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DERECHO BANCARIO Y BURSATIL

Qu es el Derecho Bancario y Burstil? Conjunto de normas jurdicas que regulan la


actividad bancaria y financiera en general, referida a sus relaciones con el Estado y los
particulares.
Qu es el Derecho Burstil? El derecho burstil es la rama del derecho privado, que regula
y estudia el mercado financiero y las bolsas de valores. Tambin estudia y regula las ofertas
pblicas, agente de bolsa.
Con qu cdigo el reino de babilonio alcanz su mximo esplendor y el comercio
bancario? Con el Cdigo de Hammurabi (1792-1750 a.de.c) El Cdigo de Hammurabi,
creado por el rey de Babilonia Hammurabi.
Qu antecedentes histricos encontramos en Grecia acerca del Derecho Bancario? El
uso de la moneda se extendi con rapidez en el mundo griego, comprendiendo con claridad la
importancia de contar con una moneda, por lo que el dracma (el dracma o puado, era una
unidad e valor compuesta de seis barritas de hierro), lleg a convertirse en la moneda
internacional.
Qu antecedentes histricos encontramos en Roma acerca del Derecho Bancario? Los
romanos desarrollaron toda una serie de operaciones bancarias, cobros y pagos por cuenta
de sus clientes, liquidacin de herencias por el sistema de remate, entrega de dinero a
inters, testificacin de contratos, recepcin de depsitos, etc. A lo que puede agregarse el
sistema contable, cuya evolucin fue particularmente destacada.
Qu antecedentes histricos encontramos en la Edad Media acerca del Derecho
Bancario? En la edad media en el imperio romano de oriente o Bizantino, se orden la
acuacin de moneda de oro, plata y bronce. Las de plata circularon ampliamente en
Occidente, y las de oro y bronce lo hicieron en el Oriente. En su momento Carlo Magno,
fundador imperio Romano, reorganiz el sistema monetario alrededor de una nueva moneda
de plata; el novus drenarius y proclamo el derecho real para emitirla.
Qu antecedentes histricos encontramos en la poca Moderna y Contempornea
acerca del Derecho Bancario?
En 1531, se funda en Amberes, Blgica, un banco que tuvo especial importancia, pues
de l se origina la primera moderna bolsa de mercancas.
El Banco de Estocolmo, Suecia, fundado en 1656, es el primero en poner en
circulacin moneda fiduciaria (papel moneda respaldado por su propia tesorera), que
constituye un paso relevante para el desarrollo del crdito bancario.
Qu antecedentes histricos encontramos a finales del siglo XX acerca del Derecho
Bancario?
A finales de este siglo se produce la intercomunicacin de los mercados mundiales y
permiten el fenmeno econmico conocido como la globalizacin, que tiende a
conformar un solo gran mercado mundial.
Desde la dcada del setenta, se acenta la prevalencia de los negocios financieros con
divisas, papeles, ttulos y documentos representativos y de crditos.
Qu avances importantes encontramos en la primera reforma bancaria 1924-1926 en
Guatemala (Evolucin de la Banca en Guatemala)?
En 1926 se produjo la primera reforma monetaria y bancaria total, mediante la cual se
cre el Banco Central de Guatemala, como nico banco emisor;
Se emiti la Ley de Instituciones de Crdito ley de bancos- y
Se estableci el patrn oro, mediante el cual un quetzal poda cambiarse por un dlar.

Qu avances importantes encontramos en la segunda reforma bancaria en Guatemala


(Evolucin de la Banca en Guatemala)?
En 1929 surge el nacimiento de Crdito Hipotecario Nacional de Guatemala, como un
banco del Estado y se emiti la Ley Reglamentaria de El Crdito Hipotecario Nacional
de Guatemala
En 1946 es cuando nace el Banco de Guatemala BANGUAT- mediante su Ley
Orgnica; se emite la Ley de Banco y una nueva Ley Monetaria; estas leyes se
emitieron hasta el 2002.
Qu avances importantes encontramos en la tercera reforma bancaria 2002 en
Guatemala (Evolucin de la Banca en Guatemala)?
En el 2000 se crearon los lineamientos de la reforma integral, cuando la Junta
Monetaria emiti la Matriz del Programa de Fortalecimiento del Sistema Financiero
Nacional
Se emiti La Ley de Libre Negociacin de Divisas que flexibiliz las transacciones de
moneda extranjera
En el ao 2001 se cre la Ley Contra el Lavado de Dinero u Otros Activos,
En el ao 2002, el sistema bancario nacional, contaba con ms de 30 instituciones
bancarias. Fue as se crearon principales leyes de la reforma tributaria, la Ley
Orgnica del Banco de Guatemala, la Ley Monetaria, la Ley de Bancos y Grupos
Financieros y la Ley de Supervisin Financiera.
Cules son las tres grandes reas de accin qu contienen los lineamientos de la
reforma integral?
1. Bases para la reforma integral (programa de corto plazo). En este componente se
consider la elaboracin de un diagnstico de la situacin del sector financiero que
permitiera preparar las bases para las reformas legales estructurales.
2. Reforma integral a las leyes financieras.
3. Modificaciones reglamentarias que comprendieran la normativa que desarrollara el
contenido de la reforma integral de las leyes financieras.
Cules son los cuatro proyectos de leyes fundamentales que se elaboraron como
resultado de los lineamientos planteados por la Junta Monetaria y del diagnstico del
PESF, Programa de Evaluacin del Sistema Financiero, para la preparacin de la
reforma integral?
Ley orgnica del banco de Guatemala
Ley monetaria
Ley de bancos y grupos financieros
Ley de supervisin financiera.
A que est orientada la Ley Orgnica del Banco de Guatemala?
1. Orientada a favorecer la estabilidad macroeconmica para la correcta toma de
decisiones referentes al consumo, ahorro e inversin productiva y;
2. Al sector financiero, para cumplir con su misin de asignar eficientemente el crdito,
para lo cual deba definir claramente el objetivo fundamental del Banco Central.
Ley Monetaria. Esta deba complementar a la anterior, estableciendo las responsabilidades
de la emisin monetaria, la definicin de reservas internacionales y la determinacin de las
especies monetarias.
Ley de Bancos y Grupos Financieros. Orientada a propiciar la estabilidad del sistema
financiero, permitir una mayor eficacia en la canalizacin del ahorro, fortalecer el sistema de
pagos y aumentar la solidez y solvencia del sistema financiero.

Ley de Supervisin Financiera. Orientada a favorecer la solidez y solvencia del sistema


financiero, promover el ahorro al propiciar la confianza del pblico en el sistema bancario y
viabilizar la estabilidad del sistema financiero.
Qu es la Globalizacin Econmica? Es el proceso econmico por el cual el comercio se
internacionaliza. Para ello se suprimen muchos de los aranceles, tasas, e impuestos
nacionales, tenientes a proteger la produccin nacional.
Qu es el comit de Basilea? es la denominacin usual con la que se conoce al Comit de
Supervisin Bancaria de Basilea, la organizacin mundial que rene a las autoridades de
supervisin bancaria, cuya funcin es fortalecer la solidez de los sistemas financieros.
Qu es el Lavado de Dinero? Es una operacin que consiste en hacer que los fondos o
activos obtenidos a travs de actividades ilcitas aparezcan como el fruto de actividades lcitas
y circulen sin problema en el sistema financiero.
Con que otro nombre se le conoce al Lavado de Dinero? lavado de capitales, lavado de
activos, blanqueo de capitales u operaciones con recursos de procedencia ilcita o
legitimacin de capitales.
En qu ao fue establecido el Comit de Basilea? en 1975 por los presidentes de los
bancos centrales de los once pases miembros del Grupo de los Diez (G-10) en aquel
momento. Normalmente se rene en el Banco de Pagos Internacionales Basilea, Suiza,
donde se encuentra su Secretara permanente, de 12 miembros. A sus reuniones plenarias,
que se celebran cuatro veces al ao.
Cmo est constituido el Comit de Basilea? est constituido actualmente por
representantes de las autoridades de supervisin bancaria de los bancos centrales de
Blgica, Canad, Francia, Alemania, Italia, Japn, Pases Bajos, Suecia, Suiza, Reino Unido
y Estados Unidos, y dos pases ms que no son miembros del G-10, Luxemburgo y Espaa.
En qu ao se cre el Fondo Monetario Internacional FMI-? El 22 de julio de 1944, en la
ciudad Bretn Woods, New Hampshire, Estados Unidos, se reunieron los delegados de 44
pases, en la Conferencia Monetaria y Financiera de la Organizacin de las Naciones Unidas.
Dnde tiene su sede el Fondo Monetario Internacional FMI-? Tiene su sede en
Washington, es un centro de anlisis, de captacin de informacin y de polticas nacionales.
Cul es el objetivo de Fondo Monetario Internacional FMI-? Asegurar la estabilidad en
las tasas y los criterios de cambio de una moneda a otra y el control de los valores de cada
moneda nacional frente a las dems.
Esta institucin internacional que en la actualidad rene a 188 pases.
Cundo se cre el Banco Internacional para la Reconstruccin y el Desarrollo BIRD-?
Este organismo, es ms conocido como Banco Mundial, cuya creacin result de los
acuerdos de 1944. Esta institucin deba en su origen garantizar la estabilidad del sistema
monetario internacional despus de la crisis financiera o quiebra de 1929.

Cul es la finalidad del Banco Mundial? es ayudar en el financiamiento de la


reconstruccin de los pases destruidos por la segunda guerra mundial. Al igual que el Fondo
Monetario Internacional, tiene su sede en Washington, y para que los pases puedan ser
miembros de este organismo, primero tiene que ser miembros del Fondo Monetario
Internacional.
Cmo est constituido el capital social del Banco Mundial? est constituido por las
aportaciones que cada Estado miembro realiza y con dicho capital se realizan prstamos a los
pases miembros que lo solicitan, previa aprobacin del consejo, quien determina la cantidad,
la tasa de inters y el plazo para el pago de los mismos.
Cules son los cinco pases ms representativos del Banco Mundial? son Estados
Unidas, Inglaterra, Francia, Japn y Alemania.
Cules son los sectores prioritarios, para los que el Banco Mundial proporciona
financiamiento a los miembros?
a) el Desarrollo Rural
b) La Lucha contra la miseria y pobreza urbanas
c) La asistencia tcnica
d) Todas las acciones que puedan intentarse a favor del desarrollo de los sectores
susceptibles de tener una influencia profunda y duradera en las bases del desarrollo.
Cundo fue creado el Banco Interamericano de Desarrollo BID-? Este organismo fue
creado el 8 de diciembre de 1958, en el seno de la Organizacin de los Estados Americanos y
principi a funcionar en abril 1959 en su sede en Washington, Estados Unidad. En este
organismo, el pas que cuenta con la mxima participacin, es Estados Unidos, y por lo tanto
la mayor posibilidad de direccin.
Cul es el

objeto del

Banco Interamericano de Desarrollo BID-? es contribuir a

acelerar el proceso de desarrollo econmico individual y colectivo de los pases miembros,


para lo cual distribuye sus operaciones en ordinarias (aquellas referidas al otorgamiento de
prstamos normales contra el anlisis previo de una solicitud expresa, presentada por un pas
miembro); y las de carcter especial (para las cuales el banco debe tener previsto un fondo
especfico que no podr ser utilizado sino en condiciones muy particulares).
Qu es el Derecho Bancario? es el conjunto normativo, jurisprudencial y doctrinal que
regula la estructura y funcionamiento de las entidades de crdito bancarias o entidades de

depsito, as como las operaciones realizadas con el pblico en general, incluidos sus
clientes, y con otras entidades de crdito.
Cmo est integrado el Derecho Bancario? se integra, fundamentalmente, por normas de
derecho administrativo, mercantil, civil y fiscal. En este sentido, cabe distinguir entre un
derecho pblico bancario, relativo a las normas constitucionales, administrativas y fiscales,
y un derecho privado bancarios, referente a las normas civiles y mercantiles.
Tiene autonoma el Derecho Bancario? El Derecho Bancario no puede considerarse como
una parte autnoma del Derecho, debido a que puede sustentarse, que las normas que
regulan la materia bancaria integran el Derecho Privado y el Derecho Pblico que conforman
una rama especial.
Cules son las fuentes del Derecho Bancario?
Las fuentes reales o materiales y fuentes formales.
Qu son las Fuentes Reales o Material en el Derecho Bancario? Son los factores histricos,
polticos, sociales, econmicos, culturales, ticos, que influyen en la creacin y contenido de las
normas jurdicas.
Qu son las Fuentes Formales en el Derecho Bancario? Es la forma externa de manifestarse los
preceptos o normas de conducta exterior, que deben ser observados socialmente.

