CATALOGO DE CUENTAS Pgina 1

NEGOCIOS E INVERSIONES PICAPIEDRA

Cdigo de Cuenta Nombre de Cuenta Tipo Superior Movimiento

1 ACTIVO ACTIVO N
11 ACTIVO CORRIENTE ACTIVO 1 N
1101 EFECTIVO Y EQUIVALENTE ACTIVO 11 N
110101 EFECTIVO EN CAJA ACTIVO 1101 N
11010101 CAJA GENERAL ACTIVO 110101 S
11010102 CAJA CHICA ACTIVO 110101 S
11010103 FONDO FIJO ACTIVO 110101 S
110102 EFECTIVO EN BANCOS ACTIVO 1101 N
11010201 CUENTAS CORRIENTES ACTIVO 110102 N
1101020101 BCO SCOTIABANK CTA CTE ACTIVO 11010201 S
11010202 CUENTAS DE AHORRO ACTIVO 110102 N
1101020201 BCO SCOTIABANK CTA AHO ACTIVO 11010202 S
110103 EQUIVALENTES DE EFECTIVO ACTIVO 1101 N
11010301 REPORTO ACTIVO 110103 S
11010302 PAGARES POR COBRAR (TARJETAS DE CREDITO) ACTIVO 110103 S
1102 CUENTAS POR COBRAR ACTIVO 11 N
110201 CLIENTES ACTIVO 1102 N
11020101 CLIENTES NACIONALES ACTIVO 110201 N
1102010101 CALLEJA, S.A. DE C.V. ACTIVO 11020101 S
1102010102 COOPERATIVA YUTATHUI, DE R.L. ACTIVO 11020101 S
1102010103 AMANDA ALVAREZ DE MEJIA ACTIVO 11020101 S
1102010104 ACPA EL EDEN DE R.L. ACTIVO 11020101 S
11020102 CLIENTES EXTRANJEROS ACTIVO 110201 S
110202 ANTICIPO A PROVEEDORES ACTIVO 1102 N
11020201 CLIENTES NACIONALES ACTIVO 110202 S
11020202 CLIENTES EXTRANJEROS ACTIVO 110202 S
110203 PRESTAMOS AL PERSONAL ACTIVO 1102 N
11020301 PRESTAMOS PERSONAL DE ADMINISTRACIN ACTIVO 110203 S
11020302 PRESTAMOS PERSONAL DE VENTAS ACTIVO 110203 S
110204 PRESTAMOS A ACCIONISTAS ACTIVO 1102 S
110205 OTRAS CUENTAS POR COBRAR ACTIVO 1102 S
1103 DETERIORO DE CUENTAS POR COBRAR (CR) ACTIVO 11 N
110301 ESTIMACIN PARA CUENTAS POR COBRAR (CR) ACTIVO 1103 S
1104 INVENTARIOS ACTIVO 11 N
110401 INVENTARIO DE PRODUCTOS COMPRADOS PARA LA VEN ACTIVO 1104 S
110402 INVENTARIO PRODUCTOS TERMINADOS ACTIVO 1104 S
110403 INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO ACTIVO 1104 S
110404 INVENTARIOS DE MATERIAS PRIMAS ACTIVO 1104 S
110405 MATERIALES PARA EMPAQUE ACTIVO 1104 S
110406 DESECHOS Y DESPERDICIOS (CR) ACTIVO 1104 S
110407 OTROS ARTCULOS ACTIVO 1104 S
110408 ESTIMACIN POR OBSOLESCENCIA DE INV (CR) ACTIVO 1104 S
110409 DETERIORO DE LOS INVENTARIOS (CR) ACTIVO 1104 S
110410 PEDIDOS EN TRANSITO - INVENTARIO ACTIVO 1104 S
1105 IMPUESTOS POR RECUPERAR ACTIVO 11 N
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NEGOCIOS E INVERSIONES PICAPIEDRA

