UNIVERSIDAD NACIONAL AUTNOMA DE NICARAGUA

Facultad de Ciencias Econmicas

Departamento de Administracin de Empresas

DERECHO EMPRESARIAL II

Tema:
Carta de Crdito

Integrantes:
Br. Julissa del Carmen lvarez Baltodano
Br. Mara Fernanda Lpez Urtecho
Br. Javier Eliel Rayo Castillo

Grupo: 3231

Docente:
MSc. Engels Valle

Contenido
1. Introduccin...................................................................................................................1
2. Generalidades de la carta de crdito............................................................................2
2.1. Concepto.................................................................................................................2
2.2. Caractersticas de la carta de crdito.....................................................................2
2.3. Requisitos para girar una carta de crdito..............................................................2
2.4. Sujetos de la carta de crdito.................................................................................3
2.4.1. Ordenante.........................................................................................................3
2.4.2. Banco emisor....................................................................................................3
2.4.3. Banco corresponsal..........................................................................................4
2.4.4. Beneficiario.......................................................................................................5
2.5. Tipos ms frecuentes de carta de crdito...............................................................5
2.5.1. Carta de crdito irrevocable.............................................................................5
2.5.2. Carta de crdito revocable...............................................................................5
2.5.3. Carta de crdito transferible.............................................................................6
2.5.4. Carta de crdito back to back........................................................................6
2.5.5. Carta de crdito stand by...............................................................................6
2.6. Mtodos de pago....................................................................................................6
2.6.1. Negociacin......................................................................................................6
2.6.2. Pago diferido....................................................................................................6
2.6.3. Aceptacin........................................................................................................7
3. Proceso bsico de la carta de crdito...........................................................................7
4. Conclusin.....................................................................................................................9
5. Anexo...........................................................................................................................10
6. Bibliografa...................................................................................................................11

1. Introduccin

Dentro del proceso de globalizacin y economa de mercado, resulta imprescindible

promover y facilitar el comercio internacional. La exportacin e importacin de bienes
extranjeros, donde el comprador se sita en un pas y el vendedor en otro, es motivo de
gran preocupacin e incertidumbre debido al desconocimiento de los contratantes, las
diferentes legislaciones mercantiles, los tipos de cambio y el control de divisas, entre
otros factores.
Los comerciantes, al entablar negocios de esta naturaleza necesitan instrumentos
que garanticen sus operaciones y puedan obtener los beneficios esperados. Por lo
tanto, al momento de negociar un posible contrato internacional, se recomienda la
utilizacin de medios de pago seguros que resguarden la ejecucin armnica del
mismo; especficamente nos referimos a las cartas de crdito, las cuales son utilizadas
diariamente en operaciones que representan miles de millones de dlares a nivel
mundial.

2. Generalidades de la carta de crdito

2.1. Concepto

La Ley General de Ttulos Valores define la carta de crdito como un documento que
da un comerciante a favor de otra persona y contra otro comerciante para la entrega
del dinero que le pida hasta cierta cantidad determinada y dentro de un plazo sealado
expresamente (Arto. 273).
Segn Bercovitz (2013):
La carta de crdito es la operacin por la cual un Banco, denominado Banco
emisor, asume, por cuenta de su cliente, denominado Ordenante, la obligacin
de efectuar un pago a otra persona, denominada Beneficiario, contra la entrega
por ste ltimo de una serie de documentos (p.456).

2.2. Caractersticas de la carta de crdito

Dirigida a personas naturales y jurdicas.

Destinada a financiar la adquisicin de inventarios, insumos y servicios.
Puede ser cobrada por medio de un banco, y la tasa moratoria es variable segn
la institucin (Valle, 2016, p.2).

2.3. Requisitos para girar una carta de crdito

Nombre y direccin del ordenante y beneficiario.

Monto de la carta de crdito.
Documentos a exigir.
Fecha de vencimiento de la carta.
Descripcin de la mercanca.
Tipo de carta de crdito.

Tipos de embarques parciales.

Cobertura de seguros.
Formas de pago.
Instrucciones especiales (Valle, 2016, p.2).

