FORMULARIO 101 SUPERINTENDENCIA DE COMPAAS,

DECLARACIN DEL IMPUESTO A LA RENTA Y PRESENTACIN DE ESTADOS FINANCIEROS FORMULARIO NICO DE SOCIEDADES Y ESTABLECIMIENTOS PERMANENTES VALORES Y SEGUROS
RESO LUCIN N NAC-DGERCGC15-00003211

100 IDENTIFICACIN DE LA DECLARACIN

102 AO 104 N. DE FORMULARIO QUE SUSTITUYE
No.

200 IDENTIFICACIN DEL SUJETO PASIVO

RUC 202 RAZN O DENOMINACIN SOCIAL EXPEDIENTE
201 203
0 0 1

OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS LOCALES Y/O DEL EXTERIOR

CON PARTES RELACIONADAS EN PARASOS

CON PARTES RELACIONADAS EN OTROS

CON PARTES RELACIONADAS LOCALES
OPERACIONES DE ACTIVO OPERACIONES DE ACTIVO OPERACIONES DE ACTIVO

FISCALES, JURISDICCIONES DE MENOR

003 + 008 + 013 +

IMPOSICIN Y REGMENES FISCALES

OPERACIONES DE PASIVO 004 + OPERACIONES DE PASIVO 009 + OPERACIONES DE PASIVO 014 +

PREFERENTES

DEL EXTERIOR
REGMENES
OPERACIONES DE INGRESO 005 + OPERACIONES DE INGRESO 010 + OPERACIONES DE INGRESO 015 +

OPERACIONES DE GASTO 006 + OPERACIONES DE GASTO 011 + OPERACIONES DE GASTO 016 +

OPERACIONES DE REGALAS, SERVICIOS TCNICOS, OPERACIONES DE REGALAS, SERVICIOS TCNICOS, OPERACIONES DE REGALAS, SERVICIOS TCNICOS,
ADMINISTRATIVOS, DE CONSULTORA Y SIMILARES 007 + ADMINISTRATIVOS, DE CONSULTORA Y SIMILARES 012 + ADMINISTRATIVOS, DE CONSULTORA Y SIMILARES 017 +

TOTAL OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS 029 =

SUJETO PASIVO EXENTO DE APLICACIN DEL RGIMEN DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA? 030 =

ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA ESTADO DEL RESULTADO INTEGRAL

ACTIVO INGRESOS

ACTIVOS CORRIENTES TOTAL INGRESOS VALOR EXENTO / NO OBJETO

(A efectos de la Conciliacin Tributaria)

EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO 311 + GRAVADAS CON TARIFA 12% DE IVA 6001 + 6002 +
VENTAS NETAS
LOCALES LOCALES DE BIENES GRAVADAS CON TARIFA 0% DE IVA O EXENTAS DE IVA
312 + 6003 + 6004 +
RELACIONADAS
DEL EXTERIOR 313 + GRAVADAS CON TARIFA 12% DE IVA 6005 + 6006 +
PRESTACIONES
LOCALES DE
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR SERVICIOS
LOCALES 314 + GRAVADAS CON TARIFA 0% DE IVA O EXENTAS DE IVA 6007 + 6008 +
COBRAR COMERCIALES
NO
CORRIENTES
RELACIONADAS
DEL EXTERIOR 315 + DE BIENES 6009 + 6010 +
INGRESOS DE ACTIVIDADES EXPORTACIONES
ORDINARIAS
(-) DETERIORO ACUMULADO DEL VALOR DE CUENTAS Y DOCUMENTOS POR NETAS
COBRAR COMERCIALES POR INCOBRABILIDAD (PROVISIONES PARA CRDITOS 316 - DE SERVICIOS 6011 + 6012 +
INCOBRABLES)

A ACCIONISTAS, SOCIOS,
PARTCIPES, BENEFICIARIOS LOCALES 317 + POR PRESTACIN DE SERVICIOS DE CONSTRUCCIN 6013 + 6014 +
U OTROS TITULARES DE
DERECHOS
REPRESENTATIVOS DE DEL EXTERIOR 318 + OBTENIDOS BAJO LA MODALIDAD DE COMISIONES O SIMILARES (RELACIONES DE AGENCIA) 6015 + 6016 +
CAPITAL
CUENTAS Y
DOCUMENTOS POR EN EFECTIVO 319 + OBTENIDOS POR ARRENDAMIENTOS OPERATIVOS 6017 + 6018 +
COBRAR CORRIENTES
DIVIDENDOS POR COBRAR
EN ACTIVOS DIFERENTES DEL EFECTIVO 320 + A RESIDENTES O ESTABLECIDAS EN ECUADOR 6019 + 6020 +
POR REGALAS Y
OTRAS CESIONES DE
DERECHOS
OTRAS CUENTAS Y LOCALES 321 + A NO RESIDENTES NI ESTABLECIDAS EN ECUADOR 6021 + 6022 +
DOCUMENTOS POR COBRAR
OTRAS RELACIONADAS
CORRIENTES
DEL EXTERIOR 322 + PROCEDENTES DE SOCIEDADES RESIDENTES O ESTABLECIDAS EN ECUADOR 6023 + 6024 +

POR DIVIDENDOS

LOCALES 323 + PROCEDENTES DE SOCIEDADES NO RESIDENTES NI ESTABLECIDAS EN ECUADOR 6025 + 6026 +

OTRAS NO
RELACIONADAS
DEL EXTERIOR 324 + GANANCIAS NETAS POR MEDICIONES DE ACTIVOS BIOLGICOS A VALOR RAZONABLE MENOS COSTOS DE VENTA 6027 + 6028 +

(-) DETERIORO ACUMULADO DEL VALOR DE OTRAS CUENTAS Y DOCUMENTOS

POR COBRAR POR INCOBRABILIDAD (PROVISIONES PARA CRDITOS 325 - GANANCIAS NETAS POR MEDICIN DE PROPIEDADES DE INVERSIN A VALOR RAZONABLE 6029 + 6030 +
INCOBRABLES)

A COSTO AMORTIZADO 326 + GANANCIAS NETAS POR MEDICIN DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS A VALOR RAZONABLE 6031 + 6032 +
OTROS ACTIVOS
(-) DETERIORO ACUMULADO DEL VALOR DE OTROS ACTIVOS FINANCIEROS CORRIENTES MEDIDOS A COSTO
FINANCIEROS 327 - GANANCIAS NETAS POR DIFERENCIAS DE CAMBIOS 6033 + 6034 +
AMORTIZADO (PROVISIONES PARA CRDITOS INCOBRABLES)
CORRIENTES
A VALOR RAZONABLE 328 + UTILIDAD EN VENTA DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO 6035 + 6036 +

PORCIN CORRIENTE DE ARRENDAMIENTOS FINANCIEROS POR COBRAR 329 + UTILIDAD EN LA ENAJENACIN DE DERECHOS REPRESENTATIVOS DE CAPITAL 6037 6038

IMPORTE BRUTO ADEUDADO POR LOS CLIENTES POR EL TRABAJO EJECUTADO EN CONTRATOS DE CONSTRUCCIN 330 + INGRESOS DEVENGADOS POR SUBVENCIONES DEL GOBIERNO Y OTRAS AYUDAS GUBERNAMENTALES 6039 + 6040 +

CRDITO TRIBUTARIO A FAVOR DEL SUJETO PASIVO (ISD) 331 + DE ACTIVOS FINANCIEROS (REVERSIN DE PROVISIONES PARA CRDITOS INCOBRABLES) 6041 + 6042 +

