ANEXO 19.1.3.

CLASIFICACION DE PARTIDAS MONETARIAS Y NO MONETARIAS

CUENTA

ACTUALIZABLE

CONCEPTO

MONETARIA

NO
MONETARIA

ACTIVO
Grupo: Valores
1101

INVERSIONES EN VALORES GUBERNAMENTALES

1102

INVERSIONES EN VALORES DE EMPRESAS PRIVADAS CON TASA CONOCIDA

1103

INVERSIONES EN VALORES DE EMPRESAS PRIVADAS DE RENTA VARIABLE

(1)

1104

INCREMENTO POR VALUACION DE VALORES

(1)

1105

DEUDORES POR INTERESES DE VALORES

1106

INVERSIONES EN VALORES EXTRANJEROS

1107

INVERSIONES EN VALORES DADOS EN PRESTAMOS

1108

VALORES RESTRINGIDOS

1120

DEUDOR POR REPORTO

1201

PRESTAMOS SOBRE POLIZA

1202

PRESTAMOS CON GARANTIA PRENDARIA

1203

PRESTAMOS CON GARANTIA DE FIDEICOMISOS

1204

PRESTAMOS HIPOTECARIOS

1205

PRESTAMOS QUIROGRAFARIOS

1206

DESCUENTOS Y REDESCUENTOS

1207

CARTERA VENCIDA

1208

DEUDORES POR INTERESES SOBRE PRESTAMOS Y CREDITOS

1209

PRESTAMOS POR CONTRATOS DE REASEGURO FINANCIERO OTORGADOS

Grupo: Prstamos

Grupo: Inmobiliarias
1301

INMUEBLES

1302

INMUEBLES EN CONSTRUCCION

1303

INMUEBLES ADQUIRIDOS MEDIANTE CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO

1304

INCREMENTO POR VALUACION DE INMUEBLES

1305

INCREMENTO POR VALUACION DE INMUEBLES ADQUIRIDOS POR ARRENDAMIENTO

FINANCIERO

Grupo: Para Obligaciones Laborales

1401

INVERSIONES DE LAS RESERVAS PARA OBLIGACIONES LABORALES

(2)

CUENTA

ACTUALIZABLE

1402

CONCEPTO

MONETARIA

DERECHOS ADICIONALES POR BENEFICIO LABORES AL RETIRO

NO
MONETARIA
*

Grupo: Disponibilidad
1501

CAJA

1502

BANCOS, CUENTA DE CHEQUES

1601

PRIMAS DE PRIMER AO POR COBRAR

1602

PRIMAS DE RENOVACION POR COBRAR

1603

PRIMAS UNICAS POR COBRAR

1604

DEUDORES POR PRIMAS DE ACCIDENTES Y ENFERMEDADES Y DAOS

1605

DEUDOR POR PRIMA POR SUBSIDIO DAOS

1606

ADEUDOS A CARGO DE DEPENDENCIAS Y ENTIDADES DE LA ADMINISTRACION

FEDERAL

1607

PRIMAS POR COBRAR DE FIANZAS EXPEDIDAS

1621

MATRIZ Y SUCURSALES CUENTA CORRIENTE

1622

AGENTES, CUENTA CORRIENTE

1623

ADEUDOS POR PRIMAS COBRADAS NO REPORTADAS

1624

AJUSTADORES CUENTA CORRIENTE

1625

DOCUMENTOS POR COBRAR

1626

DISPOSICION DE INVERSIONES DE LAS RESERVAS DE FIANZAS EN VIGOR Y DE

CONTINGENCIA

1627

DEUDORES POR RESPONSABILIDADES DE FIANZAS POR RECLAMACIONES PAGADAS

1628

PRESTAMOS AL PERSONAL

1630

DEUDORES DIVERSOS

1631

DIVIDENDOS POR COBRAR SOBRE ACCIONES

1632

DEPOSITOS EN GARANTIA

1633

I.V.A. PAGADO POR APLICAR

1634

DEUDORES POR INTERESES SOBRE DEPOSITOS RECIBIDOS EN GARANTIA DE FIANZAS

1635

DEUDORES POR SERVICIOS ANALOGOS Y CONEXOS

1701
1702
1703
1704
1705
1706

INSTITUCIONES DE SEGUROS, CUENTA CORRIENTE

COMISIONES POR COBRAR DEL REASEGURO Y REAFIANZAMIENTO CEDIDO
INSTITUCIONES DE FIANZAS, CUENTA CORRIENTE
PRIMAS RETENIDAS POR REASEGURO Y REAFIANZAMIENTO TOMADO
SINIESTROS RETENIDOS POR REASEGURO TOMADO
PARTICIPACION DE REASEGURADORES POR SINIESTROS PENDIENTES

Grupo: Deudores

Grupo: Reaseguradores y Reafianzadores

*
*
*
*
*
*

(2)