2.4. Sujetos de la carta de crdito

2.4.1. Ordenante
El ordenante es quien demanda la apertura del crdito. Es la parte que se encuentra
obligada a pagar una suma de dinero a travs de esa modalidad
Cuando se trata de una compraventa internacional, el ordenante, cliente del banco,
ser el comprador-importador que se vale de este instrumento para satisfacer la
necesidad de pagar la suma de dinero al vendedor (Rodrguez, 1990, p.396).

2.4.2. Banco emisor

Es el banco elegido por el ordenante (comprador-importador) que confecciona y
procede a la apertura del crdito. Es quin efecta el pago del crdito si se cumplen las
condiciones exigidas en el mismo.
Es el banco que procede de conformidad y segn las instrucciones de su cliente a
abrir el crdito, asumiendo un compromiso de darle aviso oportuno al beneficiario, por
s mismo o a travs de un banco corresponsal. Es el banco encargado de examinar los
documentos y verificar que se cumplan los requisitos sealados en el crdito
(Rodrguez, 1990, p. 397).

2.4.3. Banco corresponsal

Se pueden distinguir cuatro tipos de bancos corresponsales:

2.4.3.1. Banco avisador o notificador

Es quien se encarga de avisar o notificar la apertura del crdito a favor del beneficiario.
Este banco se encuentra ubicado en el pas del beneficiario (vendedor-exportador) y su
compromiso radica en la mera notificacin.
Ante la inexistencia de una sucursal del banco emisor en la plaza donde debe
hacerse el pago, ste suele valerse de un corresponsal para que avise al beneficiario la
apertura del crdito, suministrndole un ejemplar del documento respectivo, con el
objeto de que se imponga de los trminos y condiciones de la carta de crdito, el plazo
dentro del cual puede ser utilizado o los documentos que deber presentar, etc.
(Rodrguez, 1990, p.397).

2.4.3.2. Banco confirmante

Es quien garantiza el pago por parte del banco emisor. Este banco agrega su propio
compromiso de pago al compromiso del banco emisor. Normalmente, el banco
confirmador se encuentra en el pas del beneficiario. La confirmacin protege al
beneficiario contra el incumplimiento o la mora del banco emisor y contra cualquier
riesgo poltico en relacin con el pas en el cual se encuentra el banco emisor (Valle,
2016, p.3).

2.4.3.3. Banco nominado

Es un banco designado por el banco emisor en el cual el beneficiario puede presentar
sus documentos y obtener el pago. Segn los trminos del crdito, este puede ser el
mismo banco emisor, el banco notificador, o algn otro banco (Valle, 2016, p.3).

2.4.3.4. Banco reembolsador

Es un banco designado por el banco emisor, del cual un banco autorizado que haya
hecho un pago de conformidad con el crdito, puede obtener un reembolso (Valle,
2016, p.3).

2.4.4. Beneficiario
Es el exportador-vendedor, a cuyo favor el banco emisor ha emitido la carta de crdito
obligndose a pagar la suma establecida, o aceptar una letra de cambio, contra la
entrega de los documentos comerciales que acrediten el envo de las mercaderas
descriptas en la carta de crdito (Villegas, 1993, p.192).

2.5. Tipos ms frecuentes de carta de crdito

2.5.1. Carta de crdito irrevocable

En cuanto el banco emisor notifica la apertura del crdito, adquiere un compromiso
frente al beneficiario de pagar la suma establecida en la carta; compromiso del cual no
puede relevarse, ni aun a peticin del mismo ordenante, siempre y cuando el
beneficiario utilice el crdito dentro del plazo y en las condiciones sealadas en la
carta.
Los compromisos resultantes de un crdito irrevocable no pueden ser modificados o
cancelados sin el acuerdo de todas las partes involucradas en la carta (Rodrguez,
1990, p.424).

2.5.2. Carta de crdito revocable

Un crdito es revocable cuando ni el ordenante ni el banco emisor, adquieren un
compromiso firme de sostener su oferta, de manera que la promesa de pago puede ser
retirada en cualquier momento (Rodrguez, 1990, p.423).

2.5.3. Carta de crdito transferible

El crdito es transferible cuando el beneficiario est facultado para designar a otras u
otras personas en su lugar, o sea a beneficiarios secundarios (Rodrguez, 1990, p.425).

2.5.4. Carta de crdito back to back

Se utiliza este trmino cuando el banco nominado en donde est disponible el crdito
acepta expedir un segundo crdito a solicitud del beneficiario, utilizando el primer
crdito como garanta. Lo ms frecuente es que el segundo crdito sea utilizado para
pagar a los proveedores del beneficiario (Valle, 2016, p.7).

