Taller #4 Tributaria Ii

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2|0|1|1
1. Ao
Espacio reservado para la DIAN
Datos del
declarante
5. Nmero de Identificacin Tributaria (NIT)
4. Nmero de formulario
6.DV.
7. Primer apellido
8. Segundo apellido
9. Primer nombre
10. Otros nombres

12. Cd. Direccin
seccional
11. Razn social
26. Nmero de declaracin de renta asociada

27. Marque si es una correccin del formato 1732
981. Cd. Representacin

Firma del declarante o de quien lo representa
1732
28. No Formato 1732 que se corrige
997. Fecha efectiva de la transaccin
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Patrimonio
Hoja No. 2
Valor fiscal
Valor contable
100. Efectivo, bancos y cuentas de ahorro moneda nacional y extranjera
101. Derechos fiduciarios
102. Otras inversiones
103. Provisin proteccin de inversiones
104. Efectivo, bancos, otras inversiones
105. Deudores comerciales
106. Cuentas por cobrar a socios o accionistas
107. Otros deudores
108. Provisin deudas de difcil cobro
109. Otras provisiones
110. Cuentas por cobrar
111. Acciones y aportes en sociedades nacionales
112. Acciones y aportes en sociedades del exterior
113. Provisiones acciones y aportes
114. Acciones y aportes (Sociedades annimas, limitadas y asimiladas)
115. Inventario final de productos terminados y mercanca para la venta
116. Inventario final de productos en proceso de produccin
117. Inventario final de materias primas, materiales y suministros
118. Inventario final de ganado de cra y leche
119. Inventario final de otros semovientes
120. Otros inventarios finales
121. Inventarios en trnsito
122. Provisin de inventarios
123. Cultivos en desarrollo
124. Plantaciones agrcolas
125. Inventarios
126. Terrenos
127. Materiales proyectos petroleros
128. Construcciones en curso
129. Maquinaria en montaje
130. Edificios
131. Depreciacin acumulada de edificios
132. Maquinaria y equipo
133. Depreciacin acumulada de maquinaria y equipo
134. Muebles y enseres
135. Depreciacin acumulada de muebles y enseres
136. Flota y equipo de transporte
137. Depreciacin acumulada de flota y equipo de transporte
138. Acueductos, plantas y redes
139. Depreciacin acumulada de acueductos, plantas y redes
140. Plantaciones agrcolas y forestales
141. Amortizacin acumulada de plantaciones agrcolas y forestales
142. Vas de comunicacin
143. Amortizacin acumulada de vas de comunicacin
144. Minas, canteras y yacimientos
145. Agotamiento acumulado de minas, canteras y yacimientos
146. Otros activos fijos
147. Depreciacin acumulada de otros activos fijos
148. Depreciacin diferida
de
2
2
2
2
2
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Patrimonio
Hoja No. 3
Valor fiscal
Valor contable
149. Provisiones activos fijos
150. Activos fijos
151. Bienes recibidos en dacin en pago
152. Provisin para bienes recibidos en dacin de pago
153. Gastos pagados por anticipado
154. Activos diferidos
155. Amortizacin acumulada de activos diferidos
156. Intangibles (Good-will, marcas, patentes y otros)
157. Amortizacin acumulada de intangibles
158. Amortizacin diferida
159. Impuesto diferido dbito
160. Activos por derivados financieros y operaciones de cobertura
161. Otros activos diferentes de los anteriores
162. Provisiones otros activos
Valorizaciones
acumuladas
de
163. De bienes races
164. De valores mobiliarios
165. De semovientes
166. De otros activos
167. Otros activos
168. Total patrimonio bruto
169. Obligaciones financieras en moneda nacional
170. Obligaciones financieras en moneda extranjera
171. Proveedores en moneda nacional
172. Proveedores en moneda extranjera
173. Acreedores en moneda nacional
174. Acreedores en moneda extranjera
175. Deudas con socios y/o accionistas
176. Deudas con vinculados econmicos del pas
177. Deudas con vinculados econmicos o partes relacionadas del exterior
178. Impuesto de renta por pagar
179. Impuesto de renta diferido por pagar
180. Impuesto a las ventas por pagar
181. Otros impuestos por pagar
182. Ingresos recibidos por anticipado
183. Ingresos recibidos para terceros
184. Obligaciones laborales
185. Pasivos estimados y provisiones
186. Clculo actuarial para pago de futuras pensiones de jubilacin
187. Pensiones de jubilacin por amortizar
188. Reserva matemtica y/o tcnica y otros pasivos exclusivos en compaas de seguros
189. Pasivos por derivados financieros y operaciones de cobertura
190. Otros pasivos diferentes de los anteriores
191. Pasivos
