INDICE DE LOS PAPAPELES DE TRABAJO

1.-GENERAL
INDICE
Copia de los informes de aos entregados a la Ca.
Control de tiempo detallado y planeacin del tiempo de auditoria.
Puntos pendientes de revisin
Programa de trabajo
Puntos para carta de sugerencias
Cuestionario de Control Interno
Carta Convenio
Carta de Actas y Abogados
Estados Financiaros Bsicos
Balanzas Preliminares, Finales y ajustadas.
Concentracin de Ajustes
Reclasificaciones
Notas a los Estados Financieros
Reexpresin de Estados Financieros.

G-1
G-2
G-3
G-4
G-5
G-6
G-7
G-8
G-9
G-10
G-11
G-12
G-13

2.-HOJAS DE TRABAJO
Activo
Pasivo y Capital
Resultados

B/G-1
B/G-2
P/G

3.-ACTIVO
Caja y Bancos
Cuentas por Cobrar
Inventarios
Otros Activo Circulantes
Inversiones
Propiedad Planta y Equipo
Depreciacin Acumulada
Cargos diferidos y pagos anticipados
Otros Activos

A
B
C
D
E
F
G
H
I

4.-PASIVO Y CAPITAL CONTABLE

Documentos por Pagar
Cuentas por pagar
Reservas
Intereses por pagar
Cuentas por pagar Partes Relacionadas
Impuestos por Pagar
Otros impuestos
PTU
Pasivo a Largo Plazo
Crdito diferido
Pasivo no Registrados
Obligaciones contingentes
Otros pasivos
Capital Contable

AA
BB
CC
DD
EE
FF
GG
HH
II
JJ
KK
LL
MM
NN

Cuentas de Orden

ZZ

5.-RESULTADOS
Ventas
Costo de Ventas
Gastos de Venta
Gastos de Administracin
Gastos y Productos Financieros
Otros Gastos y Productos
Ingresos y Gastos Extraordinarios
Nomina

10
20
30
40
50
60
70
80

6.- MARCAS DE AUDITORIA

Suma
Resta
Multiplicacin
Divisin
Pendiente
No Aplica
Ok Requisitos Fiscales
Ok verificado Documentalmente
Ok Operacin Aritmtica
Ok Verificacin Fsicamente

+
x
___.___

N/A
OK.VD
OK.OA
OK.VF

7.- ABREVIACIONES
Archivo permanente

A/ P

Auditoria

AU

Estados financieros

E.F.

Informe de sugerencia

IS

Impuesto sobre la renta

ISR

No aplicable

N/A

Cdulas de auditoria, papeles

PPC

Participacin de los trabajadores en las utilidades

PTU

Referencias

REF

Registro federal de contribuyente

R.F.C

Impuesto al Valor Agregado

IVA