Doctrinariamente cules son las fuentes formales del Derecho ms importantes? la


Ley, la Costumbre, la Jurisprudencia, la Doctrina Jurdica, los actos jurdicos, y los principios
generales del Derecho.
Cmo esta jerrquicamente organizada la fuente formal del Derecho Bancario?
En primer lugar, la Constitucin Poltica de la Repblica de Guatemala.
En segundo lugar, todas las leyes ordinarias de contenido bancario, tales como: la Ley de
Bancos y Grupos Financieros, la Ley Orgnica del Banco de Guatemala, la Ley Monetaria, la
Ley de Sociedades Financieras Privadas, la Ley de Supervisin Financiera, el Cdigo de
Comercio, la Ley Contra el Lavado de Dinero u Otros Activos y las resoluciones y reglamentos
emitidos por la Junta Monetaria.

Cul es la definicin de Banco? personas jurdicas con nimo de lucro que actan como
depositarios de fondos, los que constituyen la base para sus operaciones de prstamos, estas
entidades pueden ser pblicas y privadas estn regidas por la Superintendencia de Bancos y
el Banco Central.

En qu consiste la actividad principal de los bancos? Consiste en ser intermediarios


financieros en el proceso de captacin de recursos de capital, por medio de los depsitos
pblicos y de colocacin o transferencia de dichos recursos.
A qu se refiere el riesgo en la Actividad Bancaria? se refiere a todos los distintos tipos
de riesgos que enfrentan las instituciones bancarias, cuando llevan a cabo sus actividades.
Normalmente, ste vara dependiendo del tipo de negocios que desarrolle dicha institucin.
Cules son los tipos de riesgos de la Actividad Bancaria?
Riesgo crediticio: ste se refiere a la posibilidad de tener grandes prdidas por el
motivo de que un cliente no cumpla con las obligaciones de crdito a las cuales se
comprometi.
Riesgo de liquidez: ste se refiere a la posibilidad de que se produzcan prdidas
excesivas por causa de las decisiones tomadas en pro de disponer de recursos
rpidamente para poder cumplir con los compromisos presentes y futuros.
Riesgo cambiario: ste se refiere a la posibilidad de prdidas por las variaciones en
las tasas de cambio de las diferentes monedas con las cuales una institucin financiera
realiza operaciones o tiene recursos invertidos.
Riesgo de tasa de inters: ste se refiere a la disminucin del valor de los activos o
del patrimonio de una entidad debido a las variaciones en las tasas de inters, lo cual
puede conducir a que la institucin tenga graves prdidas.
Qu entidades protegen contra el riesgo Bancario? Superintendencia Bancaria y el
Banco Central de cada pas (casi siempre el emisor de la moneda). Sin embargo, a nivel
mundial, el mayor representante de estos esfuerzos es el Comit de Basilea.
Quin es la mxima autoridad en materia bancaria? La Junta Monetaria
En qu consisten los Recursos Propios de los Bancos? Estos consisten bsicamente en
su capital (aporte dinerario de los socios) ms reservas que se destinan a enfrentar los gatos
que conllevan su instalacin como: inmuebles, equipo y mobiliario, que por lo general, sirven
de soporte para su funcionamiento.
En qu consiste la importancia del capital propio de los bancos? consiste en que sirven
para soportar prdidas: cuanto ms grande sea, ms prdidas para soportar.
Cmo se componen los Recursos de Terceros? Los recursos de terceros se componen
principalmente de los depsitos captados del pblico y en menor medida de otras
obligaciones, como pueden ser la emisin de bonos, prestamos entre entidades. Los
depsitos, han sido la fuente tpica de financiacin bancaria, y son utilizaos por el banco, para
otorgar crditos.
En qu consiste la liquidez de un Banco? Consiste en la capacidad de un banco, de
hacer frente al retiro de depsitos y obligaciones corrientes.
En qu consiste la Solvencia de un Banco? La Solvencia tiene directa relacin con la
cartera prstamos e inversiones que realiza un banco.
Qu son las Reservas Monetarias Internacionales? Las reservas internaciones son una
cantidad determinada de recursos que los pases poseen y que utilizan para cumplir
compromisos internacionales.
Cmo se encuentran representadas las reservas monetarias internacionales? Estn
representadas en monedas extranjeras y otros activos como el oro.

Cmo estn formadas Las reservas internacionales? estn formadas por el conjunto de
capital nacional, producto de ahorro pblico y privado generado por los supervit (pasivos
excedentes financieros) de ingresos sobre egresos en las transacciones cambiarias del pas
con el resto del mundo.
Cmo estn constituidos los activos de las Reservas Monetarias Internacionales, Para
el caso de nuestro pas, como lo establece el artculo 10 de la ley Monetaria?
a. Oro;
b. Billetes y moneda extranjera aceptadas como medio de pago internacional
c. Depsitos de divisas,
d. Ttulos Valores e primera clase, lquidos, emitidos por gobiernos extranjeros de
reconocida solvencia, Derechos Especiales de Giro el pas en el Fondo
Monetario Internacional,
e. Aportes a organismo financieros internacionales cuando se consideren
internacionalmente como activos de reservas ; y
f. Otros activos que la Junta Monetaria califique,
Quin autoriza la poltica de inversin de las reservas monetarias internaciones el
Banco de Guatemala? La Junta Monetaria.
Qu es el Secreto Bancario? Es un deber especial de discrecin o de secreto que les
impide revelar a terceros la situacin econmica de sus clientes.
Quines se excepta de la limitacin del Secreto Bancario? la informacin que los
bancos deban proporcionar a la Junta Monetaria, al Banco de Guatemala y la
Superintendencia de Banco, as como la informacin que se intercambie entre bancos e
instituciones financieras.
Salvo que mandato podrn los miembros de la Junta Monetaria y las autoridades,
funcionarios y empleados del Banco de Guatemala y de la Superintendencia de Bancos,
revelar la informacin bancaria? salvo que medie orden de juez competente.
Qu es la Banca Electrnica? Se ha denominado as, al tipo de banca que se realiza por
medios electrnicos como puede ser cajeros electrnicos, telfono y otras redes de
comunicacin.
Qu es el Sistema Bancario? conjunto de instituciones que generan, recogen, administran
y dirigen tanto el ahorro como la inversin, dentro de una unidad poltica-econmica. Es el
conjunto de autoridades, entidades e instituciones que sealan las normas, realizan y
controlan la intermediacin en el crdito.
Cul es la legislacin que ordena el sistema financiero?
1.
2.
3.
4.
5.

Constitucin Poltica de la Repblica de Guatemala, artculos 132 y 133.


Ley Orgnica del Banco de Guatemala, Decreto 16-2002 del Congreso de la Repblica.
Ley Monetaria, Decreto 17-2002 del Congreso de la Repblica.
Ley de Supervisin Financiera, Decreto 18-2002 del Congreso de la Repblica.
Ley de Bancos y Grupos Financieros, Decreto 19-2002 del Congreso de la Repblica.

6. Ley de Especies Monetarias Conmemorativas, Acuerdo Nmero 32-2008 del Congreso de la


Repblica.
7. Ley de Sociedades Financieras Privadas, Decreto Ley 208.

8. Ley de Bancos de Ahorro y Prstamo para la Vivienda Familiar, Decreto 541 del Congreso de la
Repblica.
9. Ley de Almacenes Generales de Depsito, Decreto 1746 del Congreso de la Repblica.
10. Ley de Libre Negociacin de Divisas, Decreto 94-2000 del Congreso de la Repblica.
11. Ley Contra el Lavado de Dinero u Otros Activos, Decreto 67-2001 del Congreso de la
Repblica.
12. Ley de la Actividad Aseguradora, Decreto 25-2010 del Congreso de la Repblica.
13. Ley de Garantas Mobiliarias, Decreto 51-2007 del Congreso de la Repblica.
14. Ley de Mercado de Valores y Mercancas, Decreto 34-96 del Congreso de la Repblica.

Cul es la estructura organizacional del sistema financiero guatemalteco? se encuentra


organizado bajo la estructura de Banca Central. Su organizacin es la siguiente:
1. Junta Monetaria.
2. Banco de Guatemala.
3. Superintendencia de Bancos.
4. Bancos del Sistema.
5. Financieras.
6. Aseguradoras.
7. Afianzadoras.
8. Almacenes Generales de Depsito.
9. Otras Instituciones.
Bajo qu sistema estn organizadas las actividades monetarias, bancarias y
financieras? Estarn organizadas bajo el sistema de banca central y que dicho sistema ser
dirigido por la Junta Monetaria. La Junta Monetaria ejerce direccin suprema del Banco de
Guatemala.
Qu es la Junta Monetaria? Es la entidad superior en materia bancaria en Guatemala y la
encargada de dictar la poltica monetaria, cambiaria y crediticia del pas, velando por la
liquidez y solvencia del sistema bancario nacional y asegurando la estabilidad y el
fortalecimiento del ahorro nacional.
Cmo se integra la Junta Monetaria?
a) El presidente, quien tambin lo ser del Banco de Guatemala;
b) Los Ministros de Finanzas Pblicas, Economa y Agricultura, Ganadera y
Alimentacin;
c) Un miembro electo por el Congreso de la Repblica
d) Un miembro electo por las asociaciones empresariales de comercio, industria y
agricultura;
e) Un miembro electo por los presidentes de los consejos de administracin o juntas
directivas de los Bancos Privados y Nacionales;

f) Un miembro electo por el Consejo Superior de la Universidad San Carlos de


Guatemala.
Cules son las Atribuciones de la Junta Monetaria?
1. Cumplir y hacer cumplir la poltica general y los deberes asignados al Banco de
Guatemala.
2. Acordar, interpretar y reformar los reglamentos del Banco de Guatemala.
3. Acordar el presupuesto del Banco de Guatemala.
4. Nombrar y remover al gerente del Banco de Guatemala.
5. Fijar y modificar los encajes de los Bancos.
6. Fijar y modificar las tasas de inters del Banco de Guatemala.
El Banco de Guatemala: Esta entidad, depende de la Junta Monetaria, goza de autonoma y
tiene un patrimonio propio y se regir por su Ley Orgnica y la Ley Monetaria.
Cul es el Objetivo Fundamental del Banco de Guatemala? Contribuir a la creacin y
mantenimiento de las condiciones ms favorables al desarrollo ordenado de la economa
nacional, para lo cual propiciar las condiciones monetarias, cambiarias y crediticias que
promuevan la estabilidad en el nivel general e precios.
Cules son las Funciones del Banco de Guatemala?
a) Ser el nico emisor de la moneda;
b) Procurar que se mantenga nivel adecuado de liquidez del sistema bancario,
c) Procurar el buen funcionamiento del sistema de pagos;
d) Recibir en depsito los encajes bancarios y los depsitos legales
e) Administrar las reservas monetarias internacionales,
f) Los dems funciones compatibles con su naturaleza de Banco Central que le sean
asignadas por mandado legal.
A quin corresponde la Direccin y Administracin del Banco de Guatemala? la
direccin corresponde por mandato constitucional a la Junta Monetaria y por consiguiente, es
esta entidad quien da los lineamientos para su funcionamiento. La administracin,
corresponde al Gerente General del Banco de Guatemala.
Quin es el Representante Legal del Banco de Guatemala? se ejercer judicial y
extrajudicialmente por el Gerente General.
Qu es el Comit de Ejecucin? Este es un rgano colegiado que se encarga de ejecutar
la poltica monetaria, cambiaria y crediticia que determine la Junta Monetaria y est integrado
por el Presidente del Banco de Guatemala, quien lo coordina; y por las autoridades del Banco
de Guatemala que designe la Junta Monetaria.
Qu requisitos son necesarios para que el Banco de Guatemala pueda realizar
prstamos en ltima instancia
Que la Superintendencia de Banco le presente un informe sobre la situacin financiera
y de cartera del Banco solicitante; y