192. Total patrimonio lquido
Colombia, un compromiso que no podemos evadir.
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Utilidades y reservas
Superavit
Capital
Informativo
Superavit por
Hoja No. 4
Valor contable
193. Capital suscrito y pagado
194. Capital asignado y suplementario
195. Prima en colocacin de acciones
196. Mtodo de participacin
197. Diferencia en cambio por inversiones en compaias controladas
198. Otros
199. Reserva legal gravada
200. Reserva legal no gravada
201. Reserva Art. 130 E.T susceptible de ser gravada
202. Reserva Art. 130 E.T susceptible de no ser gravada
203. Reservas gravadas sistemas especiales de valoracin de inversiones
204. Reservas no gravadas sistemas especiales de valoracin de inversiones
205. Reserva para readquisicin de acciones propias
206. Acciones propias readquiridas
207. Otras reservas gravadas
208. Otras reservas no gravadas
209. Revalorizacin del Patrimonio
210. Utilidades acumuladas de periodos anteriores gravadas
211. Utilidades acumuladas de periodos anteriores no gravadas
212. O prdidas operacionales acumuladas de periodos anteriores
213. Utilidades del ejercicio
214. O prdidas del ejercicio
215. De bienes races
216. De valores mobiliarios
217. De semovientes
218. De otros activos fijos
de
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3
Nacionales o en moneda nacional
220. Ingresos brutos por honorarios, comisiones y servicios
3
221. Ingresos brutos por venta de bienes a vinculados econmicos o partes relacionadas
3
222. Ingresos brutos por prestacin de servicios a vinculados econmicos o partes relacionadas
3
223. Ingresos brutos por explotacin de intangibles
3
224. Ingresos brutos por arrendamientos y alquileres brutos
3
225. Ingresos brutos por ventas de bienes
3
Del exterior o en moneda extranjera
3
3
229. Ingresos brutos por ventas a comercializadoras internacionales
3
230. Ingresos brutos por ventas a usuarios de zonas francas
3
231. Ingresos brutos por explotacin de intangibles con vinculados econmicos o partes relacionadas
3
232. Otros ingresos brutos por explotacin de intangibles
3
3
234. Ingresos brutos en actividades de seguros, capitalizacin y fiduciarios.
3
235. Ingresos brutos en contratos de servicios autnomos
3
236. Ingresos brutos en actividad agrcola
3
237. Ingresos brutos en actividad ganadera y en comercio de ganado
3
238. Otros ingresos brutos operacionales
3
239. Ingresos brutos operacionales
1
3
Concepto:
1. Ingresos susceptibles de constituir renta gravada
2. Valor contable
3. Ingresos susceptibles de constituir renta exenta
Hoja No. 5
Ingresos
219. Ingresos brutos por venta de bienes
de
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Ingresos
Nacionales o en moneda nacional
244. Ingresos brutos por explotacin de intangibles
246. Ingresos brutos por otras ventas
Del exterior o en moneda extranjera
248. Ingresos bnrutos por venta de bienes a vinculados econmicos o partes relacionadas
250. Ingresos brutos por explotacin de intangibles con vinculados econmicos o partes relacionadas
251. Ingresos brutos por ventas a comercializadoras internacionales
252. Ingresos brutos por ventas a usuarios de zonas francas
253. Otros ingresos brutos por explotacin de intangibles
Activos fijos
256. Ingresos brutos por venta de otros activos fijos posedos por menos de dos (2) aos
5
2
257. Ingresos brutos por venta de valores mobiliarios posedos dos (2) aos o ms
4
Concepto:
4. Ingresos susceptibles de constituir ganancias ocasionales
2. Valor contable
5
2
258. Ingresos brutos por venta de otros activos fijos posedos dos (2) aos o ms
Hoja No. 6
240. Ingresos brutos por otras ventas
255. Ingresos brutos por venta de valores mobiliarios posedos por menos de dos (2) aos
de
5
5. Ingresos que no constituyen renta ni ganancia ocasional
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5
260. Ingresos mtodo de participacin
261. Ingresos brutos por prima en colocacin de acciones
262. Ingresos brutos en liquidacin de sociedades
2
5
263. Ingresos brutos en fusin, escisin o transformacin de sociedades
5
264. Indemnizaciones
5
265. Ingresos por recuperacin de deducciones
266. Ingresos por rifas, loteras, apuestas y similares
2
4
267. Ingresos por herencias, legados y donaciones
268. Otros ingresos diferentes de los anteriores
269. Ingresos brutos no operacionales
270. Intereses
5
271. Intereses por prstamos a socios
272. Intereses por inversiones en ttulos
5
