Documentos de Académico
Documentos de Profesional
Documentos de Cultura
Analisis Ley de Bancos y Grupos Financieros Trabajo
Analisis Ley de Bancos y Grupos Financieros Trabajo
GRUPO No. 2.
KIMBERLY ESPERANZA VALDEZ DUARTE, CARNE No. 10-31-063
ZOILA VIRGINIA HERNANDEZ VALDEZ, CARNE No. 10-31-098
ILEANA MARLENI ELIAS VALDEZ, CARNE No. 10-31-001
ASTRID LIZETH ELIAS VALDEZ, CARNE No. 10-31-030.
SEXTO SEMESTRE DE DERECHO.
CONTENIDO
INTRODUCCIN................................................................................................... 3
EVOLUCIN DEL SISTEMA FINANCIERO...............................................................4
VINCULACIN ENTRE EL SISTEMA FINANCIERO Y EL DESARROLLO ECONMICO 5
FUNCIONES DEL SISTEMA FINANCIERO...............................................................6
ESTRUCTURA DEL SISTEMA FINANCIERO............................................................7
ALGUNOS REQUISITOS DE TODO SISTEMA FINANCIERO:.................................7
PRINCIPALES CARACTERSTICAS DE UN SISTEMA FINANCIERO........................8
SERVICIOS QUE PRESTA EL SISTEMA FINANCIERO:..........................................8
SISTEMA FINANCIERO GUATEMALTECO..........................................................10
ESTRUCTURA DE LA LEY DE BANCOS Y GRUPOS
FINANCIEROS. 11
LEY DE BANCOS Y GRUPOS FINANCIEROS......................................................14
CONSTITUCIN, AUTORIZACIN, CAPITAL Y ADMINISTRACIN DE BANCOS
................................................................................................................... 14
BANCA EN EL EXTRANJERO.........................................................................15
ADMINISTRACIN........................................................................................ 16
GRUPOS FINACIEROS..................................................................................... 16
LOS BANCOS, SUS OPERACIONES Y SUS SERVICIOS......................................17
PROHIBICIONES Y LIMITACIONES....................................................................18
CAPITULO I PROHIBICIONES........................................................................18
LIMITACIONES............................................................................................. 18
ADMINISTRACION DE RIESGOS.......................................................................19
REGIMEN DE CONTABILIDAD Y DIVULGACION DE INFORMACION...................20
REGIMEN DE CONTABILIDAD.......................................................................20
CONFIDENCIALIDAD DE OPERACIONES.......................................................20
CAPITAL Y RESERVAS...................................................................................... 21
DEFICIENCIA PATRIMONIAL BANCOS NACIONALES,........................................22
EXCLUSION DE ACTIVOS Y PASIVOS:..............................................................23
FONDO PARA LA PROTECCION DEL AHORRO.................................................24
SANCIONES.................................................................................................... 24
MEDIOS DE IMPUGNACION:............................................................................27
REGIMEN PROCESAL:..................................................................................... 27
CUOTAS DE INSPECCIN................................................................................ 28
ENTIDADES FUERA DE PLAZA:........................................................................29
DISPOSICIONES TRANSITORIAS Y FIRMES......................................................29
CONCLUSIONES................................................................................................. 30
BIBLIOGRAFIA.................................................................................................... 31
INTRODUCCIN
La Ley de Bancos y Grupos Financieros, Decreto No. 19-2002 del Congreso de la Repblica,
denomina banco a los constituidos en el pas y a las sucursales de bancos extranjeros, a quienes
autoriza a realizar intermediacin financiera bancaria, as como otras operaciones y servicios que
detalla en la misma Ley. La realizacin por parte de los bancos de las operaciones y la prestacin
de servicios, que legalmente tienen autorizados, lleva implcita la exposicin a una serie de riesgos
tales como los siguientes: de grupo financiero, financiero, de negocio, operacional, de pas y
transferencia, etc.; y a su vez, cada uno de estos riesgos puede originar otros ms. Derivado de la
exposicin a los riesgos del negocio bancario, y si adems, no existe una supervisin adecuada,
puede suceder que en un momento determinado, un banco presente problemas de iliquidez y /o
insolvencia, los cuales si no se controlan oportunamente, y se adoptan las medidas correctivas
necesarias, los depositantes pueden encontrarse en problemas restituyan su dinero. En ese
sentido, y principalmente para proteger a los depositantes, inversionistas y acreedores de las
entidades bancarias, la Ley de Bancos y Grupos Financieros, para el caso de bancos con
problemas, contempla el procedimiento y plazos para efectos de la regularizacin por deficiencia
patrimonial de la entidad bancaria; las causales de suspensin de operaciones del banco de que se
trate.