Que ste constituya una garanta prendaria de crditos o garanta hipotecaria a favor
del Banco de Guatemala;
Puede el Crdito Hipotecario Nacional operar prstamos de ltima instancia? En
cuanto a el Crdito Hipotecario Nacional de Guatemala, como nico Banco del Estado, no
operan los prstamos de ltima instancia, ya que en caso presente deficiencia temporal de
liquidez, no acude al Banco de Guatemala; sino directamente al Ejecutivo por conducto del
Ministerio de Finanzas Pblicas para que le sean inyectaos fonos provenientes del
presupuesto nacional.
Qu son los Banco Privados? Estos estn constituidos como Sociedades Annimas y por
lo tanto su capital est dividido y representado en acciones nominativas. As mismo, han
obtenido la autorizacin de la Junta Monetaria para su constitucin y han tenido que llenar
ante la Superintendencia de Bancos una serie de requisitos que van desde proporcionar a
dicha entidad informacin personal sobre la solvencia econmica de sus fundadores, hasta
obtener la aprobacin de la Escritura Pblica de Constitucin previamente a su presentacin
al ante el Registro Mercantil para su inscripcin.
Actualmente cuntos bancos privados operan bajo la vigilancia de la
Superintendencia de Bancos? 17 bancos privados y el Crdito Hipotecario Nacional de
Guatemala, como Banco el Estado.
Cules son los bancos que operan en el pas? El Crdito Hipotecario Nacional de
Guatemala, Banco Inmobiliario, s. a., Banco de los Trabajadores, banco industrial, s. a.,
Banco de Desarrollo Rural, s. a., Banco Internacional, s. a., Banco Reformador, s. a.,
CITIBANK, s.a., Sucursal Guatemala, VIVIBANCO, s. a., Banco FICOHSA Guatemala, s. a.,
Banco PROMERICA, s. a., Banco de Antigua, s. a., banco de Amrica Central, s. a., banco
CITIBANK de Guatemala, s. a., banco Agromercantil de Guatemala, s. a. banco G&T
Continental, s. a. banco de crdito, s. a. banco Azteca de Guatemala, s. a.
Qu son los Grupos Financieros? Los grupos financieros estn conformados por
sociedades annimas de objeto social de contenido financiero (Bancos, Aseguradora,
Almacenes Generales de Depsitos y otras) que en virtud de realizar cada una operaciones
diferentes pero complementarias entre s, se agrupan alrededor de una Sociedad
Controladora, que tambin debe estar constituida como Sociedad Annima y tendr como
objeto social exclusivo, la direccin, administracin y representacin de las dems sociedad
del grupo que se conforme.
Cules son las Caractersticas de los Grupos Financieros?
1. Estn sujetas a un rgimen de control y vigilancia
2. Pueden provenir de la constitucin de nuevas sociedades annimas especializadas o
de la fusin de otras sociedad
3. Pueden actuar frente al pblico de manera conjunta, ofrecerle
complementarios y ostentarse como integrantes del grupo que se trate

servicios

4. Los integrantes pueden usar denominaciones iguales que los identifiquen, aadiendo la
denominacin del grupo financiero
5. No pueden utilizar denominaciones iguales o semejantes a las otros grupos
Cules son los Grupos Financieros que operan en el pas? Grupo Financiero
Agromercantil, Grupo Financiero Corporacin BI, Grupo Financiero Bac-credomatic, grupo
financiero CITIBANK de Guatemala, Grupo Financiero de Occidente, Grupo Financiero banco
Internacional, grupo financiero G&T Continental, grupo financiero BANRURAL, grupo
financiero de los Trabajadores, grupo financiero VIVIBANCO.

Cmo surgen las Sociedad Financieras en Guatemala? como producto de la emisin del
Decreto Ley 208 emitido el 12 de mayo de 1964.
Qu son las sociedades financieras? son instituciones bancarias que actan como
intermediarios financieros especializados en operaciones, de banca, de inversin promueven
la creacin de empresas productivas, mediante la captacin y canalizacin de recursos
internos y externos de mediano y largo plazo.
Cules son las prohibiciones que la Ley de Sociedades Financieras impone?
Abrir y operar cuentas de depsito monetarios, de ahorro y a plazo;
Conceder prstamos para construccin de vivienda y adquisicin de inmuebles. Se
exceptan los prstamos para la adquisicin de inmuebles necesarios para la
operacin de empresas que financia.
Actualmente, las sociedades financiera, continua realizando sus operaciones propias, sujetas
a la jurisdiccin de la Junta Monetaria y a la vigilancia e inspeccin de la Superintendencia de
Bancos.
Cuntas sociedades financieras operan en el Pas y cules son? 15 Sociedades
Financieras que operan en el pas, legalmente autorizadas por la Junta Monetaria. Y son la
Corporacin financiera Nacional, Financiera Industrial, s. a., financiera de Inversin, s. a.,
financiera Rural, s. a., financiera de Occidente, s. a., financiera de Capitales, s. a., financiera
SUMMA, s. a., financiera San Miguel, s. a., financiera Agromercantil, s. a., financiera MVA, s.
a., financiera Consolidada, s. a., financiera de los Trabajadores, s. a., financiera CREDICORP,
s. a., financiera G&T Continental, s. a.
Qu es la Superintendencia de Bancos? Ente fiscalizador de los Bancos en Guatemala.
Es el rgano que ejerce la vigilancia e inspeccin de bancos, instituciones de crdito, empresa
financieras, entidades afianzadoras, e seguros y las dems que las ley disponga.
Cul es la Naturaleza Jurdica de la Superintendencia de Bancos? Es un rgano de
Banca Central, eminentemente tcnico, lo cual significa que es un ente llamado a velar por el
funcionamiento del sistema bancario guatemalteco en general y especial conocer de todas las
herramientas financieras necesarias para lograrlo.
Cul es el Objeto de la Superintendencia de Bancos? Ejercer la vigilancia e inspeccin
del sistema bancario guatemalteco en general y por dicha vigilancia e inspeccin abarca a
todas las entidades que forma parte de dicho sistema; de tal manera que se extiende a las

siguientes entidades: El Banco de Guatemala (nico banco estatal), las sociedades


financieras, las instituciones de crdito, afianzadoras, las aseguradoras, los Almacenes
Generales de Depsito, las Casas de Cambio, los Grupos Financieros.
Quin ejerce la Representacin Legal de la Superintendencia de Bancos? El
Superintendente de Bancos, que es nombrado por el Presidente de la Repblica por un
perodo de cuatro aos, seleccionado de una terna propuesta por la Junta Monetaria, con el
voto favorable de las tres cuartas partes de la totalidad de los miembros de dicha Junta.
Cules son los Requisitos de Exigibilidad del Superintendente de Bancos? Para optar
a ser Superintendente de Bancos, se requieren los siguientes requisitos:
a. Ser guatemalteco de origen
b. Hallarse en el goce de los derechos ciudadanos
c. Ser mayor de 30 aos de edad
d. Acreditar como mnimo, grado acadmico de licenciatura en el rea contable y de
auditora, econmica o de ciencias jurdicas y sociales.
e. Acreditar notoria competencia bancaria o supervisin financiera
Cules son Causales de Remocin del Superintendente de Bancos?
a) Haber sido condenado en sentencia firme en juicio penal por delitos que impliquen falta
de probidad
b) Haber sido declarado por tribunal competente en estado de interdiccin o de quiebra.
Podr iniciarse proceso contra el Superintendente e Intendente de Bancos? no podr
iniciarse proceso penal en contra del Superintendente de Bancos y de los intendentes de la
misma, sin que previamente la Corte Suprema de Justicia declare que ha lugar el mismo,
exceptuando el caso de flagrante delito.
Qu entidad se cre para la Prevencin de Lavado de Dinero por la Ley Contra el
Lavado de Dinero u Otros Activos dentro de la Superintendencia de Bancos? se cre la
Intendencia de Verificacin Especial (IVE), como la encargada de velar por el objeto y
cumplimiento de dicha ley y su reglamento.
Cul es el Objeto de la Ley de Bancos y Grupos Financieros? regular lo relativo a la
creacin, organizacin, fusin, actividades, operaciones, funcionamiento, suspensin de

operaciones y liquidacin de bancos y grupos financieros, as como al establecimiento y


clausura de sucursales y de oficinas de representacin de bancos extranjeros.
En qu consiste la Intermediacin financiera bancaria? consistente en la realizacin habitual, en
forma pblica o privada, de actividades que consistan en la captacin de dinero, o cualquier
instrumento representativo del mismo, del pblico, tales como la recepcin de depsitos, colocacin de
bonos, ttulos u otras obligaciones, destinndolo al financiamiento de cualquier naturaleza, sin importar
la forma jurdica que adopten dichas captaciones y financiamientos.
Cul es el procedimiento para constituir un banco?
Los bancos privados nacionales debern constituirse en forma de sociedades annimas
La Junta Monetaria otorgar o denegar la autorizacin para la constitucin de bancos.
No podr autorizarse la constitucin de un banco sin dictamen previo de la Superintendencia de
Bancos.
El testimonio de la escritura constitutiva, junto a la certificacin de la resolucin de la Junta
Monetaria, relativa a dicha autorizacin, se presentar al Registro Mercantil, quien con base en
tales documentos proceder sin ms trmite a efectuar su inscripcin definitiva.

En qu plazo debe iniciar operaciones, despus de que fue notificada la autorizacin


por la Junta Monetaria? dentro del plazo de seis meses siguientes a la fecha de notificacin
de la autorizacin para la constitucin o para el establecimiento, por parte de la Junta
Monetaria.
Si el banco no inicia operaciones en dicho plazo que ocurre con su autorizacin? Har
caducar automticamente la autorizacin otorgada, debiendo el Registro Mercantil cancelar la
inscripcin correspondiente, para cuyo efecto la Superintendencia de Bancos deber oficiar lo
pertinente a dicho Registro.
Quines no podrn actuar como organizadores, accionistas o administradores
propuestos del banco en formacin?
Los miembros de la Junta Monetaria, as como los funcionarios del Banco de
Guatemala y de la Superintendencia de Bancos que intervengan en su estudio y
proceso de autorizacin;
Los menores de edad;
Los quebrados o insolventes, mientras no hubieren sido rehabilitados;
Los que sean deudores reconocidamente morosos;
Cmo est divido el capital social de los bancos nacionales? El capital social de los
bancos nacionales estar dividido y representado por acciones, las cuales deben ser
nominativas.
Qu entidad fija el capital pagado mnimo para autorizar que un banco opere? La
Superintendencia de Bancos con base en el mecanismo aprobado por la Junta Monetaria, el
cual podr ser modificado por dicha Junta cuando lo estime conveniente.
Quin tiene la potestad de emitir billetes y monedas dentro del territorio nacional? El
Banco de Guatemala.
Quin tiene a su cargo la aprobacin de impresin de billetes y acuacin de
monedas en Guatemala? la Junta Monetaria.