273. Ingresos por derivados financieros
5
274. Ingresos por valoracin de inversiones, derivados y operaciones de cobertura
5
275. Otros
5
276. Intereses y rendimientos financieros
5
277. Total ingresos brutos
278. Devoluciones, rebajas y descuentos en ventas
279. Ingresos no constitutivos de renta ni ganancia ocasional
280. Total ingresos netos
5
2
4
Concepto:
4. Ingresos susceptibles de constituir ganancias ocasionales
2. Valor contable
5. Ingresos que no constituyen renta ni ganancia ocasional
Hoja No. 7
Ingresos
259. Dividendos y participaciones exigibles
de
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de
281. Marque "X", si establece el costo de los activos movibles enajenados por el sistema de juego de inventarios
Costos
Valor fiscal
Valor contable
283. Compras de materia prima, materiales y suministros
284. Inventario final de materia prima, materiales y suministros
285. Inventario inicial de productos en proceso
286. Mano de obra directa
287. Mano de obra indirecta
288. Depreciaciones
289. Amortizaciones
290. Agotamiento
291. Servicios contratados con terceros
292. Otros costos generales de fabricacin (Incluye diferencia en cambio)
293. Inventario final de productos en proceso
294. Inventario inicial de productos terminados y mercancas para la venta
295. Compras de productos terminados y mercancas para la venta
296. Inventario final de productos terminados y mercancas para la venta
297. Costo de ventas (Inventario permanente)
298. Costo en la actividad de seguros y capitalizacin
299. Costos en contratos de servicios autnomos
300. Costo en la actividad agrcola
301. Costo en la actividad ganadera y en comercio de ganado
302. Otros costos diferentes a los anteriores
303. Costo de ventas
304. Costos en venta de valores mobiliarios posedos por menos de dos (2) aos
305. Costos en venta de otros activos fijos posedos por menos de dos (2) aos
306. Costos en venta de valores mobiliarios posedos por dos (2) aos o ms
307. Costos en venta de otros activos fijos posedos por dos (2) aos o ms
Activos fijos
Costos generales de fabricacin
282. Inventario inicial de materia prima, materiales y suministros
308. Costos imputables a ingresos que no constituyen renta ni ganancia ocasional
309. Otros costos
310. Costos imputables a las rentas exentas
311. Total costos
Hoja No. 8
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Gastos operacionales de ventas
Gastos operacionales de administracin
Deducciones
Valor contable
313. Seguridad social
314. Aportes parafiscales (SENA, ICBF, subsidio familiar)
315. Pago y/o provisin para el pago de futuras pensiones de jubilacin
316. Servicios, honorarios y comisiones a favor de residentes o domiciliados en el pais
317. Servicios, honorarios y comisiones a favor de vinculados econmicos o partes relacionadas del pas
318. Arrendamientos y alquiler
319. impuestos tasas y contribuciones
320. Reparaciones y mantenimiento
321. Seguros y gastos legales
322. Depreciaciones
323. Amortizaciones
324. Provisin general de cartera
325. Provisin individual de cartera
326. Provisin para bienes recibidos en dacin en pago
327. Provisin otros activos
328. Deudas manifiestamente perdidas o sin valor
329. Prdida de bienes
330. Servicios, honorarios y comisiones a favor de no residentes o no domiciliados en el pas
331. Servicios, honorarios y comisiones a favor de vinculados econmicos o partes relacionadas del exterior
332. Otros gastos a favor de no residentes o no domiciliados en el pas
333. Otros gastos operacionales de administracin
334. Gastos operacionales de administracion
335. Salarios y prestaciones sociales
336. Seguridad Social
337. Aportes parafiscales (SENA, ICBF, subsidio familiar)
338. Servicios, honorarios y comisiones a favor de residentes o domiciliados en el pais
339. Servicios, honorarios y comisiones a favor de vinculados econmicos o partes relacionadas del pas
340. Arrendamientos y alquiler
341. Reparaciones y mantenimiento
342. Publicidad, propaganda y promocin
343. Impuestos, tasa y contribuciones
344. Servicios, honorarios y comisiones a favor de no residentes o no domiciliados en el pas
345. Servicios, honorarios y comisiones a favor de vinculados econmicos o partes relacionadas del exterior
346. Otros gastos a favor de no residentes o no domiciliados en el pas
347. Otros gastos operacionales de ventas
348. Gastos operacionales de ventas
351. Intereses a favor de no residentes o no domiciliados en el pas

