Senor Juan Carlos Parede , 1751020973, durante ejercicio fiscal 2016 presenta

En sector de la villaflora dispone de un inmueble avaluado en 50000

El canon de ariendamiento
El conmaco S.A es de 1500
Avaluo

50000
2500
500
120
1500
4620

5%
1%
Impuesto predial
Interes por mejora (Gasto Financiero)

Deducciones y las de ley.

Impuesto predial
Prestamo Financiero

120
1500

2, Labora para empreesa xyz en calidad de venderdor

Sueldo
Horas Extras
Horas Suplementarias
2 Comisiones
Bonos
Vacaciones
Calculo de la vaciones
Decimo tercer sueldo
Decimo cuarto cuarto
Utilidades
Fondos de reserva
Deducion de ley
Proyeccion de gastos Personales
Alimentacion
Vivienda
Vestimenta
Salud
Eduacacaion

2 cada uno 1500

Fraccion Basica

11170

Calcular en impuesto a la renta los anticipos para el procximo ao, presentar

NOTAS:
Ingresos
Sector Publico
Sector Privado

SBU
Sueldo
ig
Horas Extras ig
Horas Suplemig
Comisiones ig
Incentivos ig
Premio
Ig
Bonos
Ig
Utilidades
ig
13
ie
14
ie
Fr
ie
Vacaciones Ig

rcicio fiscal 2016 presenta siguiente informacion

aluado en 50000

1500

18000

Retenciones de Ariendamiento
1440

anual
Anual

27600 mensual
1500
700
3000
3000
labora 5 aos en a misma empresa
No se calcula porque trabajo 5 aos
2733.33
366
5000
2732.24

Proyeccion
2500
1800
3700
3700
4500

2300

40800
20400

Aporte Personal
3099.6

Real
2500
1800
3630.25
3700
2890.75

40800

0.5

20400

16200
14521

14521

procximo ao, presentar y declarar el impuesto formulario gp 107 102a 106

Art 111 y 95 Art

Art/FtE
Ventas
Arriendo

LEP

Declaro en Marzo
Como se Calcula?
I/R *Pagar Interes
Impuesto ReMultas

art 99 y100 Lorti

21 Art

10%
1%
8%

COMPROBANTE DE RETENCIONES EN LA FUENTE DEL IMPUESTO

INGRESOS DEL TRABAJO EN RELACIN DE DEPENDE
FORMULARIO 107
RESOLUCIN No. NAC-DGERCGC12-00829

EJERCICIO FISCAL

102

FECHA DE ENTREG

100 Identificacin del Empleador (Agente de Retencin)

105

RUC
0

106

RAZN SOCIAL O APELLIDOS Y NOMBRES CO

200 Identificacin del Trabajador (Contribuyente)

201

CDULA O PASAPORTE

202

APELLIDOS Y NOMBRES COMPLETOS

Liquidacin del Impuesto

SUELDOS Y SALARIOS

301

SOBRESUELDOS, COMISIONES, BONOS Y OTROS INGRESOS GRAVADOS

303

PARTICIPACIN UTILIDADES

305

INGRESOS GRAVADOS GENERADOS CON OTROS EMPLEADORES

307

DCIMO TERCER SUELDO

311

DCIMO CUARTO SUELDO

313

FONDO DE RESERVA

315

OTROS INGRESOS EN RELACIN DE DEPENDENCIA QUE NO CONSTITUYEN RENTA GRAVADA

317

(-) APORTE PERSONAL IESS CON ESTE EMPLEADOR (nicamente pagado por el trabajador)

351

(-) APORTE PERSONAL IESS CON OTROS EMPLEADORES (nicamente pagado por el trabajador)

