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Plan Empresa - Al Forja PDF
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PLAN DE EMPRESA
La informacin que figura en esta memoria ha sido elaborada en base a los datos aportados por
los promotores del proyecto.
En a de de .
INDICE
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1.- RESUMEN DEL PROYECTO
Los promotores de este proyecto han decidido crear una nueva empresa
denominada Forja y Aluminio Ribera, S.L.L., con CIF B065075864, que va a
desarrollar la siguiente actividad:
Las inversiones sern financiadas con fondos propios de los promotores por
importe de 8,096.94 y prstamos por importe de 61,101.82 .
La nueva empresa contar con una plantilla inicial de 4 empleado/s, incluidos los
socios promotores, de los cuales 3 sern fijo/s y 1 eventual/es.
La facturacin prevista del primer ao alcanza los 303,736.00 , con unos gastos
fijos mensuales medios de 8,255.22 , que representan el 32.61 % de las ventas
previstas.
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2.- EL EMPRENDEDOR
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Estudios: E.G.B -
Otros estudios: Alumno Carpintera Metlica en Escuela Taller.
Experiencia empresarial:
Antecedentes empresariales:
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3.- PLAN DE NEGOCIOS
Concretamente la actividad a desarrollar se encuadra dentro del epgrafe del IAE 314.1 -
Carpintera metlica
Segn el promotor, la idea surge: Somos tres jvenes, que tras varios contratos de
trabajo estamos desempleados, y pensamos que si el negocio hubiese sido propio hoy
seguiramos trabajando.
Nuestra experiencia empieza aprendiendo el oficio de carpintera metlica en la Escuela
Taller de nuestro pueblo y despus hemos trabajado en varias empresas del sector.
Tambin tenemos experiencia en el sector de la construccin y restauracin.
Producto Caractersticas
Ventana de aluminio Material: aluminio
Reja forja para balcones Material: forja. Artesanal.
Puerta de aluminio Material: aluminio
Puerta de forja Material: forja. Artesanal.
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3.2.- ANLISIS DEL MERCADO.
EL SECTOR
Los factores que justifican la oportunidad del negocio son los siguientes:
- No se ve afectado por la estacionalidad de las ventas.
- No se ve afectado por la estacionalidad de las compras.
- No se ve afectado, especialmente, por las limitaciones derivadas del cumplimiento de
reglamentacin especfica y nuevas tecnologas.
- No se ve limitado por la distribucin del producto.
-
Para delimitar este rea Hemos consultado diferentes bases de datos y estudios
econmicos de la regin.
CLIENTES
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Para el primer ao de actividad los clientes a los que se dirige la empresa as como el
volumen de ventas lo podemos observar en el siguiente cuadro:
El criterio seguido es: De los contactos que hemos establecido con las empresas
constructoras.
LA COMPETENCIA
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de negocio superior.
A continuacin, relacionamos los datos de las empresas ms fuertes del sector:.
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3.3.- EL PROCESO PRODUCTIVO
DESCRIPCIN
MATERIALES NECESARIOS
La siguiente tabla nos muestra los materiales necesarios para producir los
productos/servicios ms representativos que ofrecer la nueva empresa.
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Producto/Servicio: Ventana de aluminio
A continuacin, recogemos los proveedores a los que se van a adquirir los materiales
indicando la localidad, las compras mensuales estimadas, el precio de compra y el
tiempo de entrega.
MATERIAL NECESARIO PROVEEDOR LOCALIDAD UNIDADES MES PRECIO MEDIO UNIDAD TIEMPO DE ENTREGA
Hierros Alberto Gasardo Jerez de los caballeros 700.00 10.90 1 semana
Accesorios aluminio Distribuidora Los Barros SL Almendralejo 3.00 959.00 10 dias
Cristales Cirstaleria del Sur Llerena 125.00 18.00 3 dias
Perfiles aluminio Aluminios Gmez Villafranca Barros 450.00 7.00 3 dia
complementos forja Distribuidora Los Barros SL Almendralejo 10.00 42.50 10 dias
Accesorios forja Alberto Gasardo Jerez de los Caballeros 6.00 45.00 1 semana
CAPACIDAD DE PRODUCCIN
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La necesidad de materias primas, envases, embalajes,dinero en efectivo, ..., para los
primeros meses de funcionamiento se cifra en 16602 .