Cules son las caractersticas de los billetes en Guatemala?


a) La forma de un rectngulo de ciento cincuenta y seis (156) milmetros de base por
sesenta y siete (67) milmetros de alto;
b) En el anverso llevarn el nmero de serie y las firmas, en facsmil, del Presidente y del
Gerente General del Banco de Guatemala;
c) El anverso y reverso llevarn impreso el valor nominal en nmeros y en letras, en los
sistemas de numeracin arbigo y maya;
d) Los dibujos principales del anverso y reverso de los billetes sern los siguientes:
i.

El de un Quetzal ostentar en el anverso la efigie del general Jos Mara


Orellana, y en el reverso, el edificio del Banco de Guatemala. Color dominante:
verde.

ii.

El de cinco Quetzales ostentar en el anverso la efigie del general Justo Rufino


Barrios y en el reverso, una alegora a la enseanza. Color dominante: lila.

iii.

El de diez Quetzales ostentar en el anverso la efigie del general Miguel Garca


Granados y en el reverso, una alegora a la sesin de la Asamblea Nacional
Legislativa de 1872. Color dominante: rojo.

iv.

El de veinte Quetzales ostentar en el anverso la efigie del doctor Mariano


Glvez y en el reverso, una alegora a la firma del acta de la independencia
centroamericana Color dominante: azul.

v.

El de cincuenta Quetzales ostentar en el anverso la efigie del licenciado Carlo


Zachrisson y en el reverso un cuadro alegrico al corte de caf. Color
dominante: naranja.

e) El de cien Quetzales ostentar en el anverso la efigie del obispo y licenciado Francisco


Marroqun y en el reverso, el edificio de la Universidad de San Carlos de Borromeo
localizado en la Antigua Guatemala. Color dominante: sepia; y, Los dibujos principales
del anverso y reverso, as como el color dominante de los billetes de doscientos,
quinientos y un mil Quetzales sern fijados por el Congreso de la Repblica de
Guatemala, con opinin de la Junta Monetaria.
Cul es el diseo que lleva una moneda en Guatemala? Las monedas tendrn la forma
de un disco. El anverso de todas ellas llevar grabado el Escudo Nacional. En la parte

superior y en torno a ste se imprimir la inscripcin: Repblica de Guatemala; y en la inferior,


en forma circular, se grabar el ao de acuacin.
El reverso de las monedas ser as:
a) La de un Quetzal ostentar la inscripcin Paz como parte de una paloma estilizada,
con las leyendas PAZ FIRME Y DURADERA en la parte superior; y 29 DE
DICIEMBRE DE 1996, en la parte inferior. En el campo lateral derecho, el nmero uno
(1) y la palabra Quetzal;
b) La de cincuenta centavos ostentar la flor nacional (Monja Blanca, Lycaste Skinnery
Alba), en el campo lateral derecho, en forma perfectamente visible, el nmero
cincuenta (50), seguido de la palabra centavos y en el campo lateral izquierdo, la
inscripcin Monja Blanca Flor Nacional;
c) La de veinticinco centavos ostentar la cabeza de una mujer indgena y en el campo
lateral derecho, en forma perfectamente visible, el nmero veinticinco (25), seguido de
la palabra centavos;
d) La de diez centavos ostentar la figura de un monolito de Quirigu; en el campo lateral
derecho, en forma perfectamente visible el nmero diez (10), seguido de la palabra
centavos; en la parte inferior la inscripcin Monolito de Quirigu;
e) La de cinco centavos ostentar el Arbol de la Libertad; en el campo lateral derecho,
perfectamente visible, el nmero cinco (5), seguido de la palabra centavos; y al pie del
rbol, el antiguo lema patrio: Libre crezca fecundo; y,
f) La moneda de un centavo llevar la efigie de Fray Bartolom de las Casas y las
inscripciones Un Centavo y Fray Bartolom de las Casas.
Cules son las aleaciones de las monedas en Guatemala? Las aleaciones de las
monedas sern como sigue: Las de un Quetzal y cincuenta centavos de Quetzal, setecientos
milsimos de cobre, doscientos cuarenta y cinco milsimos de cinc y cincuenta y cinco
milsimos de nquel; las de veinticinco, diez y cinco centavos, seiscientos diez milsimos de
cobre, doscientos milsimos de cinc y ciento noventa milsimos de nquel; la de un centavo,
novecientos ochenta y cinco milsimos de aluminio y quince milsimos de magnesio.
Cul es el dimetro y grosor de las monedas? El dimetro de la moneda de un Quetzal
ser de veintinueve milmetros; el de la de cincuenta centavos ser de veinticuatro con
veinticinco centsimas de milmetro, el de la de veinticinco centavos, de veintisiete milmetros;
el de la de diez centavos, de veintin milmetros; el de la de cinco centavos, de diecisis
milmetros y el de la de un centavo, de diecinueve milmetros. Los gruesos de las monedas
sern los requeridos por sus respectivos dimetros, aleaciones y pesos.
A cargo de quien estn los gastos y cantidades de impresin y acuacin y reposicin
de especies monetarias? Banco de Guatemala.

PRINCIPALES OPERACIONES Y SERVICIOS BANCARIOS


Tradicionalmente, las operaciones bancarias, se han dividido en operaciones activas, operaciones
pasivas y operaciones neutras.
Operaciones Activas

Son aquellas operaciones de cuya realizacin, nace para el banco, un derecho, es decir que al
momento de ser contabilizadas, acrecientas los rubros activos. Ejemplo: los crditos que los bancos
otorgan a sus clientes bajo cualquier modalidad.
Operaciones Pasivas
Al contrario de las operaciones actividad, son operaciones pasivas, aquellas que al realizarse,
representan una obligacin para el banco, es decir que al momento de ser contabilizadas, acrecientas
los rubros el pasivo. Ejemplo: los depsitos que el banco recibe un deposito que pertenece a su
clientes, se convierte en guaran y custodio de ese dinero, con la obligacin de devolverlo a su cliente,
cuando este lo requiera en la forma pactada con el Banco.
Operaciones Neutras o Complementarias:
Son aquellas que en esencia, no alteran el balance del Banco, porque en ellas, lo que existe es una
mediacin por parte del Banco en los cobros, en los pagos, o en la prestacin de servicios de mera
custodia o administracin como por ejemplo, la intermediacin en cobros de servicios de energa
elctrica, o la prestacin de cajillas de seguridad.
Operaciones conforme la Ley de Bancos y Grupos Financieros
Artculo 41 de la Ley de Bancos y Grupos Financieros.
Clases de Depsitos Bancarios
Los depsitos han sido la fuente tpica de financiamiento bancaria por medio de ellos, los bancos
captan la mayor parte de recursos el pblico y son utilizaos por el banco para otorgar crditos.
Artculos 714 y 715 del Cdigo de Comercio.
Depsitos a la Vista
Son aquellos que pueden exigirse de inmediato, desde el momento de su constitucin, y estn
representando en su ms alto volumen, por los depsitos en cuenta corriente bancaria. El depositante
o cuentahabiente, tiene la obligacin de mantener la provisin de fonos suficientes para poder girar, y
puede disponer de los mismos, mediante la emisin de cheques de los talonarios autorizados por el
Banco o mediante tarjetas de dbito.

Depsitos de ahorro
Estos estn constituos por dinero, que los clientes del Banco separan de sus ingresos. El Banco
emite una libreta de ahorro a cada depositante, en la cual va anotando cronolgicamente y
sucesivamente, los depsitos y retiros, consignando en la misma el saldo de la cuenta, el cual se ver

aumentado por los depsitos y los acreditamientos en concepto e inters y ser disminuidos por los
retiros o dbitos que eventualmente pueda realizar el banco depositario.

Depsitos Bancarios a Plazo Fijo


Estn constituidos por dinero que los depositantes entregan al Banco, y este mantiene por un periodo
de tiempo cierto y determinado, convenido con el depositante. Al vencer el plazo convenido, el Banco
devuelve al depositante la cantidad depositada, ms una cantidad adicional, proveniente de una tasa e
inters fija o variable.
En la prctica financiera, se les conoce como imposiciones a plazo fijo, que se abrevia IPF. Estos
depsitos ofrecen un inters ms elevado que el de las cuentas corrientes de ahorro, pero a cambio
obligan al cliente a comprometerse a no retirar los fondos durante un periodo de tiempo.
La entidad bancaria, emite y entrega un certificado de depsito a plazo fijo, que es el instrumento que
acredita y prueba la operacin.
Estos certificados, se emiten en forma nominativa.
Fondos de Pensin
Los Fonos de Pensin son planes o programas, ofrecidos por instituciones bancarias e instituciones
privadas que asesoran a sus afiliados para que a travs de un aporte peridico, vayan acumulando
dinero, con el fin de prever su retiro, o situaciones futuras.
MODALIDADES DE CREDITOS BANCARIOS
POR SU INSTRUMENTACIN
1. Prstamo o Crdito Cambiario
Bajo esta modalidad, el deudor suscribe un titulo valor a favor del banco, usualmente, se utiliza un
pagar,

que es un titulo de crdito, que contiene la promesa incondicional de pagar una suma

determinada de dinero, en el que se puede convenir intereses y estipularse forma de pago.


2. Credito en Cuenta
Este crdito puede utilizarse, abriendo en el banco una cuenta corrientes o aprovechando una ya
existente, y ser por medio de esta cuenta, que el banco entregue los fondos, para ser utilizados por el
deudor, mediante el giro e cheques a cargo e la institucin bancaria acreedora.
3. Crdito Revolvente o Rotatorio

Esta modalidad se da, cuando habiendo apertura o lnea de crdito el acreditado, queda facultado
para hacer reembolsos durante la vigencia del contrato, reponiendo con ellos el saldo o las sumas
disponibles a su favor; es decir que las sumas reembolsadas al Banco, sern nuevamente utilizables
por el cliente, en tanto el plazo del contrato este vigente.
4. Sobregiro o Descubierto
Esta modalidad implica una concesin de crdito no demandada formalmente, sino resultante de un
acuerdo concomitante con la presentacin del cheque.
5. Crdito Documentario
Todo acuerdo, cualquiera que sea su denominacin o descripcin, por el que un banco (Banco Emisor)
obrando a peticin y de conformidad con las instrucciones de un cliente (ordenante) o en su propio
nombre: I) Se obliga a hacer un pago a un tercero (beneficiario) a su orden, o a aceptar y pagar letras
de cambio (instrumentos e giro librados por el beneficiario. II) autoriza a otro banco para que efecta el
pago, o para que acepte y pague tales instrumentos e giro. III) Autoriza a otro banco para que negocie,
contra la entrega del o los documentos exigidos, siempre y cuando se cumplan los trminos y
condiciones del crdito.
POR SU PLAZO
1. Credito a Corto Plazo
Son aquellos crditos concedidos generalmente a comerciantes o pequeos empresarios, que
movilizan y liquidan sus inventarios con rapidez.
2. Crdito a Mediano y Largo Plazo
Son los crditos destinados a financiar actividades de larga duracin, como inversiones en activos fijos
(maquinaria, edificios, terrenos, vehculos, transporte pesado) artculo 50 de la Ley de Bancos y
Grupos Financieros.
POR SUS GARANTAS
1. Credito con Garanta Personal
En la prctica bancaria, este crdito es conoci como crdito fiduciario, crdito con fianza o crdito con
codeudor. El cumplimiento de la obligacin de pago, queda garantizada, por una o varias personas
que responden ante el acreedor su cumplimiento de una obligacin ajena a favor del deudor. Artculo
674 del Cdigo de Comercio.

