PLAN DE AUDITORA

AUDITORA DE CUMPLIMIENTO A XXXXXXXXXX

PERIODO:
I.

ORIGEN DE LA AUDITORA

II. ANTECEDENTES DE LA ENTIDAD Y DEL ASUNTO A EXAMINAR

2.1 ANTECEDENTES DE LA ENTIDAD
2.1.1

Norma de creacin

2.1.2

Naturaleza y finalidad de la entidad

2.1.3

Funciones

2.1.4

Sntesis del alcance del Plan Estratgico: misin, visin y objetivos

estratgicos.
Misin
Visin
Objetivos Estratgicos

2.1.5

Estructura Orgnica

2.1.6
2.1.7

Presupuesto institucional del perodo a auditar

CUADRO n. 1

2.2 ANTECEDENTES DEL ASUNTO A EXAMINAR

III. OBJETIVOS Y ALCANCE DE LA AUDITORA
3.1

3.2

OBJETIVOS
3.1.1

Objetivo General

3.1.2

Objetivos especficos

ALCANCE DE LA AUDITORA
3.2.1

Criterios tcnicos: NIA, NAGAS, NCG

PLAN DE AUDITORA

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3.2.2
IV.

Perodo a examinar

CRITERIOS DE AUDITORA A UTILIZAR

La base legal que regula las actividades de la entidad y por consiguiente, las fuentes de las
que se obtendrn los principales criterios a utilizar en la auditora de cumplimiento, son las
siguientes:
4.1 NORMAS GENERALES
4.1 NORMAS ESPECFICAS
4.2 NORMAS DE CREACIN Y FUNCIONAMIENTO
4.3 NORMAS PRESUPUESTALES
4.4 NORMAS SOBRE CONTRATACIONES
4.5 NORMAS DE PERSONAL: INTERNAS Y EXTERNAS
4.6 NORMAS DE CONTROL

V.

PROGRAMA DE PROCEDIMIENTOS A EJECUTAR (Esta parte se puede presentar en

anexo aparte)
VI.

RECURSOS DE PERSONAL
La comisin auditora est conformada por la siguiente nmina de personal:
Cuadro n. 2
RECURSOS DE PERSONAL
Nombres y apellidos

Profesin

Cargo en la comisin

VII.

INFORMACIN ADMINISTRATIVA
7.1

PRESUPUESTO DE TIEMPO
Cuadro n. 3
PRESUPUESTO DE TIEMPO
Proceso de Auditora de Cumplimiento

Fechas
Del

Al

Total

PLAN DE AUDITORA

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I. Planificacin
1.1 Acreditacin e instalacin de la comisin auditora
1.2 Comprensin de la entidad y la materia a examinar
1.3 Aprobacin del plan de auditora definitivo
II. Ejecucin
2.1 Definicin de la muestra de auditora
2.2 Aplicacin de los procedimientos de auditora, obtencin y
valoracin de evidencias
2.3 Identificacin de las desviaciones de auditora y, elaboracin,
discusin y aprobacin de la matriz de desviaciones de auditora.
2.4 Elaboracin y comunicacin de las desviaciones de cumplimiento
2.5 Evaluacin de los comentarios
2.6 Registro de cierre del trabajo de campo
3.1 Elaboracin del informe de auditora
3.3 Aprobacin y remisin del informe de auditoria
TOTAL

7.2

INFORMES A EMITIR Y FECHA DE ENTREGA

7.3

FORMATO TENTATIVO DEL INFORME DE AUDITORA

I.

INTRODUCCIN
1.
2.
3.
4.
5.
6.

II.
III.
IV.
V.
VI.

ORIGEN
OBJETIVOS
2.1 OBJETIVO GENERAL
2.2 OBJETIVOS ESPECFICOS
MATERIA EXAMINADA Y ALCANCE
ANTECEDENTES Y BASE LEGAL DE LA ENTIDAD
4.1 ANTECEDENTES DE LA ENTIDAD
4.2 BASE LEGAL
COMUNICACIN DE DESVIACIONES DE CUMPLIMIENTO
ASPECTOS RELEVANTES DE LA AUDITORA

DEFICIENCIAS DE CONTROL INTERNO

OBSERVACIONES
CONCLUSIONES
RECOMENDACIONES
APNDICES
Chiclayo, XXX

Supervisor

Jefe de Comisin