352. Diferencia en cambio
Otras deducciones
Valor fiscal
350. Intereses a favor de residentes o domiciliados en el pais
353. Gastos por inversiones en ttulos

354. Gastos por derivados financieros
355. Donaciones
356. Deducciones especiales y/o sin relacin de causalidad
357. Otros gastos o deducciones diferentes de las anteriores
358. Deducciones imputables a ingresos que no constituyen renta ni ganancia ocasional
359. Otras deducciones
360. Deducciones Imputables a las rentas exentas
360. Total Deducciones
1
1
1
1
1
1
Hoja No. 9
312. Salarios y prestaciones sociales
349. Deduccion inversiones en activos fijos
de
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Renta
Valor fiscal
Valor contable
363. o Prdida lquida del ejercicio
364. De prdidas fiscales
365. Del exceso de renta presuntiva sobre renta ordinaria
366. Compensaciones
367. Renta lquida
368. Patrimonio lquido del ao o periodo gravable anterior
Valor
patrimonial
neto
370. De bienes afectados por hechos constitutivos de fuerza mayor o caso fortuito
371. De los bienes vinculados a empresas en periodo improductivo
372. De los bienes vinculados directamente a empresas exclusivamente mineras distintas de la explotacin de hidrocarburos lquidos y gaseosos
373. Las primeras 19.000 UVT de activos destinados al sector agropecuario
374. Otras exclusiones
375. Base de clculo de la renta presuntiva
376. 3% del patrimonio sujeto a renta presuntiva
377. Renta gravable generada por los activos excludos
378. Renta presuntiva
379. Renta exenta
380. Reduccin renta presuntiva en el porcentaje de renta exenta (Casos Exceptivos)
381. Rentas gravables
382. Renta lquida gravable
Ganancias ocasionales
Valor fiscal
383. Ingresos por ganancia ocasional en venta de activos fijos
384. Otros ingresos por ganancias ocasionales
385. Ingresos por ganancias ocasionales
386. Costos por ganancia ocasional en venta de activos fijos
387. Otros costos por ganancias ocasionales
388. Costos por ganancias ocasionales
389. Ganancias ocasionales no gravadas y exentas
390. Ganancias ocasionales gravables
Hoja No. 10
362. Renta lquida ordinaria del ejercicio
369. De las acciones y aportes posedos en sociedades nacionales
de
Valor contable
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Liquidacin privada
Hoja No.11
de
Valor fiscal
Valor contable
392. Por IVA en la importacin de maquinaria pesada para industrias bsicas
393. Por impuestos pagados en el exterior
394. A empresas colombianas de transporte internacional
395. Ley 1429 de 2010
396. Otros descuentos tributarios
397. Descuentos tributarios
404. Autorretenciones
405. Por ventas
406. Por servicios
407. Por honorarios y comisiones
408. Por rendimientos financieros
409. Por dividendos y participaciones
410. Otras retenciones
411. Otras retenciones
Descuentos
tributarios
391. Impuesto sobre la renta lquida gravable
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de
Datos Informativos
Valor fiscal
Valor contable
418. Total costos y gastos de nmina
419. Aportes a EPS
420. Aportes a ARP
421. Aportes a fondos de pensiones
422. Aportes al sistema de seguridad social
423. Aportes al SENA
424. Aportes al ICBF
425. Aportes a cajas de compensacin familiar
426. Aportes al SENA, ICBF, cajas de compensacin
427. Utilidad en venta de activos fijos
428. Prdida en venta de activos fijos
429. Utilidad contable del ejercicio gravada
430. Utilidad contable del ejercicio no gravada
431. Prdida contable del ejercicio
432. Gasto de impuesto corriente (IC)
433. Gasto de impuesto diferido registrado como saldo crdito (IDC)
2
2
434. Gasto de impuesto diferido registrado como saldo dbito (IDD)

435. Total gasto de impuesto (IC + IDC - IDD)
436. Saldo de prdidas de activos por deducir en periodos futuros
437. Saldo de prdida fiscal por compensar en periodos futuros
438. Saldo de exceso de renta presuntiva sobre renta lquida ordinaria por compensar en periodos futuros
439. Descuentos tributarios por impuesto de renta pagado en el exterior
440. Saldo descuentos tributarios pendientes por aplicar en periodos futuros
441. Dividendos o participaciones gravados decretados en el periodo
442. Dividendos o participaciones no gravados decretados en el periodo
443. Dividendos o participaciones gravados efectivamente pagados o exigibles en el periodo
2
2
444. Dividendos o participaciones no gravados efectivamente pagados o exigibles en el perodo
445. Ingresos acumulados recibidos para terceros
2
2
446. Retiros para consumo y publicidad, propaganda y promocin
447. Disminucin del inventario final por faltante de mercanca de fcil destruccin o prdida
448. Hizo parte de un programa de reorganizacin empresarial durante el ao gravable?
SI
NO
449. Nuevos empleos generados bajo la vigencia de Ley 1429 de 2010

450. Se acoge a la progresividad de la tarifa de impuesto de renta?
SI
NO
451. Marque "X" , si es contribuyente del rgimen tributario especial de los previstos en el numeral 4 del artculo 19 el E.T.
Tarifa
Desglose impuesto sobre la renta liquida gravable
Hoja No. 12
Base
Impuesto
452. 33%
453. 20%
454. 15%
455. Personas naturales o asimiladas
456. Progresividad Ley 1429 de 2010
185,263,980
185,236,555
370,500,535
205,158,642
165,341,893
INVENTARIO INICIAL
(+) COMPRAS
(=) MCIA DISPONIBLE PARA LA VENTA
(-) INVENTARIO FINAL
(=) COSTO DE VENTA
GASTOS
AMON
RENGLON 30 GASTOS
18,526,000
4,536,952
453,695
4,536,952
SUELDOS
CESANTIAS
INTERESES A LAS CESANTIAS
PRIMA DE SERVICIOS
28,053,599
TOTAL
AMON
RENGLON 31
538,267
7,235,369
9,258,488
ARL
EPS
FONDO DE PENSIONES
17,032,124
TOTAL
RENGLON 32
ADMON
CAJA DE COMPENSACION FAMILIAR