2. Credtio con Garanta Prendaria


Esta clase de crditos, es garantizada con bienes muebles, que pueden quedar en poder el deudor,
del acreedor, o de un tercero, sobre los cuales, el deudor tendr derecho de persecucin en caso de
incumplimiento de la obligacin.
3. Credito con Garanta Mobiliaria
Este crdito de reciente regulacin, est garantizado con bienes muebles corpreos o incorpreos
(excepto los vehculos automotores) y derechos sobre los mismos.
Surge como una alternativa para la micro, pequea y mediana empresa, que carece de bienes
inmuebles importantes para obtener crditos hipotecarios, pero que cuenta con bienes muebles
importantes como maquinaria y equipo.
Estos crditos se caracterizan, porque dependiendo de la naturaleza del bien que se da en garanta,
obtiene su publicidad, por medio de la Inscripcin de la garanta, en el Registro e Garantas
Mobiliarias.
3. Crdito con Garanta Hipotecaria
Este crdito ha sido uno de los ms importantes en Amrica Latina, en virtud que por muchos aos, se
ha considerado a la hipoteca, como un derecho real que ofrece la mayor seguridad al acreedor.
En nuestro pas, para su instrumentalizacin, los bancos del sistema, proporcionan al deudor una
minuta de la Escritura Pblica que deber otorgarse entre el Banco y el deudor.
Otra modalidad que adopta estos crdito, es mediante la emisin de cedulas hipotecario.

POR SU DESTINO
1. Credito al Consumo
Estos crditos tienen bastante demanda por parte el pblico, y generalmente, son solicitados para
compra muebles y artculos del hogar.
2. Credito a la Produccin
Los fonos de estos crditos, son destinados a la creacin de riqueza y son solicitaos regularmente por
los comerciantes e industriales, para desarrollar distintas actividades mercantiles relacionadas con la
distribucin.

3. Crdito de Habilitacin o Avo


Se trata de un crdito destino a la adquisicin de materias primas y materiales y al pago de jornales,
salarios y en general, gastos directos de explotacin de una actividad empresarial.
4. Crdito Refaccionario
Los recursos de estos crditos, se destinan a la compra de maquinaria y al montaje de toma la
infraestructura para la produccin de la empresa; ejemplo maquinaria para preparacin de tierra o la
construccin de beneficios de caf.

ORGANIZACIN DE ENTIDADES BANCARIAS EN GUATEMALA


La autorizacin de los bancos, la Ley de Bancos y Grupos Financieros, en el artculo 7, establece
Corresponde a la Junta Monetaria otorgar o denegar la autorizacin para la constitucin de bancos.
No podr autorizarse la constitucin de un banco sin dictamen previo de la Superintendencia de
Bancos.
El testimonio de la escritura constitutiva, junto a la certificacin de la resolucin de la Junta Monetaria,
relativa a dicha autorizacin, se presentara al Registro Mercantil, quien con base en tales documentos
proceder sin ms trmite a efectuar su inscripcin definitiva.
Artculos 7, 8 y 9 de la Ley de Bancos y Grupos Financieros
Constitucin de un Banco
El artculo 6 de la Ley de Bancos y Grupos Financieros establece que los bancos nacionales debern
constituirse en forma de sociedades annimas, con arreglo a la legislacin general de la repblica y
observar lo establecido en dicha ley.
El capital social de los bancos naciones, estar dividido y representado por acciones que deben ser
nominativas, y que tanto el capital pagado mnimo como inicial como cualquier aumento de capital
debe realizarse totalmente en efectivo.
Artculo 16 de la Ley de Bancos y Grupos Financieros, establece mnimo de capital pagado inicial de
los bancos y sucursales de bancos extranjeros que se constituyan o se establezcan en el territorio
nacional, sern fijado por la Superintendencia de Banco, con base en el mecanismo aprobado por la
Junta Monetaria.

El artculo 10 de la cita Ley, establece que la modificacin de la escritura constitutiva de los bancos
naciones o del acuerdo de la casa matriz para el establecimiento de sucursales de bancos extranjeros
que operen en el pas, requerir autorizacin de Junta Monetaria, previo dictamen de la
Superintendencia de Bancos.

La modificacin de los instrumentos indicados que se derive

exclusamente de aumentos de capital autorizado, no requerir de autorizacin de la Junta Monetaria.


En cuanto a la Fusin y adquisicin de acciones de los bancos, el artculos 11 de la Ley de Bancos y
Grupos Financieros, establece que la fusin de entidades bancarias y la adquisicin de acciones de
una entidades bancaria por otra de similar naturaleza sern autorizada o denegadas por la Junta
Monetaria. No podr otorgarse dicha autorizacin sin dictamen previo de la Junta Monetaria. No
podr otorgarse dicha autorizacin sin dictamen previo de la Superintendencia de Bancos, lo cual ser
reglamentado por la Junta Monetaria.
Registro
El artculo 7 de la Ley de Bancos y Grupos Financieros, establece que el testimonio de la escritura
constitutiva, junto a la certificacin de la resolucin de la Junta Monetaria, relativa a dicha autorizacin,
se presentar al Registro Mercantil, quien con base en tales documentos proceder sin ms trmite a
efectuar su inscripcin definitiva.
La falta de inicio de operaciones dentro del plazo establecido har caducar automticamente la
autorizacin otorgada, debiendo el Registro Mercantil cancelar la inscripcin correspondiente, para
cuyo efecto la Superintendencia de Bancos deber oficial lo pertinente a dicho Registro.
Si el banco de que se trate fuere inscrito definitivamente en el Registro Mercantil y se comprobare que
los solicitantes presentaron informacin falsa, la Junta Monetaria deber, previo informe de la
Superintendencia de Bancos y sin responsabilidad alguna, revocar la autorizacin otorgada y solicitar
a dicho Registro que proceda, sin responsabilidad de su parte a cancelar la inscripcin.
Administracin
El artculo 20 de la Ley de Bancos y Grupos Financieros, establece que los bancos debern tener un
Consejo de Administracin integrado por tres o ms administradores, quienes sern los responsables
de la direccin general de los negocios e los mismos.
Los miembros del Consejo de Administracin y Gerentes Generales, o quienes hagan sus veces,
debern acreditar ser personas solventes, honorables, con conocimientos y experiencia en el negocio
bancario y financiero, as como en la administracin de riesgos financieros.
El cambio de miembros en el Consejo de Administracin y Gerentes Generales deber ser
comunicado a la Superintendencia de Bancos dentro de los 15 das siguientes a su nombramiento. Si
a juicio de la Superintendencia de Bancos una o ms de las personas nombradas no rene los
requisitos establecidos, deber ordenar al Banco que proceda a realizar nuevos nombramientos, a

ms tarar dentro de los 90 das candelarios siguientes en que dicha Superintendencia le haya
notificado tal circunstancia.
Cabe mencionar que algunos bancos de nuestros sistema, en lugar de contar con un Consejo de
Administracin, cuentan con una Junta Directiva, es el caso el Crdito Hipotecario Nacional y el Banco
de los Trabajadores, en virtud que as lo establece su propia Ley Orgnica.
Artculos 20, 21 y 22 de la Ley de Bancos y Grupos Financieros.
Bancos Extranjeros
En cuanto a los Bancos extranjeros, la Junta Monetaria, previo dictamen la Superintendencia de
Bancos, podr otorgar la autorizacin, para que estos puedan establecer sucursales en la repblica y
registrar oficinas de representacin nicamente para promocin e negocios y el otorgamiento e
financiero en el territorio nacional.
El banco extranjero interesado deber nombrar a un representante legal para operar la oficina de
representacin que establezca en el pas, quien deber inscribirse en el registro que establezca la
Superintendencia de Bancos y remitirle a sta la informacin peridica u ocasional que le requiera,
relativa a los negocios que tal oficina realice en el territorio nacional.
La Junta Monetaria reglamentara los requisitos, trmite y procedimientos para el registro e oficinas de
presentacin de bancos extranjeros.
Para el efecto se deber considerar, entre otros aspectos, que en el pas el banco matriz exista
supervisin de acuerdo a los estndares internacionales;

y que puedan efectuarse cambios de

informacin institucional entre los supervisores de ambos pases.


La Superintendencia de Bancos, en el caso de Bancos y Sucursales de Bancos extranjeros, ordenara
a costa de los interesados, la publicacin en el diario oficial y en otro e amplia circulacin en el pas,
de las solicitudes de autorizacin que le presentes, incluyendo los nombre de los organizadores y
futuros acciones, a fin de que quien se considera afecto pueda hacer valer sus derechos ante la
autoridad competente.
La modificacin del acuerdo de la casa matriz para el establecimiento de sucursales de bancos
extranjeros que operen en el pas, requerir autorizacin de la junta Monetaria, previo dictamen de la
Superintendencia de Bancos.
El capital pagado de las sucursales de bancos extranjeros debern ingresar, radicar y mantenerse
efectivamente en el pas.
Los bancos extranjeros que obtengan autorizacin para establecer sucursales en el pas respondern
ilimitadamente con todos sus bienes por las operaciones que efecten en el mismo, y as debern
acreditarlo.

CONTRATOS RELACIONADOS CON LA BANCA


TARJETA DE CREDITO BANCARIA
El artculo 757 de Cdigo de Comercio, indica que las tarjetas de crdito debern expedirse a favor de
persona determinada y no sern negociables. Debern contener el nombre de quien las expide y las
forma autgrafa de la persona a cuyo favor se entiende. Tambin deber expresarse en ellas el
territorio y el plazo dentro el cual son vlidas.
DEFINICIN
Tcnicamente se puede definir como el plstico que legitima al titular como el acreditado de un
contrato de apertura de crdito bancario, cuya aceptacin por un proveedor lo identifica como uno de
los miembros del grupo de comerciantes ante los cuales el tarjetahabiente puede obligar al banco
acreditante, haciendo uso del monto disponible a su favor.
ELEMENTOS PERSONALES
Un Banco
Entidad bancaria que emite el plstico o tarjeta la entrega al solicitante y como acreditante, queda
obligado a pagar al proveedor de bienes o servicios prestaos al tarjetahabiente, las cantidades
correspondientes a dichos bienes o servicios.
El Tarjetahabiente
Persona titular, que recibe el plstico o tarjeta y como acreditado, queda legitimado para su uso, ante
los establecimientos afiliados que le prestan bienes o servicios; o entregan efectivo, dentro del lmite
de crdito disponible, que ha sido convenido con el banco.
Los proveedores

Establecimientos y personas afiliadas mediante un contrato celebrado con el banco, que entregan bienes o
servicios al tarjetahabiente o titular de la tarjeta de credito, mediante la presentacin de esta, en los trminos y
condiciones pactadas con el banco.
En el montaje de la tarjeta de crdito, se conjugan cuatro elementos convencionales diferentes:
ELEMENTOS CONVENCIONALES
1

la Tarjeta de Crdito (expedida por el Banco y usada por el tarjetahabiente)

El Contrato de Apertura de Crdito en Cuenta Corriente (celebrado entre el banco como acreditante y el
tarjetahabiente como acreditado)

Notas de comprar o comprabante de venta o utilizacin de servicios (que firma el tarjetahabiente del
banco, slo contra el consumo del servicio de que se trate, y que entrega a los proveedores)

El Contrato de Proveedores (celebrado entre el banco y los proveedores- restaurantes, tiendas,


almacenes- quienes se comprometen a recabar las notas de compra que firmen los tarjetahabiente y a
entregarlos a los bancos contra su pago en efectivo.

