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turismo activo
R E S U M E N
D E L
P L A N
D E
N E G O C I O
AUTORES
COORDINACIN
EDITA
DISEO Y MAQUETACIN
(C) DE LA EDICIN
NDICE
0 INTRODUCCIN. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4
1 ResumEN eJecutivo. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 7
2 ACTIVIDAD DE LA EMPRESA. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 11
3 Proceso de prestacin dEL serviCIO . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 13
4 EL mercado Y La competencia. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 15
9.1 Inversiones. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
9.2 Financiacin. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
9.3 Ingresos. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
9.4 Costes fijos. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
9.5 Cuenta de resultados previsionales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
9.6 Previsiones de tesorera. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
9.7 Ratios del proyecto. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
22
23
24
25
26
28
30
10 Innovacin. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 31
11 Planificacin temporal dE LA pUEsta en marcha. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 32
0. Introduccin
BIC GALICIA presenta una coleccin de Modelos de Plan de Negocio destinada especialmente a emprendedores y tcnicos de apoyo a la creacin de empresas. Estos documentos son
el resultado de la utilizacin de muchos de los recursos que BIC GALICIA ha desarrollado para
apoyar la creacin y consolidacin de empresas, aplicados de forma prctica sobre una idea
empresarial concreta.
La redaccin de estos Modelos de Plan de Negocio se configur a partir de la recreacin de
un/os promotor/es y su idea empresarial, con un perfil ficticio, pero inspirado en las caractersticas medias del sector en el que estn enmarcados.
Cada modelo desarrolla un proyecto empresarial de forma ntegra, mostrando un anlisis de
la viabilidad tcnica, comercial, financiera y econmica de la futura empresa, con el objetivo
final de presentar un documento completo, que sin sustituir el trabajo especfico del emprendedor o de los tcnicos, le facilite informacin de inters y le sirva como ejemplo y referencia para
el desarrollo de su propio plan de negocio.
A lo largo del texto el lector encontrar notas ajenas al discurrir del mismo, estas notas, claramente diferenciadas, mencionan los recursos y herramientas de BIC GALICIA empleados en
la elaboracin de un apartado genrico o de un epgrafe concreto del proyecto. Su consulta
facilitar la adaptacin de los Modelos de Plan de Negocio a la situacin particular de cada emprendedor y/o ampliar informacin sobre conceptos fundamentales en la creacin, puesta en
marcha y consolidacin de una empresa.
Cmo aplicarlas.- El usuario deber buscar en el directorio de guas aquellas que estn relacionadas directa o indirectamente con su actividad. Una vez localizadas podr consultarlas y
seleccionar la informacin que sea de su inters, como el volumen de mercado en el sector, la
competencia, la normativa que regula el sector...para incorporarla a su plan de negocio. Tambin podr consultar las fuentes de informacin que se detallan en las Guas para profundizar
en el estudio y desarrollo de su propio proyecto.
Gua para la elaboracin de un plan de negocio.- Documento con un contenido especfico sobre los elementos fundamentales que debe recoger el plan de empresa. Su ndice, con
ligeras modificaciones, es la referencia seguida en este plan.
Cmo aplicarla.- La lectura completa de esta gua antes o durante la realizacin del plan de
empresa aportar al usuario un conocimiento prctico sobre cmo se estructura y cmo se elabora un plan de negocio.
Manuales para emprendedores.- Conjunto de publicaciones orientadas especialmente
a los emprendedores, est formada por:
- Recursos y herramientas para emprender. Expone de forma detallada los recursos y programas de apoyo a la creacin y consolidacin de empresas que ofrece Bic Galicia, adems de presentar los principales
organismos pblicos que trabajan en el campo del desarrollo socioeconmico y las
fuentes de informacin oficial.
- Trmites generales para la creacin de la empresa. Aborda los contenidos y aspectos relacionados con la puesta en marcha de la empresa, es decir, la eleccin de la forma jurdica y los trmites legales, administrativos y
mercantiles que es necesario conocer a la hora de pensar en crear una empresa.
- Cmo presentar un proyecto en pblico. Una presentacin empresarial puede tener como finalidad persuadir a la audiencia
para que financie un proyecto, compre un producto o servicio, participe en el proyecto...etc. Explicamos los elementos que forman parte de una buena presentacin:
Medios, fases y tcnicas bsicas.
