PROCESO GESTION FINANCIERA

La confiabilidad y la utilidad social de la informacin que genera el Sistema de Contabilidad de cada entidad
del sector pblico, se ve afectada por la 12 efectividades de sus sistemas de Control Interno y en particular el
de Control Interno Contable. El marco conceptual de la contabilidad est conformado por los postulados,
objetivos, usuarios, caractersticas, requisitos, principios y normas tcnicas

Cumpl
Proceso
Se N
Contabilidad e informacin general i o
1.- Estn todos los empleados y los registros X
contables bajo la correcta supervisin del personal
superior?
2,. Se utiliza un catlogo de cuentas? X
3.- Esta por escrito? X
4.- Es acorde con el tipo de empresa? X
5.- Se utiliza frecuentemente u man d X
procedimientos contables? n ual e
6.- Esta actualizado? SE DESCONOCE
7.- Es claro para el uso de cuentas y contabilizar SE DESCONOCE
operaciones?
8.- Los asientos de diario estan:
a) Debidamente explicados y respaldados X
b) Aprobados X
c) Previamente autorizados antes de incorporarse X
a la contabilidad
9.- Se prepara y entregan a la direccin estados X
contables manuales, con anlisis y comentarios?
10.- Existe control de costos y gastos por medio X
de presupuestos?
11.- La informacin proporcionada a la direccin
a) Objetiva X
b) Relevante X
c) Oportuna X
d) Precisa X
e) Fcil de comprender X
f) Comparativa con datos anteriores X
g) Confiable X
h) til para la toma de decisiones correctas X
i) Permite compara lo presupuestado contra lo X NO HAY PRESUPUESTO
12.- Son adecuados los medios tecnolgicos con X
los cuales se procesa la informacin?
a) Son de tipo manual X
b) Procesamiento electrnico de datos X
 FORTALEZAS

1. SUPERVISOR EN EL AREA FINANCIERA.

2. EL HSLP CUENTA CON UN CATALOGO DE CUENTAS, ESTE SE LLEVA POR ESCRITO Y ES

ACORDE AL TIPO DE EMPRESA.

3. SE MANEJA UN MANUAL DE PROCESOS CONTABLES.

4. LOS ASIENTOS DE DIARIO DEL HSLP SE ESTAN LLEVANDO EN ORDEN Y RESPALDADO,

ANTES DE LLEGAR A CONTABILIDAD.

5. SE ENTREGA ALA DIRECCION ESTADOS CONTABLES Y MANUALES, CON ANALISIS Y

COMENTARIOS.

6. ES ADECUADA LA TECNOLOGIA QUE SU USA EN HSLP PARA PROCESAR LA INFORMACION

CONTABLE, YA QUE TODOS LO DATOS QUEDAN SISTEMATICAMENTE ESTANDAR

DEBILIDADES

1. NO SABER SI EL MANUAL DE PROCESOS QUE LLEVE A CABO EN EL REA CONTABLE SEA EL

MS CONVENIENTE, NO SE SABEMOS SI ES CLARO PARA EL USO DE CUENTAS, DEBIDO A
QUE SE DESCONOCE SI ESTA ACTUALIZADO.

2. EL DEPARTAMENTO DE PRESUPUESTOS NO ESTA LLEVANDO EL CONTROL DE LOS COSTOS

Y GASTOS DEL HSLP.

3. LA INFORMACION QUE SE LA BRINDA A LA DIRRECION NO ESTA LLEGANDO A TIEMPO Y NO

ES LA MAS BENEFICIOSA, YA QUE NO TENEMOS INFORMACION EL LA PARTE DE LOS
PRESUPUESTOS ( COSTOS Y GASTOS).

4. NO HAY PRESUPUESTOS DE TIEMPOS ANTERIORES PARA PODER COMPARAR LOS ESTADOS

FIANACIEROS ACTUALES.

5. TESORERA EN LO CONCERNIENTE A LOS REPORTE E INFORMES SE HAN PRESENTADO

PERDIDAS RUTINARIAS DE SOPORTES QUE DAN LUGAR A DAR IMPROVISACIN A LOS
DOCUMENTOS ORIGINALES, QUE A PESAR DE ELLO SI SE HACEN PAGOS OPORTUNOS A
TODOS LAS DEUDAS.

6. DENTRO DE ESTE PLAN LA CAJA MENOR COMO LA CAJA GENERAL, SE MANEJA MUY BIEN Y
SE TIENE ORDENADO LAS FACTURAS Y CUADRE DE CAJA A DIARIO, PERO LO
INCONVENIENTE ES QUE TODO ESTO SE HACE MANUAL.