SENA
ICBF
1,258,268
625,598
1,005,280
TOTAL
2,889,146
TOTAL GASTOS LABORALES DE ADMON
47,974,869
Arrendamientos
Servicios publicos
Servicios tecnicos
10,520,000
2,598,357
3,563,887
Honorarios
14,256,369
30,938,613
TOTAL GASTOS DE ADMON
78,913,482
TOTAL DEDUCCIONES
105,291,797
GASTOS OPERACIONALES DE ADMON

GASTOS OPERACIONALES DE VENTAS
(+) Aporte a salud (OTRAS DEDUCCIONES)
78,913,482
76,122,630
4,258,655
159,294,767
Recibi ingresos durante el 2015 como empleada as:

Ingresos laborales
Cesantias e intereses de cesantias
Gastos de representacion
TOTAL
95,236,258
8,963,255
14,526,887
118,726,400
Renta Excenta
Aporte a pension
Valor 25% excento
TOTAL RENTA EXCENTA
5,558,274
8,963,255
24,986,554
39,508,083
Gastos administrativos de nomina

Sueldos
Auxilio de transporte
Cesantias
Intereses sobre cesantias
Primas de servicios
Vacasiones
TOTAL
18,526,000
4,536,952
453,695
4,536,952
28,053,599
Aportes al sistema de seguridad social (ADMON)

Aportes a EPS
Aporte a PENSION
Aportes a ARL
TOTAL
7,235,369
9,258,488
538,267
17,032,124
Aportes a parafiscales (ADMON)

Aportes caja de compensacion familiar
ICBF
SENA
TOTAL
1,258,268
1,005,280
625,598
2,889,146
Retefuente que practicaron durante el 2014
9,253,555
El impuesto neto de renta del ao 2014

El impuesto neto de renta para el 2015
Patrimonio liquido del ao 2014
5,236,000
8,256,325
550,128,000
Retencion en la fuente
7,558,369
SUELDOS
CESANTIAS
INTERESES A LAS CESANTIAS
PRIMA DE SERVICIOS
TOTAL
ARL
EPS
FONDO DE PENSIONES
CAJA DE COMPENSACION FAMILIAR

SENA
ICBF
TOTAL GASTOS LABORALES DE VENTAS
Honorarios
Mantenimiento
TOTAL GASTOS DE VENTAS
casilla 52
casilla 53
casilla 55
casilla 56
CALCULO 25% EXENTO
Ingresos Laborales
(-) Aporte a salud
(-) Aporte a pension
(- ) Cesantias e intereses de cesantias
BASE 25% EXCENTO
Valor 25% excento
Gastos nomina de ventas

Sueldos
Auxilio de transporte
Cesantias
Intereses sobre cesantias
Primas de servicios
Vacasiones
TOTAL
60,846,000
Aportes al sistema de seguridad social (VENTAS)

Aportes a EPS
Aporte a PENSION
Aportes a ARL
TOTAL
36,963,422
Aportes a parafiscales (Ventas)

Aportes caja de compensacion familiar
ICBF
SENA
TOTAL
16,503,840
Renta presuntiva de 3%
7,482,180
VENTAS
60,846,195
21,126,000
5,555,522
555,552
5,555,522
Arrendamien
servicios pbl
servicios tcn
honorarios
TOTAL
32,792,596
VENTAS
36,963,422
686,711
9,285,699
9,958,888
TOTAL
19,931,298
VENTAS
7,482,180
2,811,855
775,899
1,005,280
4,593,034
57,316,928
$
$
14,520,369
4,285,333
CESANTIAS
APORTE A S
APORTE A PE
18,805,702
76,122,630
118,726,400
4,258,655
5,558,274
8,963,255
99,946,216
24,986,554
21,126,000
5,555,522
555,552
5,555,522
32,792,596
9,285,699
9,958,888
686,711
19,931,298
2,811,855
1,005,280
775,899
4,593,034
10,520,000
2,598,357
3,563,887
14,256,369
30,938,613
8,963,255
4,258,655
5,558,274
18,780,184
Datos del
declarante
2015
1. Ao
6.DV.
7. Primer apellido
8. Segundo apellido
9. Primer nombre
10. Otros nombres
64521369
CASAS
TORO
ANACLETA
EVANGELISTA
12. Cd. Direccin
seccional
11. Razn social
23
24. Actividad econmica
Si es una Correccion Indique:
25. Si es gran contribuyente, marque "X"

26. Cd.
27. No Formulario anterior

Renta lquida ordinaria del ejercicio
57
29. Cambio titular inversion extranjera (marque "X" )
o Prdida lquida del ejercicio
58
150,941,888.00
30
60,846,000.00
Compensaciones
59
Aportes al sistema de seguridad social
31
36,963,000.00
Renta lquida
60
150,941,888.00
Aportes al SENA, ICBF, cajas de compensacin
32
7,482,000.00
Renta presuntiva
61
16,504,000.00
Efectivo, bancos, otras inversiones
33
Renta exenta
62
39,508,000.00
Cuentas por cobrar