ACTIVOS POR CRDITO TRIBUTARIO A FAVOR DEL SUJETO PASIVO (IVA) 332 + DE INVENTARIOS 6043 + 6044 +
IMPUESTOS CORRIENTES
CRDITO TRIBUTARIO A FAVOR DEL SUJETO PASIVO (IMPUESTO A LA RENTA) 333 + DE ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA 6045 + 6046 +
OTROS 334 + DE ACTIVOS BIOLGICOS 6047 + 6048 +
GANANCIAS NETAS
MERCADERAS EN TRNSITO 335 + POR REVERSIONES DE DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO 6049 + 6050 +
DETERIORO EN EL
INVENTARIO DE MATERIA PRIMA (NO PARA LA CONSTRUCCIN) 336 + VALOR DE ACTIVOS INTANGIBLES 6051 + 6052 +

INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO (EXCLUYENDO OBRAS/INMUEBLES EN CONSTRUCCIN PARA LA VENTA) 337 + DE PROPIEDADES DE INVERSIN 6053 + 6054 +
OTROS INGRESOS
INVENTARIO DE PROD. TERM. Y MERCAD. EN ALMACN (EXCLUYENDO OBRAS/INMUEBLES TERMINADOS PARA LA VENTA) 338 + DE ACTIVOS DE EXPLORACIN Y EVALUACIN DE RECURSOS MINERALES 6055 + 6056 +
INVENTARIOS INVENTARIO DE SUMINISTROS, HERRAMIENTAS, REPUESTOS Y MATERIALES (NO PARA LA CONSTRUCCIN) 339 + DE INVERSIONES NO CORRIENTES 6057 + 6058 +

INVENTARIO DE MATERIA PRIMA, SUMINISTROS Y MATERIALES PARA LA CONSTRUCCIN 340 + OTRAS 6059 + 6060 +

INVENTARIO DE OBRAS/INMUEBLES EN CONSTRUCCIN PARA LA VENTA 341 + POR GARANTAS 6061 + 6062 +

INVENTARIO DE OBRAS/INMUEBLES TERMINADOS PARA LA VENTA 342 + POR DESMANTELAMIENTOS 6063 + 6064 +

(-) DETERIORO ACUMULADO DEL VALOR DE INVENTARIOS POR AJUSTE AL VALOR NETO REALIZABLE 343 - POR CONTRATOS ONEROSOS 6065 + 6066 +

ACTIVOS NO COSTO 344 + POR REESTRUCTURACIONES DE NEGOCIOS 6067 + 6068 +

CORRIENTES
MANTENIDOS PARA LA GANANCIAS NETAS
VENTA (-) DETERIORO ACUMULADO DEL VALOR DE ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA 345 - POR REVERSIONES DE POR REEMBOLSOS A CLIENTES 6069 + 6070 +
PROVISIONES
A COSTO 346 + POR LITIGIOS 6071 + 6072 +

PLANTAS VIVAS Y FRUTOS EN (-) DETERIORO ACUMULADO DEL VALOR DE ACTIVOS BIOLGICOS MEDIDOS A
CRECIMIENTO 347 - POR PASIVOS CONTINGENTES ASUMIDOS EN UNA COMBINACIN DE NEGOCIOS 6073 + 6074 +
COSTO

A VALOR RAZONABLE MENOS LOS COSTOS DE VENTA 348 + OTRAS 6075 + 6076 +
ACTIVOS BIOLGICOS
 ACTIVOS BIOLGICOS
GANANCIAS NETAS
A COSTO 349 + POR REVERSIONES DE JUBILACIN PATRONAL Y DESAHUCIO 6077 + 6078 +
PASIVOS POR
(-) DETERIORO ACUMULADO DEL VALOR DE ACTIVOS BIOLGICOS MEDIDOS A BENEFICIOS A LOS
ANIMALES VIVOS 350 - OTROS 6079 + 6080 +
COSTO EMPLEADOS

A VALOR RAZONABLE MENOS LOS COSTOS DE VENTA 351 + RENTAS EXENTAS DE RECURSOS PBLICOS 6081 + 6082 +
PROVENIENTES DE
DONACIONES Y
PROPAGANDA Y PUBLICIDAD PREPAGADA 352 + APORTACIONES (PARA DE OTRAS LOCALES 6083 + 6084 +
USO DE INSTITUCIONES
DE CARCTER PRIVADO
GASTOS PAGADOS POR ARRENDAMIENTOS OPERATIVOS PAGADOS POR ANTICIPADO SIN FINES DE LUCRO) DEL EXTERIOR
353 + 6085 + 6086 +
ANTICIPADO
(PREPAGADOS)
PRIMAS DE SEGURO PAGADAS POR ANTICIPADO 354 + POR LUCRO CESANTE 6087 + 6088 +
POR REEMBOLSOS DE
OTROS SEGUROS OTROS
355 + 6089 + 6090 +

OTROS ACTIVOS CORRIENTES 356 + PROVENIENTES DEL EXTERIOR 6091 + 6092 +

TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 359 = OTROS 6093 + 6094 +

ACTIVOS NO CORRIENTES LOCAL 6095 + 6096 +

RELACIONADAS
COSTO HISTRICO ANTES DE REEXPRESIONES O REVALUACIONES 360 + DEL EXTERIOR 6097 + 6098 +
ARRENDAMIENTO
TERRENOS
MERCANTIL
AJUSTE ACUMULADO POR REEXPRESIONES O REVALUACIONES 361 + LOCAL 6099 + 6100 +
NO RELACIONADAS
EDIFICIOS Y OTROS INMUEBLES COSTO HISTRICO ANTES DE REEXPRESIONES O REVALUACIONES 362 + DEL EXTERIOR 6101 + 6102 +
(EXCEPTO TERRENOS)
AJUSTE ACUMULADO POR REEXPRESIONES O REVALUACIONES 363 + LOCAL 6103 + 6104 +
COSTOS DE RELACIONADAS
TRANSACCIN
NAVES, AERONAVES, BARCAZAS COSTO HISTRICO ANTES DE REEXPRESIONES O REVALUACIONES 364 + DEL EXTERIOR 6105 + 6106 +
(COMISIONES
Y SIMILARES BANCARIAS,
AJUSTE ACUMULADO POR REEXPRESIONES O REVALUACIONES 365 + LOCAL 6107 + 6108 +
HONORARIOS, TASAS,
ENTRE OTROS) NO RELACIONADAS
MAQUINARIA, EQUIPO, COSTO HISTRICO ANTES DE REEXPRESIONES O REVALUACIONES 366 + DEL EXTERIOR 6109 + 6110 +
INSTALACIONES y
ADECUACIONES AJUSTE ACUMULADO POR REEXPRESIONES O REVALUACIONES 367 + LOCAL 6111 + 6112 +
INGRESOS RELACIONADAS
COSTO HISTRICO ANTES DE REEXPRESIONES O REVALUACIONES FINANCIEROS INTERESES CON DEL EXTERIOR
368 + 6113 + 6114 +
PLANTAS PRODUCTORAS INSTITUCIONES
(AGRICULTURA) INGRESOS FINANCIEROS Y FINANCIERAS
AJUSTE ACUMULADO POR REEXPRESIONES O REVALUACIONES 369 + OTROS NO OPERACIONALES LOCAL 6115 + 6116 +
NO RELACIONADAS
CONSTRUCCIONES EN CURSO Y OTROS ACTIVOS EN TRNSITO 370 + DEL EXTERIOR 6117 + 6118 +

MUEBLES Y ENSERES 371 + LOCAL 6119 + 6120 +

RELACIONADAS
EQUIPO DE COMPUTACIN 372 + INTERESES DEL EXTERIOR 6121 + 6122 +
DEVENGADOS
VEHCULOS, EQUIPO DE TRANSPORTE Y CAMINERO MVIL 373 + CON TERCEROS LOCAL 6123 + 6124 +
PROPIEDADES, PLANTA Y NO RELACIONADAS
EQUIPO TERRENOS 374 + DEL EXTERIOR 6125 + 6126 +
INTERESES IMPLCITOS DEVENGADOS POR ACUERDOS QUE CONSTITUYEN EFECTIVAMENTE UNA
EDIFICIOS Y OTROS INMUEBLES (EXCEPTO TERRENOS) 375 + 6127 + 6128 +
TRANSACCIN FINANCIERA O COBRO DIFERIDO
NAVES, AERONAVES, BARCAZAS Y SIMILARES 376 + OTROS 6129 + 6130 +