Memofichas.- Compendio de informacin sobre aspectos legales, laborales, financieros, fiscales...etc relacionados con la creacin, puesta en marcha, gestin y consolidacin de una
empresa.
Cmo aplicarlas.- Las Memofichas facilitan tanto que el usuario encuentre de forma rpida
respuestas a dudas especficas como que se acerque de forma general a un tema vinculado a los
procesos de creacin, gestin y consolidacin de la empresa. La lectura de los numerosos ejemplos y el uso de la navegacin a travs de las fichas relacionadas mediante enlaces, optimiza los
resultados de esta herramienta.
Bic Proyecta y Simula.- Herramienta informtica para realizar el plan econmico y financiero del proyecto empresarial para sus primeros cinco aos de actividad.
RESUMO DO PLAN DE NEGOCIO
Estn formados por una serie de documentos que explican elementos bsicos para el desarrollo de actividades empresariales y profesionales bajo el Rgimen Especial de Trabajadores
Autnomos.
Cmo aplicarlos.- En la Web autonomosgalicia.org podr encontrar la Gua Bsica y la
relacin de cuadernos, cuya temtica se centra en reas concretas de la gestin del negocio.
Cuentan adems con cuadernos especficos para los sectores de hostelera, comercio minorista,
construccin y profesionales liberales.
6
Procedimientos de Calidad para la mejora de la Gestin de las MicroPymes.- Documentos en los que se recogen una serie de procedimientos de gestin interna de las pymes,
tanto de tipo general como sectorial.
Cmo aplicarlos.- El usuario podr consultar en los procedimientos de tipo general o sectorial
aquellos que se ajusten a su proyecto. Una vez seleccionados su lectura ser de utilidad no slo
para la elaboracin del plan de negocio, sino como referente para su aplicacin prctica en la
futura gestin de la empresa.
1. Resumen ejecutivo
El proyecto consiste en la puesta en marcha de una empresa de turismo activo, que se denominar Galiactiva y estar ubicada en el municipio de Sada (A Corua).
La eleccin de la ubicacin en esta localidad se debe principalmente a que los promotores
son de municipios limtrofes y la conocen en profundidad, su cercana al rea metropolitana de
A Corua y el elevado nmero de habitantes, su acceso a la autova de Lugo y la autopista con
Vigo, el coste ms econmico de los alquileres frente a localidades como la propia ciudad de A
Corua o Culleredo.
La misin de Galiactiva ser la de prestar servicios de ocio relacionados con el deporte, como
la oferta de rutas de senderismo, rutas en quad, en vehculos 4x4, en kayak, etc que se desarrollarn en toda Galicia, si bien mayoritariamente en la provincia de A Corua.
Los promotores, Cristina Daz y Pablo Vzquez tienen una amplia experiencia en las actividades de turismo activo.
Cristina Daz es Licenciada en Psicologa y gran aficionada a los deportes de aventura. Practica piragismo desde hace ms de diez aos y es miembro de la Federacin Galega de Montaismo. Ha trabajado durante 8 aos en empresas andaluzas de turismo activo, como monitora
de kayak y senderismo, principalmente. Los ltimos aos ha estado volcada en el desarrollo de
proyectos de incentivos a empresas, con lo cual no slo conoce bien las actividades deportivas
a ofertar, sino tambin las nuevas tendencias del sector.
Pablo Vzquez es Tcnico en Animacin de Actividades Fsicas y Deportivas y lleva desde
los 13 aos practicando actividades de aventura como la escalada, senderismo, montaismo,
piragsmo, rafting, espeleologa, etc. Es especialista en kayak de mar y de aguas bravas. Sus
ms de 10 aos de experiencia en empresas del sector lo avalan como monitor de actividades.
La experiencia y conocimientos de los emprendedores en gestin empresarial es nula, por
lo que, con el objetivo de darle una mayor solidez a su proyecto empresarial han asistido a los
siguientes cursos impartidos por Bic Galicia: Seminario de Generacin y Maduracin de ideas y
seminario de planificacin y gestin empresarial.
Actualmente, han visto el gran crecimiento en la demanda de actividades de turismo activo
entre los jvenes y, tambin, a nivel empresarial, con lo que han decidido orientar su oferta, no
slo a grupos de particulares, sino tambin a paquetes tursticos y, sobre todo, a actividades de
incentivo empresarial.