RECOMENDACIONES

1. VERIFICAR SI EL MANUAL DE PROCESOS DEL AREA CONTABLE ESTA ACTUALIZADO, SI ES

EL APROPIADO Y SI SE ESTA LLEVANDO ACABO, CON EL FIN DE FORTALECER ESTA AREA.
YA QUE POR MEDIO DEL PROCESO CONTABLE PODEMOS TENER UN REFLEJO POSITIVO O
 NEGATIVO PARA LA EMPRESA.

2. REVISAR EL AREA DE PRESUPUESTOS Y DELLATAR POR QUE NO SE HA LLEVADO EL

CONTROL A LOS GASTOS Y COSTOS DEL HSPL, SE SOLICITA EL SOPORTE DE LOS GASTOS
DE LOS ULTIMOS 6 MESES.

3. DETALLAR POR QUE LA INFORMACION QUE LLEGA A LA DIRRECION NO ESTA LLEGANDO A

TIEMPO. Y SI ESTA SIENDO MANIPULADA POR CORRUPCION, Y SI ES ASI DESDE QUE AREA
O DEPARTAMENTO.

4. SE RECOMIENDA REALIZAR UN PRESUPUESTO OPERATIVO PARA PODER REALIZAR Y

LLEVAR ACABO LAS PROYECCIONES FINANCIERAS, Y ASI NO ENTAR EN DEFICIT LA
EMPRESA.

5. SE RECOMIENDA AL AREA DE CONTABILIDAD QUE TAMBIEN ES MUY IMPORTANTE

GUARDAR SOPORTES MANUALES DESPUES DE PROCESAR LA INFORMACION EL LA BASE DE
DATOS. ES DECIR QUE TODA LA INFORMACION CONTABLE QUE ESTA INGRESADA EN EL
SISTEMA TENGA SU DEBIDO COMPROBANTE DE PAGO O FACTURA CORRESPONDIENTE.

6. DETALLAR CON LUPA EL AREA FINANCIERA Y CONTABLE PARA PODER ENCONTRAR LOS
RESPONSABLES DE TAN MAL MANEJO ADMINISTRATIVO, YA QUE NO SE PUEDE PERDER
TANTO DINERO EN UNA ENTIDAD PUBLICA SIN HABER RESPONSABLES.
Catlogo General de Cuentas
El Catlogo General de Cuentas (CGC), incorporado mediante la Resolucin 037 de 2017, se utilizar
por las empresas que cotizan en el mercado de valores, o que captan o administran ahorro del
pblico para efectos de llevar a cabo el proceso de homologacin y reporte de informacin financiera
a la Contadura General de la Nacin, en las condiciones y plazos que defina este organismo de
regulacin.

Los asientos de diario. Son anotaciones registradas por el sistema de partida doble y contienen entradas de
dbito en una o ms cuentas y crdito en otra(s) cuenta(s) de tal manera que la suma de los dbitos sea igual
a la suma de los crditos.

Se garantiza as que se mantenga la ecuacin de contabilidad. As mismo pueden existir documentos

contables que agrupen varios asientos y estos a su vez sean asignados a diferentes cuentas
contables.

FORTALEZAS DEBILIDADES RECOMENDACIO

1. SUPERVISOR EN EL AREA FINANCIERA.
1. VERIFICAR SI EL M
1. NO SABER SI EL MANUAL DE PROCESOS DEL ARE
PROCESOS QUE LLEVE A CABO EN EL ACTUALIZADO, SI ES
REA CONTABLE SEA EL MS SE ESTA LLEVANDO
CONVENIENTE, NO SE SABE SI EL EL DE FORTALECER EST
2. EL HSLP CUENTA CON UN CATALOGO DE MAS CLARO PARA EL USO DE MEDIO DEL PROCES
CUENTAS, ESTE SE LLEVA POR ESCRITO Y CUENTAS, DEBIDO A QUE SE PODEMOS TENER U
ES ACORDE AL TIPO DE EMPRESA. DESCONOCE SI ESTA ACTUALIZADO NEGATIVO PARA LA

