por 1584.320
>y<
sumas 1837.811 1837.811

b) Vende mercanca importada por valor de $891.450 gravada con 20% a

varios clientes personas naturales

CODIGO DESCRIPCION DEBITOS CREDITOS

1105 Caja 1069.740
2408 IVA generado 178.290
4135 Comercio al por 891.450
>y<
sumas 1069.740 1069.740

c) Paga servicio telefnico internacional por valor de$ 483.750; con un IVA
de 16%

CODIGO DESCRIPCION DEBITOS CREDITOS

233550 Servicios pblicos 483.750
2408 IVA 77.400
1105 Caja 561.150
sumas 561.150 561.150

d) Paga a Equisor y cia, de armenia arrendamiento mensual de una

focopiadora, la suma de $420.000 con un IVA de 16%

CODIGO DESCRIPCION DEBITOS CREDITOS

233540 Arrendamientos 487.200
135518 Anticipo de
reteica
2408 IVA 67.200
1105 Caja 487.200
sumas 487.200 487.200

e) Vende mercancas a crdito a comercial los pinos S.A rgimen comn de

Manizales por valor de $960.000 con un IVA de 16%

CODIGO DESCRIPCION DEBITOS CREDITOS

1305 Clientes 1082.100
135515 Anticipo 31.500
retefuente
2408 IVA generado 153.600
4135 Comercio al por 960.000
>y<
sumas 1113.600 1113.600
 f) Comercial los pinos S.A paga el valor de la deuda del literal anterior y
deduce retefuente.

CODIGO DESCRIPCION DEBITOS CREDITOS

1105 Caja 1113.600
1305 Clientes 1113.600
sumas 1113.600 1113.600

3) liquide el IVA y contabilice las siguientes transacciones realizadas por la

empresa Castrilln & cia. Rgimen comn Ltda., de Bogot, adems liquide
retencin en la fuente cuando lo consideres necesario.

Vende mercancas al contado a varios clientes, personas natural, con 16%

de IVA, por siguientes valores:

$254.980 $132.450 $89.479 $1`475.250

$189.321 $448.000 $975.000 $3964.820

CODIGO DESCRIPCION DEBITOS CREDITOS

1105 Caja 294.640
2408 IVA generado 40.640
1435 Inv. De 254.640
mercancas
Sumas 294.640 294.640

CODIGO DESCRIPCION DEBITOS CREDITOS

1105 Caja 153.642
2408 IVA generado 21.192
1435 Inv. De 132.450
mercancas
Sumas 153.642 153.642

CODIGO DESCRIPCION DEBITOS CREDITOS

1105 Caja 103.795
2408 IVA generado 14.316
1435 Inv. De 89.479
mercancas
Sumas 103.795 103.795

CODIGO DESCRIPCION DEBITOS CREDITOS

1105 Caja 1711.290
2408 IVA generado 236.040
1435 Inv. De 1`475.250
mercancas
Sumas 1711.290 1711.290
 CODIGO DESCRIPCION DEBITOS CREDITOS
1105 Caja 219.612
2408 IVA generado 30.291
1435 Inv. De 189.321
mercancas
Sumas 219.612 219.612

CODIGO DESCRIPCION DEBITOS CREDITOS

1105 Caja 519.680
2408 IVA generado 71.680
1435 Inv. De 448.000
mercancas
Sumas 519.680 519.680

CODIGO DESCRIPCION DEBITOS CREDITOS

1105 Caja 1131.000
2408 IVA generado 156.000
1435 Inv. De 975.000
mercancas
Sumas 1131.000 1131.000

CODIGO DESCRIPCION DEBITOS CREDITOS

1105 Caja 4599.551
2408 IVA generado 634.731
1435 Inv. De 3964.820
mercancas
Sumas 4599.551 4599.551

a) Compra mercancas a crdito por valor $1389.450; con un IVA de 16%, a

texcol S.A gran contribuyente de Medelln.

CODIGO DESCRIPCION DEBITOS CREDITOS

1435 Inv. de 1389.450
mercancas
2408 IVA descontable 222.312
2205 Proveedores 1611.762
Sumas 1611.762 1611.762

b) Devuelve mercanca comprada a crdito a texcol S.A., por valor de

$185.000 y un IVA de 16%

CODIGO DESCRIPCION DEBITOS CREDITOS

2205 proveedores 214.600
2408 IVA 29.6000
6225 Devolucin en 185.000
compras
Sumas 214.600 214.600
 c) Compra a crdito muebles para oficina a conmuebles Ltda. de Tunja, por
valor de $1321.850 y un IVA de 16%

CODIGO DESCRIPCION DEBITOS CREDITOS

1435 Inv. De 1321.850
mercancas
2408 IVA 211.496
2365 Retefuente 46.264
2205 proveedores 1487.082
Sumas 1533.346 1533.346

d) Paga con cheque el valor del seguro obligatorio de vehculo por $620.000

e) Compra mercancas a crdito por valor de $1450.000; con un IVA de 16%

a surtimodas Ltda. de Bucaramanga rgimen comn.
f) Paga a texcol S.A el saldo de las mercancas compradas a crdito, antes
de la fecha de vencimiento y deduce 2% como descuento por pronto
pago gran contribuyente A.
g) Vende mercancas a crdito a perafan asociados, empresa del rgimen
comn, de Ccuta, por valor de$2532.000 e IVA de 16% incluido.

Kr 76 c #61c 56 sur 3549807354415-13-00018296964414-13-0002424806

146834690