El objetivo Galiactiva es llegar a ser el referente en calidad y servicio del turismo activo de
Galicia.
Sector
Turismo y ocio
Actividad
Forma Jurdica
Sociedad Limitada
Localizacin
Instalaciones
Nave para almacenar y mantenimiento de equipos con vestuario y baos. Total 150 m2
Oficina 50 m2
Equipos y maquinaria
Cartera de Servicios
Clientes
Herramientas de Promocin
Los datos de inversin y los resultados econmicos bsicos se detallan en la siguiente tabla.
Cuadro.- Resumen de los datos econmicos y financieros
Ao 1
Inversin total
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
210.200,00
0,00
0,00
0,00
0,00
47.500
0,00
0,00
0,00
0,00
Recursos propios
60.000
0,00
0,00
0,00
0,00
240.750,00
269.188,50
301.141,26
337.063,36
377.421,98
Resultados estimados
despus de impuestos
20.199,95
29.938,14
41.047,43
54.895,04
70.174,43
Tesorera acumulada
76.802,47
113.627,99
162.033,19
223.616,76
299.743,32
Previsin de ventas
La inversin total de 210.200 euros es financiada en 197.700 euros a travs de leasing, esta
prctica es la ms habitual en el sector, ya que facilita la puesta en marcha de la actividad y la
gestin de los vehculos y equipos que por la naturaleza de la actividad sufren un importante
desgaste.
10
2. Actividad de la empresa
11
Tarifa usada en el
plan
20-30
20
30-40
35
Barrranquismo y rappel
35-45
40
Actividad
30
15
40
Rafting (descenso)
40
12
32
13
medio donde se realiza la actividad, la propia actividad y las personas que realizan la actividad.
Segn el Decreto 40/2001 de refundicin de la normativa en materia de inspeccin y turismo
los monitores, cuando acompaen a grupos organizados, tienen que llevar botiqun de primeros
auxilios y un aparato de comunicacin para mantener contacto directo con los responsables de
la empresa, con la finalidad de dar el correspondiente aviso en caso de accidente o por cualquier
otra necesidad.
Por otra parte los equipos y los materiales que las empresas pongan a disposicin de los usuarios tienen que estar homologados y reunir las condiciones de seguridad y garantas necesarias
para el uso al que estn destinados.
Adems, las empresas que organicen actividades de turismo activo debern poner a disposicin de sus clientes un programa o folleto que contenga: destinos, itinerarios o trayecto que
se va a recorrer, medidas que se van a adoptar para preservar el entorno, conocimientos que se
requieren...etc
14
4. El mercado y la competencia
4.1
Particulares
Personas jvenes, entre 18 y 45 aos, activas y con deseos de probar nuevas experiencias.
El nmero de habitantes de la comarca de A Corua en el ao 2008 en este tramo de edad:
95.000 habitantes.
Grupos de escolares
Este segmento de mercado puede abarcar desde los escolares mayores de 14 aos hasta el
colectivo universitario, pasando por la formacin profesional. El nmero de centros supera los
60.
Empresas:
Directivos de empresas o sociedades que, por razones de premio o motivacin, estn dispuestos a contratar los servicios que ofertamos.
El nmero de empresas con facturacin superior a 300.000 euros en la comarca de A Corua:
3.029.
Turistas
El nmero de turistas que visitan la zona y se encuentran en el grupo de edad ronda los
55.000 durante el verano.
15
Otros:
Servicio
16
Usuarios
Senderismo y orientacin
20 euros
1.500
35 euros
2.250
Rafting y kayak
32 euros
2.250
Barranquismo y rappel
40 euros
1.500
4.2
La competencia
17
18
DEBILIDADES
FORTALEZAS
AMENAZAS
OPORTUNIDADES
Superar
la
estacionalidad
colaborando
con centros educativos y programas de la
administracin
La empresa se denominar GALIACTIVA, este nombre recoge tanto la referencia a la actividad a la que se dedica, turismo activo, como el mbito de referencia, ya que est ubicada en
Galicia.
Los instrumentos para promocionar la empresa sern los siguientes:
Pgina Web. Donde el cliente puede conocer los servicios ofertados, sus horarios e, incluso,
reservar alguna actividad. Servir como medio de comunicacin y de gestin de los clientes.