DEFINICIN
Es el contrato celebrado entre el banco y el titular de la tarjeta de crdito, en virtud de la celebracin del contrato
el banco se compromete con su cliente a concederle crdito en forma rotatoria y hasta por determinado monto o
por cuanta indeterminada, mediante el pago a terceros que presenten sus facturas firmadas.
COMISIN
La comisin, en el caso de las tarjetas, tiene una doble procedencia. De una parte surge del contrato entre el
banco y los establecimientos afiliados y est constituida por un descuento porcentual hecho por aquel o este a
los segundos, sobre el precio total de las facturas presentadas. Constituye, si se quiere, la directa remuneracin
que se cobra al grupo de entidades afiliadas por el servicio de pago que les permite movilizar su cartera al
contado, asumiendo
INTERESES
Estos se generan a favor del banco emisor, si transcurrido el plazo de gracia que este concede al tarjetahabiente
a partir de recibir la cuenta de cobro por parte de la entidad bancaria no se verifica el pago, colocndose en mora
o si decide utilizar las facilidades crediticias ofrecidas; el cliente deber pagar una tasa de intereses por el plazo
utilizado, o de mora por el incumplimiento.
EL CONTRATO DE REPORTE
El contrato de Reporte est definido legalmente en los artculos del 744 al 749 del cdigo de Comercio, en la
forma siguiente:
En virtud del reporte, el reportador adquiere por una suma de dinero la propiedad de ttulos de crdito, y se obliga
a transferir al reportado, la propiedad e otros tantos ttulos de la misma especie, en el plazo convenido, contra
reembolso del mismo precio, que podr ser aumentado o disminuido de la manera convenida. El reporto se
perfecciona por la entrega cambiaria e los ttulos.

ELEMENTOS PERSONALES
REPORTADO
Es quien entrega o transfiere los ttulos en propiedad y es el deudor en el contrato, toda vez que al entregar los
ttulos recibe una suma de dinero en concepto de precio, que se obliga a devolver, una vez le sean entregados
de vuelta los mismos ttulos u otros de la misma especie, pagando adems del precio, un premio o porcentaje
adicional pactado con el reportador.

REPORTADOR
Es quien recibe los ttulos en propiedad y es el acreedor en el contrato, en virtud que es quien recibir
el precio de los ttulos que entrega de vuelta al reportado, ms un premio o porcentaje a su favor.
El reportador no tiene lmite en el uso y dominio los ttulos que le son transferidos en virtud que los
recibe en propiedad.
PLAZO DEL CONTRATO
Este contrato, regularmente es celebrado a plazo muy cortos, debido a su finalidad. En el Cdigo de
Comercio, no existe un plazo mximo, nicamente se establece que si el primer da hbil siguiente al
vencimiento del plazo del reporto no se liquida ni se prorroga la operacin, se tendr por abandonaba
y la parte a cuyo favor resultare alguna diferencia, podr reclamarla.
EL ARRENDAMIENTO FINANCIERO
DEFINICIN
El arrendamiento financiero, conocido tambin como LEASING, est contemplado en la artculo 41 de
la Ley de Bancos y Grupos Financiero, dentro de las operaciones activas de los bancos del sistema;
sin embargo, en nuestra legislacin no existe una definicin legal de este contrato, por lo que se le ha
considerado un contrato mercantil nominados, por estar previsto, pero atpico, por no estar regulado, o
desarrollo en normas especiales.
La Ley de Bancos y Grupos Financieros, contiene disposiciones, que se refieren al rgimen de empresas
especializadas en servicios financieros, que forman parte de grupos financieros; y en el artculo 36, establece
que estas estarn sometidas a supervisin consolidada por parte de la Superintendencia de Banco.
En Guatemala, las arrendadoras financieras, que no forman parte de un grupo financiero, no estn sujetas a
vigilancia e inspeccin de la Superintendencia de Banco; sin embargo, estn obligadas a proporcionar a dicho
rgano supervisor, toda la informacin y reporte peridicos u ocasionales que ste les requiera.
Definicin
Es el contrato en virtud del cual la arrendadora financiera se obliga a adquirir determinados bienes y a conceder
su uso o goce temporal, a plazo forzoso, a una persona fsica o moral, obligndose esta a pagar como
contraprestacin, que se liquidar en pagos parciales, segn se convenga, una cantidad de dinero determinada o
determinable, que cubra el valor de adquisicin de los bienes, las cargas financiera y los dems accesorios, as
como adoptar al vencimiento del contrato, alguna de de las siguientes opciones terminales: la compra del bien a
un precio inferior al de adquisicin, la prrroga del plazo del arriendo financiero, pero pagando un cantidad
inferior a la del trmino original; o la participacin con la arrendadora, en el precio de la venta de los bienes a un
tercero.

Este contrato se caracteriza por ser una operacin de financiamiento, por los bienes que necesita para la
explotacin de la empresa, recibe los bienes para usarlos en su actividad productiva, a cambio de hacer un pago
peridico que al final del plazo establecimiento, normalmente, se convierte en parte del precio en que al final,
adquiere la propiedad o dominio sobre dichos bienes. Es un contrato a largo, o mediano plazo.
ELEMENTOS PERSONALES DEL CONTRATO
1

El Banco o entidad Financiera

Entidad que adquiero el bien o bienes seleccionados por su cliente, y conserva la titularidad sobre los mismos,
facilitando su uso y goce al cliente tomador, transfirindole las responsabilidades sobre los mismos en lo posible.
2

El Cliente Tomador o Arrendatario

Persona individual o jurdica, que decide que bien o bienes adquiere, y al no tener que hacer un desembolso
inicial importante, mantiene actualizada su infraestructura con mayor productividad sin incremento de sus activos
fijos.

MODALIDADES DEL CONTRATO


LEASIGN FINANCIERO
Es un contrato por el cual, el usuario se obliga a pagar mensualidades por el uso de un bien facilitado por el
propietario durante determinado plazo y a cuyo trmino puede optar por la adquisicin del mismo. Por su parte,
el dador, adquiere dicho bien con la intensin simultanea de dar su uso y luego transferir su propiedad.
LEASING OPERATIVO
Se produce cuando un fabricante o proveedor destina un bien de su propiedad para darlos en locacin
garantizando su calidad y funcionamiento, Es una modalidad contractual anterior al Leasing Financiero y es
practicada por los fabricantes y proveedores de equipos.
Beneficios del Contrato
Los dos mayores beneficios que esta modalidad de financiamiento ha prestado a sus usuario, son de orden
financiero y fiscal. En el primer caso, porque a travs de esta operacin, pueden aplicar su capital propio a
operaciones de su negocio y no en la compra de activos fijos de alto costo, mejorando as, su disponibilidad de
capital de trabajo; y en el segundo caso, porque los pagos peridicos que hacen al banco son deducibles de
impuestos.
Otros beneficios que esta operacin proporciona, al arrendatario son los siguientes: puede ayudar a la empresa a
obtener una mayor capacidad financiera a largo plazo ya que este implica la obtencin de uso de activos fijos
especficos, sin recibir realimente la propiedad sobre ellos, no afecta su ndice de endeudamiento; no requiere
garantas paralelas; y disminuye la base de tributacin.
Formalizacin y Estipulaciones del Contrato

El contrato de Arrendamiento Financiero, puede formalizarse en escritura pblica, o en documento privado.


Atendiendo normas especificas de nuestra legislacin, si el bien que se va adquirir es un bien inmueble, deber
constar en escritura pblica.
En su estructuracin, el contrato est sujeto a lo que libremente resuelvan las partes contratantes, sin perjuicio
de los requisitos formales y esenciales que para el caso de las escrituras pblicas, seala el Cdigo de
Notariado.
En la prctica, es usual observar entre otras las estipulaciones siguientes:

Modalidad el arrendamiento

Individualizacin el bien objeto e arrendamiento financiero

Lugar del uso

Instalacin y funcionamiento

Cuidado de la operacin

Mantenimiento

Obligaciones y derecho de las partes

Plazo del contrato

Renta o pago peridico.

Seguros

Operaciones a la terminacin el plazo

Clusula penal

Legislacin Aplicable

Clusula arbitral

Requisitos ms comunes en la prctica Guatemalteca

Las entidades bancarias y financieras, regularmente solicitan requisitos similares para la autorizacin
de esta clase de operaciones de financiamiento.
Se enumeran los requisitos siguientes:

Cotizacin del bien para adquirir, indicando modelo, caractersticas y precio

Solicitud de crdito

Formulario IVE BA 02

Formulario de Informacin Confidencial

Flujo de Caja Proyectado

Escritura Constitutiva de la Sociedad para personas jurdicas

Nombramiento de Representante Legal

Documento de Identificacin

Patente de Comercio de Empres

Patente de Comercio de Sociedad

Recibo reciente de servicio de agua, luz o telfono residencial

NIT

Estados Financieros Auditados reciente

Estados de Cuentas Bancarias

EL FIDEICOMISO
Los artculos del 766 al 793 regulan el Fideicomiso.
Definicin
El Contrato de Fideicomiso, es un contrato mercantil, por medio del cual, una o ms personas
individuales o jurdicas, denominadas fideicomitentes, transmiten uno o ms bienes o derechos,
denominados patrimonio fideicometido, a una entidad bancaria o de crdito denominada fiduciario, con
el fin de que est, los destine exclusivamente, a los fines convenidos con el fideicomitente, que
constituyen el objeto el contrato; y cuyos beneficios se estipulan a favor del propio fideicomitente o de
un tercero denominado fideicomisario.
ELEMENTOS PERSONALES DEL CONTRATO

FIDEICOMITENTE

Que es la persona individual o jurdica, con capacidad para enajenar sus bienes, que transfiere al
fiduciario (banco o entidad de crdito autorizada por la Junta Monetaria), los bienes y derechos de
su propiedad o sobre los cuales es titular, afectndolos a fines determinados.

FIDUCIARO

Es el Banco establecido en el pas, o la institucin de crdito autorizada por la Junta Monetaria


para actuar como tal, que recibe la propiedad fiduciaria de los bienes y derechos que le son
transferidos por el fideicomitente, y los destina a los fines exclusivos convenidos con este; es decir,
quien ejecuta las instrucciones el fideicomitente.

FIDEICOMISARIO

Es la persona individual o jurdica con capacidad para adquirir derechos, que recibe los beneficios
derivados el fideicomiso, como consecuencia de la actividad realizada por el fiduciario, en atencin
al pacto celebrado con el fideicomitente en el momento de otorgar el contrato de fideicomiso, o con
posterioridad al mismo, si este fuera modificado.

PRINCIPALES OBLIGACIONES DEL FIDEICOMITENTE


a. La transmisin de la propiedad de sus bienes al fiduciario, para construir un patrimonio autnomo.
b. El saneamiento de los bienes transferidos, para el caso de evicin.
c. El pago de los honorarios del fiduciario, salvo pacto en contrario.
OBLIGACIONES DEL FIDUCIARIO
Se encuentran establecidas en el artculo 785 del Cdigo de Comercio.
DERECHOS DEL FIDEICOMISARIO
El fideicomisario, como beneficiario del fideicomiso, tiene el derecho de velar, porque se cumpla con los fines del
fideicomiso, en tal virtud, puede exigir judicial y extrajudicialmente al fiduciario, el cumplimiento de sus
obligaciones derivadas del contrato, pedir su remocin en los casos que la propia ley determina, impugnar los
actos que el fiduciario realice de mala fe; y revisar las cuentas y mandar a practicar auditora.
ABUSO Y RESPONSABILIDAD DEL FIDUCIARIO.
La cual se encuentra establecida en el artculo 780 del Cdigo de Comercio.
INEMBARGALIDAD DEL PATRIMONIO FIDEICOMETIDO
Los bienes que forman el patrimonio Fideicometido, constituyen una unidad independiente, un patrimonio
especial o autnomo; es decir, separado del patrimonio del fideicomitente, del fiduciario y del fideicomisario; y
afectos a un fin determinado, en beneficio del fideicomisario.
Artculo 782 del Cdigo de Comercio.
PLAZO MXIMO DEL FIDEICOMISO
De conformidad con el artculo 790 del Cdigo de Comercio, establece un plazo mximo de 25 aos para el
fideicomiso.