GANANCIAS POR MEDICIN DE INVERSIONES EN ASOCIADAS Y NEGOCIOS CONJUNTOS AL MTODO DE LA PARTICIPACIN

MAQUINARIA, EQUIPO, INSTALACIONES Y ADECUACIONES 377 + 6131 + 6132 +
PROPIEDADES, PLANTA Y (VALOR PATRIMONIAL PROPORCIONAL)
EQUIPO POR CONTRATOS DE
ARRENDAMIENTO FINANCIERO EQUIPO DE COMPUTACIN 378 + OTROS 6133 + 6134 +

VEHCULOS, EQUIPO DE TRANSPORTE Y CAMINERO MVIL 379 + GANANCIAS NETAS PROCEDENTES DE ACTIVIDADES DISCONTINUADAS 6135 + 6136 +

OTROS 380 + TOTAL INGRESOS 6999 =

OTRAS PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO 381 + VENTAS NETAS DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO (INFORMATIVO) 6140 =

DEL COSTO HISTRICO ANTES DE REEXPRESIONES O REVALUACIONES 382 - INGRESOS POR REEMBOLSO COMO INTERMEDIARIO (INFORMATIVO) 6141 =
(-) DEPRECIACIN ACUMULADA
DE PROPIEDADES, PLANTA Y
EQUIPO DEL AJUSTE ACUMULADO POR REEXPRESIONES O REVALUACIONES DIVIDENDOS DECLARADOS (DISTRIBUIDOS) A FAVOR DEL CONTRIBUYENTE EN EL EJERCICIO FISCAL (INFORMATIVO)
383 - 6142 =

(-) DETERIORO ACUMULADO DEL VALOR DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO 384 - DIVIDENDOS COBRADOS (RECAUDADOS) POR EL CONTRIBUYENTE EN EL EJERCICIO FISCAL (INFORMATIVO) 6143 =

INGRESOS OBTENIDOS POR En la columna "Valor exento"

PLUSVALA O GOODWILL (DERECHO DE LLAVE) 385 + UTILIDADES (INFORMATIVO) 6144 =
LAS ORGANIZACIONES registre la porcin del monto
PREVISTAS EN LA LEY DE declarado en la columna "total
ECONOMA POPULAR Y ingresos" considerada como exenta
MARCAS, PATENTES, LICENCIAS Y OTROS SIMILARES SOLIDARIA (INFORMATIVO) EXCEDENTES (INFORMATIVO) de Impuesto a la Renta.
386 + 6145 =

CORRESPONDIENTE A LOS VALORES BRUTOS DE LOS BIENES O SERVICIOS VENDIDOS BAJO LA MODALIDAD DE
ADECUACIONES Y MEJORAS EN BIENES ARRENDADOS MEDIANTE ARRENDAMIENTO OPERATIVO 387 + 6146 =
MONTO TOTAL FACTURADO COMISIONES O SIMILARES (INFORMATIVO)
POR COMISIONISTAS Y
ACTIVOS INTANGIBLES SIMILARES (RELACIONES DE
AGENCIA) (INFORMATIVO) VALOR TOTAL CORRESPONDIENTE A LAS COMISIONES, DESCUENTOS, PRIMAS Y SIMILARES SOBRE LOS VALORES BRUTOS
DERECHOS EN ACUERDOS DE CONCESIN 388 + 6147 =
DE LOS BIENES O SERVICIOS VENDIDOS BAJO LA MODALIDAD DE COMISIONES O SIMILARES (INFORMATIVO)

OTROS 389 + INGRESOS GENERADOS POR COMPAAS DE TRANSPORTE INTERNACIONAL POR SUS OPERACIONES HABITUALES DE TRANSPORTE (INFORMATIVO) 6148 =

INGRESOS GENERADOS EN FIDEICOMISOS MERCANTILES O ENCARGOS FIDUCIARIOS DONDE EL CONTRIBUYENTE ES CONSTITUYENTE O APORTANTE
(-) AMORTIZACIN ACUMULADA DE ACTIVOS INTANGIBLES 390 - 6149 =
(INFORMATIVO)

(-) DETERIORO ACUMULADO DE ACTIVOS INTANGIBLES 391 - INGRESOS NO OBJETO DE IMPUESTO A LA RENTA 6150 =

A COSTO 392 + COSTOS Y GASTOS

TERRENOS
A VALOR RAZONABLE COSTO GASTO VALOR NO DEDUCIBLE
393 +
(A efectos de la Conciliacin Tributaria)

A COSTO 394 + INVENTARIO INICIAL DE BIENES NO PRODUCIDOS POR EL SUJETO PASIVO 7001 +
PROPIEDADES DE EDIFICIOS
INVERSIN
A VALOR RAZONABLE 395 + COMPRAS NETAS LOCALES DE BIENES NO PRODUCIDOS POR EL SUJETO PASIVO 7004 + 7006 +

(-) DEPRECIACIN ACUMULADA DE PROPIEDADES DE INVERSIN 396 - IMPORTACIONES DE BIENES NO PRODUCIDOS POR EL SUJETO PASIVO 7007 + 7008 + 7009 +

(-) DETERIORO ACUMULADO DEL VALOR DE PROPIEDADES DE INVERSIN 397 - (-) INVENTARIO FINAL DE BIENES NO PRODUCIDOS POR EL SUJETO PASIVO 7010 -

A COSTO 398 + INVENTARIO INICIAL DE MATERIA PRIMA 7013 +

(-) DEPRECIACIN ACUMULADA DE ACTIVOS BIOLGICOS MEDIDOS A COSTO 399 - COMPRAS NETAS LOCALES DE MATERIA PRIMA 7016 + 7018 +
PLANTAS VIVAS Y FRUTOS EN
CRECIMIENTO COSTO DE VENTAS
(-) DETERIORO ACUMULADO DEL VALOR DE ACTIVOS BIOLGICOS MEDIDOS A
400 - IMPORTACIONES DE MATERIA PRIMA 7019 + 7021 +
COSTO

A VALOR RAZONABLE MENOS LOS COSTOS DE VENTA 401 + (-) INVENTARIO FINAL DE MATERIA PRIMA 7022 -
ACTIVOS BIOLGICOS
A COSTO 402 + INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTOS EN PROCESO 7025 +

(-) DEPRECIACIN ACUMULADA DE ACTIVOS BIOLGICOS MEDIDOS A COSTO 403 - (-) INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS EN PROCESO 7028 -
ANIMALES VIVOS
(-) DETERIORO ACUMULADO DEL VALOR DE ACTIVOS BIOLGICOS MEDIDOS A
404 - INVENTARIO INICIAL PRODUCTOS TERMINADOS 7031 +
COSTO

A VALOR RAZONABLE MENOS LOS COSTOS DE VENTA 405 + (-) INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS TERMINADOS 7034 -

TANGIBLES 406 + (+ / -) AJUSTES 7037 +/- 7038 +/- 7039 +/-

ACTIVOS PARA
EXPLORACIN Y
EVALUACIN DE
RECURSOS MINERALES
 SUELDOS, SALARIOS Y DEMS REMUNERACIONES QUE CONSTITUYEN MATERIA
ACTIVOS PARA INTANGIBLES 407 + 7040 + 7041 + 7042 +
GRAVADA DEL IESS
EXPLORACIN Y
EVALUACIN DE BENEFICIOS SOCIALES, INDEMNIZACIONES Y OTRAS REMUNERACIONES QUE NO
(-) DEPRECIACIN / AMORTIZACIN ACUMULADA DE ACTIVOS PARA EXPLORACIN Y EVALUACIN 408 - 7043 + 7044 + 7045 +
RECURSOS MINERALES CONSTITUYEN MATERIA GRAVADA DEL IESS

