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EDUARDO LOPEZ
GATELL
Mayo 2012
Gestionando un programa de
auditora
Clusulas 5.2 / 5.3
Establecer objetivos y
programa de auditora
Clusula 7
Define y
Evala la
competencia
Clusula 5.6
Revisin y mejora
del programa de
auditora
Act
Clusula 5.4
Implementacin del
programa de auditora
Clusula 6
Realizacin
de la auditora
Mayo 2012
Plan
Clusula 5.5
Monitoreo del programa
de auditora
Do
Check
Mayo 2012
Qu
Mayo 2012
Qu
Mayo 2012
Mayo 2012
Qu
competencias debera
tener la persona que gestiona
el Programa de Auditora?
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5.3.2 Competencia de la
persona que gestiona el
programa de auditora
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Qu
factores pueden
influenciar la extensin del
Programa de Auditora?
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5.3.3 Determinacin de la
extensin del programa de
auditora
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Qu
tipos de riesgos se
deben identificar el Programa
de Auditora?
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5.3.4 Identicacin y
evaluacin de riesgos del
programa de auditora
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Qu
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5.3.5 Establecimiento de
procedimientos para el programa
de auditora
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Qu
influye en la seleccin
de los miembros del equipo
auditor?
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Se necesita considerar:
a) la competencia colectiva del equipo auditor para lograr los
objetivos de la auditora, tomando en cuenta el alcance y el criterio de
la auditora;
b) la complejidad de la auditora y si es combinada o conjunta;
c) los mtodos de auditora seleccionados;
d) los requisitos legales / contractuales, etc
e) la necesidad de independiencia y de evitar conflicto de intereses
f) la habilidad del equipo auditor para interactuar eficazmente
con el auditado y trabajar en equipo;
equipo
g) el idioma de la auditora, / las caracter
caractersticas sociales y
culturales del auditado (pudiera necesitarse que sean tratadas por
va de un experto tcnico).
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Actividades tpicas de
auditora
6.2 Inicio de la auditora (6.2.1 General; 6.2.2 Establecimiento del contacto inicial;
6.2.3 Determinacin de la factibilidad)
6.3 Actividades de preparacin de la auditora (6.3.1 Rev. doc.; 6.3.2 Plan de
Auditora; 6.3.3 Asignacin de tareas; 6.3.4 Preparacin de doc. de trabajo)
6.4 Actividades de realizacin de la auditora (6.4.1 General; 6.4.2 Reunin de
Apertura; 6.4.3 Rev. doc. durante la auditora; 6.4.4 Comunicacin; 6.4.5 Guas /
Observadores; 6.4.6 Recoleccin/verif. de inf.; 6.4.7 Generacin de hallazgos;
6.4.8 Preparacin de conclusiones;6.4.9 Reunin de cierre)
6.5 Preparacin / distribucin del reporte de auditora
(6.5.1 Preparacin del reporte; 6.5.2 Distribucin del reporte)
6.6 Finalizacion de la auditora
6.7 Realizacin de las actividades de seguimiento (si se especifica en el plan)
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Cules
son los
propsitos/elementos del
contacto inicial con el
auditado?
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Cul
es el propsito y
cuidados a tener al realizar
una revisin de la
documentacin para preparar
una auditora?
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La
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Qu
debe considerar el
auditor lder del equipo para
preparar el plan de auditora?
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Debera proporcionar bases para el acuerdo entre el cliente de la auditora, el equipo auditor y el
auditado
Debera facilitar la programacin y coordinacin eficiente de las actividades de auditora.
Los riesgos pudieran resultar de los miembros del equipo auditor al influenciar la
salud y seguridad, el ambiente y la calidad, y su presencia puede presentar
amenazas para los productos, servicios, personal o infraestructura (ej,
contaminacin).
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Qu
debe considerar el
proceso de evaluacin de los
auditores?
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7.1 General
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Qu
tipos de conocimientos y
habilidades especficas de la
disciplina y sector deben
considerar ?
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November 2010
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MUCHAS GRACIAS!
nigelhcroft@sapo.pt
egatell@inlac.com
www.thecroftalliance.com
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