Cdigo de Cuenta Nombre de Cuenta Tipo Superior Movimiento

110501 CREDITO FISCAL-IVA ACTIVO 1105 N
11050101 IVA POR COMPRAS LOCALES ACTIVO 110501 S
11050102 IVA POR IMPORTACIONES ACTIVO 110501 S
110502 REMANENTE CRDITO FISCAL-IVA ACTIVO 1105 S
110503 EXCEDENTE DE IVA ACTIVO 1105 S
110504 ANTICIPO A CTA DE IVA, RETENCION Y PERCEPCION ACTIVO 1105 N
11050401 PERCEPCION-IVA ACTIVO 110504 S
11050402 RETENCION-IVA ACTIVO 110504 S
11050403 ANTICIPO A CUENTA IVA 2% ACTIVO 110504 S
110505 IVA PENDIENTE DE APLICAR ACTIVO 1105 S
1106 DEUDORES DIVERSOS ACTIVO 11 N
110601 FALTANTE DE CAJA Y VALORES ACTIVO 1106 S
110602 CHEQUES RECHAZADOS ACTIVO 1106 S
110603 ANTICIPO A PROVEEDORES ACTIVO 1106 S
110604 VENTA DE ACTIVO FIJO ACTIVO 1106 S
110605 PAGOS POR CUENTA AJENA ACTIVO 1106 S
1107 INTERESES POR COBRAR ACTIVO 11 N
110701 INTERESES SOBRE CUENTAS POR COBRAR ACTIVO 1107 S
110702 INTERESES SOBRE DOCUMENTOS POR COBRAR ACTIVO 1107 S
110703 INTERESES SOBRE PRESTAMOS A ACCIONISTAS ACTIVO 1107 S
110704 INTERESES SOBRE PRSTAMOS A FUNCIONARIOS Y EM ACTIVO 1107 S
110705 INTERESES SOBRE ANTICIPO SOBRE SUELDOS ACTIVO 1107 S
110706 OTROS INTERESES ACTIVO 1107 S
1108 CUENTAS POR COBRAR ARRENDAMIENTO FINANCIERO ACTIVO 11 N
110801 ARRENDAMIENTOS FINANCIEROS POR COBRAR ACTIVO 1108 S
110802 ESTIMACIN PARA CUENTAS INCOBRABLES (CR) ACTIVO 1108 S
1109 PARTES RELACIONADAS ACTIVO 11 N
110901 DIRECTORES EJECUTIVOS Y EMPLEADOS ACTIVO 1109 S
110902 NEGOCIOS CONJUNTOS ACTIVO 1109 S
110903 COMPAAS ASOCIADAS ACTIVO 1109 S
1110 INVERSIONES A CORTO PLAZO ACTIVO 11 N
111001 INVERSIONES EN AFILIADAS ACTIVO 1110 S
111002 DEPSITOS A PLAZO ACTIVO 1110 S
111003 BONOS ACTIVO 1110 S
111004 CERTIFICADOS DE INVERSIN ACTIVO 1110 S
111005 OTRAS INVERSIONES ACTIVO 1110 S
1111 GASTOS ANTICIPADOS ACTIVO 11 N
111101 BENEFICIOS A EMPLEADOS POR ANTICIPADO ACTIVO 1111 S
111102 ALQUILERES PAGADOS POR ANTICIPADO ACTIVO 1111 S
111103 PAPELERA Y TILES ACTIVO 1111 S
111104 SEGUROS ACTIVO 1111 S
111105 OTROS GASTOS POR ANTICIPADO ACTIVO 1111 S
1112 PAGO A CUENTA E IMPUESTO RETENIDO ISR ACTIVO 11 N
111201 PAGO A CUENTA ACTIVO 1112 S
111202 RETENCIONES DE ISR EFECTUADAS AL DECLARANTE ACTIVO 1112 S
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NEGOCIOS E INVERSIONES PICAPIEDRA

Cdigo de Cuenta Nombre de Cuenta Tipo Superior Movimiento

111203 REMANENTE DE ISR DE EJERCICIOS ANTERIORES ACTIVO 1112 S
12 ACTIVO NO CORRIENTE ACTIVO 1 N
1201 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO ACTIVO 12 N
120101 BIENES INMUEBLES ACTIVO 1201 N
12010101 TERRENOS ACTIVO 120101 N
1201010101 TERRENOS - PROPIOS ACTIVO 12010101 S
1201010102 TERRENOS BAJO ARRENDAMIENTO FINANCIEROS ACTIVO 12010101 S
1201010103 MEJORAS EN TERRENOS ACTIVO 12010101 S
12010102 EDIFICACIONES ACTIVO 120101 N
1201010201 EDIFICACIONES - PROPIOS ACTIVO 12010102 S
1201010202 EDIFICACIONES BAJO ARRENDAMIENTO FINANCIERO ACTIVO 12010102 S
1201010203 MEJORAS A EDIFICACIONES ACTIVO 12010102 S
120102 BIENES MUEBLES ACTIVO 1201 N
12010201 MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA ACTIVO 120102 N
1201020101 MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA - PROPIOS ACTIVO 12010201 S
1201020102 MOBILIARIO Y EQUIPO BAJO ARRENDAMIENTO FINANC ACTIVO 12010201 S
1201020103 MEJORAS MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA ACTIVO 12010201 S
12010202 MAQUINARIA Y EQUIPO PARA PLANTA ACTIVO 120102 N
1201020201 MAQUINARIA Y EQUIPO PARA PLANTA - PROPIOS ACTIVO 12010202 S
1201020202 MAQUINARIA Y EQUIPO PARA PLANTA BAJO ARRENDAM ACTIVO 12010202 S
1201020203 MEJORAS EN MAQUINARIA Y EQUIPO DE PLANTA ACTIVO 12010202 S
12010203 EQUIPO DE TRANSPORTE ACTIVO 120102 N
1201020301 EQUIPO DE TRANSPORTE - PROPIOS ACTIVO 12010203 S
1201020302 EQUIPO DE TRANSPORTE BAJO ARRENDAMIENTO FINAN ACTIVO 12010203 S
1201020303 MEJORAS EN EQUIPO DE TRANSPORTE ACTIVO 12010203 S
120103 DEP ACUM PPYE (CR) ACTIVO 1201 N
12010301 DEPRECIACIN ACUMULADA EDIFICACIONES (CR) ACTIVO 120103 S
12010302 DEPRECIACIN ACUM MOB Y EQ OFICINA (CR) ACTIVO 120103 S
12010303 DEP DE MAQ Y EQUIPO PARA PLANTA (CR) ACTIVO 120103 S
12010304 DEP ACUM DE EQUIPO DE TRANSPORTE (CR) ACTIVO 120103 S
120104 DETERIORO DE PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO (CR) ACTIVO 1201 N
12010401 DETERIORO DE BIENES INMUEBLES (CR) ACTIVO 120104 N
1201040101 DETERIORO DE TERRENOS (CR) ACTIVO 12010401 S
1201040102 DETERIORO DE EDIFICACIONES (CR) ACTIVO 12010401 S
12010402 DETERIORO DE BIENES MUEBLES (CR) ACTIVO 120104 N
1201040201 DETERIORO DE MOB Y EQUIPO DE OFICINA (CR) ACTIVO 12010402 S
1201040202 DETERIORO DE MAQ Y EQUIPO DE PLANTA (CR) ACTIVO 12010402 S
1201040203 DETERIORO DE EQUIPO DE TRANSPORTE (CR) ACTIVO 12010402 S
120105 PEDIDOS EN TRANSITO DE ACTIVO FIJO ACTIVO 1201 S
1202 INVERSIONES A LARGO PLAZO ACTIVO 12 N
120201 INVERSIONES EN SUBSIDIARIAS ACTIVO 1202 S
120202 INVERSIONES EN ASOCIADAS ACTIVO 1202 S
120203 INVERSIONES EN NEGOCIOS CONJUNTOS ACTIVO 1202 S
1203 ACTIVOS INTANGIBLES ACTIVO 12 N
120301 DERECHOS DE LLAVE ACTIVO 1203 N
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NEGOCIOS E INVERSIONES PICAPIEDRA