(-) DETERIORO ACUMULADO DEL VALOR DE ACTIVOS PARA EXPLORACIN Y EVALUACIN 409 - APORTE A LA SEGURIDAD SOCIAL (INCLUYE FONDO DE RESERVA) 7046 + 7047 + 7048 +

COSTO 410 + HONORARIOS PROFESIONALES Y DIETAS 7049 + 7050 + 7051 +

GASTOS POR BENEFICIOS A
EN SUBSIDIARIAS LOS EMPLEADOS
AJUSTE ACUMULADO POR APLICACIN DEL MTODO DE LA PARTICIPACIN
411 +/- HONORARIOS Y OTROS PAGOS A NO RESIDENTES POR SERVICIOS OCASIONALES 7052 + 7053 + 7054 +
(VALOR PATRIMONIAL PROPORCIONAL)

COSTO 412 + JUBILACIN PATRONAL 7055 + 7056 + 7057 +

EN ASOCIADAS
AJUSTE ACUMULADO POR APLICACIN DEL MTODO DE LA PARTICIPACIN
413 +/- DESAHUCIO 7058 + 7059 + 7060 +
INVERSIONES NO (VALOR PATRIMONIAL PROPORCIONAL)
CORRIENTES
COSTO 414 + OTROS 7061 + 7062 + 7063 +
EN NEGOCIOS CONJUNTOS
AJUSTE ACUMULADO POR APLICACIN DEL MTODO DE LA PARTICIPACIN DEL COSTO
415 +/- ACELERADA 7064 + 7065 + 7066 +
(VALOR PATRIMONIAL PROPORCIONAL) HISTRICO DE
OTROS DERECHOS REPRESENTATIVOS DE CAPITAL EN SOCIEDADES QUE NO SON SUBSIDIARIAS, NI ASOCIADAS, NI PROPIEDADES,
416 + PLANTA Y EQUIPO NO ACELERADA 7067 + 7068 + 7069 +
NEGOCIOS CONJUNTOS

(-) DETERIORO ACUMULADO DEL VALOR DE INVERSIONES NO CORRIENTES 417 - DEL COSTO HISTRICO DE PROPIEDADES DE INVERSIN 7070 + 7071 + 7072 +

DEL COSTO HISTRICO DE ACTIVOS PARA EXPLORACIN Y EVALUACIN DE

LOCALES 418 + 7073 + 7074 + 7075 +
RECURSOS MINERALES
RELACIONADAS
DEL EXTERIOR 419 + PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO 7076 + 7077 + 7078 +

CUENTAS Y DOCUMENTOS POR LOCALES 420 + GASTOS POR PROPIEDADES DE INVERSIN 7079 + 7080 + 7081 +
COBRAR COMERCIALES NO NO DEPRECIACIONES DEL AJUSTE
CORRIENTES RELACIONADAS ACUMULADO POR
ACTIVOS PARA EXPLORACIN Y EVALUACIN DE RECURSOS
DEL EXTERIOR 421 + REEXPRESIONES O 7082 + 7083 + 7084 +
REVALUACIONES MINERALES

(-) DETERIORO ACUMULADO DEL VALOR DE CUENTAS Y DOCUMENTOS POR

COBRAR COMERCIALES POR INCOBRABILIDAD (PROVISIONES PARA CRDITOS 422 - OTROS 7085 + 7086 + 7087 +
INCOBRABLES)
A ACCIONISTAS, SOCIOS,
PARTCIPES, BENEFICIARIOS LOCALES 423 + DE ACTIVOS BIOLGICOS 7088 + 7089 + 7090 +
U OTROS TITULARES DE
CUENTAS Y DERECHOS
DOCUMENTOS POR REPRESENTATIVOS DE DEL EXTERIOR 424 + OTRAS DEPRECIACIONES 7091 + 7092 + 7093 +
COBRAR NO CAPITAL
CORRIENTES
LOCALES 425 + DEL COSTO HISTRICO DE ACTIVOS INTANGIBLES 7094 + 7095 + 7096 +

OTRAS RELACIONADAS
OTRAS CUENTAS Y DEL COSTO HISTRICO DE ACTIVOS PARA EXPLORACIN Y EVALUACIN DE
DEL EXTERIOR 426 + 7097 + 7098 + 7099 +
DOCUMENTOS POR COBRAR NO RECURSOS MINERALES
CORRIENTES

LOCALES 427 + ACTIVOS INTANGIBLES 7100 + 7101 + 7102 +

OTRAS NO GASTOS POR
RELACIONADAS AMORTIZACIONES DEL AJUSTE
ACUMULADO POR ACTIVOS PARA EXPLORACIN Y EVALUACIN DE RECURSOS
DEL EXTERIOR 428 + 7103 + 7104 + 7105 +
REEXPRESIONES O MINERALES
REVALUACIONES
(-) DETERIORO ACUMULADO DEL VALOR DE OTRAS CUENTAS Y DOCUMENTOS
POR COBRAR POR INCOBRABILIDAD (PROVISIONES PARA CRDITOS 429 - OTROS 7106 + 7107 + 7108 +
INCOBRABLES)

A COSTO AMORTIZADO 430 + OTRAS AMORTIZACIONES 7109 + 7110 + 7111 +

OTROS ACTIVOS (-) DETERIORO ACUMULADO DEL VALOR DE OTROS ACTIVOS FINANCIEROS NO CORRIENTES MEDIDOS A COSTO
FINANCIEROS NO 431 - DE ACTIVOS FINANCIEROS (DE PROVISIONES PARA CRDITOS INCOBRABLES) 7113 + 7114 +
AMORTIZADO (PROVISIONES PARA CRDITOS INCOBRABLES)
CORRIENTES

A VALOR RAZONABLE 432 + DE INVENTARIOS 7115 + 7116 + 7117 +

PORCIN NO CORRIENTE DE ARRENDAMIENTOS FINANCIEROS POR COBRAR 433 + DE ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA 7119 + 7120 +

POR DIFERENCIAS TEMPORARIAS 434 + DE ACTIVOS BIOLGICOS 7122 + 7123 +

POR PRDIDAS TRIBUTARIAS SUJETAS A AMORTIZACIN EN PERIODOS SIGUIENTES 435 + PRDIDAS NETAS POR DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO 7124 + 7125 + 7126 +
DETERIORO EN EL VALOR
ACTIVOS POR
IMPUESTOS DIFERIDOS CRDITO TRIBUTARIO A FAVOR DEL SUJETO PASIVO (ISD) 436 + DE ACTIVOS INTANGIBLES 7127 + 7128 + 7129 +

POR CRDITOS FISCALES NO

CRDITO TRIBUTARIO A FAVOR DEL SUJETO PASIVO (IMPUESTO A LA RENTA) 437 + DE PROPIEDADES DE INVERSIN 7131 + 7132 +
UTILIZADOS

OTROS 438 + DE ACTIVOS DE EXPLORACIN Y EVALUACIN DE RECURSOS MINERALES 7134 + 7135 +

OTROS ACTIVOS NO CORRIENTES 439 + DE INVERSIONES NO CORRIENTES 7137 + 7138 +

TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 449 = OTRAS 7139 + 7140 + 7141 +

TOTAL DEL ACTIVO 499 = POR GARANTAS 7142 + 7143 + 7144 +

AJUSTES ACUMULADOS POR REEXPRESIONES O REVALUACIONES DE OTRAS PARTIDAS DE PROPIEDADES, PLANTA

460 = POR DESMANTELAMIENTOS 7145 + 7146 + 7147 +
Y EQUIPO (INFORMATIVO)