Visitas comerciales a entidades (centros educativos, asociaciones, administracin, agencias
de viajes...) para dar a conocer los servicios y sus condiciones.
Folletos publicitarios. Los emprendedores han realizado un diseo completo que permite
a sus potenciales clientes ver todos los servicios que oferta el centro y cules son sus aspectos
diferenciadores frente a la competencia. Los repartirn por las casas de turismo rural, agencias
de viajes, colegios, asociaciones, etc.
Imagen corporativa (tarjetas, vehculos rotulados, etc) para darse a conocer a los clientes
potenciales.
En el mbito turismo activo los conocidos que ya han practicado alguna actividad son los
grandes prescriptores de estas empresas. Para ello es necesario que los clientes estn satisfechos y deseen compartir su aficin con familiares y amigos. Tambin actan como prescriptores
las asociaciones deportivas con sus socios y otros clubes y la administracin pblica a travs de
programas de promocin de estas actividades y del turismo.
19
7. Localizacin de la empresa
Los emprendedores han seleccionado el centro urbano de Sada para la ubicacin de la oficina, ya que es una zona cercana a su lugar de residencia y, adems, es una ayuntamiento con
gran afluencia turstica.
En el caso de la nave para almacenamiento del material, de unos 150 metros cuadrados, se
ubicar en una zona a las afueras del entorno urbano, ya que los costes de alquiler son ms
bajos y su proximidad a las zonas de prctica de cada actividad ahorrar tiempos de transporte.
Los criterios que han determinado esta eleccin han sido los siguientes:
Proximidad a una poblacin de tamao medio como Sada, y que sea un polo atractor
de turistas en el verano.
Buenos accesos y zona de aparcamiento.
Prxima a zonas con un patrimonio natural importante o con fcil acceso a zonas con
estas caractersticas.
Proximidad a una ciudad como A Corua, con gran afluencia de visitantes durante
todo el ao.
20
Buenas comunicaciones con Santiago de Compostela y, desde ah, con toda Galicia,
para la afluencia de turistas.
8. Recursos humanos
La relacin de puestos de trabajo que se van a crear est resumida en la siguiente tabla:
Puestos de trabajo
Categora profesional
Promotor 1
Gerente
14.000
Promotor 2
Director actividades
14.000
Instructor-monitor
14.000
Monitor
12.000
Monitor actividades
Monitores temporada alta
21
9.1
Inversiones
Se detallan las inversiones previstas para los cinco primeros aos de actividad.
Cuadro.- Resumen de las inversiones
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
3.500,00
0,00
0,00
0,00
0,00
3.500,00
0,00
0,00
0,00
0,00
700,00
0,00
0,00
0,00
0,00
197.000,00
0,00
0,00
0,00
0,00
197.700,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Utillaje
7.000,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Mobiliario
2.000,00
0,00
0,00
0,00
0,00
9.000,00
0,00
0,00
0,00
0,00
210.200,00
0,00
0,00
0,00
0,00
2.112,00
0,00
0,00
0,00
0,00
212.312,00
0,00
0,00
0,00
0,00
67.628,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Inmobilizacins Materiais
9.2
Financiacin
Concepto
Ao 1
Inversin
12.500
Derechos de leasing
197.000
Fondo de maniobra
47.500
Recursos propios
60.000
El fondo de maniobra est formado por el IVA y el capital aportado por los socios, est destinado a financiar los costes fijos de la empresa durante los primeros meses y para superar la
estacionalidad de la empresa durante el primer ao.
23
9.3
Ingresos
Se presenta a continuacin los ingresos por lnea de servicios que oferta la empresa.
Cuadro.- Ingresos previstos
Ao 1
Ao 2
Ao 3
78.750,00
86.803,50
95.697,00
105.505,94
116.311,79
senderismo y
orientacin
30.000,00
33.075,00
36.470,70
40.215,89
44.341,67
Rafting y kayak
72.000,00
83.160,00
96.032,16
110.909,74
128.085,19
Barranquismo y rappel
60.000,00
66.150,00
72.941,40
80.431,79
88.683,34
240.750,00
269.188,50
301.141,26
337.063,36
377.421,98
Subvenciones a la
explotacin
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
240.750,00
269.188,50
301.141,26
337.063,36
377.421,98
Total de Ventas
Total de Ingresos
24
Ao 4
Ao 5
Las unidades se estimaron con un criterio conservador, los incrementos en los porcentajes
de venta son diferentes as en senderismo, las rutas en quad o todoterreno y el barranquismo
estimamos un crecimiento anual del 5% de las ventas mientras que las actividades de rafting y
kayak cada vez ms demandadas- el crecimiento estimado es de un 10% anual.