Acciones y aportes
(Sociedades annimas, limitadas y asimiladas)
34
Rentas gravables
63
35
Renta lquida gravable
111,433,888.00
Inventarios
36
Ingresos por ganancias ocasionales
65
Activos fijos
37
Costos por ganancias ocasionales
66
Otros activos
38
Ganancias ocasionales no gravadas y exentas
67
Total patrimonio bruto (sume 33 a 38)
39
Ganancias ocasionales gravables
68
Pasivos
Total patrimonio lquido (39-40 si el resultad es negativo escriba
o)
40
Ganancias
ocasionales
Renta
Total costos y gastos de nmina
64
105,291,000.00
Impuesto sobre la renta lquida gravable
69
41
105,291,000.00
Descuentos tributarios
70
Ingresos brutos operacionales
42
356,853,000.00
Impuesto neto de renta
71
Ingresos brutos no operacionales
43
118,726,000.00
Impuesto de ganancias ocasionales
72
Intereses y rendimientos financieros
44
Impuesto de remesas
73
Total ingresos brutos ( Sume 42 a 44)
45
475,579,000.00
Total impuesto a cargo
Devoluciones, rebajas y descuentos en ventas

Ingresos no constitutivos de renta ni ganancia
ocasional
46
Anticipo renta por el ao gravable 2011

Saldo a favor ao 2010 sin solicitud de devolucin o
compensacin
Total ingresos netos (45 - 46 - 47)
48
475,579,000.00
Autorretenciones
77
Costo de ventas
49
165,342,000.00
Otras retenciones
Otros costos
50
Total retenciones ao gravable 2014
Total costos (49+50)
51
165,342,000.00
Gastos operacionales de administracin
52
Gastos operacionales de ventas
53
Deduccin inversiones en activos fijos
54
Otras deducciones
Total deducciones (Sume 52 a 55)
###
21,021,000.00
21,021,000.00
74
21,021,000.00
75
8,256,000.00
78
7,558,000.00
79
7,558,000.00
Anticipo renta por el ao gravable 2015
80
2,288,000.00
78,913,482.00
Saldo a pagar por impuesto
81
7,495,000.00
76,122,630.00
Sanciones
82
Total saldo a pagar
83
7,495,000.00
55
4,259,000.00
o Total saldo a favor
84
56
159,295,112.00
Valor pago sanciones
85
Valor pago intereses de mora
86
47
Liquidacin privada
Pagos
Deducciones
Costos
Ingresos
Patrimonio
Datos
informativos
28. Fraccion ao gravable 2012 (marque "X" )
Signatarios
110
76
87
89. DV
Valor pago impuesto

Apellidos y nombres de quien firma como representante del declarante
93. Otros nombres
95. DV
90. Primer apellido

91. Segundo apellido
Apellidos y nombres del contador o revisor fiscal
92. Primer nombre
94. Nmero NIT contador o revisor fiscal
96. Primer apellido

97. Segundo apellido
997. Espacio exclusivo para el sello
de la entidad recaudadora
(Fecha efectiva de la transaccin)
98. Primer nombre
99. Otros nombres
980. Pago total $
7,495,000.00
996. Espacio para adhesivo de la entidad recaudadora

(Nmero del adhesivo)
982. Cdigo Contador o Revisor Fiscal
Firma Contador o Revisor Fiscal
994. Con salvedades
Coloque el timbre de la mquina