353

(-) DEDUCCIN GASTOS PERSONALES - VIVIENDA

361

(-) DEDUCCIN GASTOS PERSONALES - SALUD

363

(-) DEDUCCIN GASTOS PERSONALES - EDUCACIN

365

(-) DEDUCCIN GASTOS PERSONALES - ALIMENTACIN

367

(-) DEDUCCIN GASTOS PERSONALES - VESTIMENTA

369

(-) EXONERACIN POR DISCAPACIDAD

371

(-) EXONERACIN POR TERCERA EDAD

373

IMPUESTO A LA RENTA ASUMIDO POR ESTE EMPLEADOR

381

BASE IMPONIBLE GRAVADA

301+303+305+307-351-353-361-363-365-367-369-371-373+381 0

399

IMPUESTO A LA RENTA CAUSADO

401

VALOR DEL IMPUESTO RETENIDO Y ASUMIDO POR OTROS EMPLEADORES DURANTE EL PERODO
DECLARADO

403

VALOR DEL IMPUESTO ASUMIDO POR ESTE EMPLEADOR

405

VALOR DEL IMPUESTO RETENIDO AL TRABAJADOR POR ESTE EMPLEADOR

407

INGRESOS GRAVADOS CON ESTE EMPLEADOR (informativo)

301+303+305+381

349

IMPORTANTE: Srvase leer cada una de las siguientes instrucciones.

1.- El trabajador que, en el mismo perodo fiscal haya reiniciado su actividad con otro empleador, estar en la obligacin de entregar el formu
para que aquel, efecte el clculo de las retenciones a realizarse en lo que resta del ao.

2.- El campo 307 deber ser llenado con la informacin registrada en el campo 349 del Formulario 107 entregado por el anterior empleador, y
caso de que el empleador que registra y entrega el presente formulario haya efectuado la retencin por los ingresos percibidos con stos ltim

3.- La deduccin total por gastos personales no deber superar el 50% del total de ingresos gravados, y en ningn caso ser mayor al equiva
personas naturales.

4.- A partir del ao 2011 debe considerarse como cuanta mxima para cada tipo de gasto, el monto equivalente a la fraccin bsica exenta d
vivienda 0.325 veces, educacin 0.325 veces, alimentacin 0.325 veces, vestimenta 0.325, salud 1.3 veces.

5.- El trabajador deber presentar el Anexo de Gastos Personales que deduzca, de cumplir las condiciones establecidas por el Servicio de R

6.- De conformidad con la Resolucin No. NAC-DGER2008-0566 publicada en el Registro Oficial No. 342 el 21 de mayo del 2008, el benefici
en el cual el beneficiario cumpla los 65 aos de edad. El monto de la exoneracin ser el equivalente al doble de la fraccin bsica exenta de

7.- A partir del ao 2013, conforme lo dispuesto en la Ley Orgnica de Discapacidades el monto de la exoneracin por discapacidad ser el e
Renta.

8.- El presente formulario constituye la declaracin de Impuesto a la Renta del trabajador, siempre que durante el perodo declarado la perso
con el empleador que entrega este formulario, y no existan valores de gastos personales que deban ser reliquidados. En caso de prdida de
empleador.
Por el contrario, el trabajador deber presentar obligatoriamente su declaracin de Impuesto a la Renta cuando haya obtenido rentas en relac
adems de su remuneracin ingresos de otras fuentes como por ejemplo: rendimientos financieros, arrendamientos, ingresos por el libre ejer
fraccin bsica exenta de Impuesto a la Renta de personas naturales, o cuando tenga que reliquidar gastos personales con aquellos efectiva
y 4 de este documento.

DECLARO QUE LOS DATOS PROPORCIONADOS EN ESTE DOCUMENTO SON EXACTOS Y VERDADEROS, POR LO QUE ASUMO LA
de la L.R.T.I.)
FIRMA DEL AGENTE DE RETENCIN

FIRMA DEL TRABAJADOR CONTRIBUYENTE

199

NTE DEL IMPUESTO A LA RENTA POR

ACIN DE DEPENDENCIA

No.