2.5.5. Carta de crdito stand by

Es una garanta presentada por el emisor a favor del beneficiario, a quien cubre de un
posible incumplimiento del ordenante derivado de la operacin o contrato que trata de
garantizarse (Rodrguez, 1990, p.427).

2.6. Mtodos de pago

2.6.1. Negociacin
La suma del crdito est disponible de inmediato contra la presentacin de los
documentos y contra la negociacin por parte del banco, de una letra de cambio girada
por el beneficiario (Valle, 2016, p.7).

2.6.2. Pago diferido

La suma del crdito ser pagadera despus del plazo estipulado a partir de la
presentacin de los documentos (Valle, 2016, p.8)

2.6.3. Aceptacin
El beneficiario presenta sus documentos junto con una letra de cambio pagadera en
una fecha futura estipulada en el crdito. El banco acepta la letra de cambio firmndola

y la devuelve al beneficiario. La aceptacin de un giro obliga al aceptador a pagarlo a

su vencimiento (Valle, 2016, p.8).

3. Proceso bsico de la carta de crdito

El comprador y el vendedor acuerdan los trminos de la compra, incluyendo aspectos

relacionados con el transporte, perodo de crdito, ltima fecha de embarque,
condiciones de venta, etc.
El ordenante (comprador) solicita la emisin de la carta de crdito al banco emisor
(banco local). Para ello el banco le requerir informacin necesaria para evaluar la
capacidad crediticia del comprador. En caso de aprobar el crdito, el banco local emite
la carta de crdito y lo enva a su banco corresponsal localizado en el pas del
beneficiario.
El banco corresponsal, que podra ser avisador o confirmador, autentica el mensaje.
Para ello podr utilizar registros de firmas autorizados, claves, o el intercambio
automtico de claves en caso de envo del mensaje a travs de SWIFT.
El banco corresponsal entrega la carta de crdito al beneficiario. En este momento el
exportador podr revisar los trminos y condiciones de la misma y si no est de
acuerdo podr solicitar al aplicante una enmienda.
El vendedor embarca la mercadera y presenta el conocimiento de embarque, carta
de porte o gua area. junto con los dems documentos requeridos en la carta de
crdito al banco confirmador o avisador, segn corresponda.
El banco confirmador procede a revisar los documentos contra la carta de crdito y si
estn de acuerdo a los trminos y condiciones establecidas, el banco pagar al
beneficiario (si es a la vista) o aceptar una letra de cambio a favor del beneficiario.
El banco confirmador enviar los documentos al banco emisor y debitar la cuenta
corriente del mismo con ellos o solicitar el reembolso de acuerdo a las instrucciones
descritas en la carta de crdito. El banco emisor recibe y revisa los documentos y si

estn en orden, debita la cuenta del aplicante y le entrega los documentos (Valle, 2016,
pp.8-9).

4. Conclusin

En sntesis, la carta de crdito es un compromiso condicional de pago emitido por un

banco, que acta por instrucciones de su cliente, a favor de un beneficiario; este
documento es utilizado como instrumento principalmente en el comercio exterior. Para
que una transaccin sea llevada a cabo usando una carta de crdito, se necesita un
ordenante, un beneficiario, un banco emisor, y otros bancos que se encargan de
notificarle el crdito al vendedor y entregarle el dinero.
La carta de crdito es de gran importancia en el comercio internacional ya que
aporta confianza en las transacciones. Le da la garanta al vendedor de que an en
cualquier acontecimiento, la mercadera entregada ser pagada; y le asegura al
comprador que tendr esta mercadera en el tiempo establecido y con la calidad, peso,
estado y precio sealados en los acuerdos.

5. Anexo

6. Bibliografa

Ley General de Ttulos Valores (Decreto N. 1824) (1971)

Bercovitz, A. (2013). Contratos mercantiles. Navarra, Espaa: Aranzadi, S.A.
Material didctico facilitado por el docente MSc. Engels Valle (2016).
Rodrguez, S. (1990). Contratos bancarios: su significacin en Amrica Latina.
Colombia: Universidad del Rosario.
Villegas, C. (1993). Comercio exterior y crdito documentario. Buenos Aires, Argentina:
Astrea.