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Cómo Medir La Eficiencia de La Inversión PDF
Cómo Medir La Eficiencia de La Inversión PDF
Contenidos de la presentacin
Contexto y condicionantes
Contexto y condicionantes
Contexto y condicionantes
Fuente: CEPALSTAT para pases Amrica Latina y OCDEStat para pases OCDE.
Contexto y condicionantes
Fuente: CEPALSTAT para pases Amrica Latina; FMI para pases frica Subsahariana y Asia en desarrollo; OCDEstat para pases OCDE.
Eficiencia distributiva
ptima combinacin
insumos/producto
INSUMOS
Eficiencia operativa o
tcnica
Eficacia
PRODUCTO
Recursos
monetarios y nomonetarios
RESULTADOS
14
15
17
Conceptos y definiciones
Eficiencia
Producto/costos
Productividad
Producto/insumos
Logro de objetivos de
poltica, programa, proy.
Resultados intermedios
Resultados finales (impactos)
Eficacia
Costo-efectivdad
Resultado (intermedio o
final)/costos
Conceptos y definiciones
22
Planes Sectoriales
Indicadores de Impacto y de resultados
intermedios de los Programas
Sectoriales
Tasas de Desnutricin
Desercin escolar
Disminucin de dficit viviendas, etc.
Planes Institucionales
Indicadores de Impacto, Resultados Intermedios,
Productos y Procesos (Eficacia, eficiencia, calidad)
PRIORIDADES
NACIONALES
Indicadores de
impacto de
polticas
Estadsticas
Nacionales
PRIORIDADES
SECTORIALES
FINES Y OBJETIVOS
ESTRATEGICOS
INSTITUCIONALES
Indicadores de
impacto y resultados
intermedios
Evaluaciones de
impacto sectorial
Evaluaciones de
Impacto y RI
Evaluacin comprensivas
Sistema de Seguimiento y
Evaluacin de Desempeo
Programas Presupuestarios
Indicadores de Resultados, Productos y Procesos
(Eficacia, Eficiencia, calidad), Insumos.
PROGRAMACIN
OPERATIVA
Evaluaciones de Programas
(Marco Lgico)
Sistema de Seguimiento y
Evaluacin de Desempeo
23
Aprobacin
Evaluacin
Ejecucin
Conceptos y definiciones
25
Nivel de
Institucionalizacin de
Utilizacin de la
Informacin de
Desempeo
iv) Informacional
(Loose)
i) Institucionalizado
Relacin mecnica
entre indicadores de
desempeo y
asignaciones
presupuestarias
Decisiones de asignaciones
presupuestarias apoyadas
en base a indicadores de
desempeo, pero no en
forma directa y ni exclusiva
ii) Ad hoc
Desarrollo de acciones
puntuales (ej.:
evaluaciones de impacto)
para programas /
actividades
determinadas
Presentacin de
informacin de desempeo
solo como apoyo para las
asignaciones
presupuestarias
26
Producto
Resultado
Conceptos y definiciones
27
Sistemas de Evaluacin
Sistema Integrado de Administracin Financiera
29
Presupuestacin para
resultados
Marco temporal
Un ao
Mediano plazo
nfasis
Insumos
Productos o resultados
Asignacin de gastos
Mensual o trimestral
Anual o trimestral
Discrecionalidad de
gasto
Limitada
Ampliada
Evaluacin
Procedimientos
Impacto
30
La Experiencia Chilena
La Experiencia Chilena
Formulario A1 de la Etapa de Formulacin de Presupuesto
Prioridades
Gubernamentales
Objetivos Estratgicos
de los Ministerios
Productos Estratgicos
(bienes o servicios)
Clientes, Usuarios
o Beneficiarios
Objetivos Estratgicos de
las Agencias
Indicadores de
Desempeo
Productos Estratgicos
(bienes o servicios)
Presupuesto
Asociado
Medios de
Verificacin
Productos
Estratgicos
(bienes o servicios)
Valor del
Indicador de
Desempeo
Efectividad
mbito de Control
Eficiencia
Dimensiones
Economa
Mtodo de
Clculo
Calidad de Servicio
Proceso
Producto
Resultado
Fuente: Elaboracin propia en base a Sistema de Evaluacin y Control de Gestin , DIPRES, Ministerio de Hacienda, Chile
36
La Experiencia Chilena
El ciclo presupuestario y la informacin del Sistema de
Evaluacin y Control de Gestin (SECG) de DIPRES tienen una
estrecha relacin, en especial en las etapas de evaluacin.
