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ENTIDADES FUERA DE PLAZA (OFF SHORE)

DEFINICIN: Segn Ley de Bancos y Entidades Financieras (Decreto 12-2002) articulo 112: Se entender por entidades fuera de plaza o entidades off shore, para los efectos de esta Ley, aquellas entidades dedicadas principalmente a la intermediacin financiera, constituidas o registradas bajo leyes de un pas extranjero, que realizan sus actividades principalmente fuera de dicho pas.

REQUISITOS PARA SU FUNCIONAMIENTO: Segn Ley de Bancos y Entidades Financieras (Decreto 12-2002) articulo 113: Para operar en Guatemala, las entidades fuera de plaza o entidades off shore debern obtener la autorizacin de funcionamiento de la Junta Monetaria, previo dictamen de la Superintendencia de Bancos, declarar que forman parte de un grupo financiero de Guatemala, y acreditar el cumplimiento de los siguientes requisitos:

a) Que incondicional e irrevocablemente acepten en forma escrita quedar sujeta a la supervisin consolidada de la Superintendencia de Bancos de Guatemala, en los trminos sealados en el artculo 28 de la presente ley, y a la normativa contra el lavado de dinero u otros activos; b) Que presenten toda la informacin peridica u ocasional que le sea requerida por la Superintendencia de Bancos y por el Banco de Guatemala, la cual podr ser verificada en cualquier momento por la Superintendencia de Bancos. La informacin sobre sus operaciones activas y contingentes deber ser presentada en forma detallada. La informacin sobre las operaciones pasivas deber ser presentada en forma agregada y sin revelar la identidad de los depositantes o inversionistas; c) Que acrediten ante la Superintendencia de Bancos de Guatemala, que autoriz a las autoridades supervisoras de su pas de origen para realizar intercambio de informacin referente a ella;

d) Que las autoridades supervisoras bancarias de su pas de origen apliquen estndares prudenciales internacionales, al menos tan exigentes como los vigentes en Guatemala, relativos, entre otros, a requerimientos mnimos patrimoniales y de liquidez. De no ser as, se sujetar a las normas prudenciales y de liquidez que fije la Junta Monetaria, a propuesta de la Superintendencia de Bancos para estas entidades, y que podrn ser las mismas o el equivalente, en su caso, de las aplicadas a los bancos domiciliados en Guatemala; e) Que las empresas controladoras o las empresas responsables, segn el caso, de los respectivos grupos financieros se comprometan por escrito a cubrir las deficiencias patrimoniales de sus entidades fuera de plaza, en defecto de stas; y, f) Que comuniquen por escrito a sus depositantes que los depsitos que hayan captado o que capten, no estn cubiertos por el Fondo para la Proteccin del Ahorro. Las entidades fuera de plaza que no obtengan autorizacin de funcionamiento o que una vez autorizadas para funcionar incumplieren los requisitos que dieron lugar a dicha autorizacin, no podrn realizar intermediacin financiera en Guatemala ni directamente ni por medio de terceros. Se entender por terceros a cualquier persona individual o jurdica que participe en cualquier fase del procedimiento que se utilice para la captacin de recursos del pblico en Guatemala, con destino a dichas entidades fuera de plaza. Si realizaren intermediacin financiera con violacin a lo dispuesto en este prrafo, quedarn sometidas a lo estipulado en el artculo 96 de esta Ley. Artculo 114. Revocatoria de autorizacin de funcionamiento de las entidades fuera de plaza. La Junta Monetaria, previo informe de la Superintendencia de Bancos, podr revocar la autorizacin de funcionamiento de las entidades fuera de plaza o entidades off shore, cuando incumplan uno o ms requisitos a que se refiere el artculo 113 de la presente Ley.

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