Proyectos Tcnicos:
Proyecto de ingeniera : 1021.72 - I.v.a. 163.48 .
TOTAL PROYECTOS : 1021.72 - I.v.a. 163.48
Certificados y Licencias:
Licencia de apertura : 601.1 .
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VEHICULOS TRANSPORTE CARACTERSTICAS UNIDADES IMPORTE IVA TOTAL
EXTERIOR
Camin mini3 Sin baera, 3500 diesel 1.00 12020.24 1923.24 13943.48
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3.5.- EL EQUIPO HUMANO
Vendedor/comercial Departamento
produccin
La nueva empresa contar con una plantilla inicial de 4 empleado/s, incluidos los
socios promotores, de los cuales 3 sern fijo/s y 1 eventual/es.
PERFIL 1.
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PERFIL 2.
Puesto Vendedor.
Funciones bsicas Vender los productos de la empresa. Dar a conocer dichos productos.
Responsabilidades Comercial y aprovisionamiento
De quin depende? De las decisiones acordadas
Formacin reglada requerida No se especifica.
Formacin ocupacional requerida
Otros conocimientos Alumno escuela taller
Nivel Graduado escolar, alumno escuela taller
Especialidad Escuela taller carpintera metlica.
Experiencia laboral y empresarial Herrero, operario,peon albail y comercial.
En el sector Herrero y operario.
En el puesto Comercial.
PERFIL 3.
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3.6.- INVERSIONES Y ESTRUCTURA FINANCIERA
PLAN DE INVERSION
Las inversiones que se van a realizar para la creacin de la empresa Forja y Aluminio
Ribera, S.L.L. son las siguientes:
El activo fijo representa un 48.69 % del total de la inversin y comprende, una a una, las
partidas que hemos analizado en el apartado de Instalaciones Tcnicas.
La tesorera necesaria para la puesta en marcha, comprende una cifra capaz de cubrir
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los costes laborales de los dos primeros meses de actividad, el ITP (Impuestos sobre
transmisiones, 1% del capital social) y trmites necesarios y el IVA, tanto de la inversin
como de las existencias iniciales.
PLAN DE FINANCIACIN
Para realizar las inversiones anteriores, se cuenta con el siguiente plan de financiacin:
Los fondos propios suponen un 11.7 % del total de la financiacin, el resto son recursos
ajenos.
Las garantas con las que cuenta el proyecto son: Patrimonio familiar, vivienda y las
subvenciones a que tiene derecho el proyecto.Para la pliza se cuenta con el crdito del
Iva a devolver.
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En el plan de financiacin no se han tenido en cuenta las posibles subvenciones a las
que pueda acceder la empresa, dado que en este momento, no podemos precisar
cundo se cobrarn finalmente. No obstante, el importe de las mismas se destinar a
amortizar parcialmente los prstamos solicitados.
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3.7.- PREVISIONES ECONMICAS Y FINANCIERAS
Segn el estudio realizado, la cuenta de prdidas y ganancias previsional, para los tres
primeros aos de actividad de la empresa, se recoge en el siguiente cuadro:
CUENTA DE PERDIDAS Y AO 1 % AO 1 AO 2 AO 3
GANANCIAS
Ingresos y ventas 303,736.00 100 309,810.72 319,105.04
Consumo de existencias 186,830.74 61.51 190,567.35 196,284.37
Mermas 2,802.46 0.92 2,858.51 2,944.27
Margen bruto 114,102.80 37.57 116,384.86 119,876.40
Sueldos y Salarios 49,314.84 16.24 50,313.26 51,822.66
Seguridad Social 16,865.76 5.55 17,194.49 17,710.33
Suministros (electricidad, telfono, 7,159.80 2.36 7,311.53 7,530.88
agua)
Gastos generales de explotacin 8,484.64 2.79 8,739.18 9,001.36
(alquileres, material oficina...)