registradora al dorso de este formulario
983. No. Tarjeta profesional
PATRIMONIO
CASILLA 30: En esta casilla se denuncian todos los pagos por salarios y prestaciones sociales incurrid
que sean costos o gastos.
CASILLA 31: En esta casilla incluimos el total de los pagos por sistema de seguridad social (EPS, PENS
empleada como los realizados por el negocio de cacharreria. TOTAL $36,963,000
CASILLA 32: Contiene el valor de los aportes parafiscales realizados durante el ao gravable 2014, de
estatuto tributario por valor de $7,482,000
CASILLA 39: En esta casilla llevamos el resultado de la suma de Total de costos y gastos de nomina (ca
social ( casilla 31) y parafiscales (casilla 32). para un total de $105,291,000 obteniendo asi el patrimonio
CASILLA 41: En esta casilla colocamos el valor del patrimonio liquido, resultadoi obtenido luego de resta
pasivos (casilla 40), obteniendo de esta resta el patrimonio liquido del ao gravable 2014, por valor de $1
INGRESOS
CASILLA 42: En esta casilla incluimos el total de los ingresos gravados y no gravados que corresponda
contribuyente, obtenidos por concepto de la comercializacion de productos de cacharreria por valor de
CASILLA 43: En esta casilla incluimos el total de los ingresos (Gravados y no gravados) obtenidos dura
corresponden al desarrollo de su objeto social, tales como, ingresos laborales $95,236,258, cesantias e
representacion $14,526,887. para un total $118,726,000
CASILLA 45: En esta casilla incluimos la suma de los ingresos operacionales (casilla 42) y no operacion
CASILLA 48: En esta casilla incluimos la resta producto de ingresos netos (casilla 45) $ 475,579,000, m
ingresos no constitutivos de renta ni ganancia ocasional ( casilla 47) $ 0, obteniendo asi los ingresos ne
COSTOS
CASILLA 49: En esta casilla llevamos el total de las erogaciones imputadas a los bienes y servicios que
165,342,000
Inventario inicial
(+) Compras
(=) Merancia Disponible para la venta
(-) Inventario Final
(=) Costos de ventas
CASILLA 51: En esta casilla llevamos el valor proveniente de la suma de los costos de ventas (Casilla 4
valor de $165,342,000
Inventario inicial
(+) Compras
(=) Merancia Disponible para la venta
(-) Inventario Final
(=) Costos de ventas
CASILLA 51: En esta casilla llevamos el valor proveniente de la suma de los costos de ventas (Casilla 4
valor de $165,342,000
CASILLA 52: En esta casilla incluimos todos los gastos de administracion que mantienen relacion de ca
renta, y en los cuales se incurrieron durante el ao gravable 2014. por valor $ 155,036,000
CASILLA 55: En esta casilla incluimos el pago realizado por concepto de salud como empleada al sistem
con relacion directa a los ingresos provenientes de la actividad productora. por valor de $4,259,000
CASILLA 56: En esta casilla incluimos el valor resultante de la suma de Gastos operacionales de admin
deducciones (Casilla 55). Por valor $159,295,000
Artculo 387: DEDUCCIONES QUE SE RESTARAN DE LA BASE DE RETENCION: El trabajador pod

dispuesto en el inciso anterior; los pagos por salud, siempre que el valor a disminuir mensualmente, en e
mensuales; y una deduccin mensual de hasta el 10% del total de los ingresos brutos provenientes de la
respectivo mes por concepto de dependientes, hasta un mximo de treinta y dos (32) UVT mensuales. L
se tendrn en cuenta en la declaracin ordinaria del Impuesto sobre la Renta. Los pagos por salud debe
seale el Gobierno Nacional:
a. Los pagos efectuados por contratos de prestacin de servicios a empresas de medicina Prepagada vi
Salud, que impliquen proteccin al trabajador, su cnyuge, sus hijos y/o dependiente.
b. Los pagos efectuados por seguros de salud, expedidos por compaas de seguros vigiladas por la Su
la misma limitacin del literal anterior.
RENTA
CASILLA 56: En esta casilla llevamos el resultado positivo de la resta de Ingresos netos menos todos lo
total costos (casilla 51) menos total deducciones (casillas 56) obteniendo asi la renta liquida ordinaria de
CASILLA 60: Resultado obtenido de la resta de la renta liquida ordinaria (casilla 57) menos las compesa
CASILLA 61: La renta presuntiva es el mnimo rendimiento que el Estado espera que produzca el patrim
artculo 188 del estatuto tributario, Para efectos del impuesto sobre la renta, se presume que la renta lqu
ciento (3%) de su patrimonio lquido, en el ltimo da del ejercicio gravable inmediatamente anterior.
La liquidacin de esta renta presuntiva est establecida bajo el artculo 189 del estatuto tributario para la
patrimonio lquido del ao anterior y se multiplicara por el 3%, $ 16,504,000
CASILLA 62: En esta casilla incluimos el total de las rentas extraidas de la actividad beneficiada p
Renta Excenta
Aporte a pension
Valor 25% excento
TOTAL RENTA EXCENTA
$
5.558.274
$
8.963.255
$ 24.986.554,00
-----------------------$ 39.508.083,00
Renta Excenta
Aporte a pension
Valor 25% excento
TOTAL RENTA EXCENTA
$
5.558.274
$
8.963.255
$ 24.986.554,00
-----------------------$ 39.508.083,00
CASILLA 64: En esta casilla incluimos el valor resultante de la operacion

al mayor valor entre renta liquida (casilla 60) y renta presuntiva (casilla 61) resto renta exenta ( casilla 62
$111,434,000
CASILLA 69: Impuesto renta liquida gravable ART. 241 Estatuto tributario
Renta liquida gravable 111,434,000 /28,279 valor uvt = 3,941 Uvt
RANGO 3
3,941 - 1700 = 2,241 UVT
2,241 * 28% = 627,48 UVT
627 + 116 = 743 UVT
743 * 28,279 = 21,021,000
RIMONIO
s y prestaciones sociales incurridos en el periodo gravable, independiente de

costos o gastos.
de seguridad social (EPS, PENSION, ARL) Tanto los incurridos como

6,963,000
urante el ao gravable 2014, de acuerdo a lo expresado en el articulo 114 del
de costos y gastos de nomina (casilla 30), Aportes al sistema de seguridad