EL COMIT TCNICO
Este es prcticamente un organo de gobierno o de administracin del fideicomiso; y como tal, puede participar
directamente en la conduccin del mismo, no como titular del patrimonio fideicometido, sino como un rgano
investigo de facultades de dictamen y acuerdo sobre la forma en que se ha de conseguir el fin del feideicomiso.
La creacin, integracin, operacin y extincin del comit tcnico, puede establecerse desde el momento de la
constitucin del fideicomiso.
CLASES DE FIDEICOMISO

FIDEICOMISO DE ADMINISTRACIN
Bajo esta modalidad o clase de fideicomiso, el propietario de bienes que por cualquier razn no quiera
administrarlos personalmente, confiando en la seriedad, la experiencia y los conocimiento que el fiduciario tiene
sobre los negocios y sobre las actividades financieras y burstiles, se los transfiere, para que este se encargue
de su administracin, que incluye cualquier forma de negociacin rentable que sea permitida por el fideicomitente
o convenida con este, con la limitacin de disponer de la propiedad de los bienes fideicometidos, sin el
consentimiento expreso del fideicometente.

Bajo esta modalidad, el fiduciario, prcticamente ejerce las

funciones de un administrador en beneficio del fideicomisario, que como ya quedo indicado, puede ser el propio
fideicomitente, o un tercero.
FIDEICOMISO DE INVERSIN
En esta clase de fideicomiso, la funcin del fiduciario no es la simple administracin de bienes, sino que el fin
perseguido por el mismo es obtener rendimiento a travs de diversas formas de inversin. Bajo esta modalidad,
el fideicomitente transfiere al fiduciario entre otros bienes, fondos o sumas de dinero para los invierta de
conformidad con sus instrucciones, igualmente, puede hacer entrega de otra clase de bienes, con instrucciones
de realizarlos o venderlos, y el producto de la venta, inventirlo en operaciones financieras rentables. De esta
manera, el fiduciario ejerce funciones de inversionista, por cuenta del fideicomitente.
Artculo 27 de la Ley de Bancos y Grupos Financieros.
FIDEICOMISO DE GARANTA
Mediante esta modalidad, regulada en el artculo 791del Cdigo de Comercio, el deudor de una obligacin,
transfiere al fiduciario un bien mueble o inmueble, constituyendo garanta sobre el mismo, a favor del acreedor,
que es un tercero. En caso de incumplimiento de la obligacin, el fiduciario podr promover la venta de los
bienes fideicometidos en pblica subas ante el notario.
EXTINCIN DEL FIDEICOMISO
El artculo 787 del Cdigo de Comercio, establece las razones por las cuales se extingue el Fideicomiso.

FACTORAJE
Por medio de este contrato, los bancos ofrecen a sus clientes, la posibilidad de que disponga de
efectivo en forma inmediato, para hacer frente a sus obligaciones a corto plazo, a cambio de adquirir
cuentas por cobrar a favor de dichos clientes, representadas por facturas por cobrar, ttulos de crdito,
o cualquier otro documentos que las acredite.
Tiene grandes ventajas para el cliente, pues recupera de inmediato el importe de las facturas de los
bines y servicios que vendi al crdito a tercero; sin embargo, el cliente no recibir integro el importe
de las facturas o crditos por parte el banco, ya que este har las deducciones correspondiente, que
regularmente incluyen el importe de las facturas, menos servicios de cobranza y menos una cantidad
por riesgos, ya que todo crdito conlleva el peligro de no cobrarlo.
En esta forma, el cliente del banco, podr vender mercadera a crdito y si requiere en forma
anticipada su precio, tiene la opcin de recurrir a un banco o empresa de factoraje, a la cual podr
trasladarle documentos que amparen derechos de crdito a su favor no vencidos. En la fecha de

vencimiento de los documentos, el banco o la empresa de factoraje, efectuar el cobro correspondiente.


Es decir, se trata de un contrato de financiamiento.
ELEMENTO PERSONALES DEL CONTRATO

EL FACTOR

El factor que puede ser no necesariamente un banco, sino una persona individual o jurdica
especializada en este tipo de operaciones. El factor es la persona que hace el pago inmediato e
las facturas a su cliente y recibe a cambio las facturas, ttulos o documentos de crdito.

EL CLIENTE

El cliente en este contrato u operacin, recibe varios nombres, se le conoce como usuario, o
factorado y es la persona individual o jurdica, que recibe el financiamiento por medio del pago
inmediato de las facturas como producto de sus ventas al crdito, recibiendo as la posibilidad de
contar con liquidez, antes de la fecha del vencimiento de los plazos de sus ventas del crdito. Es
por consiguiente, el que tiene a su cargo el pago de comisiones o intereses al Factor.

FONDO MONETARIO INTERNACIONAL (FMI)


El Fondo Monetario Internacional (FMI) es un organismo especializado del Sistema de las
Naciones Unidas establecido El 27 de diciembre 1945 al firmar 29 pases el Convenio

Constitutivo del FMI; para contribuir al estmulo del buen funcionamiento de la economa
mundial. Con sede en Washington, el FMI cuenta con 183 Estados Miembros, casi la totalidad
del mundo. Este organismo en principio estaba compuesto por 39 miembros, hoy da lo
componen 183 miembros de igual nmero de pases.
El FMI es la institucin central del sistema monetario internacional, es decir, el sistema de
pagos internacionales y tipos de cambio de las monedas nacionales que permite la actividad
econmica entre los pases.
Su fin es evitar crisis en el sistema, alentando a los pases a adoptar medidas de poltica
econmica bien fundadas. Como su nombre indica, la institucin es tambin un fondo al que
los pases miembros que necesiten financiamiento temporal pueden recurrir para superar los
problemas de la balanza de pagos.
El FMI deber fomentar la expansin y el crecimiento del comercio mundial, la estabilidad de
los tiempos de cambio y evitar las devaluaciones cambiarias competitivas.
Las Funciones del (FMI):
1 Promover la cooperacin monetaria internacional a travs de una institucin
permanente que proporcionara un mecanismo de consulta y colaboracin en materia
de problemas monetarios.
2 Facilitar la expansin y el crecimiento equilibrado del comercio internacional y contribuir
con ello a promover y mantener altos niveles de ocupacin e ingresos reales y a
desarrollar los recursos productivos de todos los pases asociados como objetivos
primordiales de poltica econmica.
3 Promover la estabilidad de los cambios, asegurar que las relaciones cambiarias entre
sus miembros sean ordenadas y evitar las depreciaciones con fines de competencia.
4 Ayudar a establecer un sistema multilateral de pagos para las operaciones en cuenta
corriente efectuadas entre los pases y a eliminar las restricciones cambiarias que
pudieran estorbar el crecimiento del comercio mundial.
5 Infundir confianza a los pases miembros al poner a su disposicin los recursos del
Fondo en condiciones que los protegieran, dndoles as la oportunidad de corregir los
desajustes de sus balanzas de pagos sin recurrir a medidas que pudieran destruir la
prosperidad nacional e internacional.
6 Como consecuencia de la funcin anterior, reducir, la duracin y la intensidad del
desequilibrio de las balanzas de pago internacionales.
En otros trminos las funciones del Fondo Monetario Internacional (F.M.I.) seran:
a Una funcin reguladora, de guardin o vigilante del comportamiento monetario
internacional.
b Una funcin crediticia, orientada a proporcionar asistencia financiera a los pases
miembros para solucionar problemas de balanza de pagos.
c

Una funcin consultiva, de asesoramiento y de asistencia tcnica, as como de foro


permanente para la discusin de los problemas monetarios internacionales.

El FMI presta dinero a miembros que tienen problema que cumple con obligaciones
financieras a otro miembros, pero slo en condicin que ellos emprenden reformas
econmicas a elimine estas dificultades para su propio bueno y que del entero nmero de
miembros.
El FMI no tiene autoridad eficaz encima de las polticas econmicas domsticas de sus
miembros. Es en si una posicin, por ejemplo, para obligarle a un miembro a que gastar ms
en escuelas o hospitales y menos en comprar avin militar o construir palacios presidenciales
grandiosos. Puede, y a menudo hace, miembros de impulso para hacer el uso mejor de
recursos escasos refrenando de gastos militares improductivos o gastando ms dinero en
salud y educacin. Desgraciadamente, los miembros pueden, y a menudo lo hacen,
ignorando el consejo bien intencionado. En este caso, el FMI puede intentar slo, a travs de
argumento racional, para persuadir a los miembros del domstico y los beneficios
internacionales de adoptar polticas favorecidas por el nmero de miembros en conjunto.
Objetivos del (FMI):
Promover la cooperacin monetaria internacional
Facilitar la expansin y crecimiento equilibrado del comercio internacional
Promover la estabilidad en los intercambios de divisas
Facilitar el establecimiento de un sistema multilateral de pagos
Realizar prstamos ocasionales a los miembros que tengan dificultades en su balanza
de pagos
Acortar la duracin y disminuir el grado de desequilibrio en las balanzas de pagos de
los miembros.

GUATEMALA Y EL FMI:
Guatemala ingres al FMI el 28 de diciembre de 1945 como uno de sus 35 pases miembros
fundadores.
La cuota de Guatemala en el FMI asciende a DEG 210,20 millones (unos US$317,58
millones), es decir, el 0,10% del total de cuotas. El nmero de votos de Guatemala en el FMI
es de 2.352, es decir, el 0,11% del total.
El Gobernador por Guatemala en el FMI es el Sr. Lizardo Sosa Lpez, Presidente del Banco
de Guatemala, y el Gobernador Suplente es la Sra. Mara Antonieta de Bonilla, Ministra de
Finanzas Pblicas de Guatemala.
La representacin de Guatemala en el FMI se da a travs de su participacin en el grupo
conformado por Espaa, Mxico, Venezuela, Costa Rica, El Salvador, Guatemala,

Honduras y Nicaragua. Existe un acuerdo entre estos pases sobre su representacin en el


Directorio Ejecutivo. Actualmente dicha representacin recae sobre el Sr. Moiss Schwartz de
Mxico y la Sra. Mary Dager de Venezuela.
El FMI tiene un Representante Residente en Guatemala desde 2003. En la actualidad es el
Sr. Erik Offerdal.
Guatemala se acogi en 2004 a las Normas Especiales para la Divulgacin de Datos del FMI,
lo que significa que se compromete a observar dichas normas y a suministrar informacin
sobre los procedimientos de elaboracin y divulgacin de datos.
Asistencia tcnica
El FMI ha proporcionado asistencia tcnica a Guatemala en diversas materias: estadsticas,
sistemas de pagos, supervisin y reestructuracin bancarias, manejo del gasto pblico y de la
poltica monetaria, administracin impositiva y legislacin econmica, entre otras. En los
ltimos cinco aos el FMI ha prestado asistencia tcnica a Guatemala en 18 oportunidades.
Asistencia financiera
Guatemala ha utilizado en 14 ocasiones los recursos del FMI para respaldar los programas
econmicos y financieros del gobierno (vase el cuadro). Fecha de Monto aprobado Monto
utilizado
Tipo de acuerdo
Monto utilizado
DEG)
Acuerdo
Acuerdo
Acuerdo
7.00
Acuerdo
10.00
Acuerdo
3.00
Acuerdo
6.00
Acuerdo
Acuerdo
Acuerdo
19.10
Acuerdo
57.37
Acuerdo
23.16
Acuerdo
0
Acuerdo
0
Acuerdo

Fecha de
Aprobacin

Fecha de

venc. o Canc.

de derecho de giro
de derecho de giro
de derecho de giro

6-VI-60
14-VIII-61
1-I-66

de derecho de giro

Monto aprobado

(Millones de DEG)