CUENTA

ACTUALIZABLE

1707
1708
1709
1710
1711
1712
1713
1714
1715

CONCEPTO
PARTICIPACION DE REASEGURADORES POR RIESGOS EN CURSO
PARTICIPACION DE REASEG. POR SALVAMENTOS PEND. DE VTA. POR REASEG.
TOMADO
PARTICIPACION DE REASEG. EN SINIESTROS PAGADOS DE CONTADO DEL REASEG.
TOMADO
PARTICIPACION DE REAFIANZADORAS POR RECLAMACIONES PAGADAS
PARTICIPACION DE REAFIANZADORAS EN PASIVOS CONSTITUIDOS
INTERMEDIARIOS DE REASEGURO Y REAFIANZAMIENTO CUENTA CORRIENTE
PARTICIPACION DE REAFIANZADORAS EN LA RESERVA DE FIANZAS EN VIGOR
PARTICIPACION DE REAFIANZADORAS EN LA RESERVA DE CONTINGENCIA
PARTICIPACION DE REASEGURADORAS POR COBERTURAS DE REASEGURO Y
REAFIANZAMIENTO NO PROPORCIONAL

MONETARIA

NO
MONETARIA
*

*
*
*
*
*
*
*
*

Grupo: Otros Activos

1801
1802
1803
1804
1805
1901
1902
1903
1904
1905
1906

X
X

X
X
X
X
X

1907
1908

MOBILIARIO Y EQUIPO
MOB. Y EQUIPO ADQUIRIDOS MEDIANTE CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO
FINANCIERO
ACTIVOS ADJUDICADOS
INVENTARIO DE SALVAMENTOS POR REALIZAR
ACTIVOS ADJUDICADOS DERIVADOS DE DISPOSICION DE INVERSIONES
PAGOS ANTICIPADOS
IMPUESTOS PAGADOS POR ANTICIPADO
GASTOS DE ESTABLECIMIENTO Y REORGANIZACION
GASTOS DE INSTALACION
OTROS CONCEPTOS POR AMORTIZAR
GTOS. DE EMISION Y COLOCACION DE OBLIG. SUBS. CONVERTIBLES OBLIGAT. A
CAPITAL POR AMORTIZAR
DISPOSICION DE LA RESERVA DE FIANZAS EN VIGOR
DISPOSICION DE LA RESERVA DE CONTINGENCIA

1909

ACTIVOS INTANGIBLES DE LARGA DURACION

1914

IMPUESTOS A LA UTILIDAD DIFERIDOS POR APLICAR

1915
1916
1917

*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*

GTOS. DE EMISION Y COLOCACION DE OBLIG. SUBS. NO SUSCEPTIBLES DE

CONVERTIRSE EN ACCIONES

GTOS. DE EMISION Y COLOCACION DE OTROS TITULOS DE CREDITO

PARTICIPACION DEL PERSONAL EN LAS UTILIDADES DIFERIDAS

Grupo: Operaciones con Productos Derivados

1910

PRIMA PAGADA DE OPCIONES Y/O WARRANTS

1911

BIENES O VALORES A RECIBIR POR FUTUROS

1913

APORTACIONES DE FUTUROS

CUENTA

ACTUALIZABLE

CONCEPTO

MONETARIA

NO
MONETARIA

COMPLEMENTARIAS DE ACTIVO
Grupo: Estimacin por Baja de Bienes
3101

DECREMENTO POR VALUACION DE VALORES

3102

ESTIMACION POR BAJA DE INMUEBLES

3201

DEPRECIACION ACUMULADA DE INMUEBLES

3202

DEPRECIACION ACUMULADA DE INMUEBLES ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO

FINANCIERO

3203

DEPRECIACION ACUMULADA DEL INCREMENTO POR VALUACION DE INMUEBLES

3204

DEPRECIACION ACUMULADA DE MOBILIARIO Y EQUIPO

3205

DEPRECIACION
ACUMULADA
ARRENDAMIENTO FINANCIERO

3206

DEPRECIACION ACUMULADA DEL INCREMENTO POR VALUACION DE INMUEBLES

Grupo: Depreciaciones

DE

MOBILIARIO

*
Y

EQUIPO

ADQUIRIDO

EN

ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO

Grupo: Amortizaciones
3301

AMORTIZACION ACUMULADA DE GASTOS DE ESTABLECIMIENTO Y REORGANIZACION

3302

AMORTIZACION ACUMULADA DE GASTOS DE INSTALACION

3303

AMORTIZACION ACUMULADA DE OTROS CONCEPTOS

3304

AMORTIZACION ACUMULADA DE GASTOS DE EMISION DE INSTRUMENTOS DE DEUDA

Grupo: Castigos
3401
3402
3403
3404
3405
3406

DETERIORO DE VALORES
ESTIMACION PARA CASTIGOS DE PRESTAMOS
ESTIMACION PARA CASTIGOS DE DEUDORES POR PRIMAS
ESTIMACION PARA CASTIGOS DE ADEUDOS DIVERSOS
ESTIMACION PARA CASTIGOS DE ADEUDOS POR PRIMAS COBRADAS NO REPORTADAS
DETERIORO DEL VALOR DE LOS ACTIVOS DE LARGA DURACION
PASIVO