Propiciar
un
flujo
de
informacin
adecuado
evitar
la
informacin
asimtrica
Un flujo de informacin veraz y suministrada oportunamente, es otro de los elementos bsicos para
dar debida proteccin al pblico, as como propiciar la competencia entre las diversas entidades
financieras. Por ello, la informacin es de primordial importancia desde diversos puntos de vista: i)
representa un elemento de juicio para que el pblico pueda tomar mejor sus decisiones; ii) es un
instrumento indispensable para que los entes encargados de la regulacin y supervisin puedan
apreciar la situacin y el desenvolvimiento de las instituciones financieras; y, iii) exige a cada una
de las entidades financieras suministrar informacin que sirve de base a las dems para formarse
un criterio sobre su condicin actual y expectativas futuras.
Marco legal:
El funcionamiento del sistema financiero requiere un marco legal claro, preciso y que pueda ser
revisado y renovado permanentemente. Cuanto mejor se pueda hacer cumplir los contratos y
cuanto ms expedito sea el sistema de sanciones y penas para quien lo incumpla, mejor funcionar
dicho sistema financiero.
1. Crear confianza. El sistema financiero debe ser capaz de crear confianza en los agentes
econmicos (ahorradores, inversionistas, productores, etc.). Esta confianza ha de
basarse en: La seguridad jurdica, la cual ayuda a reducir el riesgo sistemtico del
mercado, de toda transaccin financiera.
3. Propiciar la congruencia. Los intereses legtimos de las diversas entidades del sistema
financiero con frecuencia son diferentes. Ello podra ocasionar pautas de conductas que
impidan o an socaven las polticas econmicas emanadas de los entes rectores del
sistema financiero.
Transformacin de activos financieros que se adquieren por medio del mercado financiero y su
conversin a diferentes o ms aceptados tipos de activos que llegan a ser sus pasivos.
Intercambio de activos financieros en beneficio de sus clientes Intercambio de activos financieros
para sus propias cuentas. Asistencia en la creacin de activos financieros de sus clientes y la venta
de esos activos financieros a otros participantes del mercado. Proporcionar avisos de inversin a
otros participantes del mercado y administracin de carteras de otros participantes del mercado.
A nivel macroeconmico, para apoyar el desarrollo nacional, el sistema financiero de cualquier pas
debe prestar, entre otros, los siguientes servicios:
- Proveer medios de pago de aceptacin general. La mayora de las transacciones que se hacen
actualmente no necesariamente se hacen en efectivo. En vez de ello existen productos financieros
utilizados como medios de pago, tal es el caso de cheques, tarjetas de crdito, tarjetas de dbito y
transferencias electrnicas de fondos. Estos mtodos son generalmente utilizados por los bancos
comerciales para realizar los pagos proporcionados por determinados intermediarios financieros.
Por lo tanto, las instituciones financieras transforman activos que no pueden ser utilizados como
medios de pago, por otros activos que s proporcionan esa propiedad.
En efecto, todo sistema financiero debe crear y transformar activos y pasivos financieros que son
utilizados por los miembros de la comunidad para llevar a cabo transacciones cuyo valor se
expresa en medios de pago. Se trata del proceso de monetizacin de la economa, conocido
tambin con el nombre de profundizacin monetaria. Es por esta razn que en un sentido amplio el
dinero cumple una de las principales funciones, la de ser un medio de cambio generalmente
aceptado, y de esta manera, permite vincular a todos los mercados de la economa.