AO
FECHA DE ENTREGA

103

ELLIDOS Y NOMBRES COMPLETOS

RES COMPLETOS

27600

8200

5000

+
2733.33
366
2732.24

3099.6

1800

3700

2890.75

2500

3630.25

+
=

23179.4

MES

DIA

1809.4
271.41
1209.41

40800

938
938

acin de entregar el formulario 107 entregado por su anterior empleador a su nuevo empleador,

por el anterior empleador, y/o con la proyeccin de ingresos de otros empleadores actuales, en
s percibidos con stos ltimos.
caso ser mayor al equivalente a 1.3 veces la fraccin bsica exenta de Impuesto a la Renta de

a fraccin bsica exenta de Impuesto a la Renta en:

ecidas por el Servicio de Rentas Internas.

mayo del 2008, el beneficio de la exoneracin por tercera edad se configura a partir del ejercicio
a fraccin bsica exenta de Impuesto a la Renta.

por discapacidad ser el equivalente al doble de la fraccin bsica exenta de Impuesto a la

perodo declarado la persona nicamente haya prestado sus servicios en relacin de dependencia
os. En caso de prdida de este documento el trabajador deber solicitar una copia a su

ya obtenido rentas en relacin de dependencia con dos o ms empleadores o haya recibido

s, ingresos por el libre ejercicio profesional, u otros ingresos, los cuales en conjunto superen la
nales con aquellos efectivamente incurridos, teniendo presente los lmites referidos en las notas 3

POR LO QUE ASUMO LA RESPONSABILIDAD LEGAL QUE DE ELLA SE DERIVEN (Art. 101
FIRMA DEL CONTADOR

RUC CONTADOR
0

FORMULARIO 102A

DECLARACIN DEL IMPUEST

NO

RESOLUCIN N NAC-DGERCGC

100 IDENTIFICACIN DE LA DECLARACIN

102

AO

IMPORTANTE: POSICION EL CURSO SOBRE EL CASILLERO PARA O

LLENADO

200 IDENTIFICACIN DEL SUJETO PASIVO

RUC
201
0

RENTAS GRAVADAS DE TRABAJO Y CAPITAL

ACTIVIDADES EMPRESARIALES CON REGISTRO DE INGRESOS Y EGRESOS
INGRESOS SUJETOS A IMPUESTO A LA RENTA NICO
LIBRE EJERCICIO PROFESIONAL
OCUPACIN LIBERAL (INCLUYE COMISIONISTAS, ARTESANOS, AGENTES, REPRESENTANTES Y DEMS TRABAJADORES
AUTNOMOS)
ARRIENDO DE BIENES INMUEBLES
ARRIENDO DE OTROS ACTIVOS
RENTAS AGRCOLAS
INGRESO POR REGALAS
INGRESOS PROVENIENTES DEL EXTERIOR
RENDIMIENTOS FINANCIEROS
DIVIDENDOS
OTRAS RENTAS GRAVADAS

RENTA IMPONIBLE ANTES DE INGRESOS POR TRABAJO EN RELACIN DE DEPENDENCIA

SUELDOS, SALARIOS, INDEMNIZACIONES Y OTROS INGRESOS LQUIDOS DEL TRABAJO EN RELACIN DE DEPENDENCIA
SUBTOTAL BASE GRAVADA
OTRAS DEDUCCIONES Y EXONERACIONES
GASTOS PERSONALES - EDUCACIN
GASTOS PERSONALES - SALUD