2. REVISAR EL AREA
2. EL DEPARTAMENTO DE DELLATAR POR QUE
2. EL HSLP CUENTA CON UN CATALOGO DE PRESUPUESTOS NO ESTA LLEVANDO EL CONTROL A LOS
CUENTAS, ESTE SE LLEVA POR ESCRITO Y EL CONTROL DE LOS COSTOS Y DEL HSPL, SE SOLIC
ES ACORDE AL TIPO DE EMPRESA. GASTOS DEL HSLP LOS GASTOS DE LOS
3. SE MANEJA UN MANUAL DE PROCESOS
CONTABLES
4. LOS ASIENTOS DE DIARIO DEL HSLP SE 3. LA INFORMACION QUE SE LA 3. DETALLAR POR Q
ESTAN LLEVANDO EN ORDEN Y BRINDA A LA DIRRECION NO ESTA QUE LLEGA A LA DIR
RESPALDADO, ANTES DE LLEGAR A LLEGANDO A TIEMPO Y NO ES LA LLEGANDO A TIEMP
CONTABILIDAD. MAS BENEFICIOSA, YA QUE NO MANIPULADA POR C
TENEMOS INFORMACION EL LA PARTE ASI DESDE QUE ARE
DE LOS PRESUPUESTOS ( COSTOS Y
 GASTOS),
4. SE RECOMIENDA
4. NO HAY PRESUPUESTOS DE PRESUPUESTO OPER
5. SE ENTREGA ALA DIRECCION ESTADOS TIEMPOS ANTERIORES PARA PODER REALIZAR Y LLEVAR
CONTABLES Y MANUALES, CON ANALISIS Y COMPARAR LOS ESTADOS PROYECCIONES FINA
COMENTARIOS. FIANACIEROS ACTUALES ENTAR EN DEFICIT L
5. SE RECOMIENDA
CONTABILIDAD QUE
5.TESORERA EN LO CONCERNIENTE A IMPORTANTE GUARD
LOS REPORTE E INFORMES SE HAN MANUALES DESPUE
PRESENTADO PERDIDAS RUTINARIAS INFORMACION EL LA
6. ES ADECUADA LA TECNOLOGIA QUE SU DE SOPORTES QUE DAN LUGAR A DAR DECIR QUE TODA LA
USA EN HSLP PARA PROCESAR LA IMPROVISACIN A LOS DOCUMENTOS CONTABLE QUE EST
INFORMACION CONTABLE, YA QUE TODOS ORIGINALES, QUE A PESAR DE ELLO SI SISTEMA TENGA SU
LO DATOS QUEDAN SISTEMATICAMENTE SE HACEN PAGOS OPORTUNOS A COMPROBANTE DE
ESTANDAR. TODOS LAS DEUDAS. CORRESPONDIENTE
6. DENTRO DE ESTE PLAN LA CAJA 6. DETALLAR CON L
MENOR COMO LA CAJA GENERAL, SE FINANCIERA Y CONT
MANEJA MUY BIEN Y SE TIENE ENCONTRAR LOS RE
ORDENADO LAS FACTURAS Y CUADRE MAL MANEJO ADMIN
DE CAJA A DIARIO, PERO LO NO SE PUEDE PERD
INCONVENIENTE ES QUE TODO ESTO UNA ENTIDAD PUBL
SE HACE MANUAL. RESPONSABLES.
7. EN RELACIONADO POR CUENTAS
POR COBRAR NO HAY UNA
DEPURACIN CONTINUA Y SEGURA Y
A LA VEZ NO SE DENOTA CULES SON
LAS EMPRESAS O DEUDORES DE MS
DE 90 DAS.

Nit: 8462672372 $213.350

Elaboracin de los estados, informes y reportes de Tesorera. Actividad mediante la cual se concreta el
resultado del proceso contable, expresado en el diseo y entrega oportuna de los estados, informes y reportes
de tesorera al rea contables, los cuales deben contener la discriminacin bsica y adicional que sea
necesaria para una adecuada interpretacin cuantitativa y cualitativa de los hechos, transacciones y
operaciones realizadas, permitiendo a los usuarios construir indicadores de seguimiento y evaluacin de
acuerdo con sus necesidades, e informar sobre el grado de avance de los planes, programas y proyectos de
la entidad contable pblica, ya que en el proceso de tesorera en lo concerniente a los reporte e informes se
han presentado perdidas rutinarias de soportes que dan lugar a dar improvisacin a los documentos
originales, que a pesar de ello si se hacen pagos oportunos a todos las deudas.
Dentro de este plan la caja menor como la caja general, se maneja muy bien y se tiene ordenado las facturas
y cuadre de caja a diario, pero lo inconveniente es que todo esto se hace manual.

En relacionado por cuentas por cobrar no hay una depuracin continua y segura y a la vez no se denota
cules son las empresas o deudores de ms de 90 das