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II (PYMES)
CAPTULO I
EVALUACIN DEL CONTROL INTERNO SEGN CRITERIO COSO I
1.1. Antecedentes
1.2. Definicin
1.3. Objetivos y clasificacin de los objetivos
1.3.1. Objetivos estratgicos
1.3.2. Objetivos de las operaciones
1.3.3. Objetivos relacionados con la informacin financiera
1.3.4. Objetivos de cumplimiento
1.4. Principios bsicos
1.4.1. Divisin del trabajo
1.4.2. Fijacin de responsabilidad
1.4.3. Cargo y descargo
1.5. Estructura y Elementos
1.5.1. El entorno de control
1.5.2. La evaluacin de los riesgos
1.5.3. Actividades de control
1.5.4. Informacin y comunicacin
1.5.5. Supervisin
1.6. COSO I versus marco actualizado COSO
CAPTULO II
EVALUACIN DEL CONTROL INTERNO SEGN EL CRITERIO COSO II
3.1. Definicin
3.2. Control amplio y directo desde el nivel ms alto
3.3. Segregacin de funciones limitadas
3.4. Tecnologa de la informacin
3.5. Lograr eficiencia
3.6. Enfoque de riesgos
3.7. Racionalizar la Documentacin
3.8. Proceso de control interno integrado
3.9. Aplicando principios para lograr un control interno eficaz sobre el
reporte de la informacin financiera
3.9.1. Ambiente de control
3.9.2. Evaluacin de riesgos
3.9.3. Actividades de control
3.9.4. Informacin y comunicacin
3.9.5. Monitoreo
CAPTULO IV
APLICACIN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO
4.1. Riesgo
4.2. Evaluacin de Riesgo
4.3. Clases de Riesgo
4.3.1. Inherente
4.3.2. Deteccin
4.3.3. Control
4.4. Objetivos de la Evaluacin del Riesgo
4.4.1. Objetivos de Cumplimiento
4.4.2. Objetivos de Operacin
4.5. Control
4.6. Control Interno
4.7. Objetivos del Control Interno
4.8. Elementos del Control Interno
4.9. Principios del Control Interno
4.9.1. Preventivos
4.9.2. Detectivos
4.9.3. Correctivos
4.10. Control Interno Administrativo
4.11. Control Interno Contable
4.12. Aplicacin del sistema de control interno