GASTOS PERSONALES - ALIMENTACIN

GASTOS PERSONALES - VIVIENDA
GASTOS PERSONALES - VESTIMENTA
EXONERACIN POR TERCERA EDAD
740 TIPO DE BENEFICIARIO

IDENTIFICACIN DE LA PERSONA

EXONERACIN POR DISCAPACIDAD

750 PASAPORTE)

760 PORCENTAJE DE DISCAPACID

50% UTILIDAD ATRIBUIBLE A LA SOCIEDAD CONYUGAL POR LAS RENTAS QUE LE

CORRESPONDA

770 IDENTIFICACIN DEL CNYUGE (

SUBTOTAL OTRAS DEDUCCIONES Y EXONERACIONES

OTRAS RENTAS EXENTAS
INGRESOS POR LOTERAS, RIFAS Y APUESTAS
HERENCIAS, LEGADOS Y DONACIONES
PENSIONES JUBILARES
OTROS INGRESOS EXENTOS
SUBTOTAL OTRAS RENTAS EXENTAS
RESUMEN IMPOSITIVO
BASE IMPONIBLE GRAVADA
TOTAL IMPUESTO CAUSADO
(-) ANTICIPO PAGADO
(=) IMPUESTO A LA RENTA CAUSADO MAYOR AL ANTICIPO DETERMINADO
(=) CRDITO TRIBUTARIO GENERADO POR ANTICIPO
(-) RETENCIONES EN LA FUENTE QUE LE REALIZARON EN EL EJERCICIO FISCAL
(-) RETENCIONES EN LA FUENTE QUE LE REALIZARON EN EL EJERCICIO FISCAL EN RELACIN DE DEPENDENCIA
(-) CRDITO TRIBUTARIO POR DIVIDENDOS
(-) RETENCIONES POR INGRESOS PROVENIENTES DEL EXTERIOR CON DERECHO A CRDITO TRIBUTARIO
(-) ANTICIPO DE IMPUESTO A LA RENTA PAGADO POR ESPECTCULOS PBLICOS
(-) CRDITO TRIBUTARIO DE AOS ANTERIORES
(-) CRDITO TRIBUTARIO GENERADO POR IMPUESTO A LA SALIDA DE DIVISAS

(-) EXONERACIN Y CRDITO TRIBUTARIO POR LEYES ESPECIALES

SUBTOTAL IMPUESTO A PAGAR
SUBTOTAL SALDO A FAVOR
(+) IMPUESTO A LA RENTA NICO
(-) CRDITO TRIBUTARIO PARA LA LIQUIDACIN DEL IMPUESTO A LA RENTA NICO
IMPUESTO A LA RENTA A PAGAR
SALDO A FAVOR CONTRIBUYENTE

ANTICIPO DETERMINADO PRXIMO AO

PRIMERA CUOTA
ANTICIPO A PAGAR
SEGUNDA CUOTA

PAGO PREVIO (Informativo)

DETALLE DE IMPUT
INTERS

897

USD

IMPUESTO

VALORES A PAGAR Y FORMA DE PAGO (luego de imputacin al pago en declaraciones sustitutivas)

TOTAL IMPUESTO A PAGAR
INTERS POR MORA
MULTA
TOTAL PAGADO
MEDIANTE CHEQUE, DBITO BANCARIO, EFECTIVO U OTRAS FORMAS DE PAGO
MEDIANTE COMPENSACIONES
MEDIANTE NOTAS DE CRDITO
DETALLE DE NOTAS DE CRDITO CARTULARES
908

N/C No

910

N/C No

912 N/C No

909

USD

911

USD

913 USD

DECLARO QUE LOS DATOS PROPORCIONADOS EN ESTE DOCUMENTO SON EXACTOS

NOMBRE :

ARACIN DEL IMPUESTO A LA RENTA PERSONAS NATURALES Y SUCESIONES INDIVISAS

NO OBLIGADAS A LLEVAR CONTABILIDAD

OBRE EL CASILLERO PARA OBTENER AYUDA SOBRE SU

104

N. DE FORMULARIO QUE SUSTITUYE

105

N. DE EMPLEADOS EN RELACIN DE DEPENDENCIA

202 APELLIDOS Y NOMBRES COMPLETOS / RAZN O DENOMINACIN SOCIAL DE LA SUCESIN INDIVISA

AVALO

INGRESOS
481

491

(-)

711

721

(-)

712

722

(-)

713

723

(-)

704

714

724

(-)

705

715

725

(-)

716

717

718

719

720

730

(-)

729

739

741

751

(-)

710

MS TRABAJADORES

N DE DEPENDENCIA

GASTOS DEDUCIBLES

703

50000

SUBTOTAL

18000

18,000.00

40800

APLICABLE AL PERODO
771

(-)

772

(-)

773

(-)

774

(-)

775

(-)

776

(-)

777

(-)

778

(-)

779

TIPO DE BENEFICIARIO

DENTIFICACIN DE LA PERSONA CON DISCAPACIDAD A QUIEN SUSTITUYE (C.I. O

PASAPORTE)

PORCENTAJE DE DISCAPACIDAD
MONTO DE EXONERACIN

DENTIFICACIN DEL CNYUGE (C.I. O PASAPORTE)

DEPENDENCIA

UTARIO

SUMAR DEL 771 AL 778

VALOR IMPUESTO PAGADO

INGRESOS

781

783

782

784

786

787

789

842-843-845-846-847-848-849-850-851-852>0
842-843-845-846-847-848-849-850-851-852<0

50% Impuesto a la Renta Causado Menos Retenciones Menos Crdito

Tributario por Dividendos

DETALLE DE IMPUTACIN AL PAGO (Para declaraciones sustitutivas)

IMPUESTO

898

USD

MULTA

DETALLE DE NOTAS DE CRDITO

DESMATERIALIZADAS
N/C No
915

USD

DETALLE DE COMPENSACIO
916

Resol No.