(-) DEPRECIACIN ACUMULADA DE LOS AJUSTES ACUMULADOS POR REEXPRESIONES O REVALUACIONES DE

461 = POR CONTRATOS ONEROSOS 7149 + 7150 +
OTRAS PARTIDAS DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO (INFORMATIVO)

AJUSTES ACUMULADOS POR REEXPRESIONES O REVALUACIONES DE ACTIVOS INTANGIBLES (INFORMATIVO) 462 = POR REESTRUCTURACIONES DE NEGOCIOS 7152 + 7153 +

GASTOS DE PROVISIONES
(-) AMORTIZACIN ACUMULADA DE LOS AJUSTES ACUMULADOS POR REEXPRESIONES O REVALUACIONES DE
463 = POR REEMBOLSOS A CLIENTES 7155 + 7156 +
ACTIVOS INTANGIBLES (INFORMATIVO)

AJUSTES ACUMULADOS POR REEXPRESIONES O REVALUACIONES DE PROPIEDADES DE INVERSIN (INFORMATIVO) 464 = POR LITIGIOS 7158 + 7159 +

REVALUACIONES Y
REEXPRESIONES DE (-) DEPRECIACIN ACUMULADA DE LOS AJUSTES ACUMULADOS POR REEXPRESIONES O REVALUACIONES DE
465 = POR PASIVOS CONTINGENTES ASUMIDOS EN UNA COMBINACIN DE NEGOCIOS 7160 + 7161 + 7162 +
ACTIVOS (INFORMATIVO) PROPIEDADES DE INVERSIN (INFORMATIVO)

AJUSTES ACUMULADOS POR REEXPRESIONES O REVALUACIONES DE ACTIVOS PARA EXPLORACIN Y EVALUACIN

466 = OTROS 7163 + 7164 + 7165 +
DE RECURSOS MINERALES (INFORMATIVO)

(-) DEPRECIACIN/AMORTIZACIN ACUMULADA DEL AJUSTES ACUMULADO POR REEXPRESIONES O

467 = RELACIONADAS 7166 + 7167 + 7168 +
REVALUACIONES DE ACTIVOS PARA EXPLORACIN Y EVALUACIN DE RECURSOS MINERALES (INFORMATIVO)
PRDIDA EN VENTA DE
ACTIVOS
TOTAL DE LAS REVALUACIONES Y OTROS AJUSTES POSITIVOS PRODUCTO DE VALORACIONES FINANCIERAS
468 = NO RELACIONADAS 7169 + 7170 + 7171 +
EXCLUIDOS DEL CALCULO DEL ANTICIPO, PARA TODOS LOS ACTIVOS (INFORMATIVO)

(-) TOTAL DEPRECIACIN ACUMULADA DEL AJUSTE ACUMULADO POR REVALUACIONES Y OTROS AJUSTES
NEGATIVOS PRODUCTO DE VALORACIONES FINANCIERAS EXCLUIDOS DEL CALCULO DEL ANTICIPO, PARA TODOS 469 = PROMOCIN Y PUBLICIDAD 7173 + 7174 +
LOS ACTIVOS (INFORMATIVO)

TOTAL COSTO DE TERRENOS EN LOS QUE SE DESARROLLAN ACTIVIDADES AGROPECUARIAS (EXCLUYENDO SUS
470 = TRANSPORTE 7176 + 7177 +
REVALUACIONES O REEXPRESIONES) (INFORMATIVO)

TERRENOS QUE SE
EXCLUYEN DEL
CLCULO DEL ANTICIPO
 TERRENOS QUE SE TOTAL DETERIORO ACUMULADO DEL COSTO DE TERRENOS EN LOS QUE SE DESARROLLAN ACTIVIDADES
471 = CONSUMO DE COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES 7179 + 7180 +
EXCLUYEN DEL AGROPECUARIAS (INFORMATIVO)
CLCULO DEL ANTICIPO
TOTAL COSTO DE TERRENOS EN LOS QUE SE DESARROLLAN PROYECTOS INMOBILIARIOS PARA LA VIVIENDA DE
472 = GASTOS DE VIAJE 7182 + 7183 +
INTERS SOCIAL (EXCLUYENDO SUS REVALUACIONES O REEXPRESIONES) (INFORMATIVO)

TOTAL DETERIORO ACUMULADO DEL COSTO DE TERRENOS EN LOS QUE SE DESARROLLAN PROYECTOS
473 = GASTOS DE GESTIN 7185 + 7186 +
INMOBILIARIOS PARA LA VIVIENDA DE INTERS SOCIAL (INFORMATIVO)

TOTAL DE INTERESES IMPLCITOS NO DEVENGADOS (FUTUROS INGRESOS FINANCIEROS EN EL ESTADO DE RESULTADOS) POR ACUERDOS
474 = ARRENDAMIENTOS OPERATIVOS 7188 + 7189 +
QUE CONSTITUYEN EFECTIVAMENTE UNA TRANSACCIN FINANCIERA O COBRO DIFERIDO (INFORMATIVO)

ACTIVOS (FIDEICOMITIDOS Y GENERADOS) EN FIDEICOMISOS MERCANTILES O ENCARGOS FIDUCIARIOS DONDE EL CONTRIBUYENTE ES

475 = SUMINISTROS, HERRAMIENTAS, MATERIALES Y REPUESTOS 7190 + 7191 + 7192 +
CONSTITUYENTE O APORTANTE (INFORMATIVO)

ACTIVOS ADQUIRIDOS POR EL VALOR DE LAS UTILIDADES REINVERTIDAS GENERADAS EN EL PERODO ANTERIOR AL DECLARADO
476 = PRDIDA EN LA ENAJENACIN DE DERECHOS REPRESENTATIVOS DE CAPITAL 7194 + 7195 +
(INFORMATIVO)

PASIVO MANTENIMIENTO Y REPARACIONES 7196 + 7197 + 7198 +

PASIVOS CORRIENTES MERMAS 7199 + 7200 + 7201 +

LOCALES 511 + SEGUROS Y REASEGUROS (PRIMAS Y CESIONES) 7202 + 7203 + 7204 +

RELACIONADAS

DEL EXTERIOR 512 + GASTOS INDIRECTOS ASIGNADOS DESDE EL EXTERIOR POR PARTES RELACIONADAS 7205 + 7206 + 7207 +
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR
PAGAR COMERCIALES
CORRIENTES OTROS GASTOS
LOCALES 513 + IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y OTROS 7208 + 7209 + 7210 +
NO
RELACIONADAS
DEL EXTERIOR 514 + LOCAL 7211 + 7212 + 7213 +
RELACIONADAS
A ACCIONISTAS, SOCIOS,
LOCALES 515 + COMISIONES Y SIMILARES DEL EXTERIOR 7214 + 7215 + 7216 +
PARTCIPES, BENEFICIARIOS
U OTROS TITULARES DE (DIFERENTES DE LAS
COMISIONES POR
CUENTAS Y DERECHOS
OPERACIONES
DOCUMENTOS POR REPRESENTATIVOS DE DEL EXTERIOR 516 + FINANCIERAS) LOCAL 7217 + 7218 + 7219 +
PAGAR CORRIENTES CAPITAL
NO
RELACIONADAS
EN EFECTIVO 517 + DEL EXTERIOR 7220 + 7221 + 7222 +
DIVIDENDOS POR PAGAR
OTRAS CUENTAS Y EN ACTIVOS DIFERENTES DEL EFECTIVO 518 + LOCAL 7223 + 7224 + 7225 +
DOCUMENTOS POR PAGAR
CORRIENTES OPERACIONES DE RELACIONADAS
LOCALES 519 + REGALAS, SERVICIOS DEL EXTERIOR 7226 + 7227 + 7228 +
OTRAS RELACIONADAS TCNICOS,
ADMINISTRATIVOS, DE
DEL EXTERIOR 520 + CONSULTORA Y LOCAL 7229 + 7230 + 7231 +
SIMILARES NO
RELACIONADAS
LOCALES 521 + DEL EXTERIOR 7232 + 7233 + 7234 +
OTRAS NO
RELACIONADAS
DEL EXTERIOR 522 + INSTALACIN, ORGANIZACIN Y SIMILARES 7235 + 7236 + 7237 +