- Suministrar servicios de intermediacin financiera. La intermediacin financiera mide la diferencia
entre las unidades econmicas superavitarias de fondos prestables y aquellas otras unidades
econmicas deficitarias o que requieren recursos financieros adicionales (inversionistas o
productores). Si no hubiera intermediarios financieros en el sistema, las unidades econmicas
estaran limitadas al autofinanciamiento. Es por esta razn que el autofinanciamiento a base del
ahorro individual es ineficiente, por cuanto la fragmentacin de los mercados ocasiona un uso y
una asignacin deficiente de los factores de la produccin con que dispone la comunidad. En
cambio, el servicio de intermediacin financiera presenta ciertas ventajas al permitir: i) trasladar
recursos de unas unidades econmicas a otras; ii) que las unidades que ahorran y las que invierten
obtengan simultneamente ganancias adicionales; y, iii) que el sistema financiero obligue a los
inversionistas a aprovechar las mejores oportunidades de inversin y a desarrollar los proyectos
ms rentables.
-
Manejar
el
problema
de
disparidad
de
plazos
en
las
transacciones
financieras
Esto se presenta porque generalmente el ahorrador desea colocar sus recursos en el corto plazo, a
efecto de rotar y mantener la mayor liquidez posible y as desplazar sus recursos de acuerdo con
las condiciones de rentabilidad y riesgo, mientras que el inversionista desea obtener recursos al
mayor plazo posible y as disponer de ms tiempo para pagar sus obligaciones.
- Facilitar la administracin de la cartera de activos de las unidades econmicas
Por lo general, la riqueza se guarda por razones de precaucin y de especulacin. De acuerdo con
Eduardo Lizano (1987), si no existieran mercados financieros, la riqueza se mantendra en diversos
activos fsicos: tierra, joyas, oro, ganado, divisas, etc. Ahora bien, el sistema financiero ofrece
DECRETO 19-2002
DEL CONGRESO DE LA REPUBLICA
LEY DE BANCOS Y GRUPOS FINANCIEROS
ESTRUCTURA DE LA LEY
LEY DE BANCOS Y GRUPOS FINANCIEROS
TITULO I
DISPOSICIONES GENERALES
CAPITULO UNICO
TITULO II
CONSTITUCION, AUTORIZACION, CAPITAL Y ADMINISTRACION DE
BANCOS
CAPITULO I
CONSTITUCION Y AUTORIZACION
CAPITULO II
CAPITAL
CAPITULO III
ADMINISTRACION
TITULO III
GRUPOS FINANCIEROS
CAPITULO I
AUTORIZACION Y ORGANIZACIN
CAPITULO II
EMPRESA CONTROLADORA
CAPITULO III
REGIMEN DE EMPRESAS ESPECIALIZADAS EN SERVICIOS
FINANCIEROS Y EMPRESAS DE APOYO AL GIRO BANCARIOO EMPRESA
RESPONSABLE
TITULO IV
SANCIONES
CAPITULO UNICO
TITULO XII
MEDIO DE IMPUGNACION
CAPITULO UNICO
TITULO XIII
REGIMEN PROCESAL
CAPITULO UNICO
TITULO XIV
CUOTAS DE INSPECCION
CAPITULO UNICO
TITULO XV
ENTIDADES FUERA DE PLAZA
CAPITULO UNICO
ENTIDADES FUERA DE PLAZA
TITULO XVI
DISPOSICIONES TRANSITORIAS Y FINALES
CAPITULO I
TRANSITORIAS
CAPITULO II
FINALES
Objeto
Regular lo relativo a la creacin, organizacin, fusin actividades, operaciones, funcionamiento,
suspensin de operaciones y liquidacin de bancos y de grupos financieros, as como al
establecimiento y clausura de sucursales y de oficinas de representacin de bancos extranjeros
Denominacin
Banco comprende:
1
2
Por lo cual debe nombrar un Representante legal, el cual debe inscribirse en el Registro que
establezca la Superintendencia de Bancos, y remitirla a esta la informacin de los negocios
que realice en el territorio nacional.