2101
2102
2103
2105
2106
2107

RESERVA MATEMATICA
RESERVA PARA BENEFICIOS ADICIONALES Y EXTRA PRIMAS
RESERVA PARA SEGUROS DE VIDA TEMPORALES A UN AO
RESERVA DE FIANZAS EN VIGOR
RESERVA PARA RIESGOS EN CURSO DE ACCIDENTES Y ENFERMEDADES
RESERVA PARA RIESGOS EN CURSO DE DAOS

*
*
*
*
*
*

Grupo: Reservas Tcnicas

X
X

*
*
*
*
*
*

(1)

CUENTA

NO
MONETARIA

ACTUALIZABLE

CONCEPTO

MONETARIA
*

2133
2134
2135
2141
2142

X
X

RESERVA PARA OBLIGACIONES PENDIENTES DE CUMPLIR POR SINIESTROS

OCURRIDOS
SINIESTROS Y VENCIMIENTOS PAGADEROS A PLAZO DETERMINADO
RESERVA PARA OBLIGACIONES PENDIENTES DE CUMPLIR POR RENTAS VITALICIAS
DOTALES VENCIDOS PENDIENTES DE PAGO
RVAS. PARA OBLIGS. PENDIENTES DE CUMPLIR POR SINIESTROS OCURRIDOS Y NO
REP.
RVA. DE GASTOS DE AJUSTE ASIGNADOS A LOS SINIESTROS OCURRIDOS Y NO
REPORTADOS
RESERVA PARA DIVIDENDOS Y BONIFICACIONES SOBRE POLIZAS
DIVIDENDOS Y BONIFICACIONES POR PAGAR SOBRE POLIZAS
DIVIDENDOS EN ADMINISTRACION
INDEMNIZACIONES EN ADMINISTRACION
FONDOS EN ADMINISTRACION DEL SEGURO FLEXIBLE
PRODUCTOS DE LAS INV. DE FONDOS EN ADMON. DE SEGUROS FLEXIBLES POR
APLICAR
PRIMAS EN DEPOSITO
PRIMAS EN DEPOSITO POR SUBSIDIO
RESERVA DE SINIESTROS PENDIENTES DE VALUACION
RESERVA DE PREVISION
RESERVA ESPECIAL DE PREVISION PARA SINIESTROS

2143

RESERVAS ADICIONALES PARA SEGUROS ESPECIALIZADOS

2144

RESERVA PARA RIESGOS CATASTROFICOS

2145

RESERVA DE CONTINGENCIA

2147

RESERVA MATEMATICA ESPECIAL

2148

RESERVA PARA FLUCTUACION DE INVERSIONES

2121
2122
2123
2124
2125
2126
2127
2128
2129
2130
2131
2132

*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*

Grupo: Reservas para Obligaciones Laborales

2201

RESERVA PARA OBLIGACIONES LABORALES

(2)

2202

OBLIGACIONES ADICIONALES POR BENEFICIOS LABORALES AL RETIRO

(2)