LOCALES 523 + IVA QUE SE CARGA AL COSTO O GASTO 7238 + 7239 + 7240 +
RELACIONADAS
OBLIGACIONES CON DEL EXTERIOR 524 + SERVICIOS PBLICOS 7241 + 7242 + 7243 +
INSTITUCIONES
FINANCIERAS -
CORRIENTES LOCALES 525 + PRDIDAS POR SINIESTROS 7245 + 7246 +
NO RELACIONADAS
DEL EXTERIOR 526 + OTROS 7247 + 7248 + 7249 +

CRDITO A MUTUO 527 + LOCAL 7251 + 7252 +

RELACIONADAS
PORCIN CORRIENTE DE OBLIGACIONES EMITIDAS 528 + DEL EXTERIOR 7254 + 7255 +
ARRENDAMIENTO
MERCANTIL
A COSTO AMORTIZADO 529 + LOCAL 7257 + 7258 +
OTROS PASIVOS
NO RELACIONADAS
FINANCIEROS
A VALOR RAZONABLE 530 + DEL EXTERIOR 7260 + 7261 +

PORCIN CORRIENTE DE ARRENDAMIENTOS FINANCIEROS POR PAGAR 531 + LOCAL 7263 + 7264 +
COSTOS DE RELACIONADAS
TRANSACCIN
IMPORTE BRUTO ADEUDADO A LOS CLIENTES POR EL TRABAJO EJECUTADO EN CONTRATOS DE CONSTRUCCIN 532 + (COMISIONES DEL EXTERIOR 7266 + 7267 +
BANCARIAS,
HONORARIOS, TASAS,
IMPUESTO A LA RENTA POR PAGAR DEL EJERCICIO 533 + ENTRE OTROS) LOCAL 7269 + 7270 +
NO RELACIONADAS
PARTICIPACIN TRABAJADORES POR PAGAR DEL EJERCICIO 534 + DEL EXTERIOR 7272 + 7273 +

PASIVOS CORRIENTES OBLIGACIONES CON EL IESS 535 + LOCAL 7275 + 7276 +

POR BENEFICIOS A LOS RELACIONADAS
EMPLEADOS JUBILACIN PATRONAL 536 + INTERESES CON DEL EXTERIOR 7278 + 7279 +
GASTOS FINANCIEROS INSTITUCIONES
OTROS PASIVOS CORRIENTES POR BENEFICIOS A EMPLEADOS 537 + FINANCIERAS LOCAL 7281 + 7282 +
GASTOS FINANCIEROS Y NO RELACIONADAS
POR GARANTAS 538 + OTROS NO OPERACIONALES DEL EXTERIOR 7284 + 7285 +

POR DESMANTELAMIENTO 539 + LOCAL 7287 + 7288 +

RELACIONADAS
POR CONTRATOS ONEROSOS 540 + DEL EXTERIOR 7290 + 7291 +
INTERESES
PAGADOS A
POR REESTRUCTURACIONES DE NEGOCIOS 541 + TERCEROS LOCAL 7293 + 7294 +
NO RELACIONADAS
PROVISIONES
CORRIENTES POR REEMBOLSOS A CLIENTES 542 + DEL EXTERIOR 7296 + 7297 +

REVERSIONES DEL DESCUENTO DE PROVISIONES QUE

POR LITIGIOS 543 + 7299 + 7300 +
FUERON RECONOCIDAS A SU VALOR PRESENTE

INTERESES IMPLCITOS DEVENGADOS POR ACUERDOS QUE

POR PASIVOS CONTINGENTES ASUMIDOS EN UNA COMBINACIN DE NEGOCIOS 544 + CONSTITUYEN EFECTIVAMENTE UNA TRANSACCIN 7302 + 7303 +
FINANCIERA O PAGO DIFERIDO

OTRAS 545 + OTROS 7305 + 7306 +

ANTICIPOS DE CLIENTES PRDIDAS POR MEDICIN DE INVERSIONES EN ASOCIADAS Y NEGOCIOS CONJUNTOS

546 + AL MTODO DE LA PARTICIPACIN (VALOR PATRIMONIAL PROPORCIONAL) 7308 + 7309 +
PASIVOS POR INGRESOS
DIFERIDOS SUBVENCIONES DEL GOBIERNO 547 + OTROS 7311 + 7312 +

OTROS 548 + PRDIDAS NETAS PROCEDENTES DE ACTIVIDADES DISCONTINUADAS 7314 + 7315 +

TRANSFERENCIAS CASA MATRIZ Y SUCURSALES (del exterior) 549 +

OTROS PASIVOS
CORRIENTES
OTROS 550 + TOTAL COSTOS 7991 =

TOTAL PASIVOS CORRIENTES 551 =

PASIVOS NO CORRIENTES

TOTAL GASTOS 7992 =

En la columna "Valor no deducible"

registre la porcin del monto
declarado en las columnas "costo"
y "gasto" considerada como no
deducible para el clculo del
Impuesto a la Renta.
 TOTAL GASTOS 7992 =
LOCALES 553 +
RELACIONADAS
En la columna "Valor no deducible"
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR registre la porcin del monto
DEL EXTERIOR 554 +
PAGAR COMERCIALES NO declarado en las columnas "costo"
CORRIENTES TOTAL COSTOS Y GASTOS 7999 =
y "gasto" considerada como no
LOCALES 555 + deducible para el clculo del
NO
Impuesto a la Renta.
RELACIONADAS
DEL EXTERIOR 556 + BAJA DE INVENTARIO (INFORMATIVO) 7901 =

A ACCIONISTAS, SOCIOS,
PARTCIPES, BENEFICIARIOS LOCALES 557 + PAGO POR REEMBOLSO COMO REEMBOLSANTE (INFORMATIVO) 7902 =
U OTROS TITULARES DE
CUENTAS Y DERECHOS
DOCUMENTOS POR REPRESENTATIVOS DE DEL EXTERIOR PAGO POR REEMBOLSO COMO INTERMEDIARIO (INFORMATIVO)
558 + 7903 =
PAGAR NO CORRIENTES CAPITAL

LOCALES 559 + NO. DE RUC DEL PROFESIONAL QUE REALIZ EL CLCULO ACTUARIAL PARA EL CONTRIBUYENTE (INFORMATIVO) 7904 =
OTRAS CUENTAS Y
DOCUMENTOS POR PAGAR NO OTRAS RELACIONADAS
CORRIENTES
COSTOS Y GASTOS GENERADOS EN FIDEICOMISOS MERCANTILES O ENCARGOS FIDUCIARIOS DONDE EL CONTRIBUYENTE ES CONSTITUYENTE O
DEL EXTERIOR 560 + 7905 =
APORTANTE (INFORMATIVO)