917

USD

DOCUMENTO SON EXACTOS Y VERDADEROS, POR LO QUE ASUMO LA RESPONSABILIDAD LEGAL QUE DE ELLA SE DERIVEN (Art. 101 de la L.

FIRMA SUJETO PASIVO

198

Cdula de Identidad o No. de Pasaporte

VISAS

No.

RIO QUE SUSTITUYE

ELACIN DE DEPENDENCIA

RENTA IMPONIBLE
(INGRESOS - GASTOS DED.)

GASTOS DEDUCIBLES

4620

4,620.00
729-739
3099.6
749+759
APLICABLE AL PERODO
2890.75
3700

749

13,380.00

759

37,700.40

769

51,080.40

2500

TOTAL GASTOS PERSONALES

1800

SUMAR DEL 771 AL 775

3630.25

780

(=)

832

36,559.40

839

3,216.41

840

(-)

839-840>0

842

839-840<0

843

845

(-)

846

(-)

847

(-)

848

(-)

849

(-)

850

(-)

851

(-)

769-779

14521

15,189.40
2,278.41

3,216.41

1440.00
1209.41

3,216.41

2649.41

852

(-)

847-848-849-850-851-852>0

855

847-848-849-850-851-852<0

856

857

(+)

858

(-)

567.00

859

567.00

869

871+872

879

871

(+)

872

(+)

890

MULTA

899

859-898

USD

902

903

904

999

905

USD

906

USD

907

USD

DETALLE DE COMPENSACIONES
918

Resol No.

919

USD

LA SE DERIVEN (Art. 101 de la L.R.T.I.)

DECLARACIN DE GASTOS PERSONALES A SER UTILIZADOS POR

DE INGRESOS EN RELACION DE DEPENDE
FORMULARIO SRI-GP
EJERCICIO FISCAL

CIUDAD Y FECHA DE
ENTREGA/RECEPCION

CIUDAD

QUITO

Informacin / Identificacin del empleado contribuyente (a ser llenado por el empleado)

101

CEDULA O PASAPORTE

102

APELLIDOS Y NOMBRES COMPLETOS

INGRESOS GRAVADOS PROYECTADOS (sin decimotercera y decimocuarta remuneracin) (ver Nota 1)

(+) TOTAL INGRESOS GRAVADOS CON ESTE EMPLEADOR (con el empleador que ms ingresos perciba)

103

USD$

(+) TOTAL INGRESOS CON OTROS EMPLEADORES (en caso de haberlos)

104

USD$

(=) TOTAL INGRESOS PROYECTADOS

105

USD$

(+) GASTOS DE VIVIENDA

106

USD$

(+) GASTOS DE EDUCACION

107

USD$

(+) GASTOS DE SALUD

108

USD$

(+) GASTOS DE VESTIMENTA

109

USD$

(+) GASTOS DE ALIMENTACION

110

USD$

111

USD$

GASTOS PROYECTADOS

(=) TOTAL GASTOS PROYECTADOS

(ver Nota 2)

: NOTAS
Cuando un contribuyente trabaje con DOS O MS empleadores, presentar este informe al empleador con el que perciba mayores ingres
considerando los ingresos gravados y deducciones (aportes personales al IESS) con todos los empleadores. Una copia certificada, con la
ser presentada a los dems empleadores para que se abstengan de efectuar retenciones sobre los pagos efectuados por concepto de re
. dependencia
La deduccin total por gastos personales no podr superar el 50% del total de sus ingresos gravados (casillero 105), y en ningn caso se
fraccin bsica exenta de Impuesto a la Renta de personas naturales. A partir del ao 2011 debe considerarse como cuanta mxima par
.a la fraccin bsica exenta de Impuesto a la Renta en: vivienda 0.325 veces, educacin 0.325 veces, alimentacin 0.325 veces, vestime