Los cobros se realizan en el momento de realizar la actividad, si bien se solicita un anticipo
a modo de garanta de reserva. En el caso de agencias de viaje y tour operadores se cobra a
posteriori.
Respecto a los costes variables, su estimacin ha sido elevada, para continuar con la elaboracin de un plan econmico conservador as por cada lnea de actividad varan estas
estimaciones, siendo la ms costosa, obviamente, las rutas en quad o todoterreno que alcanzan
un 50%, el senderismo (bsicamente orientacin) y rafting un 30% y por ltimo el rappel y
barranquismo con un 20%.
Total de Costes
Variables
Ao 1
Ao 2
Ao 3
87.975,00
98.117,25
109.481,78
Ao 4
122.220,20
Ao 5
136.488,95
9.4
Costes fijos
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
Gastos de Personal
57.670,72
60.267,72
62.994,57
65.857,76
68.864,11
Alquileres
16.800,00
17.640,00
18.522,00
19.449,00
20.422,00
Gastos Generales
6.500,00
6.825,00
7.166,00
7.524,00
7.901,00
Seguros y Tributos
5.000,00
5.250,00
5.512,00
5.788,00
6.077,00
Suministros
4.000,00
4.200,00
4.410,00
4.630,00
4.862,00
Otros
5.990,00
7.090,00
8.444,00
10.116,00
12.184,00
95.960,72
101.272,72
107.048,57
113.364,76
120.310,11
3.524,00
3.524,00
3.524,00
1.928,00
700,00
99.484,72
104.796,72
110.572,57
115.292,76
121.010,11
25
9.5
Ao 1
Ingresos
240.750,00 269.188,50
Ventas
240.750,00 269.188,50
Costes Variables
Materiales
Otros costes variables
Costes de comercializacin
Margen Bruto
Costes fijos
26
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
377.421,98
87.975,00
98.117,25
69.900,00
77.813,40
86.661,79
96.557,04
107.615,09
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
18.075,00
20.303,85
22.819,99
25.663,16
28.873,86
152.775,00
171.071,25
113.364,76
120.310,11
57.670,72
60.267,72
62.994,57
65.857,76
68.864,11
Alquileres
16.800,00
17.640,00
18.522,00
19.449,00
20.422,00
Gastos Generales
6.500,00
6.825,00
7.166,00
7.524,00
7.901,00
Seguros y Tributos
5.000,00
5.250,00
5.512,00
5.788,00
6.077,00
Suministros
4.000,00
4.200,00
4.410,00
4.630,00
4.862,00
5.990,00
7.090,00
8.444,00
10.116,00
12.184,00
Amortizaciones
3.524,00
3.524,00
3.524,00
1.928,00
700,00
99.484,72 104.796,72
110.572,57
115.292,76
121.010,11
Resultado Bruto
53.290,28
66.274,53
81.086,91
99.550,40
119.922,92
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
26.357,01
26.357,01
26.357,01
26.357,01
26.357,01
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
26.357,01
26.357,01
26.357,01
26.357,01
26.357,01
Resultado Financiero
-26.357,01
-26.357,01
-26.357,01
-26.357,01
-26.357,01
26.933,27
39.917,52
54.729,90
73.193,39
93.565,91
6.733,32
9.979,38
13.682,48
18.298,35
23.391,48
20.199,95
29.938,14
41.047,43
54.895,04
70.174,43
Gastos Financieros
INGRESOS
Euros
COSTES FIJOS
BENEFICIO NETO
400.000
300.000
200.000
100.000
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
27
9.6
Previsiones de tesorera
Ao 2
240.750,00
269.188,50
Total de Cobros
240.750,00
Ao 4
Ao 5
301.141,26
337.063,36
377.421,98
269.188,50
301.141,26
337.063,36
377.421,98
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
240.750,00
269.188,50
301.141,26
337.063,36
377.421,98
Pago de materiales
69.900,00
77.813,40
86.661,79
96.557,04
107.615,09
69.900,00
77.813,40
86.661,79
96.557,04
107.615,09
18.075,00
20.303,85
22.819,99
25.663,16
28.873,86
18.075,00
20.303,85
22.819,99
25.663,16
28.873,86
95.960,72
101.272,72
107.048,57
113.364,76
120.310,11
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
183.935,72
199.389,97
216.530,35
235.584,96