2301

MATRIZ Y SUCURSALES

2302

AGENTES, CUENTA CORRIENTE

2303

COMISIONES POR DEVENGAR

2304

RESERVA PARA COMPENSACIONES ADICIONALES A AGENTES

2305

AJUSTADORES, CUENTA CORRIENTE

2306

ACREEDORES POR FONDOS EN ADMINISTRACION DE PERDIDAS

2307

ACREEDORES POR GASTOS REALIZADOS POR ADMINISTRACION DE PERDIDAS

2308

ACREEDORES POR RESPONSABILIDADES DE FIANZAS POR PASIVOS CONSTITUIDOS

Grupo: Acreedores

CUENTA

ACTUALIZABLE

CONCEPTO

MONETARIA

2309

PROVISIONES DE FONDOS RECIBIDOS DE PARTICULARES

2401

DERECHOS DE INSPECCION Y VIGILANCIA

2402

DIVIDENDOS POR PAGAR SOBRE ACCIONES

2403

ACREEDORES POR INTERMEDIACION DE OTROS SERVICIOS

2404

ACREEDORES POR INTERESES DE DEPOSITOS RECIBIDOS EN GARANTIA DE FIANZAS

2405

ACREEDORES POR CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO

2406

ACREED. POR INTERS. DE LAS OBLIGS. SUBORDINADAS DE CONVERSION OBLIG. A

CAPITAL

2407

ACREEDORES POR POLIZAS CANCELADAS

2408

ACREEDORES DIVERSOS

2409

ADEUDOS A FAVOR DEL IMSS O DEL ISSSTE

2410

ADEUDOS AL FIDEICOMISO DE PENSIONES

2411

PROVISIONES PARA BENEFICIOS ADICIONALES

2415

ADEUDOS POR LINEAS DE CREDITO

2501

INSTITUCIONES DE SEGUROS, CUENTA CORRIENTE

2502

COMISIONES POR PAGAR DEL REASEGURO TOMADO

2503

INSTITUCIONES DE FIANZAS, CUENTA CORRIENTE

2504

PRIMAS RETENIDAS POR REASEGURO Y REAFIANZAMIENTO CEDIDO

2505

RESERVA DE SINIESTROS RETENIDOS POR REASEGURO CEDIDO

2506

PARTICIPACION DE REASEGURADORES POR SALVAMENTOS PENDIENTES DE VENTA

Grupo: Reaseguradores y Reafianzadores

POR REASEGURO CEDIDO

2507

PARTICIPACION A REAFIANZADORAS DE GARANTIAS PENDIENTES DE RECUPERAR

2508

PARTICIPACION A REAFIANZADORAS DE RECUPERACIONES POR PAGAR

2509

INTERMEDIARIOS DE REASEGURO Y REAFIANZAMIENTO, CUENTA CORRIENTE

2510

ACREEDORES POR PRIMAS DE COBERTURAS DE REASEGURO Y REAFIANZAMIENTO NO

PROPORCIONAL

2601

PROVISION PARA LA PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LA UTILIDAD

2602

PROVISION PARA EL PAGO DE IMPUESTOS

2603

DEPOSITOS EN GARANTIA DE RENTAS

2604

PROVISIONES PARA OBLIGACIONES DIVERSAS

2605

IMPUESTOS RETENIDOS A CARGO DE TERCEROS

2606

I.V.A. POR PAGAR

Grupo: Otros Pasivos

NO
MONETARIA

CUENTA

ACTUALIZABLE

CONCEPTO

MONETARIA

2607

I.V.A. POR DEVENGAR

2701

PROVISION PARA LA PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LA UTILIDAD DIFERIDA

2702

PROVISION PARA EL PAGO DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD DIFERIDOS

2703

DERECHOS SOBRE POLIZAS POR COBRAR

2704

RECARGOS SOBRE PRIMAS POR COBRAR

2705

PRODUCTOS COBRADOS POR ANTICIPADO

2706

UTILIDAD POR COMPRA DE SUBSIDIARIAS POR AMORTIZAR

2412

ADEUDOS POR COMPRA DE FUTUROS

NO
MONETARIA

Grupo: Operaciones con Productos Derivados

Grupo: Financiamientos Obtenidos

OBLIGACIONES SUBORDINADAS NO SUSCEPTIBLES DE CONVERTIRSE EN ACCIONES
EN CIRCULACION
OTROS TITULOS DE CREDITO EN CIRCULACION
ACREEDORES POR INTERESES DE LA EMISION DE INSTRUMENTOS DE DEUDA
ACREEDORES POR CONTRATOS DE REASEGURO FINANCIERO
ACREEDORES POR INTERESES DE CONTRATOS DE REASEGURO FINANCIERO

2801
2802
2803
2804
2805

*
*
*
*
*

CAPITAL
Grupo: Capital Pagado
4101
4102
4103
4104
4105
4106
4107

X
X
X
X
X
X
X

CAPITAL SOCIAL
CAPITAL NO SUSCRITO
CAPITAL NO EXHIBIDO
FONDO SOCIAL
FONDO NO SUSCRITO
FONDO NO EXHIBIDO
ACCIONES PROPIAS RECOMPRADAS

*
*
*
*
*
*
*

4108

Grupo: Obligaciones Subordinadas de Conversin Obligatoria a Capital

OBLIGACIONES SUBORDINADAS DE CONVERSION OBLIGATORIA A CAPITAL

4201
4202
4203
4204
4205
4206

X
X
X
X
X
X

Grupo: Reservas
RESERVA LEGAL
RESERVA PARA ADQUISICION DE ACCIONES PROPIAS
RESERVA POR PRIMAS EN VENTA DE ACCIONES
APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL
OTRAS RESERVAS
FONDO DE ORGANIZACION

*
*
*
*
*
*

Grupo: Supervit por Valuacin

CUENTA

ACTUALIZABLE

CONCEPTO

4301
4302
4303
4304
4305

X
X
X
X
X

4306

SUPERAVIT POR VALUACION DE INMUEBLES

SUPERAVIT POR VALUACION DE INM. ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO
SUPERAVIT POR VALUACION DE ACCIONES
DEFICIT POR VALUACION DE ACCIONES
RESULTADO POR POSICION MONETARIA DE LAS INVERSIONES DISPONIBLES PARA SU
VENTA
IMPUESTO SOBRE LA RENTA DIFERIDO DE LAS INVERSIONES DISPONIBLES PARA SU
VENTA