Gastos administracin (asesoras) 1,887.15 0.62 1,943.76 2,002.07
Gastos comerciales 7,492.34 2.47 7,717.11 7,948.62
Amortizaciones 6,734.53 2.22 6,734.53 6,734.53
Gastos financieros 1,123.52 0.37 938.75 753.99
RESULTADO ANTES DE 15,040.22 4.95 15,492.25 16,371.96
IMPUESTOS
Impuesto sobre Beneficios 4,512.07 1.49 4,647.68 4,911.59
RESULTADO DESPUS DE 10,528.15 3.47 10,844.57 11,460.37
IMPUESTOS
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incremento de las ventas del 2.00 % el segundo ao y del 3.00 % el tercero.
Tambin se ha considerado el efecto del IPC en los gastos de explotacin, que para los
prximos dos aos asciende al 3.00 % anual.
GASTOS
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MATERIA PRIMA UNIDADES PRECIO
perfiles aluminio 155mm 5.00 7.00
cristales climalit 2.00 9.00
herrajes 1.00 38.36
Coste Materia prima 91.36
Adems, se estn considerando unas mermas del 1.50 % del consumo de existencias
calculado en el apartado anterior.
CATEGORIA SALARIO BASE N PAGAS SEG.SOC.EMPRESA N TRABAJADORES COSTE MENSUAL COSTE ANUAL
PROFESIONAL
Operario 809.99 15 346.27 1.00 1358.76 16305.09
Oficial de segunda 825.89 15 353.07 1.00 1385.43 16625.19
Oficial de segunda 825.89 15 353.07 1.00 1385.43 16625.19
Oficial de segunda 825.89 15 353.07 1.00 1385.43 16625.19
TOTAL 3287.66 1405.48 4 5515.05 66180.66
Electricidad: 4200.00 .
Agua: 450.00 .
Telfono: 2509.80 .
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Asesora: 1226.04 .
Gastos de Notara: 601.01 .
Adquisicin de libros oficiales: 60.10 .
Los gastos comerciales estn compuestos por los gastos de comunicacin y gastos de
distribucin del producto atendiendo al siguiente detalle:
- Gastos de comunicacin.
- Gastos de distribucin
Medios de transporte propios:
Coste de seguro (anual) 653.04
Coste de combustible (anual) 1875.00
Coste de mantenimiento (anual) 240.00
Estas partidas, al igual que las anteriores, se ven afectadas por el IPC en los aos 2 y 3.
- Alquileres: 4219.2
- Seguros generales: 1202.02
- Otros gastos: 1260.35
- Gastos por avances tecnolgicos: 6000
- Plan de riesgos laborales: 1803.04
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La amortizacin del activo fijo que va a considerar la empresa es la siguiente:
Los gastos financieros en los que incurre la empresa vienen recogidos en la siguiente
tabla:
Prstamo Subvencionado
Otros Prstamos
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Tipo de inters: 3.25 - % de subvencin de intereses: 0.00
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3.8.- PREVISIONES DE TESORERA
Del mismo modo, los pagos que la empresa tendr que realizar, atendiendo a la
inversin mencionada en apartados anteriores, son los siguientes:
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SALIDAS DE ESTRUCTURAS MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12 ANUAL
Terrenos, edificios e instalaciones 0 0 0 0 0 1603.39
Maquinaria 0 0 0 0 0 13065.78
Resto de inversiones 0 0 0 0 0 22537.24
Licencias y proyectos 0 0 0 0 0 1786.3
Cancelacin Pliza 0 0 0 0 2992.57 2992.57
Fianza nave industrial 0 0 0 0 0 351.6
Opcin de compra 0 0 0 0 0 0
Amortizacin Prstamos 693.19 24733.68 693.19 693.19 2093.19 33758.77
Aplazamiento a Proveedores 0 0 0 0 0 0
Existencias iniciales 0 0 0 0 0 19258.32
Declaracin trimestral de IVA 0 0 0 0 0 8802.09
TOTAL SALIDAS 693.19 24733.68 693.19 693.19 5085.76 104156.06
TOTAL LIQUIDEZ ESTRUCTURA -693.19 -693.19 -693.19 -693.19 -3685.76 -9516.81
Para la elaboracin de esta tabla se ha tenido en cuenta las condiciones de pago que se