Cdigo de Cuenta Nombre de Cuenta Tipo Superior Movimiento

12030101 COSTO DE ADQUISICIN DERECHO DE LLAVE ACTIVO 120301 S
12030102 AMORTIZACIN ACUMULADA DE DERECHO DE LLAVE ACTIVO 120301 S
12030103 DETERIORO DE DERECHO DE LLAVE (CR) ACTIVO 120301 S
120302 PATENTES Y MARCAS ACTIVO 1203 N
12030201 COSTO DE ADQUISICIN PATENTES Y MARCAS ACTIVO 120302 S
12030202 AMORTIZACIN ACUMULADA DE PATENTES Y MARCAS ACTIVO 120302 S
12030203 DETERIORO DE PATENTES Y MARCAS (CR) ACTIVO 120302 S
120303 LICENCIAS Y PROGRAMAS ACTIVO 1203 N
12030301 COSTO DE ADQUISICIN LICENCIAS Y PROGRAMAS ACTIVO 120303 S
12030302 AMORTIZACIN ACUMULADA DE LICENCIAS Y PROGRAM ACTIVO 120303 S
12030303 DETERIORO DE LICENCIAS Y PROGRAMAS (CR) ACTIVO 120303 S
120304 GASTOS DE INVESTIGACIN ACTIVO 1203 S
120305 CONCESIONES ACTIVO 1203 S
1204 CUENTAS POR COBRAR A LARGO PLAZO ACTIVO 12 N
120401 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - LP ACTIVO 1204 S
120402 ESTIMACIN PARA CTAS. INCOBRABLES - LP (CR) ACTIVO 1204 S
120403 ANTICIPO A PROVEEDORES - LP ACTIVO 1204 S
120404 PRSTAMOS AL PERSONAL - LP ACTIVO 1204 N
12040401 PRSTAMOS PERSONAL DE ADMINISTRACIN - LP ACTIVO 120404 S
12040402 PRSTAMOS PERSONAL DE VENTAS - LP ACTIVO 120404 S
12040403 PRSTAMOS PERSONAL DE OPERACIN - LP ACTIVO 120404 S
1205 PRSTAMOS A ACCIONISTAS L.P. ACTIVO 12 N
1206 DEPSITOS EN GARANTA L.P. ACTIVO 12 N
1207 CUENTAS POR COBRAR ARRENDAMIENTO FINANCIERO L ACTIVO 12 N
120701 ARRENDAMIENTOS FINANCIEROS POR COBRAR - LP ACTIVO 1207 S
120702 ESTIMACIN PARA CTAS. INCOBRABLES - LP (CR) ACTIVO 1207 S
1208 PARTES RELACIONADAS A LARGO PLAZO ACTIVO 12 N
120801 DIRECTORES EJECUTIVOS Y EMPLEADOS - LP ACTIVO 1208 S
120802 NEGOCIOS CONJUNTOS - LP ACTIVO 1208 S
120803 COMPAAS ASOCIADAS - LP ACTIVO 1208 S
120804 COMPAAS SUBSIDIARIAS - LP ACTIVO 1208 S
1209 IMPUESTO SOBRE LA RENTA DIFERIDO - ACTIVO ACTIVO 12 N
120901 IMPUESTO SOBRE LA RENTA CORRIENTE ACTIVO 1209 S
120902 IMPUESTO SOBRE LA RENTA DIFERIDO ACTIVO 1209 S
120903 PAGO A CUENTA DE EJERCICIOS ANTERIORES ACTIVO 1209 S
2 PASIVO PASIVO N
21 PASIVO CORRIENTE PASIVO 2 N
2101 PRESTAMOS Y SOBREGIROS BANCARIOS PASIVO 21 N
210101 SOBREGIROS BANCARIOS PASIVO 2101 S
210102 PRSTAMOS BANCARIOS A CORTO PLAZO PASIVO 2101 S
210103 DEUDAS CONVERTIBLES A CORTO PLAZO PASIVO 2101 S
210104 PORCIN CIRCULANTE - PRESTAMOS A LARGO PLAZO PASIVO 2101 S
2102 CUENTAS POR PAGAR PASIVO 21 N
210201 PROVEEDORES PASIVO 2102 N
21020101 PROVEEDORES LOCALES PASIVO 210201 N
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NEGOCIOS E INVERSIONES PICAPIEDRA