No podr autorizarse una sucursal extranjera sin dictamen previo de la Superintendencia a de
bancos.
Requisitos:
A
B
C
BANCA EN EL EXTRANJERO
Los bancos nacionales podrn establecer sucursales en el extranjero, autorizados por la
Superintendencia de Bancos, siempre que el pas anfitrin exista Supervisin
internacionales que permitan la supervisin consolidada.
Capital social.
Est dividido y representado por acciones, las cuales deben ser normativas.
ADMINISTRACIN
a
b
c
a
b
c
d
Todo lo que cause dao o perjuicio al banco lo hace responsable para con el mismo y con terceros
y respondern ilimitadamente ante stos con sus bienes personales.
Impedimentos:
No podrs ser miembros de administracin
Concejo de administracin ni gerentes:
a
b
c
d
Con los miembros del Concejo de administracin, gerente general y dems funcionarios.
GRUPOS FINACIEROS
Grupo financiero
Es la agrupacin de dos o ms personas jurdicas que realizan actividades de naturaleza
financiera, de las cuales una debe ser banco, donde existe control comn por relaciones de
propiedad, administracin o uso de imagen corporativa.
Supervisin consolidada
ES la vigilancia e inspeccin que realiza la Superintendencia de Bancos sobre un grupo financiero.
Objeto:
Que las entidades que lo formen adecen sus actividades y funcionamiento a las normas legales,
reglamentarias y otras disposiciones y los riesgos que asumen y que puedan afectar al banco.
Facultades de las empresas del grupo financiero
a
b
cajeros automticos,
Procesamiento electrnico de datos
Obligaciones:
A
B
Operaciones pasivas:
Recibir depsitos monetarios
Recibir depsitos a plazo
Recibir depsitos de ahorro
Crear y negociar obligaciones convertibles
Realizar operaciones de reporto como reportado
Operaciones activas:
Otorgar crditos
Realizar descuento de documentos
Emitir y operar tarjeta de crditos
Realizar arrendamiento financiero
Realizar factoraje
Operaciones de confianza:
Cobrar y pagar por cuenta ajena
Comprar y vender ttulos valores por cuenta ajena
Pasivos contingentes:
Otorgar garantas
Prestar avales
Otorgar fianzas Emitir y confirmar cartas de crdito
Servicios:
Actuar como fiduciario
Apertura de carta de crdito
Arrendar cajillas de seguridad
Tasas de inters, comisiones y recargos
Sern pactadas entre los bancos y los usuarios.
En todos los contratos de ndole financiera de debe hacer constar de forma expresa y de
forma anual.
Horario de operaciones y servicios
Debe ser en el determinado.
Los cambios deben comunicarse a la Superintendencia de Bancos, por lo menos con 5
das de anticipacin de entrar en vigencia.
TITULO V
PROHIBICIONES Y LIMITACIONES
CAPITULO I PROHIBICIONES
A bancos.
a)
Realizar operaciones que impliquen financiamiento para fines de
especulacin.
b)
Conceder financiamiento para pagar la suscripcin de las acciones del
propio banco
c)
Admitir en garanta o adquirir sus propias acciones;
d)
Adquirir o conservar la propiedad de bienes inmuebles o muebles que no
sean necesarios para el uso de la entidad.
e)
Transferir por cualquier ttulo, los bienes, crditos o valores de la misma
entidad
a
sus
accionistas, directores, funcionarios y
empleados
f)
Emprender actividades comerciales, agrcolas,
industriales y
mineras u otras que no sean compatibles con su naturaleza bancaria
g)
Simular operaciones financieras y de prestacin de servicios;
h)
Realizar otras operaciones y prestar servicios financieros que la Junta
Monetaria considere incompatibles con el negocio bancario.