256.799,07
56.814,28
69.798,53
84.610,91
101.478,40
120.622,92
Inversiones
13.200,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Amortizaciones de deuda
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Dividendos
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
6.733,32
9.979,38
13.682,48
18.298,35
IVA soportado
24.851,52
24.712,68
26.930,69
29.428,83
32.244,63
14.123,28
18.694,96
21.458,73
24.563,46
28.046,03
Fianzas constituidas
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
26.357,01
26.357,01
26.357,01
26.357,01
26.357,01
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Pagos extraoperativos
78.531,81
76.497,97
84.725,80
94.031,78
104.946,02
Capital
60.000,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Subvencin de Capital
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Emisin de deuda
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
38.520,00
43.070,16
48.182,60
53.930,14
60.387,52
Subvenciones a la explotacin
Total de Cobros Operativos
28
Iva repercutido
Ao 3
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
Devoluciones de Iva
0,00
454,80
337,48
206,81
62,16
Fianzas recibidas
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Devoluciones de fianzas
constituidas
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Ingresos Financieros
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Ingresos extraoperativos
98.520,00
43.524,96
48.520,08
54.136,95
60.449,67
19.988,19
-32.973,01
-36.205,72
-39.894,83
-44.496,35
Dficit / Supervit
76.802,47
36.825,52
48.405,19
61.583,57
76.126,57
76.802,47
113.627,99
162.033,19
223.616,76
299.743,32
29
9.7
Clculo
30
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
Rentabilidad
econmica
BAIT/AT
16,33%
19,89%
23,06%
25,88%
27,65%
Rentabilidad
comercial
BAIT/
Ingresos
22,14%
24,62%
26,93%
29,53%
31,77%
Ingresos/A
0,74
0,81
0,86
0,88
0,87
Ingresos/AF
0,74
0,81
0,86
0,88
0,87
Rotacin activo
circulante
Ingresos/AC
529,35
797,64
1456,10
5422,78
ND
Rotacin stocks
Ingresos/STOCKS
ND
ND
ND
ND
ND
Rotacin deudores
Ingresos/CLIENTES
ND
ND
ND
ND
ND
65,12%
61,26%
57,69%
53,66%
50,23%
2,87
2,58
2,36
2,16
2,01
25,19%
27,18%
27,15%
26,64%
25,40%
0,02
0,03
0,04
0,05
0,05
Punto de equilibrio
CF/(MARGEN)
Apalancamiento
operativo
(BAIT+CF)/BAIT
Rentabilidad
financiera
BDT/RP
Apalancamiento
financiero
10. Innovacin
Son destacables las innovaciones en los materiales con los que se realizan las actividades, tanto de los equipos (quads, piraguas, balsas, gps, etc.) como de los utensilios (trajes de neopreno,
chalecos, etc.), que mejoran su rendimiento y, adems, la fabricacin de nuevos materiales ha
abaratado su precio.
Destaca la posibilidad de usar la pgina Web para promocionar la empresa, y estar en contacto con los clientes agencias de viajes, empresas, etc.- y con los proveedores -mercado de
compra-venta de equipos y material..- es el principal aspecto adems de facilitar las reservas
durante las 24 horas al da.
Las ferias y los salones de turismo son el espacio de referencia para estar al da de las nuevas
tendencias, productos y equipos. La empresa procurar asistir a estos eventos entre los cuales
destacan:
FITUR: Feria Internacional de Turismo
Turisport: Feria del turismo y del deporte de Galicia
Expo Galaecia: Turismo, gastronoma y artesana
31
MESES
SEMANAS
Seleccin y contratacin de
trabajadores
Campaa promocional
Inicio de la actividad
Seleccin locales
Contactos con proveedores
Constitucin de la empresa
Adquisicin de equipos
32
Licencia apertura