LOCALES 561 + GASTOS ATRIBUIDOS A INGRESOS NO OBJETO DE IMPUESTO A LA RENTA 7906 =

OTRAS NO
RELACIONADAS
DEL EXTERIOR 562 + CONCILIACIN TRIBUTARIA

LOCALES 563 +
RELACIONADAS UTILIDAD DEL EJERCICIO 801 =
OBLIGACIONES CON
DEL EXTERIOR 564 +
INSTITUCIONES
FINANCIERAS - NO
LOCALES 565 +
CORRIENTES
NO RELACIONADAS PRDIDA DEL EJERCICIO 802 =
DEL EXTERIOR 566 +
(-) INGRESOS POR MEDICIONES DE ACTIVOS BIOLGICOS AL VALOR RAZONABLE MENOS COSTOS
CRDITO A MUTUO 567 + 096 -
DE VENTA
(+) PERDIDAS, COSTOS Y GASTOS POR MEDICIONES DE ACTIVOS BIOLGICOS AL VALOR
PORCIN NO CORRIENTE DE OBLIGACIONES EMITIDAS 568 + CLCULO DE BASE PARTICIPACIN A TRABAJADORES 097 +
RAZONABLE MENOS COSTOS DE VENTA

OTROS PASIVOS A COSTO AMORTIZADO 569 + (=) BASE DE CLCULO DE PARTICIPACIN A TRABAJADORES 098 =
FINANCIEROS NO
CORRIENTES A VALOR RAZONABLE 570 + DIFERENCIAS PERMANENTES

PORCIN NO CORRIENTE DE ARRENDAMIENTOS FINANCIEROS POR PAGAR 571 + (-) PARTICIPACIN A TRABAJADORES 803 -

PASIVO POR IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO 572 + (-) DIVIDENDOS EXENTOS Y EFECTOS POR MTODO DE PARTICIPACIN ( Valor patrimonial proporcional) (campos 6024+6026+6132) 804 -

JUBILACIN PATRONAL 573 + (-) OTRAS RENTAS EXENTAS E INGRESOS NO OBJETO DE IMPUESTO A LA RENTA 805 -
PASIVOS NO
CORRIENTES POR DESAHUCIO (+) GASTOS NO DEDUCIBLES LOCALES
574 + 806 +
BENEFICIOS A LOS
EMPLEADOS
OTROS PASIVOS NO CORRIENTES POR BENEFICIOS A EMPLEADOS 575 + (+) GASTOS NO DEDUCIBLES DEL EXTERIOR 807 +

POR GARANTAS 576 + (+) GASTOS INCURRIDOS PARA GENERAR INGRESOS EXENTOS Y GASTOS ATRIBUIDOS A INGRESOS NO OBJETO DE IMPUESTO A LA RENTA 808 +

POR DESMANTELAMIENTO (+) PARTICIPACIN TRABAJADORES ATRIBUIBLE A INGRESOS EXENTOS Y NO OBJETO DE IMPUESTO A LA RENTA
577 + Frmula {(804*15%) + [ (805-808)*15% ]} 809 +

POR CONTRATOS ONEROSOS 578 + (-) DEDUCCIONES ADICIONALES 810 -

POR REESTRUCTURACIONES DE NEGOCIOS 579 + (+) AJUSTE POR PRECIOS DE TRANSFERENCIA 811 +
PROVISIONES NO
CORRIENTES POR REEMBOLSOS A CLIENTES 580 + (-) INGRESOS SUJETOS A IMPUESTO A LA RENTA NICO 812 -

POR LITIGIOS 581 + (+) COSTOS Y GASTOS DEDUCIBLES INCURRIDOS PARA GENERAR INGRESOS SUJETOS A IMPUESTO A LA RENTA NICO 813 +

POR PASIVOS CONTINGENTES ASUMIDOS EN UNA COMBINACIN DE NEGOCIOS 582 + GENERACIN / REVERSIN DE DIFERENCIAS TEMPORARIAS (IMPUESTOS DIFERIDOS)

OTRAS 583 + GENERACIN REVERSIN

ANTICIPOS DE CLIENTES 584 + POR VALOR NETO REALIZABLE DE INVENTARIOS 814 + 815 -

PASIVOS POR INGRESOS SUBVENCIONES DEL GOBIERNO

585 + POR PRDIDAS ESPERADAS EN CONTRATOS DE CONSTRUCCIN 816 + 817 -
DIFERIDOS

OTROS 586 + POR COSTOS ESTIMADOS DE DESMANTELAMIENTO 818 + 819 -

TRANSFERENCIAS CASA MATRIZ Y SUCURSALES (del exterior) 587 + POR DETERIOROS DEL VALOR DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO 820 + 821 -
OTROS PASIVOS NO
CORRIENTES
OTROS 588 + POR PROVISIONES (DIFERENTES DE CUENTAS INCOBRABLES, DESMANTELAMIENTO, DESAHUCIO Y JUBILACIN PATRONAL) 822 + 823 -

TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES 589 = POR MEDICIONES DE ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENDIOS PARA LA VENTA 824 + 825 -

TOTAL DEL PASIVO 599 = POR MEDICIONES DE ACTIVOS INGRESOS 826 - 827 +
BIOLGICOS AL VALOR RAZONABLE
TOTAL DE INTERESES IMPLCITOS NO DEVENGADOS (FUTUROS GASTOS FINANCIEROS EN EL ESTADO DE RESULTADOS) POR ACUERDOS QUE MENOS COSTOS DE VENTA
591 = PERDIDAS, COSTOS Y GASTOS 828 + 829 -
CONSTITUYEN EFECTIVAMENTE UNA TRANSACCIN FINANCIERA O PAGO DIFERIDO (INFORMATIVO)

PASIVOS INCURRIDOS EN FIDEICOMISOS MERCANTILES O ENCARGOS FIDUCIARIOS DONDE EL CONTRIBUYENTE ES CONSTITUYENTE O

592 = AMORTIZACIN PRDIDAS TRIBUTARIAS DE AOS ANTERIORES 831 -
APORTANTE (INFORMATIVO)

PATRIMONIO POR OTRAS DIFERENCIAS TEMPORARIAS 832 +/- 833 +/-

CAPITAL SUSCRITO Y/O ASIGNADO 601 + UTILIDAD GRAVABLE 835 =

(-) CAP.SUSC. NO PAGADO, ACCIONES EN TESORERA 602 - PRDIDA SUJETA A AMORTIZACIN EN PERODOS SIGUIENTES 839 =

APORTES DE SOCIOS, ACCIONISTAS, PARTCIPES, FUNDADORES, CONSTITUYENTES, BENEFICIARIOS U OTROS TITULARES DE DERECHOS
603 + CONTRIBUYENTE DECLARANTE TIENE FINES DE LUCRO Y ES ADMINISTRADOR U OPERADOR DE ZEDE? 840
REPRESENTATIVOS DE CAPITAL PARA FUTURA CAPITALIZACIN

RESERVA LEGAL 604 + CUMPLE EL DEBER DE INFORMAR SOBRE LA COMPOSICIN SOCIETARIA? 841
INFORMACIN RELACIONADA CON EL
RESERVA FACULTATIVA 605 + DEBER DE INFORMAR LA PORCIN DE LA COMPOSICIN SOCIETARIA NO INFORMADA (dentro de los plazos establecidos) 842
RESERVAS COMPOSICIN SOCIETARIA A LA
ADMINISTRACIN TRIBUTARIA
PORCIN DE LA COMPOSICIN SOCIETARIA CORRESPONDIENTE A PARASOS FISCALES AL 31 DE DICIEMBRE DEL
OTRAS 606 + (ANEXO DE ACCIONISTAS - APS) 843
EJERCICIO DECLARADO QUE S HA SIDO INFORMADA

RESERVA DE CAPITAL 607 + UTILIDAD A REINVERTIR Y CAPITALIZAR Sujeta legalmente a reduccin de la tarifa
844

RESERVA POR DONACIONES 608 + SALDO UTILIDAD GRAVABLE 835-844

845

RESERVA POR VALUACIN (PROCEDENTE DE LA APLICACIN DE NORMAS ECUATORIANAS DE CONTABILIDAD - NEC) 609 + TOTAL IMPUESTO CAUSADO 849 =