Cdigo de Cuenta Nombre de Cuenta Tipo Superior Movimiento

2102010101 ACOOPPAC, DE R.L. PASIVO 21020101 S
2102010102 ACPETAMAR, DE R.L. PASIVO 21020101 S
2102010103 ACPPRA, DE R.L. PASIVO 21020101 S
21020102 PROVEEDORES DEL EXTERIOR PASIVO 210201 S
210202 ANTICIPOS Y GARANTAS DE CLIENTES PASIVO 2102 N
21020201 ANTICIPOS DE CLIENTES PASIVO 210202 S
21020202 GARANTAS DE CLIENTES PASIVO 210202 S
210203 DOCUMENTOS POR PAGAR PASIVO 2102 N
21020301 CONTRATOS A CORTO PLAZO PASIVO 210203 S
21020302 CARTAS DE CRDITO PASIVO 210203 S
210204 ACREEDORES PASIVO 2102 S
2103 PROVISIONES PASIVO 21 N
210301 GARANTAS PASIVO 2103 S
210302 CONTRATOS DE CARCTER ONEROSO PASIVO 2103 S
210303 REESTRUCTURACIONES PASIVO 2103 S
210304 REEMBOLSO PASIVO 2103 S
210305 LITIGIOS PASIVO 2103 S
210306 OTROS PASIVO 2103 S
2104 OBLIGACIONES BAJO ARRENDAMIENTO FINANCIERO PASIVO 21 N
210401 PORCIN CIRCULANTE DE OBLIG. BAJO ARRENDAMIEN PASIVO 2104 S
2105 RETENCIONES LEGALES PASIVO 21 N
210501 COTIZACIONES SEGURO SOCIAL PASIVO 2105 S
210502 SEGURO SOCIAL - PENSIONES PASIVO 2105 S
210503 ISR RETENIDO POR SERVICIOS TEMPORAL PASIVO 2105 S
210504 ISR RETENIDO POR SERVICIOS PERMANENTES PASIVO 2105 S
210505 BANCOS Y OTRAS INSTITUCIONES PASIVO 2105 S
210506 VIALIDAD DE ALCALDA A EMPLEADOS PASIVO 2105 S
210507 PROCURADURA GENERAL PASIVO 2105 S
210508 AFP CRECER PASIVO 2105 S
210509 AFP CONFA PASIVO 2105 S
210510 RETENCIONES A TERCEROS PASIVO 2105 S
210511 OTRAS RETENCIONES PASIVO 2105 S
2106 BENEFICIOS A EMPLEADOS POR PAGAR PASIVO 21 N
210601 BENEFICIOS A CORTO PLAZO POR PAGAR PASIVO 2106 N
21060101 PLANILLAS POR PAGAR PASIVO 210601 S
21060102 COMISIONES PASIVO 210601 S
21060103 BONIFICACIONES PASIVO 210601 S
21060104 VACACIONES PASIVO 210601 S
21060105 AGUINALDOS PASIVO 210601 S
21060106 INSAFORP PASIVO 210601 S
210602 BENEFICIOS POST EMPLEO POR PAGAR PASIVO 2106 N
21060201 APORTACIONES PATRONALES PENSIONES GUBERNAMENT PASIVO 210602 N
2106020101 ISSS - CUOTAS PATRONAL PASIVO 21060201 S
21060202 APORTACIONES PATRONALES PENSIONES NO GUBERNAM PASIVO 210602 N
2106020201 AFP CRECER - CUOTAS PATRONAL PASIVO 21060202 S
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NEGOCIOS E INVERSIONES PICAPIEDRA