4401
4402
4403

X
X
X

UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS DE SUBSIDIARIAS

PARTICIPACION EN LA ACTUALIZACION DE CAPITAL CONTABLE DE SUBSIDIARIAS
PARTICIPACION EN OTRAS CUENTAS DE CAPITAL CONTABLE DE SUBSIDIARIAS

4501
4502
4503
4504
4601
4602
4603
4604

X
X
X
X
X
X
X
X

UTILIDADES DE EJERCICIOS ANTERIORES

REMANENTES DE EJERCICIOS ANTERIORES
UTILIDAD DEL EJERCICIO
REMANENTE DEL EJERCICIO
PERDIDAS DE EJERCICIOS ANTERIORES
DEFICIT POR OBLIGACIONES LABORALES AL RETIRO
PERDIDA DEL EJERCICIO
DEFICIT DEL EJERCICIO

4701
4702
4703

X
X
X

CORRECCION POR REEXPRESION

RESULTADO POR TENENCIA DE ACTIVOS NO MONETARIOS
EFECTO MONETARIO ACUMULADO

4801

EFECTO ACUMULADO DE I.S.R. Y P.T.U. DIFERIDOS

MONETARIA

NO
MONETARIA
*
*
*
*
*
*

Grupo: Subsidiarias
*
*
*

Grupo: Resultados en Ejercicios Anteriores y del Ejercicio

*
*
*
*
*
*
*
*

Grupo: Exceso o Insuficiencia en la actualizacin del Capital Contable

*
*
*

Grupo: Efecto de Impuestos Diferidos

RESULTADOS DEUDORAS
Grupo: Primas
5101
5102
5103
5104
5105

X
X
X
X
X

PRIMAS DE PRIMER AO CEDIDAS

PRIMAS DE PRIMER AO RETROCEDIDAS
PRIMAS DE RENOVACION CEDIDAS
PRIMAS DE RENOVACION RETROCEDIDAS
PRIMAS UNICAS CEDIDAS

CUENTA

ACTUALIZABLE

CONCEPTO

5106
5107
5108
5109
5110
5111
5112

X
X
X
X
X
X
X

PRIMAS UNICAS RETROCEDIDAS

PRIMAS CEDIDAS
PRIMAS RETROCEDIDAS
PRIMAS DEVUELTAS
PRIMAS CEDIDAS EN REAFIANZAMIENTO
PRIMAS RETROCEDIDAS EN REAFIANZAMIENTO
PRIMAS UNICAS DEVUELTAS DEL SEGURO DIRECTO

5201
5202
5203
5204
5205
5206
5207
5208
5209

X
X
X
X
X
X
X
X
X

5210

5212
5213
5214
5215

X
X
X
X

AJUSTE A LAS RESERVAS DE RIESGOS EN CURSO

INCREMENTO A LAS RESERVAS ADICIONALES PARA SEG. ESPECIALIZADOS
INCREMENTO A LA RESERVA PARA DIVIDENDOS Y BONIFICACIONES SOBRE POLIZAS
INCREMENTO A LA RESERVA DE PREVISION
INCREMENTO A LA RESERVA ESPECIAL DE PREVISION PARA SINIESTROS
INCREMENTO A LA RESERVA DE RIESGOS CATASTROFICOS
INCREMENTO A LA RESERVA DE FIANZAS EN VIGOR
INCREMENTO A LA RESERVA DE CONTINGENCIA
AJUSTE A LA RVA. PARA OBLIGAC. PEND. CUMPLIR POR SIN. OCURRIDOS Y NO
REPORTADOS
AJUSTE A LA RESERVA DE GASTOS DE AJUSTE ASIGNADOS A LOS SINIESTROS
OCURRIDOS Y NO REPORTADOS
INCREMENTO A LA RESERVA MATEMATICA ESPECIAL
INCREMENTO A LA RESERVA PARA FLUCTUACION DE INVERSIONES
APORTACIONES AL FIDEICOMISO DE PENSIONES
AJUSTE A LA RESERVA DE SINIESTROS PENDIENTES DE VALUACION