A empresas del grupo financiero.
a)
Otorgar financiamiento directo o indirecto para la adquisicin de
acciones representativas de su capital
b)
Efectuar operaciones financieras o de prestacin de servicios entre s, en
condiciones diferentes
c)
Realizar operaciones y prestar servicios financieros que la Junta
Monetaria considere incompatibles.
CAPITULO II
LIMITACIONES
Concentracin
de
inversiones
y
contingencias. no podrn efectuar
operaciones que impliquen financiamiento directo e indirecto de cualquier
naturaleza que excedan los porcentajes siguientes:
a)
Quince por ciento (15%) del patrimonio computable a una sola
persona
b)
Treinta por ciento (30%) del patrimonio computable a dos o ms
personas
Definiciones
Personas relacionadas:
son dos o ms personas individuales o jurdicas independientes a la
institucin bancaria que les concede el financiamiento, pero que mantienen
una relacin directa o indirecta entre s, por relaciones de propiedad, de
administracin o de cualquier otra ndole que defina la Junta Monetaria.
Personas vinculadas:
son
las
personas
individuales
o
jurdicas, relacionadas directa o
indirectamente con la institucin bancaria que les concede el financiamiento,
por relaciones de propiedad, de administracin o cualquier otra ndole que
defina la Junta Monetaria.
Unidad de riesgo:
La constituyen dos o ms personas relacionadas o vinculadas que reciban y/o
mantengan financiamiento de un banco.
Gastos
de organizacin.
Cinco por ciento (5%) del capital pagado inicial.
TITULO VI
ADMINISTRACION DE RIESGOS
Concesin de financiamiento.
1 Capacidad de pago
2 Informacin del solicitante
3 Posterior
Garantas.
Bebern
estar respaldados por
- garanta
fiduciaria
- hipotecaria,
- Prenda
(Prendas: 70%; Hipotecarias (80%)
Requisitos.
a)
Informacin de capacidad de pago.
b)
Toda prrroga debe ser expresa.
La prrroga o cancelacin podr hacerse por medio de razn al pie del documento respectivo.
Con legalizacin de firma por Notario.
TITULO VII
REGIMEN DE CONTABILIDAD
Registro contable.
Deber efectuarse con base en:
1 las normas emitidas por la Junta Monetaria a propuesta de la
Superintendencia de Bancos
2 en principios de contabilidad
3 en normas internacionales de contabilidad.
Los registros contables debern reflejar fielmente todas las operaciones derivadas de
los actos, contratos, operaciones y servicios realizados y prestados por las empresas
autorizadas
Los registros de contabilidad y los documentos legales que los respalden producen fe
en juicio, salvo prueba en contrario.
Consolidacin
de estados financieros.
1 Debe realizarse por la empresa controladora o por la empresa
responsable,
2 De acuerdo con los procedimientos que para el efecto dicte la
Superintendencia de Bancos
3 Con principios
de
contabilidad generalmente
aceptados
4 Las normas internacionales de contabilidad.
Presentacin de informacin.
Al fin de cada mes y de cada ejercicio contable deber proporcionar la
informacin detallada de sus operaciones conforme a las instrucciones
generales que les comunique la Superintendencia de Bancos.
Asimismo, estarn obligados a proporcionar la informacin peridica u
ocasional que les requiera la Superintendencia de Bancos o la Junta Monetaria.
Los balances y estados de resultados de fin de cada ejercicio contable de las
empresas supervisadas consideradas individualmente, y del grupo
financiero en forma consolidada, debern contar con la opinin de un auditor
externo, que cubra las materias que fije la Superintendencia de Bancos.
La Superintendencia de Bancos determinar de manera general las
operaciones contables y los requisitos mnimos que deben incorporarse en la
contratacin y alcance de las auditoras externas. Verificar que los
auditores externos estn debidamente inscritos en el registro que para el
efecto lleve la Superintendencia de Bancos.
Divulgacin de informacin de bancos y grupos financieros.
CONFIDENCIALIDAD DE OPERACIONES
Confidencialidad de operaciones.
Salvo las obligaciones y deberes establecidos por la normativa
sobre lavado de dinero u otros activos
no
podrn
proporcionar informacin.