SUPERVIT POR REVALUACIN DE INVERSIONES (PROCEDENTE DE LA APLICACIN DE NORMAS ECUATORIANAS DE

CONTABILIDAD - NEC) 610 + (-) ANTICIPO DETERMINADO CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO FISCAL DECLARADO 851 -
RESULTADOS
ACUMULADOS UTILIDADES ACUMULADAS DE EJERCICIOS ANTERIORES 611 + (=) IMPUESTO A LA RENTA CAUSADO MAYOR AL ANTICIPO DETERMINADO 852 =

(-) PRDIDAS ACUMULADAS DE EJERCICIOS ANTERIORES 612 - (=)CRDITO TRIBUTARIO GENERADO POR ANTICIPO (Aplica para Ejercicios Anteriores al 2010) 853 =

RESULTADOS ACUMULADOS POR ADOPCIN POR PRIMERA VEZ DE LAS NIIF 613 +/- (+) SALDO DEL ANTICIPO PENDIENTE DE PAGO 854 +

UTILIDAD DEL EJERCICIO 614 + (-) RETENCIONES EN LA FUENTE QUE LE REALIZARON EN EL EJERCICIO FISCAL 855 -
 RESULTADOS
ACUMULADOS

(-)PRDIDA DEL EJERCICIO 615 - (-) RETENCIONES POR DIVIDENDOS ANTICIPADOS 856 -

PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO 616 + (-) RETENCIONES POR INGRESOS PROVENIENTES DEL EXTERIOR CON DERECHO A CRDITO TRIBUTARIO 857 -

SUPERVIT DE REVALUACIN ACTIVOS INTANGIBLES 617 + (-) ANTICIPO DE IMPUESTO A LA RENTA PAGADO POR ESPECTCULOS PBLICOS 858 -
ACUMULADO

OTROS 618 + (-) CRDITO TRIBUTARIO DE AOS ANTERIORES 859 -

OTROS RESULTADOS GANANCIAS Y PRDIDAS ACUMULADAS POR INVERSIONES EN INSTRUMENTOS DE PATRIMONIO MEDIDOS A VALOR
619 +/- GENERADO EN EL EJERCICIO FISCAL DECLARADO 860 -
INTEGRALES RAZONABLE CON CAMBIOS EN OTRO RESULTADO INTEGRAL (-) CRDITO TRIBUTARIO GENERADO
ACUMULADOS POR IMPUESTO A LA SALIDA DE DIVISAS
GANANCIAS Y PRDIDAS ACUMULADAS POR LA CONVERSIN DE ESTADOS FINANCIEROS DE UN NEGOCIO EN EL GENERADO EN EJERCICIOS FISCALES ANTERIORES
620 +/- 861 -
EXTRANJERO
GANANCIAS Y PRDIDAS ACTUARIALES ACUMULADAS 621 +/- (-) EXONERACIN Y CRDITO TRIBUTARIO POR LEYES ESPECIALES 862 -
LA PARTE EFECTIVA DE LAS GANANCIAS Y PRDIDAS DE LOS INSTRUMENTOS DE COBERTURA EN UNA COBERTURA
622 +/- SUBTOTAL IMPUESTO A PAGAR 865 =
DE FLUJOS DE EFECTIVO

OTROS 623 +/- SUBTOTAL SALDO A FAVOR 866 =

TOTAL PATRIMONIO 698 = (+) IMPUESTO A LA RENTA NICO (A partir del ejercicio 2015 registre la sumatoria de los valores pagados mensualmente por concepto de impuesto nico) 867 +

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 699 = (-) CRDITO TRIBUTARIO PARA LA LIQUIDACIN DEL IMPUESTO A LA RENTA NICO (A partir del ejercicio 2015 casilla informativa) 868 -
DIVIDENDOS DECLARADOS (DISTRIBUIDOS) A FAVOR DE TITULARES DE DERECHOS REPRESENTATIVOS DE CAPITAL EN EL EJERCICIO FISCAL
624 = IMPUESTO A LA RENTA A PAGAR 869 =
(INFORMATIVO)

DIVIDENDOS PAGADOS (LIQUIDADOS) A TITULARES DE DERECHOS REPRESENTATIVOS DE CAPITAL EN EL EJERCICIO FISCAL (INFORMATIVO) 625 = SALDO A FAVOR CONTRIBUYENTE 870 =

ANTICIPO CALCULADO PRXIMO AO SIN EXONERACIONES NI REBAJAS 871 +

(-) EXONERACIONES Y REBAJAS AL ANTICIPO 872 -

ANTICIPO DE IMPUESTO A LA
RENTA PRXIMO AO
(+) OTROS CONCEPTOS 873 +

ANTICIPO DETERMINADO PRXIMO AO

874+875+876 879 =

PRIMERA CUOTA 874 +

ANTICIPO A PAGAR SEGUNDA CUOTA 875 +

SALDO A LIQUIDARSE EN DECLARACIN PRXIMO AO 876 +

PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO 880 =

GANANCIAS Y
PERDIDAS POR ACTIVOS INTANGIBLES 881 =
REVALUACIONES
OTROS 882 =
GANANCIAS Y PRDIDAS POR INVERSIONES EN INSTRUMENTOS DE PATRIMONIO MEDIDOS A VALOR RAZONABLE CON
883 =
OTRO RESULTADO INTEGRAL CAMBIOS EN OTRO RESULTADO INTEGRAL
DEL PERIODO (INFORMATIVO)
GANANCIAS Y PRDIDAS POR LA CONVERSIN DE ESTADOS FINANCIEROS DE UN NEGOCIO EN EL EXTRANJERO 884 =

GANANCIAS Y PRDIDAS ACTUARIALES 885 =

LA PARTE EFECTIVA DE LAS GANANCIAS Y PRDIDAS DE LOS INSTRUMENTOS DE COBERTURA EN UNA COBERTURA DE
886 =
FLUJOS DE EFECTIVO
OTROS 887 =

GASTO (INGRESO) POR GASTO (INGRESO) POR IMPUESTO A LA RENTA CORRIENTE 888 +/-
IMPUESTO A LA RENTA DEL
PERIODO GASTO (INGRESO) POR IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO 889 +/-
(INFORMATIVO)

PAGO PREVIO (Informativo) 890

DETALLE DE IMPUTACIN AL PAGO (Para declaraciones sustitutivas)

INTERS 897

IMPUESTO 898

MULTA 899

VALORES A PAGAR Y FORMA DE PAGO (luego de imputacin al pago en declaraciones sustitutivas)

TOTAL IMPUESTO A PAGAR 869-898 902 +

INTERS POR MORA 903 +

MULTA 904 +

TOTAL PAGADO 999 =

MEDIANTE CHEQUE, DBITO BANCARIO, EFECTIVO U OTRAS FORMAS DE PAGO 905 USD

MEDIANTE COMPENSACIONES 906 USD

MEDIANTE NOTAS DE CRDITO 907 USD

MEDIANTE TTULOS DEL BANCO CENTRAL (TBC) 925 USD

DETALLE DE NOTAS DE CRDITO CARTULARES DETALLE DE NOTAS DE CRDITO DESMATERIALIZADAS DETALLE DE COMPENSACIONES TTULOS DEL BANCO CENTRAL (TBC)

908 N/C No 910 N/C No 912 N/C No 916 Resol No. 918 Resol No.

909 USD 911 USD 913 USD 915 USD 917 USD 919 USD 920 USD

DECLARO QUE LOS DATOS PROPORCIONADOS EN ESTE DOCUMENTO SON EXACTOS Y VERDADEROS, POR LO QUE ASUMO LA RESPONSABILIDAD LEGAL QUE DE ELLA SE DERIVEN (Art. 101 de la L.R.T.I.)

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198 Cdula de Identidad o No. de Pasaporte 199 RUC No. 0 0 1