5301
5302
5303
5304
5305
5306
5307
5308
5309
5310
5311
5312
5313

X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X

COSTO DE COBERTURAS DE REASEGURO Y REAFIANZAMIENTO NO PROPORCIONAL

APLICACION DE COMISIONES A FAVOR DE CONTRATANTES DE SEGUROS Y FIANZAS
COMISIONES A AGTES. DE SEG. Y FIANZ. PERSONAS FISICAS INDEPENDIENTES
COMPENSACIONES ADIC. A AGTES. DE SEG., PERS. FISICAS INDEPENDIENTES
COMISIONES A AGTES. DE SEGUROS Y FIANZAS, PERSONAS MORALES
COMPENSACIONES ADIC. A AGENTES DE SEGUROS, PERSONAS MORALES
REMUNERACIONES Y PRESTACIONES A AGENTES EMPLEADOS
REMUNERACIONES A SUPERVISORES
OTROS GASTOS DE ADQUISICION
COMISIONES POR REASEGURO Y REAFIANZAMIENTO TOMADO
PARTICIPACION DE UTILIDADES DEL REASEGURO Y REAFIANZAMIENTO TOMADO
CORRETAJE A FAVOR DE INTERMEDIARIOS DE REASEGURO Y REAFIANZAMIENTO
COSTO DE PRIMAS PAGADAS POR BENEFICIOS ADICIONALES

Grupo: Constitucin e incrementos de Reservas y otros elementos tcnicos

Grupo: Costo de Adquisicin

MONETARIA

NO
MONETARIA

CUENTA

ACTUALIZABLE

CONCEPTO

5401
5402
5403
5404
5405
5406
5407
5408
5409
5410
5411
5412
5413
5414
5415
5416
5417
5418
5419
5420

X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X

SINIESTROS DEL SEGURO DIRECTO

SINIESTROS DEL REASEGURO Y RECLAMACIONES DE REAFIANZAMIENTO
SINIESTROS POR BENEFICIOS ADICIONALES DEL SEGURO DIRECTO
SINIESTROS POR BENEFICIOS ADICIONALES DEL REASEGURO TOMADO
RENTAS DEL SEGURO DIRECTO
RENTAS DEL REASEGURO TOMADO
VENCIMIENTOS DEL SEGURO DIRECTO
VENCIMIENTOS DEL REASEGURO TOMADO
RESCATES DEL SEGURO DIRECTO
RESCATES DEL REASEGURO TOMADO
GASTOS DE AJUSTE DE SINIESTROS DEL SEGURO DIRECTO
GASTOS DE AJUSTE DE SINIESTROS DEL REASEGURO TOMADO
PARTICIPACION DE SALVAMENTOS POR REASEGURO CEDIDO
PARTICIPACION DE SALVAMENTOS POR REASEGURO RETROCEDIDO
RECLAMACIONES POR FIANZAS DIRECTAS
PARTICIPACION DE RECUPERACIONES A REAFIANZADORAS
EROGACIONES POR PAGO DE RECLAMACIONES
RECLAMACIONES PAGADAS GARANTIZADAS, DEL REAFIANZAMIENTO CEDIDO
DEVOLUCIONES DE RESERVAS AL IMSS O AL ISSSTE
PROVISION PARA EL PAGO DE DIVIDENDOS SOBRE POLIZAS DE FIANZAS

5501
5502
5503
5504
5505
5506
5507
5508
5509
5510
5511
5514

X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X

REMUNERACIONES AL PERSONAL
PRESTACIONES AL PERSONAL
HONORARIOS
OTROS GASTOS DE OPERACION
RENTAS
IMPUESTOS DIVERSOS
CASTIGOS
DEPRECIACIONES
DEPRECIACION DE BIENES ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO
AMORTIZACIONES
CONCEPTOS NO DEDUCIBLES PARA EFECTOS DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA
PERDIDA POR DETERIORO O EFECTO POR REVERSION DEL DETERIORO EN EL VALOR
DE LOS ACTIVOS DE LARGA DURACION

5601

COMISIONES

5602

GASTOS DE INMUEBLES DE PRODUCTOS

5603

PERDIDA EN VENTA DE INVERSIONES

Grupo: Siniestros, Vencimientos y Reclamaciones

Grupo: Gastos de Operacin

Grupo: Gastos Financieros

MONETARIA

NO
MONETARIA

CUENTA

ACTUALIZABLE

CONCEPTO

5604

PERDIDA POR VALUACION DE INVERSIONES

5605

COSTO DE TITULOS OPCIONALES Y/O WARRANTS

5606

INTERESES POR RESERVAS RETENIDAS DEL REASEGURO O REAFIANZAMIENTO

CEDIDO

5607

INTERESES POR RESERVAS RETENIDAS DEL REASEGURO Y REAFIANZAMIENTO

RETROC.