han pactado con los diferentes proveedores del inmovilizado, en los porcentajes
indicados en el siguiente cuadro:
Prstamo subvencionado:
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Ao Cuota Amortizacin Cuota Total Anual Capital Pendiente
1 5705.16 6404.04 34230.88
2 5705.16 6304.2 28525.72
3 5705.16 6204.36 22820.56
4 5705.16 6104.52 17115.4
5 5705.16 6004.68 11410.24
6 5705.16 5904.84 5705.08
7 5705.16 5805 0
TOTAL 39936.12 42731.64
Otros Prstamos:
En lo que a los cobros y pagos de explotacin respecta, el cuadro siguiente nos resume
su evolucin:
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MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12 ANUAL
Compras Materia Prima 19643.4864 19643.4864 18487.9872 18487.9872 18487.9872 212611.8528
Sueldos y Salarios 4109.57 4109.57 4109.57 4109.57 4109.57 49314.84
Seguridad Social 1405.48 1405.48 1405.48 1405.48 1405.48 16865.76
Suministros (electricidad, telfono, agua...) 1384.23 0 1384.23 0 1384.23 8305.38
Gastos generales explotacin 854.23 854.23 854.23 854.23 854.23 10250.8
Gastos administracin (asesoras) 182.42 182.42 182.42 182.42 182.42 2189.04
Gastos comerciales 724.26 724.26 724.26 724.26 724.26 8691.12
Gastos financieros 1722.56
LIQUIDEZ DE EXPLOTACIN -7163.65 -16349.44 -13054.83 -8147.26 -9531.49 24765.72
LIQUIDEZ DEL PERIODO -7856.84 -17042.63 -13748.02 -8840.45 -13217.25 15248.91
TOTAL LIQUIDEZ ACUMULADA 69819.82 52777.19 39029.17 30188.72 16971.47 16971.47
Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
10.00 15.00 15.00 15.00 10.00 7.00 6.00 3.00 4.00 5.00 5.00 5.00
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Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
8.50 8.50 8.50 8.50 8.50 8.50 8.50 8.50 8.00 8.00 8.00 8.00
El resto de las partidas, son el resultado de calcular el importe mensual de cada uno
de los gastos que aparecen en la cuenta de resultados, y, aadirles el IVA, en su caso.
Sin embargo, pese a que en la cuenta de resultados hemos imputado los intereses
netos del prstamo (intereses brutos menos los intereses subsidiados), en la cuenta de
tesorera, consideramos como pagos financieros los intereses brutos, siguiendo un
criterio de prudencia.
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3.9.- ANLISIS DE VIABILIDAD
Los gastos financieros, 0.37 % de las ventas, representan el coste que supone a la
empresa financiarse con recursos ajenos.
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Ratios financieros.
Los ratios que reflejan la capacidad de la empresa para hacer frente a sus deudas son:
- Solvencia (Activo real / Pasivo exigible).- Con este ratio, que para el ao 1 tiene un
valor 1,0, vemos cmo estamos financiando el total de los activos, en relacin a
nuestras deudas.
- Endeudamiento (Pasivo exigible o Deudas totales / Pasivo total) x 100.- Para Forja y
Aluminio Ribera, S.L.L., el porcentaje que representan las deudas sobre el total de la
financiacin es 90 %.
- Liquidez (Activo circulante / Exigible a corto plazo).- en Forja y Aluminio Ribera, S.L.L.
vemos que el activo circulante supone 11.9 veces el pasivo circulante. Comprobamos
qu parte de la inversin que rota ms (existencias, clientes y tesorera) se est
financiando con deudas a corto plazo, o si como es aconsejable, se est recurriendo a
recursos a largo plazo, en cuyo caso tendremos un Fondo de Maniobra positivo, que lo
integra aquella parte del activo circulante, financiada con recursos propios y deudas a
largo plazo.