Identificacin del Agente de Retencin (a ser llenado por el empleador)

112

RUC

113

RAZON SOCIAL, DENOMINACION O APELLIDOS Y NOMBRES C

Firmas
EMPLEADOR / AGENTE DE RETENCION

EMPLEADO C

FIRMA DE

FIRMA DE

ER UTILIZADOS POR EL EMPLEADOR EN EL CASO

ACION DE DEPENDENCIA

CIUDAD

AO

MES

DIA

QUITO

ETOS

USD$

40,800.00

USD$
USD$

40,800.00

USD$

1,800.00

USD$

2,890.75

USD$

3,700.00

USD$

3,630.25

USD$

2,500.00

USD$

14,521.00

que perciba mayores ingresos, el que efectuar la retencin .- 1

Una copia certificada, con la respectiva firma y sello del empleador,
ectuados por concepto de remuneracin del trabajo en relacin de

o 105), y en ningn caso ser mayor al equivalente a 1.3 veces la . 2

e como cuanta mxima para cada tipo de gasto, el monto equivalente
tacin 0.325 veces, vestimenta 0.325, salud 1.3 veces

O APELLIDOS Y NOMBRES COMPLETOS

EMPLEADO CONTRIBUYENTE

FIRMA DEL SERVIDOR

FIRMA DEL SERVIDOR

10800

0.325

3510

10800

1.3

14040

FORMULARIO MLTIPLE DE PAGOS

FORMULARIO 106
RESOLUCIN N NAC-DGERCGC16-00000125

PERIODO TRIBUTARIO

IMPORTANTE: SRVASE LEER

MES

101

INSTRUCCIONES AL REVERSO
200 IDENTIFICACIN DEL SUJETO PASIVO (CONTRIBUYENTE)
RUC

RAZN SOCIAL, DENOMINACIN O APELLIDOS Y NOMBR

201

0
CIUDAD

202

CALLE PRINCIPAL

203

204

300 IDENTIFICACIN DE LA OBLIGACIN TRIBUTARIA

CDIGO IMPUESTO

DESCRIPCIN

301

302
CDIGO
DOCUMENTO

303

CUOTA NMERO

N. DE DOCUMENTO

304

305

N. FORMULARIO DECLARACIN

306

DECLARO QUE LOS DATOS PROPORCIONADOS EN ESTA DECLARACIN SON EXACTOS Y

VERDADEROS, POR LO QUE ASUMO LA RESPONSABILIDADES LEGALES QUE DE ELLAS SE
DERIVEN (Art. 101 de la Codificacin 2004-026 de la L.R.T.I.)

900 VALORES A PAGAR Y FORMA DE PAGO

IMPUESTO
FIRMA SUJETO PASIVO
NOMBRE :

198

INTERESES POR MORA

FIRMA CONTADOR

MULTAS + RECARGOS

NOMBRE :

N. CI. o
Pasaporte

199

N.
RUC

0 0 1

TOTAL PAGADO

MEDIANTE CHEQUE, DBITO BANCARIO, EFECTIVO U OTRAS FORMAS DE PAGO

905

USD

MEDIANTE COMPENSACIONES

906

USD

MEDIANTE NOTAS DE CRDITO

907

USD

MEDIANTE TTULOS DEL BANCO CENTRAL (TBC)

925

USD

DETALLE DE NOTAS DE CRDITO

DETALLE DE C

908 N/C No

910 N/C No

912 N/C No

914 N/C No

916

909 USD

911 USD

913 USD

915 USD

917

GOS

No.
PERIODO TRIBUTARIO
AO

102

NOMINACIN O APELLIDOS Y NOMBRES COMPLETOS

NMERO

205

MULARIO DECLARACIN

S A PAGAR Y FORMA DE PAGO

902
903
904
902 + 903 +904

999

DETALLE DE COMPENSACIONES
Resol. No

918 Resol. No

USD

919 USD

TTULOS DEL BANCO CENTRAL (TBC)

920

USD