5608

INTERESES POR DIVIDENDOS EN ADMINISTRACION

5609

INCREMENTO A LA RESERVA PARA RIESGOS EN CURSO POR RENDIMIENTO DE

POLIZAS DE MAS DE UN AO

5701

COMISIONES POR INTERMEDIACION EN OTROS SERVICIOS

5702

COMISIONES A AGENTES SOBRE RECARGOS

5703

PERDIDA DE SUBSIDIARIAS SOBRE EL METODO DE PARTICIPACION

5704

PERDIDA EN VENTA DE MOBILIARIO Y EQUIPO

5705

IMPUESTOS A CARGO DE LA INSTITUCION

5706

IMPUESTOS A LA UTILIDAD DIFERIDOS

5707

PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LA UTILIDAD

5708

PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LA UTILIDAD DIFERIDA

5709

CONTROL DE RENTAS IMPUTADAS

5710

GASTOS REALIZADOS POR ADMINISTRACION DE PERDIDAS

5711

GASTOS DE AJUSTE POR ADMINISTRACION DE PERDIDAS

5712

INTERESES VARIOS

5713

EGRESOS VARIOS

5714

RESULTADO POR POSICION MONETARIA

5715

QUEBRANTOS
Grupo: Resultado Financiero por Emisin de Instrumentos de Deuda y de Reaseguro
Financiero

5730

INTERESES DERIVADOS DE CONTRATOS DE REASEGURO FINANCIERO

5801

Grupo: Resultado de Operaciones Anlogas y Conexas

GASTOS POR SERVICIOS ANALOGOS Y CONEXOS
Grupo: Operaciones Discontinuadas
CARGOS, COSTOS Y GASTOS DE OPERACIONES DISCONTINUADAS

5910

RESULTADOS ACREEDORAS
Grupo: Primas
6101

PRIMAS DE PRIMER AO DEL SEGURO DIRECTO

MONETARIA

NO
MONETARIA

CUENTA

ACTUALIZABLE

CONCEPTO

6102
6103
6104
6105
6106
6107
6108
6109
6110
6111
6112
6113
6201

X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X

PRIMAS DE PRIMER AO DEL REASEGURO TOMADO

PRIMAS DE RENOVACION DEL SEGURO DIRECTO
PRIMAS DE RENOVACION DEL REASEGURO TOMADO
PRIMAS UNICAS DEL SEGURO DIRECTO
PRIMAS UNICAS DEL REASEGURO TOMADO
PRIMAS DEL SEGURO DIRECTO
PRIMAS DEL REASEGURO TOMADO
PRIMAS DEL SEGURO DIRECTO POR SUBSIDIO
PRIMAS DIRECTAS DE AFIANZAMIENTO
PRIMAS DE REAFIANZAMIENTO TOMADO
PRIMAS DEVUELTAS POR REAFIANZAMIENTO CEDIDO
PRIMAS DEVUELTAS POR REAFIANZAMIENTO RETROCEDIDO
DECREMENTO A LA RESERVA DE FIANZAS EN VIGOR

6301
6302
6303
6304

X
X
X
X

Grupo: Recuperacin de Costo de Adquisicin

COMISIONES POR REASEGURO Y REAFIANZAMIENTO CEDIDO
COMISIONES POR REASEGURO Y REAFIANZAMIENTO RETROCEDIDO
PARTICIPACION DE UTILIDADES POR REASEGURO Y REAFIANZAMIENTO CEDIDO
PARTICIPACION DE UTILIDADES POR REASEGURO Y REAFIANZAMIENTO RETROCEDIDO

6401
6402
6403
6404

X
X
X
X

6405
6406
6407
6408
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6411
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6419
6420
6421

X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X

Grupo: Recuperacin de Siniestros, Vencimientos y Reclamaciones

SINIESTROS RECUPERADOS POR REASEGURO CEDIDO
SINIESTROS RECUPERADOS POR REASEGURO RETROCEDIDO
SINIESTROS POR BENEFICIOS ADICIONALES RECUPERADOS POR REASEGURO CEDIDO
SINIESTROS POR BENEFICIOS ADICIONALES RECUPERADOS POR REASEGURO
RETROC.
RENTAS VITALICIAS RECUPERADAS POR REASEGURO CEDIDO
RENTAS VITALICIAS RECUPERADAS POR REASEGURO RETROCEDIDO
DOTALES VENCIDOS RECUPERADOS POR REASEGURO CEDIDO
DOTALES VENCIDOS RECUPERADOS POR REASEGURO RETROCEDIDO
RESCATES RECUPERADOS POR REASEGURO CEDIDO
RESCATES RECUPERADOS POR REASEGURO RETROCEDIDO
GASTOS DE AJUSTE DE SINIESTROS RECUPERADOS POR REASEGURO CEDIDO
GASTOS DE AJUSTE DE SINIESTROS RECUPERADOS POR REASEGURO RETROCEDIDO
SALVAMENTOS DEL SEGURO DIRECTO
SALVAMENTOS DEL REASEGURO TOMADO
SINIESTROS RECUPERADOS DE COBERTURA DE REASEGURO NO PROPORCIONAL
PARTICIPACION DE RECLAMACIONES A REAFIANZADORAS
RECUPERACIONES
DISPOSICION DE LAS RESERVAS DE FIANZAS EN VIGOR Y CONTINGENCIA
RECUPERACIONES POR EFECTUAR SOBRE RECLAMACIONES PAGADAS
RECLAMACIONES PAGADAS GARANTIZADAS, POR FIANZAS DIRECTAS
RECLAMACIONES PAGADAS GARANTIZADAS, POR REAFIANZAMIENTO TOMADO