(institucionalizada e informacional)
37
La Experiencia Peruana
En el 2008, Per inicio un proceso de mejora de su ciclo presupuestario. Anteriormente,
por ejemplo en el ao 2007, al formular el presupuesto asociado con Educacin Inicial,
las instituciones presentaron ms de 1000 finalidades presupuestales, cuyas
denominaciones hacan referencias a insumos o procesos.
Finalidad Presupuestaria
Unidad de medida
02059. SAMAN
Cantidad
Soles
6300
157,230
505
1,076,186
006. ATENCION
498
137,614
12
514,600
Ms de 1000 finalidades
UNIDAD DE MEDIDA
086. PERSONA
291. DOC. ESPECIALIZADO
CANTIDAD
SOLES
188,320
119,272,599
3,471
9,348,487
12,724
12,788,911
800,205
25,104,089
Ms 7 finalidades adicionales
38
La Experiencia Peruana
En base la aplicacin de la lgica de Presupuesto por Resultados se definieron en el
ao 2008 un total de 9 Programas Estratgicos, que agrupan a una serie de programas
presupuestarios de distintas instituciones , para los cuales se definieron Metas Fsicas
Servicios a entregar al
ciudadano
Cantidad
(Meta
Fsica)
Afiliacin de hogares
pobres al Programa Juntos
263,280
hogares
Aplicacin de vacunas
2,361,994
nios
958,566
nios
Instituciones participantes
MINSA
SIS
PCM
Gob Reg
633,752,752
633,752,752
92,160,702
3,594,718
Total
Presup.
($oles)
9,821,801
101,982,503
9,644,495
13,239,213
39
La Experiencia Peruana
er dio un paso en la relacin Insumo => Producto, y estableci Resultados asociados
directamente a estos Programas Estratgicos.
Programas Estrategicos / Resultados a Alcanzar
Linea de Base
2007 / 2008
Meta 2011
22.6%
16%
164
120
15,9%
35%
46
35
68,7%
80%
62%
73%
0.0038 mg/l
40
PROGRAMAS PRESUPUESTALES
Del 2012 al
2014
Proceso
Producto
Resultado
Inmediato
Resultado
Intermedio
Resultado Final
Reducir las altas
enfermedades no
transmisibles
Adultos y jvenes
incrementan el uso
correcto de condn en un
5% para prevencin de
ITS VIH y acceden
voluntarimente a la prueba
Poblacion adolescente
informada sobre
infecciones de
transmisin sexual y
VIH-SIDA
Adolescente
informado en
espacios
comunitarios y redes
sociales
1 Recurso Humano,
material de
educacin,
tripticos, pasajes ,
viaticos
L/P
PLAN NACIONAL
CONCERTADO
DE SALUD
PLAN ESTRATEGICO
SECTORIAL MULTIANUAL
PEI
POA
Institucional
Brasil
Mxico
Costa Rica
Uruguay
OECD (Spending Reviews/Canad, RU, Chile;
PSAs; Ppto por programas/ Francia; Metas
estratgicas+medicin de impacto/ EEUU)
Consideraciones PxR
Precondiciones:
Elaborar el presupuesto en base a polticas (articulacin plan presupuesto)
Contar con una perspectiva presupuestaria de mediano plazo (MFMP)
Contar con reglas con fomenten la estabilidad fiscal (leyes de responsabilidad
fiscal)
Su implementacin requiere:
1)Informacin comprehensiva sobre los resultados de las acciones financiadas con
el presupuesto mediante un sistema de seguimiento y evaluacin,
2)Procedimientos explcitos debidamente formalizados sobre la manera en que la
informacin ser analizada y considerada en el proceso de formulacin del
presupuesto,
3)Estructura de incentivos complementaria al sistema presupuestario que motive a
las instituciones pblicas a alzanar mejores resultados
4)Normas sobre administracin financiera que permitan la flexibilidad necesaria
para que las dependencias utilicen con eficiencia sus recursos para el logro de
Reflexiones finales
resultados.