Se excepta la informacin que los bancos deban proporcionar a la Junta
Monetaria, al Banco de Guatemala y a la Superintendencia de Bancos.
Los miembros de la Junta Monetaria y las autoridades, funcionarios y
empleados del Banco de Guatemala y de la Superintendencia de Bancos no
podrn revelar esta informacin, salvo que medie orden de juez competente.
TITULO VIII
CAPITAL Y RESERVAS
CAPITULO UNICO
Adecuacin de capital.
Los bancos y las sociedades financieras
debern
mantener
permanentemente un monto mnimo de patrimonio en relacin con su
exposicin a los riesgos de crdito, de mercado y otros riesgos.
El monto mnimo ser fijados por la Junta Monetaria con el voto favorable de
las tres cuartas partes de los miembros que la integran. Dicho monto no
podr ser menor al equivalente del diez por ciento (10%) de los activos y
contingencias, ambos ponderados de acuerdo a su riesgo.
Patrimonio computable.
Formula del Patrimonio Computable
Posicin patrimonial.
meses contados a partir de la fecha de la aprobacin. Las medidas adoptadas debern mantenerse
en tanto no se subsane la deficiencia patrimonial.
El plan de regularizacin deber contener como mnimo alguna o todas las medidas siguientes,
segn el caso.
d. El pago con sus propias acciones a sus acreedores, con el consentimiento de sos,
e. La contratacin de uno o mas crditos subordinados dentro de la estructura de capital del
banco.
El Artculo 71, regula lo concerniente a los Informes: estableciendo que los bancos y las
sociedades financieras que estn sujetos a regularizacin por deficiencia patrimonial debern
rendir informes a la Superintendencia de bancos sobre su posicin patrimonial con la periodicidad
que sta ltima determine.
En el artculo 73 de la Ley de Bancos y Grupos Financieros, se establece que los planes de
regularizacin, tambin deben presentarse en la forma definida en los artculos 70 y 71 de la
mencionada ley, en los casos que la Superintendencia de Bancos detecte lo siguiente:
Incumplimiento de manera reiterada de las disposiciones legales y regulatorias aplicables, as
como de las instrucciones de la Superintendencia de Bancos; Deficiencias de encaje legal por dos
meses consecutivos o bien por tres meses distintos durante un perodo de una ao; Existencia de
prcticas de gestin que a juicio de la Superintendencia de Bancos pongan en grave peligro su
situacin de liquidez y solvencia; y, Presentacin de informacin financiera que a juicio de la
Superintendencia de Bancos no es verdadera o que la documentacin sea falsa.
En el Artculo 74 de la Ley de Bancos y Grupos Financieros se establece lo relacionado al
Delegado de la Superintendencia de Bancos de la manera siguiente: La Superintendencia de
Bancos podr designar durante el perodo de la regularizacin un delegado con derecho a veto en
las decisiones que adopte el banco encaminadas a impedir la realizacin del plan de
regularizacin.
Atribuciones del Delegado:
a. Determinar las prdidas y cancelarlas con caro a las reserva legales y otras reservas y, en
s caso, con cargo a las cuentas de capital;
Artculo 85. Creacin y Objeto: se crea el Fondo para la proteccin del ahorro, con el objeto de
garantizar al depositante en el sistema bancario la recuperacin de sus depsitos , ellos trminos a
que se refiere el presente ttulo.
El Artculo 87 establece a cerca de la Cobertura. El fondo para la proteccin del ahorro, cubrir
hasta un mono de veinte mil quetzales o su equivalente en moneda extranjera, por persona
individual o jurdica que tenga depsitos constituidos en un banco privado nacional o sucursal de
banco extranjero.
El artculo 90, regula la Administracin del Fondo para la Proteccin del Ahorro: los recursos
del Fondo para la proteccin de ahorro sern administrados por el Banco de Guatemala.