Cdigo de Cuenta Nombre de Cuenta Tipo Superior Movimiento

2106020202 AFP CONFA - CUOTAS PATRONAL PASIVO 21060202 S
2107 DEBITO FISCAL-IVA PASIVO 21 N
210701 IVA - VENTAS LOCALES PASIVO 2107 S
210702 IVA - VENTAS AL EXTERIOR PASIVO 2107 S
2108 RETENCIN Y PERCEPCIN - IVA PASIVO 21 N
210801 RETENCIN IVA PASIVO 2108 N
21080101 RETENCIN 1% IVA PASIVO 210801 S
21080102 RETENCIN 13% IVA PASIVO 210801 S
210802 PERCEPCIN IVA PASIVO 2108 S
2109 IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR PAGAR PASIVO 21 N
210901 ISR POR PAGAR CORRIENTE PASIVO 2109 S
210902 ISR PASIVO DIFERIDO PASIVO 2109 S
2110 IMPUESTO POR PAGAR PASIVO 21 N
211001 IMPUESTO DE IVA PASIVO 2110 S
211002 IMPUESTO DE PAGO A CUENTA PASIVO 2110 S
211003 IMPUESTOS MUNICIPALES PASIVO 2110 S
211004 OTROS PASIVO 2110 S
2111 DIVIDENDOS POR PAGAR PASIVO 21 N
211101 DIVIDENDOS DECRETADOS POR PAGAR PASIVO 2111 S
2112 INTERESES POR PAGAR PASIVO 21 N
211201 INTERESES BANCARIOS POR PAGAR PASIVO 2112 S
2113 PARTES RELACIONADAS PASIVO 21 N
211301 DIRECTORES, EJECUTIVOS Y EMPLEADOS PASIVO 2113 S
211302 NEGOCIOS CONJUNTOS PASIVO 2113 S
211303 COMPAAS ASOCIADAS PASIVO 2113 S
211304 COMPAAS SUBSIDIARIAS PASIVO 2113 S
22 PASIVO NO CORRIENTES PASIVO 2 N
2201 PRSTAMOS BANCARIOS A LARGO PLAZO PASIVO 22 N
220101 PRSTAMOS HIPOTECARIOS - LP PASIVO 2201 S
220102 DEUDA CONVERTIBLE A LARGO PLAZO PASIVO 2201 S
2202 OBLIGACIONES BAJO ARRENDAMIENTO FINANCIERO - PASIVO 22 N
220201 CONTRATOS BAJO ARRENDAMIENTO FINANCIERO - LP PASIVO 2202 S
2203 BENEFICIOS A EMPLEADOS POR PAGAR-LP PASIVO 22 N
220301 BENEFICIO POR TERMINACIN POR PAGAR PASIVO 2203 N
22030101 INDEMNIZACIONES POR PAGAR PASIVO 220301 S
2204 PASIVO DIFERIDO POR ISR PASIVO 22 N
220401 IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE AOS ANTERIORES PASIVO 2204 S
3 PATRIMONIO PATRIMONIO N
31 CAPITAL , RESERVAS Y RESULTADOS PATRIMONIO 3 N
3101 CAPITAL SOCIAL PATRIMONIO 31 N
310101 CAPITAL SOCIAL MNIMO PATRIMONIO 3101 S
310102 CAPITAL SOCIAL VARIABLE PATRIMONIO 3101 S
3102 CAPITAL SOCIAL NO PAGADO (CR) PATRIMONIO 31 S
32 RESULTADOS ACUMULADOS PATRIMONIO 3 N
3201 UTILIDADES RESTRINGIDAS PATRIMONIO 32 N
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NEGOCIOS E INVERSIONES PICAPIEDRA

Cdigo de Cuenta Nombre de Cuenta Tipo Superior Movimiento

320101 RESERVA LEGAL PATRIMONIO 3201 S
3202 UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS PATRIMONIO 32 N
320201 UTILIDADES DE EJERCICIOS ANTERIORES PATRIMONIO 3202 S
320202 UTILIDAD DEL EJERCICIO PATRIMONIO 3202 S
320203 GANANCIA PROVENIENTE DE RESULTADOS INTEGRALES PATRIMONIO 3202 S
3203 DEFICIT ACUMULADO (CR) PATRIMONIO 32 N
320301 PRDIDA DE EJERCICIOS ANTERIORES (CR) PATRIMONIO 3203 S
320302 PRDIDA DE EJERCICIO PATRIMONIO 3203 S
320303 PRDIDA PROVENIENTE DE RESULTADOS INTEGRALES PATRIMONIO 3203 S
3204 OTRAS RESERVAS PATRIMONIO 32 N
320401 RESERVAS ESTATUTARIAS PATRIMONIO 3204 S
320402 RESERVAS VOLUNTARIAS PATRIMONIO 3204 N
32040201 RESERVA LABORAL PATRIMONIO 320402 S
4 COSTOS EGRESOS N
41 COSTO DE PRODUCCION EGRESOS 4 N
4101 COSTOS REALES EGRESOS 41 N
410101 MATERIA PRIMA EGRESOS 4101 S
410102 MANO DE OBRA DIRECTA EGRESOS 4101 S
410103 CARGA FABRIL EGRESOS 4101 S
4102 COSTO APLICADOS (CR) EGRESOS 41 N
410201 MATERIA PRIMA (CR) EGRESOS 4102 S
410202 MANO DE OBRA DIRECTA (CR) EGRESOS 4102 S
410203 CARGA FABRIL (CR) EGRESOS 4102 S
42 COSTO DE VENTAS EGRESOS 4 N
4201 COSTO DE VENTAS PRODUCTOS TERMINADOS EGRESOS 42 S
4202 COSTO DE VENTAS DE PRODUCTOS ADQUIRIDOS PARA EGRESOS 42 S
43 GASTOS DE OPERACIN EGRESOS 4 N
4301 GASTOS DE ADMINISTRACIN EGRESOS 43 N
430101 RETRIBUCIONES Y PRESTACIONES LABORALES EGRESOS 4301 N
43010101 SUELDOS Y SALARIOS EGRESOS 430101 S
43010102 COMISIONES EGRESOS 430101 S
43010103 BONIFICACIONES EGRESOS 430101 S
43010104 HORAS EXTRAS EGRESOS 430101 S
43010105 DIETAS EGRESOS 430101 S
43010106 GASTOS DE REPRESENTACIN EGRESOS 430101 S
43010107 VACACIONES EGRESOS 430101 S
43010108 AGUINALDOS EGRESOS 430101 S
43010109 INDEMNIZACIONES EGRESOS 430101 S
43010110 CUOTA PATRONAL ISSS SALUD EGRESOS 430101 S
43010111 INSAFORP EGRESOS 430101 S
43010112 CUOTA PATRONAL AFPS EGRESOS 430101 S
43010113 VITICOS AL PERSONAL EGRESOS 430101 S
43010114 ATENCIONES AL PERSONAL EGRESOS 430101 S
43010115 SEGUROS DE VIDA COLECTIVOS EGRESOS 430101 S
43010116 SEGURO MEDICO HOSPITALARIO EGRESOS 430101 S
CATALOGO DE CUENTAS Pgina 8
NEGOCIOS E INVERSIONES PICAPIEDRA