Ratios econmicos.
- Rentabilidad Econmica (BAT / Total Activo) x 100.- Para Forja y Aluminio Ribera,
S.L.L., la productividad del activo asciende a 22 %, indicndonos que por la utilizacin
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de su activo la empresa genera un beneficio antes de intereses e impuestos del 22 %.
- Rotacin (Ventas / Inversin Total).- Con las ventas que genera el proyecto en el ao 1,
cubrimos en 4 veces la inversin realizada.
- Margen Bruto. La empresa, por la venta de sus productos, obtiene un margen del 38
%, resultante de la diferencia entre lo que vende y lo que le cuestan las compras
derivadas de esas ventas.
Recuperacin de la Inversin.
Es el volumen de ventas donde la empresa consigue cubrir tanto los gastos variables
derivados de la fabricacin, como el total de gastos fijos que genera su actividad.
En Forja y Aluminio Ribera, S.L.L., el punto muerto se consigue para una cifra de ventas
de 260691 , que representan 1266 unidades vendidas.
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4.- TRMITES PARA LA PUESTA EN MARCHA
Forja y Aluminio Ribera, S.L.L. es una nueva empresa que ha adoptado la forma jurdica
de Economa social.
Las fechas previstas por la empresa para cada una de sus actuaciones son las
siguientes:
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Conceptos/F Negociacin/I Pedido/Solici Entrega/Firm Fin periodo Listo para
echas nicio tud trmites a contratos prueba/Fin inicio
trmites trmites actividad
Terrenos
Locales 01/02/05
Maquinaria 01/02/05
Equipos 01/02/05
Instalaciones 01/02/05
tcnicas
Proyectos 01/11/04
tcnicos
Existencias 01/02/05
Iniciales
Licencias 01/09/04
Trmites 01/10/04
jurdicos
Trmites 01/10/04
fiscales
Trmites 01/11/04
laborales
Subvenciones 01/11/04
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BORRADOR DE:
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ARTICULO 5: Capital social. El capital se cifra en la cantidad de 3300 EUROS,
totalmente desembolsado, dividido en .............. participaciones sociales
indivisibles y acumulables, de ................. de valor nominal cada una,
numeradas correlativamente del 1 al ...., ambos inclusive, que no tendrn
carcter de valores, no podrn estar representadas por medio de ttulos o de
anotaciones en cuenta, ni denominarse acciones. Dichas participaciones sociales
son de dos clases:
- De la clase laboral, reservadas a los trabajadores, 33 participaciones sociales,
de los nmeros uno al............, ambas inclusive. - Y de la clase general, las
restantes participaciones sociales, de los nmeros ..................... al ..................,
ambos incluidos.
ARTCULO 7. Los trabajadores, socios o no, con contrato por tiempo indefinido
que adquieran por cualquier ttulo participaciones sociales, pertenecientes a la
clase general tienen derecho a exigir de la sociedad la inclusin de las mismas
en la clase laboral, siempre que acrediten a tal efecto las condiciones que la Ley
de Sociedades Laborales exige.
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adoptados. El nico ttulo de propiedad ser la escritura pblica de constitucin o
bien los documentos pblicos que, segn los casos, acrediten las adquisiciones
subsiguientes.
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la propuesta de transmisin a los socios trabajadores en el mismo plazo, quienes
podrn optar a la compra dentro del mes siguiente a la recepcin de la
notificacin.
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sociales a persona que no ostente en la sociedad la condicin de socio
trabajador, estar sometido a lo dispuesto en el artculo anterior, salvo que la
notificacin del Administrador nico comenzara por los socios trabajadores.
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ser resuelto por la Junta General en el plazo mximo de treinta das y sin que
pueda otorgarla por un plazo mayor de tres aos a cada socio o por cada cinco
aos de trabajo como mximo.
ARTCULO 21: La Junta General se reunir dentro de los seis primeros meses
del aos natural, para censurar la gestin social, aprobar, en su caso, las cuentas
y el balance del ejercicio anterior y resolver sobre la distribucin de beneficios y
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en general sobre aplicacin de resultados y, adems, para lo que previamente se
hubiera hecho constar explcitamente en el orden del da de la convocatoria.