S ANCIONES
El Ttulo XI de la Ley de Bancos y Grupos Financieros, en su capitulo nico establece las
sanciones de la siguiente manera:
El Artculo 96. Habla a cerca del Delito de intermediacin financiera y dice que Comete delito
de intermediacin financiera toda persona individual o jurdica, nacional o extranjera, que sin estar
autorizada expresamente de conformidad con la presente Ley o leyes especficas para realizar
operaciones de tal naturaleza, efecta habitualmente en forma pblica o privada, directa o
indirectamente, por s misma o en combinacin con otra u otras personas individuales o jurdicas,
en beneficio propio o de terceros, actividades que consistan en, o que se relacionen con, la
captacin de dinero del pblico o de cualquier instrumento representativo de dinero, ya sea
mediante recepcin de especies monetarias, cheques, depsitos, anticipos, mutuos, colocacin de
bonos, ttulos u otras obligaciones, incluyendo operaciones contingentes, destinando dichas
captaciones a negocios de crdito o financiamiento de cualquier naturaleza, independientemente
de la forma jurdica de formalizacin, instrumentacin o registro contable de las operaciones. En el
caso de personas jurdicas son responsables de este delito los administradores, gerentes,
directores y representantes legales.
El o los responsables de este delito sern sancionados con prisin de cinco a diez aos
inconmutables, la cual excluye la aplicacin de cualesquiera de las medidas sustitutivas
contempladas en el Cdigo Procesal Penal, y con una multa no menor de diez mil ni mayor de cien
mil unidades de multa, la cual tambin ser impuesta por el tribunal competente del orden penal.
de que, si transcurridos dos meses no regulariza su situacin legal, se le apliquen los regmenes de
suspensin
de
operaciones
y/o
de
liquidacin
establecidos
en
esta
Ley.
Artculo 98. Infracciones. Las infracciones que cometan los bancos, sociedades financieras y las
empresas integrantes de grupos financieros, a cualesquiera de las disposiciones de esta Ley y
otras que les sean aplicables, a las disposiciones que emita la Junta Monetaria, a su ley o
escritura constitutiva, a reglamentos o estatutos, a rdenes administrativas o disposiciones de la
Superintendencia de Bancos, as como la presentacin de informaciones, declaraciones o
documentos falsos o fraudulentos, obstruccin o limitacin a la supervisin de la Superintendencia
de Bancos, y cuando realicen o registren operaciones para eludir el encaje bancario, o que
conlleven el incumplimiento de los requerimientos patrimoniales, sern sancionados por el rgano
supervisor, con observancia de los principios del debido proceso y del derecho de defensa,
conforme lo dispuesto en la presente Ley.
En el articulo 99. establece las Sanciones. Las infracciones a que se refiere el
artculo anterior se sancionarn de la manera siguiente: a) A los bancos, sociedades financieras y
entidades fuera de plaza: 1. En la primera infraccin, una sancin pecuniaria de quinientos a
cuarenta
mil
unidades
de
multa
de
acuerdo
con
la
gravedad
de
la
infraccin.
2. En la segunda infraccin sobre un hecho de la misma naturaleza del hecho ya sancionado , una
sancin igual al doble de unidades de multa impuesta en la primera infraccin; y,
3. En la tercera infraccin sobre un hecho de la misma naturaleza del hecho ya sancionado, una
sancin
igual
al
doble
de
unidades
de
multa
indicadas
en
el
numeral
anterior.
de
depsito
legal,
con
el
importe
de
la
multa;
en
los
dems
casos,
las multas debern pagarse en el plazo mximo de diez das, contado a partir de la fecha de
notificacin
de
la
resolucin
que
las
imponga,
la
cual
constituye
ttulo
ejecutivo.