Cdigo de Cuenta Nombre de Cuenta Tipo Superior Movimiento

43010117 OTRAS PRESTACIONES EGRESOS 430101 S
430102 MATERIALES Y SUMINISTROS EGRESOS 4301 N
43010201 PAPELERA Y TILES EGRESOS 430102 S
43010202 ARTCULOS DE LIMPIEZA EGRESOS 430102 S
43010203 COMBUSTIBLE Y LUBRICANTES EGRESOS 430102 S
43010204 FOVIAL EGRESOS 430102 S
43010205 COTRANS EGRESOS 430102 S
43010206 ACCESORIOS PARA EQUIPO DE COMPUTACIN EGRESOS 430102 S
43010207 FOTOCOPIAS EGRESOS 430102 S
430103 SERVICIOS BSICOS EGRESOS 4301 N
43010301 SERVICIO DE ENERGA ELCTRICA EGRESOS 430103 S
43010302 SERVICIO DE AGUA EGRESOS 430103 S
43010303 SERVICIO DE COMUNICACIONES EGRESOS 430103 S
43010304 SERVICIO DE ALQUILER EGRESOS 430103 S
43010305 SERVICIO DE SEGURIDAD Y VIGILANCIA EGRESOS 430103 S
430104 MANTENIMIENTOS EGRESOS 4301 N
43010401 MANTENIMIENTO DE MOBILIARIO DE EQUIPO DE OFIC EGRESOS 430104 S
43010402 MANTENIMIENTO DE EDIFICIOS EGRESOS 430104 S
43010403 MANTENIMIENTO Y EQUIPO DE TRANSPORTE EGRESOS 430104 S
43010404 MANTENIMIENTO DE MAQUINARIA EGRESOS 430104 S
430105 SEGUROS EGRESOS 4301 N
43010501 SEGUROS DE ACTIVOS EGRESOS 430105 S
43010502 SEGUROS DE VIDA COLECTIVO EGRESOS 430105 S
43010503 SEGURO DE DAOS VEHCULO EGRESOS 430105 S
43010504 SEGURO DE DAOS PARA EDIFICIOS EGRESOS 430105 S
430106 DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES EGRESOS 4301 N
43010601 DEPRECIACIN ACUMULADA EDIFICACIONES EGRESOS 430106 S
43010602 DEPRECIACIN ACUMULADA MOBILIARIO Y EQUIPO DE EGRESOS 430106 S
43010603 DEPRECIACIN ACUMULADA DE EQUIPO DE TRANSPORT EGRESOS 430106 S
43010604 AMORTIZACIN DE PROGRAMAS COMPUTACIONALES EGRESOS 430106 S
43010605 AMORTIZACIN DE GASTOS DE ORGANIZACIN EGRESOS 430106 S
430107 GASTOS EN OPERACIONES DE ADMINISTRACIN - DIV EGRESOS 4301 N
43010701 IMPUESTOS FISCALES Y MUNICIPALES EGRESOS 430107 S
43010702 GASTOS DE VIAJE EGRESOS 430107 S
43010703 DERECHOS Y ARANCELES REGISTRO DE COMERCIO EGRESOS 430107 S
43010704 PUBLICIDAD EGRESOS 430107 S
43010705 MULTAS Y RECARGOS EGRESOS 430107 S
43010706 DONACIONES Y CONTRIBUCIONES EGRESOS 430107 S
43010707 SUSCRIPCIONES Y MEMBRESAS EGRESOS 430107 S
43010708 OTROS GASTOS DE ADMINISTRATIVOS EGRESOS 430107 S
430108 SERVICIOS Y HONORARIOS PROFESIONALES EGRESOS 4301 N
43010801 HONORARIOS PROFESIONALES EGRESOS 430108 S
43010802 AUDITORA EXTERNA Y CONTABILIDAD EGRESOS 430108 N
4301080201 AUDITORA EXTERNA EGRESOS 43010802 S
4301080202 CONTABILIDAD EGRESOS 43010802 S
CATALOGO DE CUENTAS Pgina 9
NEGOCIOS E INVERSIONES PICAPIEDRA