000 obteniendo asi el patrimonio bruto correspondiente al ao gravable 2014
esultadoi obtenido luego de restar el patrimonio bruto (casilla 39) menos los
o gravable 2014, por valor de $105,291,000
GRESOS
y no gravados que correspondan a la explotacion del objeto social del

tos de cacharreria por valor de $ 356,853,000
s y no gravados) obtenidos durante el periodo gravable 2014, y que no

orales $95,236,258, cesantias e intereses de cesantias $8,963,255, gastos de
nales (casilla 42) y no operacionales (casilla 43), por valor $475,579,000
os (casilla 45) $ 475,579,000, menos las devoluciones (casilla 46)$0 e

0, obteniendo asi los ingresos netos por valor de $475,579,000
OSTOS
adas a los bienes y servicios que produce la empresa,por valor de $
e los costos de ventas (Casilla 49) mas Otros costos (Casilla 51), para un
e los costos de ventas (Casilla 49) mas Otros costos (Casilla 51), para un
on que mantienen relacion de causalidad, necesidad y proporcionalidad con la

alor $ 155,036,000
e salud como empleada al sistema de seguridad social, siendo este un pago

ora. por valor de $4,259,000
Gastos operacionales de administracion (casilla 52) mas Otros costos y
RETENCION: El trabajador podr disminuir de su base de retencin lo

a disminuir mensualmente, en este ltimo caso, no supere diecisis (16) UVT
gresos brutos provenientes de la relacin laboral o legal y reglamentaria del
nta y dos (32) UVT mensuales. Las deducciones establecidas en este artculo
Renta. Los pagos por salud debern cumplir las condiciones de control que
resas de medicina Prepagada vigilada por la Superintendencia Nacional de

dependiente.
s de seguros vigiladas por la Superintendencia Financiera de Colombia, con
RENTA
e Ingresos netos menos todos los costos y deducciones : (casilla 48) menos
o asi la renta liquida ordinaria del ejercicio, por valor $150,942,000
a (casilla 57) menos las compesaciones) $150,942,000
do espera que produzca el patrimonio lquido del contribuyente segn el

nta, se presume que la renta lquida del contribuyente no es inferior al tres por
ble inmediatamente anterior.
189 del estatuto tributario para la depuracin de la base. Aqu se tomara el
000
as de la actividad beneficiada por la excencion
n
1) resto renta exenta ( casilla 62) y sumo renta gravable (casilla 63 ).
io

Taller #4 Tributaria Ii

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www.acontable.

5. Nmero de Identificacin Tributaria (NIT)

10. Otros nombres

11. Razn social

26. Nmero de declaracin de renta asociada

981. Cd. Representacin

28. No Formato 1732 que se corrige

997. Fecha efectiva de la transaccin

Espacio reservado para la DIAN

100. Efectivo, bancos y cuentas de ahorro moneda nacional y extranjera

101. Derechos fiduciarios

102. Otras inversiones

103. Provisin proteccin de inversiones

104. Efectivo, bancos, otras inversiones

105. Deudores comerciales

106. Cuentas por cobrar a socios o accionistas

107. Otros deudores

108. Provisin deudas de difcil cobro

109. Otras provisiones

110. Cuentas por cobrar

111. Acciones y aportes en sociedades nacionales

112. Acciones y aportes en sociedades del exterior

113. Provisiones acciones y aportes

114. Acciones y aportes (Sociedades annimas, limitadas y asimiladas)

115. Inventario final de productos terminados y mercanca para la venta

116. Inventario final de productos en proceso de produccin

117. Inventario final de materias primas, materiales y suministros

118. Inventario final de ganado de cra y leche

119. Inventario final de otros semovientes

120. Otros inventarios finales

121. Inventarios en trnsito

122. Provisin de inventarios

123. Cultivos en desarrollo

124. Plantaciones agrcolas

127. Materiales proyectos petroleros

128. Construcciones en curso

129. Maquinaria en montaje

131. Depreciacin acumulada de edificios

132. Maquinaria y equipo

133. Depreciacin acumulada de maquinaria y equipo

134. Muebles y enseres

135. Depreciacin acumulada de muebles y enseres

136. Flota y equipo de transporte

137. Depreciacin acumulada de flota y equipo de transporte

138. Acueductos, plantas y redes

139. Depreciacin acumulada de acueductos, plantas y redes

140. Plantaciones agrcolas y forestales

141. Amortizacin acumulada de plantaciones agrcolas y forestales

142. Vas de comunicacin

143. Amortizacin acumulada de vas de comunicacin

144. Minas, canteras y yacimientos

145. Agotamiento acumulado de minas, canteras y yacimientos

146. Otros activos fijos

147. Depreciacin acumulada de otros activos fijos

148. Depreciacin diferida

Espacio reservado para la DIAN

149. Provisiones activos fijos

150. Activos fijos

151. Bienes recibidos en dacin en pago

152. Provisin para bienes recibidos en dacin de pago

153. Gastos pagados por anticipado

154. Activos diferidos

155. Amortizacin acumulada de activos diferidos