MONETARIA

NO
MONETARIA

CUENTA

ACTUALIZABLE

CONCEPTO

6422
6423

X
X

6424

RECUPERACIONES DE SINIESTROS DE TERCEROS

RECUPERACION DE INSTITUCIONES POR COBERTURAS DE REAFIANZAMIENTO NO
PROPORCIONAL
RECUPERACIONES DE SINIESTROS POR COPAGOS

6501
6502
6503
6504
6505
6506

X
X
X
X
X
X

DERECHOS O PRODUCTOS DE POLIZAS

SUBSIDIO AL GASTO DE OPERACION
UTILIDAD EN VENTA DE MOBILIARIO Y EQUIPO
RECUPERACIONES DE CREDITOS Y ADEUDOS CASTIGADOS
RECUPERACION DE GASTOS POR GESTIONES DE COBRO DE RECLAMACIONES PAG.
INGRESOS VARIOS

6601
6602
6603
6604
6605
6606
6607
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6610
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6614
6615
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6617
6618
6619
6620
6621
6622
6623
6701
6702
6703
6704
6705
6706

X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X

INTERESES SOBRE VALORES GUBERNAMENTALES

INTERESES SOBRE VALORES DE EMPRESAS PRIVADAS CON TASA CONOCIDA
INTERESES POR PRESTAMOS SOBRE POLIZAS
INTERESES SOBRE PRESTAMOS CON GARANTIA PRENDARIA
INTERESES SOBRE PRESTAMOS CON GARANTIA DE FIDEICOMISO
INTERESES SOBRE PRESTAMOS HIPOTECARIOS
INTERESES POR PRESTAMOS QUIROGRAFARIOS
INTERESES SOBRE DESCUENTOS Y REDESCUENTOS
INTERESES SOBRE DOCUMENTOS AL COBRO
INTERESES OBTENIDOS POR DEPOSITOS RECIBIDOS EN GARANTIA DE FIANZAS
INTERESES SOBRE PRESTAMOS AL PERSONAL
INTERESES MORATORIOS SOBRE PRIMAS
INTERESES POR RVAS. RETENIDAS DEL REASEGURO O REAFIANZAMIENTO TOMADO
OTROS PRODUCTOS E INTERESES
DIVIDENDOS SOBRE ACCIONES
UTILIDAD POR VALUACION DE INVERSIONES
UTILIDAD EN VENTA O AMORTIZACION
UTILIDAD EN VENTA DE INMUEBLES
PRODUCTOS DE INMUEBLES
RECARGOS SOBRE PRIMAS
CAMBIOS
UTILIDAD DE SUBSIDIARIAS SOBRE EL METODO DE PARTICIPACION
INTERESES SOBRE VALORES EXTRANJEROS
INGRESOS POR ADMINISTRACION
COMISIONES POR ADMINISTRACION DE FONDOS DE PENSIONES
INGRESOS POR ADMINISTRACION DE SERVICIOS CONEXOS
RECUPERACION DE GASTOS POR ADMINISTRACION DE PERDIDAS
RECUPERACION DE GASTOS DE AJUSTE POR ADMINISTRACION DE PERDIDAS
PERDIDAS Y GANANCIAS

Grupo: Recuperacin de Gastos de Operacin

Grupo: Productos Financieros

MONETARIA

NO
MONETARIA

CUENTA

ACTUALIZABLE

CONCEPTO

6707

IMPUESTOS A LA UTILIDAD DIFERIDOS

6801

INGRESOS POR SERVICIOS CONEXOS

MONETARIA

NO
MONETARIA

Grupo: Resultado de operaciones anlogas y conexas

Grupo: Resultado Financiero por emisin de instrumentos de deuda y de reaseguro

financiero
6901

6910

INTERESES POR CONTRATOS DE REASEGURO FINANCIERO OTORGADOS

Grupo: Operaciones Discontinuadas
INGRESOS POR OPERACIONES DISCONTINUADAS

(1) Las inversiones en acciones que se clasificarn como no monetarias, sern las inversiones permanentes conforme lo detalla el Boletn B-8 de las Normas de Informacin Financiera
(anteriormente Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados) y las inversiones consideradas como disponibles para su venta de acuerdo a las disposiciones administrativas aplicables.
(2) El procedimiento de clculo de la Reserva para Obligaciones Laborales no monetarias, se determinar segn el Boletn D-3 de las Normas de Informacin Financiera (anteriormente Principios de Contabilidad
Generalmente Aceptados