Cdigo de Cuenta Nombre de Cuenta Tipo Superior Movimiento

43010803 CONSULTORA EGRESOS 430108 S
43010804 CAPACITACIONES AL PERSONAL EGRESOS 430108 S
4302 GASTOS DE VENTA EGRESOS 43 N
430201 RETRIBUCIONES Y PRESTACIONES LABORALES EGRESOS 4302 N
43020101 SUELDOS Y SALARIOS EGRESOS 430201 S
43020102 COMISIONES EGRESOS 430201 S
43020103 BONIFICACIONES EGRESOS 430201 S
43020104 HORAS EXTRAS EGRESOS 430201 S
43020105 VACACIONES EGRESOS 430201 S
43020106 AGUINALDOS EGRESOS 430201 S
43020107 INDEMNIZACIONES EGRESOS 430201 S
43020108 CUOTA PATRONAL ISSS SALUD EGRESOS 430201 S
43020109 INSAFORP EGRESOS 430201 S
43020110 CUOTA PATRONAL AFPS EGRESOS 430201 S
43020111 VITICOS AL PERSONAL EGRESOS 430201 S
43020112 ATENCIONES AL PERSONAL EGRESOS 430201 S
43020113 SEGUROS DE VIDA EGRESOS 430201 S
43020114 SEGURO MEDICO HOSPITALARIO EGRESOS 430201 S
43020115 OTRAS PRESTACIONES EGRESOS 430201 S
430202 MATERIALES Y SUMINISTROS EGRESOS 4302 N
43020201 PAPELERA Y TILES EGRESOS 430202 S
43020202 ARTCULOS DE LIMPIEZA EGRESOS 430202 S
43020203 COMBUSTIBLE Y LUBRICANTES EGRESOS 430202 S
43020204 FOVIAL EGRESOS 430202 S
43020205 COTRANS EGRESOS 430202 S
43020206 MATERIALES DE EMPAQUE EGRESOS 430202 S
43020207 FOTOCOPIAS EGRESOS 430202 S
430203 SERVICIOS BSICOS EGRESOS 4302 N
43020301 SERVICIO DE ENERGA ELCTRICA EGRESOS 430203 S
43020302 SERVICIO DE AGUA EGRESOS 430203 S
43020303 SERVICIO DE COMUNICACIONES EGRESOS 430203 S
43020304 SERVICIO DE ALQUILER EGRESOS 430203 S
43020305 SERVICIO DE TRANSPORTE EGRESOS 430203 S
43020306 SERVICIO DE VIGILANCIA Y SEGURIDAD EGRESOS 430203 S
430204 MANTENIMIENTOS EGRESOS 4302 N
43020401 MANTENIMIENTO DE MOBILIARIO DE EQUIPO DE OFIC EGRESOS 430204 S
43020402 MANTENIMIENTO DE EDIFICIOS EGRESOS 430204 S
43020403 MANTENIMIENTO Y EQUIPO DE TRANSPORTE EGRESOS 430204 S
430205 SEGUROS EGRESOS 4302 N
43020501 SEGUROS DE ACTIVOS EGRESOS 430205 S
43020502 SEGUROS DE VIDA EGRESOS 430205 S
430206 DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES EGRESOS 4302 N
43020601 DEPRECIACIN ACUMULADA EDIFICACIONES EGRESOS 430206 S
43020602 DEPRECIACIN ACUMULADA MOBILIARIO Y EQUIPO DE EGRESOS 430206 S
43020603 DEPRECIACIN DE MAQUINARIA Y EQUIPO DE PLANTA EGRESOS 430206 S
CATALOGO DE CUENTAS Pgina 10
NEGOCIOS E INVERSIONES PICAPIEDRA