CEPAL (2010), La hora de la igualdad: Brechas por cerrar, caminos por abrir (LC/G.2432(SES.33/3)),
Santiago de Chile.
http://www.eclac.cl/cgi-bin/getProd.asp?xml=/publicaciones/xml/0/39710/P39710.xml&xsl=/pses33/tpl/p9f.xsl&base=/pses33/tpl/top-bottom.xsl
CEPAL/ Secretara General beroamericana (SEGIB) (2011), Espacios Iberoamericanos: Hacia una
nueva arquitectura del Estado para el desarrollo (LC/G.2507 ), Santiago de Chile.
http://www.cepal.org/cgi-bin/getProd.asp?xml=/publicaciones/xml/4/44894/P44894.xml&xsl=/tpl/p9f.xsl&base=/tpl/top-bottom.xslt
Curristine, Lonti y Journard (2007), Improving Public Sector Efficiency: Challenges and
Opportunities, en OECD Journal on Budgeting, Volume 7 No.1 (1-41).
Curristine (2005), Government Performance: Lessons and Challenges, en OECD Journal on
Budgeting, Volume 5 No. 1(127-152).
Garca Lpez y Garca Moreno (2010), La gestin para resultados en el desarrollo: avances y
desafos en Amrica Latina y el Caribe, Banco Interamericano de Desarrollo.
http://idbdocs.iadb.org/wsdocs/getdocument.aspx?docnum=35532834
OCDE/CEPAL (2011), Perspectivas Econmicas de Amrica Latina 2012: Transformacin del Estado
para el Desarrollo, OECD Publishing. http://dx.doi.org/10.1787/leo-2012-es
OECD (2011), Government at a Glance 2011, OECD Publishing.
http://dx.doi.org/10.1787/gov_glance-2011-en
Bibliografa sugerida
Reconocimientos/aportes
Ricardo Martner, Jefe, rea de Polticas Presupuestarias
y Gestin Pblica
Ivonne Gonzlez, Investigadora, rea de Polticas
Presupuestarias y Gestin Pblica
Marianela Armijo, Consultora
Gerardo Ua, Consultor
Presentaciones institucionales
Muchas gracias
lucy.winchester@cepal.org
e/ Estimacin. p/ Proyeccin.
Contexto y condicionantes
Se desacelera el crecimiento
Aumenta la inflacin
Se aprecia el tipo de cambio
Contexto y condicionantes
Contexto y condicionantes
Aumenta la inflacin
AMRICA LATINA: CONTRIBUCIONES A LA INFLACIN, ENERO 2007 NOVIEMBRE 2011
(Inflacin en 12 meses, promedio simple)
Contexto y condicionantes
Apreciacin cambiaria
AMRICA LATINA Y EL CARIBE: TIPOS DE CAMBIO REALES EFECTIVOS EXTRA-REGIONALES (2008-2011)
(promedio de 1990-2009 = 100)
Contexto y condicionantes
670 000
65%
32 000
36%
349 000
52%
19 127
44%
Centroamrica
Mxico
a/ Proyecciones.
Nota: Las cifras absolutas se refieren al monto de las exportaciones, los porcentajes al incremento acumulado entre 2009 y 2011.
Contexto y condicionantes
Caribe
Sistemas de Evaluacin
Sistema Integrado de Administracin Financiera
58
59
Es un metodologa
para la gestin del
presupuesto, no una
forma de estructurar
el Presupuesto
60
Recursos
Productos
Responsable Ejecucin
Programas Presupuestarios
asociados a funciones esenciales del
Estado
- La presupuestacin se realiza
principalmente en base al
sostenimiento de capacidad instalada
- La oportunidad, el costo y la
posibilidad de establecer indicadores
desempeo asociados al presupuesto no
son obvios
Indicadores
Desempeo
Programa
Presupuestario
Programas Presupuestarios
asociados a la provisin de Bienes
Pblicos mixtos y/o preferentes
61
62
Estructura
Presupuesto
programtica
del
Productos
Son los bienes o servicios que surgen como resultado, cualitativamente
diferente, de la combinacin de insumos en un proceso productivo
2. Subrograma
3. Actividad
(Especifica, Central, Comn)
4. Proyecto
5. Obra
63
Fuente: Martinere, R.A. Manual de Presupuesto Plurianual. Publicaciones ILPES. Serie Manuales, N57
64
Efectividad
Eficiencia
Economa
Proceso
Producto
Calidad de
Servicio
Resultado
Fuente: Sistema de Evaluacin y Control de Gestin , DIPRES, Ministerio de Hacienda, Chile
2.
3.
4.
67
PBR
2. Estructura
Programtica
5. SIAFs
Presupuesto
Basado en
Resultados
4. Indicadores
Desempeo
Condicin Necesaria:
fuerte apoyo poltico de las
autoridades del Ministerio
de Hacienda
3. Marco Fiscal
Mediano Plazo
69