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Nuez explica al menos 100 pases (incluso las Islas Vrgenes y Panam, hasta
ahora reconocidos parasos fiscales) ya se han comprometido a intercambiar
informacin bancaria y unos 54 de la OCDE han firmado dos convenios clave para
ese fin: la Convencin Multilateral sobre Asistencia Administrativa Mutua y el
Acuerdo sobre intercambio de informacin en materia tributaria. Per estara
pronto a firmarlos.
Bajo este esquema, en uno o dos aos, la Sunat podra cruzar informacin e
identificar los capitales forneos que an no declaran sus rentas en el pas. En
otras palabras, tarde o temprano la obligacin se har palpable.
Nuez sostiene que esta medida responde las expectativas de las personas que
desean realizar invertir en inmuebles, capitalizar empresas, iniciar un proceso de
sucesin familiar o, incluso, solventar gastos por problemas en salud. Pero
tambin, por ejemplo, la de inversionistas exentos de pagar tributos en bolsas
como la de Nueva York. En efecto, la falta de un mecanismo como la amnista
dificultaba el arribo del dinero orientado a estas actividades, aclar.
Aunque todava no rigen, tambin como parte del camino hacia la OCDE, Per
adoptara medidas BEPS (las siglas en ingls de Erosin de la base imponible y
el traslado de beneficios). Estas normas apuntan a combatir estrategias de
Este ltimo informe debera ser elaborado solo por aquellas compaas cuya
facturacin supere los 750 millones (US$779 millones). Leyva apunta que en
Per existen unas ocho empresas de capitales locales cuya facturacin supera
esta suma.
El Reporte pas por Pas incluye los siguientes datos por filial: ingresos con
terceros y relacin, utilidades antes de impuestos, impuesto corriente, impuesto
pagado, capital social, utilidades acumuladas, nmero de empleados, unidades de
negocio y activos tangibles (no caja). Si se implementa esta norma, se va a
modificar la manera en que se realizan las exportaciones hacia parasos fiscales o
partes vinculadas, sentenci.