Cualquier otra Junta General que se convoque, tendr la consideracin de
Extraordinaria.
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Extraordinarias, as como de las protestas formuladas, se levantar acta que
habr de ser debidamente diligenciada y en la que se estampar al pie de cada
acta, la firma del Secretario con el visto bueno del Presidente, en la cual se
especificar detalladamente las circunstancias legales y reglamentarias.
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en el objeto social, sino en todos los que afecten a la Sociedad, aunque implique
actos de administracin extraordinaria, enajenacin o gravamen de los bienes
sociales muebles o inmuebles, a excepcin de los atribuidos, de manera
exclusiva, a la Junta General.
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divisiones, divisiones horizontales, describir los nuevos pedidos con las
caractersticas procedentes, realizar declaraciones de obra nueva, redactar,
establecer y aceptar reglamentos y normas de comunidad.
d) Concertar toda clase de prstamos, especialmente los de naturaleza
hipotecaria, con la garanta de los bienes inmuebles y derechos reales de la
Sociedad, percibir una o ms cantidades en efectivo metlico, por razn de los
prstamos que obtenga; estipular plazos, intereses, formas de pago y
cualesquiera pactos comunes o especiales; pagar sumas por cualquier concepto;
contraer las respectivas obligaciones aisladamente o en la forma que precepta
el art. 217 del Reglamento Hipotecario, fijar valores, responsabilidades,
domicilios y sumisin a determinados tribunales; aceptar liquidaciones y saldos
pro cualquier concepto, y ejecutar, en suma, cuanto proceda en relacin con los
contratos aludidos. Otorgar y suscribir plizas de crdito.
e) Operar con bancos y Cajas, oficiales y particulares y en ellos abrir, seguir y
cancelar cuentas y libretas de ahorro, de crdito, cuentas corrientes y cajas de
Seguridad, firmando y suscribiendo talones, recibos y resguardos, y cuantos
documentos se precisen a los fines indicados, ingresando y retirando las
cantidades de las mismas, constituyendo depsitos de valores y retirando todo o
parte de ellos; percibir intereses y cantidades en metlico, y, en suma, realizando
todo lo permitido por la legislacin y la prctica bancaria.
f) Librar, girar, aceptar, descontar, avalar, negociar, endosar, intervenir, cobrar
y protestar toda clase de letras de cambio, pagars, cheques, talones y dems
documentos de giro y crdito bancarios.
g) Nombrar y despedir personal tcnico, administrativo y laboral, fijando
facultades, deberes, sueldos y retribuciones.
i) Otorgar poderes a favor de las personas que estime convenientes, incluso
Abogados y Procuradores, y revocarlos.
Estas facultades, como ya se apunta antes, no son limitativas, sino meramente
enunciativas, quedando el Administrador nico investido de todas las que dentro
de la Ley y de lo establecido en estos Estatutos fueren necesarias y
convenientes para la mejor gestin y defensa de los intereses sociales.
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BENEFICIOS, BALANCE, FUSIN Y ESCISIN, DISOLUCIN Y LIQUIDACIN
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una de las clases, tienen derechos de preferencia para suscribir o asumir las
nuevas participaciones sociales pertenecientes a la clase respectiva. 3.- Salvo
acuerdo de la Junta General que adopte el aumento del capital, las
participaciones no suscritas o asumidas por los socios de la clase respectiva se
ofrecern a los trabajadores, sean o no socios, en la forma prevista en estos
Estatutos. 4.- La exclusin del derecho de suscripcin preferente se regir por la
Ley de Sociedades de Responsabilidad Limitada, aunque cuando la exclusin
afecte a las participaciones de la clase laboral la prima ser fijada libremente por
la Junta General siempre que la misma apruebe un Plan de adquisicin de
participaciones por los trabajadores de la Sociedad, y que las nuevas
participaciones se destinen al cumplimiento del Plan e imponga la prohibicin de
enajenacin en un plazo de cinco aos.
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