Cdigo de Cuenta Nombre de Cuenta Tipo Superior Movimiento

43020604 DEPRECIACIN ACUMULADA DE EQUIPO DE TRANSPORT EGRESOS 430206 S
43020605 AMORTIZACIN EGRESOS 430206 S
430207 GASTOS EN OPERACIONES POR VENTAS - DIVERSOS EGRESOS 4302 N
43020701 IMPUESTOS FISCALES Y MUNICIPALES EGRESOS 430207 S
43020702 GASTOS DE VIAJE EGRESOS 430207 S
43020703 DERECHOS Y ARANCELES REGISTRO DE COMERCIO EGRESOS 430207 S
43020704 IMPUESTOS Y DERECHOS DE ADUANAS EGRESOS 430207 S
43020705 PUBLICIDAD EGRESOS 430207 S
43020706 ATENCIN A CLIENTES Y EMPLEADOS EGRESOS 430207 S
43020707 MULTAS Y RECARGOS EGRESOS 430207 S
43020708 DONACIONES Y CONTRIBUCIONES EGRESOS 430207 S
43020709 SUSCRIPCIONES Y MEMBRESAS EGRESOS 430207 S
43020710 OTROS GASTOS DE VENTAS EGRESOS 430207 S
430208 SERVICIOS Y HONORARIOS PROFESIONALES EGRESOS 4302 N
43020801 HONORARIOS PROFESIONALES EGRESOS 430208 S
43020802 CAPACITACIONES AL PERSONAL EGRESOS 430208 S
43020803 CONSULTORA EGRESOS 430208 S
4303 GASTOS POR DETERIORO Y PERDIDA EN LA ENAJENAC EGRESOS 43 N
430301 DETERIORO DEL VALOR DE LOS ACTIVOS EGRESOS 4303 N
43030101 DETERIORO DEL VALOR DE LOS TERRENOS EGRESOS 430301 S
43030102 DETERIORO DEL VALOR DE EDIFICACIONES EGRESOS 430301 S
43030103 DETERIORO DEL VALOR DE MOBILIARIO Y EQUIPO D EGRESOS 430301 S
43030104 DETERIORO DEL VALOR DE MAQUINARIA Y EQUIPO DE EGRESOS 430301 S
43030105 DETERIORO DEL VALOR DE EQUIPO DE TRANSPORTE EGRESOS 430301 S
43030106 DETERIORO DEL VALOR DE LOS INTANGIBLES EGRESOS 430301 S
43030107 DETERIORO DEL VALOR DE INVENTARIOS EGRESOS 430301 S
43030108 DETERIORO DE ACTIVOS BAJO ARRENDAMIENTO FINAN EGRESOS 430301 S
430302 PRDIDAS POR ENAJENACIN DE ACTIVOS DE INVERS EGRESOS 4303 N
43030201 PRDIDAS POR VENTA O RETIRO DE PROPIEDAD DE I EGRESOS 430302 S
4304 GASTO DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA EGRESOS 43 N
430401 GASTO DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA CORRIENTE EGRESOS 4304 S
430402 PRESENTE EJERCICIO EGRESOS 4304 S
44 GASTOS NO OPERACIONALES EGRESOS 4 N
4401 GASTOS FINANCIEROS EGRESOS 44 N
440101 INTERESES EGRESOS 4401 S
440102 COMISIONES BANCARIAS EGRESOS 4401 S
440103 OTROS GASTOS FINANCIEROS EGRESOS 4401 S
4402 OTROS GASTOS EGRESOS 44 S
4403 GASTOS INTEGRALES EGRESOS 44 N
440301 PRDIDA POR CONVERSIN DE MONEDA EXTRANJERA EGRESOS 4403 S
440302 PRDIDAS ACTUARIALES POR BENEFICIO A EMPLEADO EGRESOS 4403 S
440303 PRDIDAS POR CAMBIOS EN EL VALOR RAZONABLE EGRESOS 4403 S
5 CUENTAS DE RESULTADO ACREEDORA INGRESOS N
51 INGRESOS OPERACIONALES INGRESOS 5 N
5101 VENTAS DE PRODUCTOS INGRESOS 51 N
CATALOGO DE CUENTAS Pgina 11
NEGOCIOS E INVERSIONES PICAPIEDRA

Cdigo de Cuenta Nombre de Cuenta Tipo Superior Movimiento

510101 VENTAS DE CONTADO INGRESOS 5101 S
510102 VENTAS DE CRDITOS INGRESOS 5101 S
5102 INTERESES GANADOS INGRESOS 51 S
5103 INGRESOS POR REVERSIN DE DETERIORO Y GANACIA INGRESOS 51 N
510301 REVERSIN DE DETERIORO DEL VALOR DE LOS ACTIV INGRESOS 5103 N
51030101 REVERSIN DE DETERIORO DEL VALOR DE LOS TERRE INGRESOS 510301 S
51030102 REVERSIN DE DETERIORO DEL VALOR DE EDIFICACI INGRESOS 510301 S
51030103 REVERSIN DE DETERIORO DEL VALOR DE MOBILIAR INGRESOS 510301 S
51030104 REVERSIN DE DETERIORO DEL VALOR DE MAQUINARI INGRESOS 510301 S
51030105 REVERSIN DE DETERIORO DEL VALOR DE EQUIPO DE INGRESOS 510301 S
51030106 REVERSIN DE DETERIORO DEL VALOR DE LOS INTAN INGRESOS 510301 S
51030107 REVERSIN DE DETERIORO DEL VALOR DE INVENTARI INGRESOS 510301 S
51030108 REVERSIN DE DETERIORO DE ACTIVOS BAJO ARREND INGRESOS 510301 S
510302 GANANCIA POR ENAJENACIN DE ACTIVOS DE INVERS INGRESOS 5103 N
51030201 GANANCIA POR VENTA O RETIRO DE PROPIEDAD DE I INGRESOS 510302 S
52 INGRESOS NO OPERACIONALES INGRESOS 5 N
5201 INGRESOS FINANCIEROS INGRESOS 52 N
520101 INTERESES SOBRE DEPSITOS BANCARIOS INGRESOS 5201 S
520102 COMISIONES RECIBIDAS INGRESOS 5201 S
520103 OTROS INGRESOS FINANCIEROS INGRESOS 5201 S
5202 OTROS INGRESOS INGRESOS 52 N
520201 DIVIDENDOS GANADOS INGRESOS 5202 S
5203 INGRESOS INTEGRALES INGRESOS 52 N
520301 GANANCIA POR CONVERSIN DE MONEDA EXTRANJERA INGRESOS 5203 S
520302 GANANCIA ACTUARIALES POR BENEFICIO A EMPLEADO INGRESOS 5203 S
520303 GANANCIA POR CAMBIOS EN EL VALOR RAZONABLE INGRESOS 5203 S
6 CUENTAS DE CIERRE LIQUIDADORA N
61 CUENTAS LIQUIDADORAS DE RESULTADOS LIQUIDADORA 6 N
6101 PRDIDAS Y GANANCIAS LIQUIDADORA 61 N
610101 EJERCICIO PRESENTE LIQUIDADORA 6101 S