auditores y dems ejecutivos que resulten responsables de infracciones que afecten la situacin
financiera, pongan en peligro la solvencia o liquidez de sus respectivas entidades, que
tiendan a ocultar informacin, distorsionar las cifras de los estados financieros de las entidades, o
eviten que se conozcan aspectos de las mismas o que afecten intereses de terceras personas, sin
perjuicio de plantear las acciones legales que correspondan, sern sancionados, con
observancia de los principios del debido proceso y del derecho de defensa, a requerimiento de la
Superintendencia de Bancos, por el consejo de administracin, junta directiva, o quien haga sus
veces, de la entidad de que se trate, de la manera siguiente:
a) En la primera infraccin, apercibimiento por escrito;
b) En la segunda infraccin, sobre un hecho de la misma naturaleza del hecho ya
sancionado, deber inhabilitarles por un mes para ejercer sus funciones en la entidad;
c) En la tercera infraccin, sobre un hecho de la misma naturaleza del hecho ya sancionado,
deber inhabilitarles por seis meses para ejercer sus funciones en la entidad; y,
d) En la cuarta infraccin, sobre un hecho de la misma naturaleza del hecho ya sancionado,
deber removerlo de su cargo. No obstante lo anterior, si la gravedad de la falta cometida lo
amerita, el Superintendente de Bancos podr requerir al consejo de administracin, junta directiva,
o quien haga sus veces, para que remuevan inmediatamente a las personas a que se refiere este
artculo.
Sobre las sanciones impuestas, por parte del consejo de administracin, junta directiva, o quien
haga sus veces, se deber informar a la Superintendencia de Bancos en un plazo de tres das
contado a partir de la notificacin al sancionado.
En el articulo 102. Se refiere al Uso indebido de nombre. Toda persona individual o jurdica que
utilice en su razn social o denominacin, nombre comercial o descripcin de sus negocios, segn
sea el caso, las palabras banco, banquero, financiera, financiadora, operaciones bancarias,
grupo financiero u otras derivadas de dichos trminos, sin estar autorizada conforme esta Ley,
ser sancionada por la Superintendencia de Bancos, con una multa diaria no menor de cien, ni
mayor de quinientas unidades de multa a partir de la fecha de notificacin de la sancin y hasta
que regularice su situacin.
El articulo 103 establece: Valor de las unidades de multa. El valor de cada unidad de multa
ser de un dlar de los Estados Unidos de Amrica, o su equivalente en Quetzales al tipo de
cambio de referencia establecido por el Banco de Guatemala, vigente a la fecha de la imposicin
de la sancin
MEDIOS DE IMPUGNACION:
El Decreto 19-2002, establece en su Ttulo XII y su capitulo nico, todo lo relativo a los medios
de impugnacin de la siguiente manera:
El en Artculo 104, se establece el Recurso de Apelacin, contra las resoluciones del
Superintendente de Bancos con relacin a sus funciones de vigilancia e inspeccin sern
obligatorias pero admitirn recurso de apelacin ante la Junta Monetaria.
Se interpondr dentro del plazo de cinco das contado a partir del da siguiente de
notificacin de la resolucin de que se trate y deber presentarlo por escrito ante
la Superintendencia de Bancos,
quien lo elevar dentro de los cinco das siguientes de su recepcin con sus
antecedentes a la Junta Monetaria.
El del lugar en el que estn instaladas las oficinas principales del ejecutante.
El del lugar donde estn ubicados los bienes gravados
O en donde se contrajo o debe cumplirse la obligacin, a eleccin del ejecutante.
Los juicios ejecutivos sern impulsados de oficio y los jueces estarn obligados a velar porque se
cumplan estrictamente los plazos que para acto procesal determine la ley.
El Artculo 107 la forma de Ejecucin de los juicios ejecutivos: los cuales se iniciaran con
sealamiento del da y hora para el remate, y en el propio auto podr decretarse la intervencin del
inmueble si as lo pidiere el ejecutante.
El sealamiento del da y hora para el remate se notificar a las personas que legalmente
corresponda. En caso de no poderse realizar la notificacin en la forma indicada en este artculo en
un plazo de quince das, tal notificacin podr realizarse por medio de:
a. El documento emitido por el banco con el que acredite que se ha pagado la cantidad que
motiva la ejecucin, que debe incluir capital, intereses y costas judiciales o,
CONCLUSIONES
BIBLIOGRAFIA