5-VI-61
13-VIII- 62
31-XII-66

15.00
15.00
15.00

1-IV-67

31-III-68

13.40

de derecho de giro

16-IV-68

15-IV-69

10.00

de derecho de giro

1-VIII-69

31-VII-70

12.00

de derecho de giro
de derecho de giro
de derecho de giro

28-XII-70
29-III-72
13-XI-81

27-XII-71
28-III-73
12-XI-82

de derecho de giro

31-VIII-83

31-XII-84

de derecho de giro

26-X-88

de derecho de giro

18-XII-92

de derecho de giro

1-IV-02

de derecho de giro

18-VI-03

Sede: 7. Avenida 22-01, Zona 1,


Edificio Banco de Guatemala, Nivel 14
Ciudad de Guatemala, Guatemala

28-II-90
17-III-94
31-III-03

14.00
9.00 --19.10

(Millones de
--5.00

---

114.750
54.000
54.000
84.000
15-III-04

84.000

BANCO MUNDIAL
El Banco Mundial (BM) es uno de los principales proveedores de asistencia para el desarrollo
en todo el mundo. Actualmente lleva a cabo actividades en ms de 100 pases en desarrollo y
aporta una combinacin de financiamiento e ideas para mejorar el nivel de vida de la
poblacin. El Banco colabora, actuando como enlace, con organismos estatales,
organizaciones no gubernamentales y el sector privado para elaborar estrategias de
asistencia.
En 1945, en el marco de las negociaciones previas al trmino de la Segunda Guerra Mundial,
nace lo que a la fecha se conocera como el sistema financiero de Bretton Woods (llamado as
por el nombre del complejo hotelero de la ciudad en New Hampshire, donde fue concebido)
integrado por dos instituciones, fundamentales para entender las polticas de desarrollo que
tuvieron lugar a partir de la segunda mitad del siglo XX: el Banco Internacional de
Reconstruccin y Fomento (BIRF) y el Fondo Monetario Internacional (FMI).
El propsito de fundar este banco era en prioridad levantar las economas de los pases
europeos que haban sido devastados durante la Segunda Guerra Mundial, quedando en la
destruccin y la pobreza. Entre estos pases se encontraba Francia, Alemania, Japn y otros
ms. Paso a paso se form el Grupo de Banco mundial por los diversos tipos de prstamos
que otorgaban.
El Grupo del Banco Mundial est integrado por:
El Banco Internacional de Reconstruccin y Fomento (BIRF, 188 pases miembros).
Creado en 1945, tiene como objetivo lograr la reduccin de la pobreza en los pases en vas
de desarrollo y de mediano ingreso con capacidad crediticia, brindndoles asesora financiera
en materia de gestin econmica. Sin duda alguna es la principal rama del GBM, debindose
pertenecer a l para poder ser miembro de cualquiera de los siguientes organismos.
La Asociacin Internacional de Fomento (AIF, 172 pases miembros). Creada en 1960, sus
miembros son quienes realizan aportaciones que permiten que el Banco Mundial (BM)
proporcione entre 6,000 y 7,000 mdd anuales en crdito, casi sin intereses, a los 79 pases
considerados ms pobres. La AIF juega un papel importante porque muchos pases, llamados
en vas de desarrollo, no pueden recibir financiamientos en condiciones de mercado. Esta
proporciona dinero para la construccin de servicios bsicos (educacin, vivienda, agua
potable, saneamiento), impulsando reformas e inversiones destinadas al fomentar el aumento
de la productividad y el empleo.
La Corporacin Financiera Internacional (CFI, 184 pases miembros). Creada en 1956,
esta corporacin est encargada de promover el desarrollo econmico de los pases a travs
del sector privado. Los socios comerciales invierten capital por medio de empresas privadas
en los pases en desarrollo. Dentro de sus funciones se encuentra el otorgar prstamos a

largo plazo, as como dar garantas y servicios de gestin de riesgos para sus clientes e
inversionistas.
El Organismo Multilateral de Garanta de Inversiones (OMGI, 180 pases miembros).
Creado en 1988, este organismo tiene como meta promover la inversin extranjera en pases
subdesarrollados, encargndose de otorgar garanta a los inversionistas contra prdidas
ocasionadas por riesgos no comerciales como: expropiacin, inconvertibilidad de moneda,
restricciones de transferencias, guerras o disturbios.
El Centro Internacional de Arreglo de Diferencias Relativas a Inversiones (CIADI, 158
pases miembros). Creado en 1966. El CIADI tiene como meta principal cuidar la inversin
extranjera en los pases, al proporcionar servicios internacionales de conciliacin y arbitraje de
diferencias, relativas ese rubro. Esta institucin cuenta con una fuerte rea de investigacin
que publica temas sobre legislacin internacional y nacional (de acuerdo al pas), en materia
de inversiones.
Objetivo:
El objetivo del Banco Mundial es reducir la pobreza en el mundo y apoyar el desarrollo
econmico y social con nfasis en las poblaciones ms desfavorecidas.
El BM subraya la necesidad de:
Promover reformas orientadas a la creacin de un entorno macroeconmico estable,
favorable a las inversiones y la planificacin a largo plazo.

Invertir en capital humano, especialmente por medio de servicios bsicos de salud y


educacin.

Invertir en infraestructura para poder suministrar los servicios esenciales a las


poblaciones.

Prestar particular atencin al desarrollo social, la inclusin, la buena gestin de los


asuntos pblicos y el fortalecimiento de las instituciones, elementos esenciales para la
reduccin de la pobreza.

Afianzar la capacidad de los gobiernos para prestar servicios de buena calidad, en


forma eficiente y transparente.

Proteger el medio ambiente.

Prestar apoyo al sector privado y alentar su desarrollo.

GUATEMALA Y EL BM:
El Banco Mundial desde 1955 opera en Guatemala, para 1998 el Banco tena 9 proyectos en
ejecucin por un valor de US$230.4 millones; los objetivos principales de estos proyectos eran
y siguen siendo el alivio de la pobreza y el desarrollo de los recursos humanos; la
modernizacin del Estado y la aceleracin del crecimiento, en respaldo del proceso de paz.
Para la consecucin de estos objetivos depende fundamentalmente de la capacidad de las

autoridades para continuar aplicando reformas macroeconmicas esenciales y poner en


marcha los programas destinados a lograr los diversos objetivos de los Acuerdos de Paz.
La estrategia de asistencia del Banco Mundial para Guatemala se concentra en tres grandes
sectores:
1 Modernizacin del Estado y Libertad Econmica;
2 Infraestructura Bsica; y
3 Equidad y Pobreza.
El Banco Mundial financia proyectos mayoritariamente en los sectores de Crecimiento,
Estabilidad y Competitividad, y Equidad (31% de los recursos disponibles) y de Equidad,
Proteccin y Desarrollo Humano (21%) siendo los principales proyectos el Sectorial
Financiero y el de Apoyo a la Reforma de Educacin Bsica. Adicionalmente es de destacar
que el Banco Mundial es el donante ms importante en el sector de Modernizacin del Estado
destacndose su programa de Modernizacin del Sistema Judicial.
Actualmente el Banco Mundial mantiene en ejecucin 13 proyectos por un monto de
US$575,3 millones, con un monto disponible para desembolsos de US$427,3 millones.
Adicionalmente existen proyectos en gestin por valor de US$70,3 millones.
Desde la realizacin del ltimo Grupo Consultivo en febrero de 2002, el Banco Mundial ha
asumido la coordinacin del apoyo a la iniciativa del Programa Nacional de Transparencia.
Hacia el futuro, el Banco Mundial prev apoyar las siguientes reas en Guatemala:
construccin de procesos de participacin social y fortalecimiento de consensos, reduccin de
la pobreza y la exclusin,

crecimiento econmico con estabilidad, y fomento de la

modernizacin del Estado para hacerlo ms efectivo en la entrega de servicios.


Cartera:
La cartera de prstamos de Guatemala con el BM llega a US$544 millones (Q4 mil 237
millones al cambio actual):
De estos, US$340 millones an deben ser ratificados por el Congreso.
Los otros US$204 millones ya estn aprobados:
US$30 millones para apoyo al Programa de Desarrollo Econmico desde lo Rural
(empez en el 2007 y lleva 87% de desembolso).
US$80 millones para Calidad Educativa y Educacin Secundaria (2008 y lleva 79%
de desembolso).
US$62.30 millones la Administracin de Tierras II (2008 y tiene 54% de desembolso).
US$32 millones
desembolso).

para

Mejora de Productividad de Mypimes (2012 y lleva 5% de

Sede:
13 calle 3-40 Zona 10, Edificio Atlantis, oficina 1401

Ciudad de Guatemala, Guatemala

BANCO INTERAMERICANO DE DESARROLLO:


El Banco Interamericano de Desarrollo se cre en 1959 como una institucin de desarrollo
con mandatos y herramientas novedosos para la poca. Tras largos preparativos de los
pases latinoamericanos. Sus programas de prstamos y de cooperacin tcnica para
proyectos de desarrollo econmico y social fueron ms all del mero financiamiento, como era
la costumbre entonces. Su sede est en Washington, D.C. y cuenta con oficinas en todos los
pases de la regin, y en Tokio y Pars. Sus accionistas son los 48 pases miembros, incluidos
los 26 pases miembros prestatarios de Amrica Latina y el Caribe, que tienen una
participacin mayoritaria del BID.
Objetivos
Los principales objetivos del Banco son reducir la pobreza, promover la equidad social, y
lograr el crecimiento econmico sostenible. Para conseguir estos objetivos, el Banco centra
sus esfuerzos en cuatro reas prioritarias de accin:
Fomentar la competitividad, a travs del apoyo a las polticas y programas que
fomentan el potencial de desarrollo de un pas en una economa global abierta.
Modernizar el Estado, fortaleciendo la eficiencia y transparencia de las instituciones
pblicas
Invertir en programas sociales que amplen las oportunidades para los pobres.
Promover la integracin regional forjando vnculos entre los pases a fin de que
desarrollen mercados ms grandes para sus bienes y servicios.
Funciones
Fundado en 1959, el BID se ha convertido en la principal fuerza catalizadora de movilizacin
de recursos para Amrica Latina y el Caribe. El Banco otorga prstamos y asistencia tcnica a
sus 26 pases miembros en la regin, con capital proporcionado por los mismos pases y
recursos obtenidos con la emisin de bonos en los mercados internacionales de capital.
Las principales funciones del Banco son las siguientes:
Usar los fondos provenientes de los mercados financieros, de su propio capital y de
otros recursos para financiar los proyectos de desarrollo en sus pases miembros.
Complementar las inversiones privadas cuando no haya disponibilidad de capital
privado en trminos y condiciones razonables.
Otorgar asistencia tcnica para preparar, financiar, e implementar proyectos de
desarrollo.

Pases Miembros:
El BID se cre en 1959 como una asociacin entre 19 pases latinoamericanos y Estados
Unidos. Los pases miembros originales del BID son Argentina, Bolivia, Brasil, Chile,
Colombia, Costa Rica, Ecuador, El Salvador, Guatemala, Hait, Honduras, Mxico, Nicaragua,
Panam, Paraguay, Per, Repblica Dominicana, Uruguay, Venezuela y Estados Unidos.
El nmero de pases miembros aument con el ingreso de Trinidad y Tobago en 1967, pas al
que pronto se unieron Barbados y Jamaica en 1969, Canad en 1972, Guyana en 1976,
Bahamas (1977) y Suriname en 1980. Entre 1976 y 1986, ingresaron al Banco los 18 pases
miembros no regionales, que incluyen a 16 pases europeos, Israel y Japn. Belice ingres en
1992 y, tras la desintegracin de Yugoslavia, en 1993 se unieron Croacia y Eslovenia. Las
restantes repblicas ex integrantes de Yugoslavia optaron por no solicitar ingreso al Banco,
con la excepcin de Serbia-Montenegro, la cual an mantiene abierta la opcin de ingreso al
BID. La Repblica de Corea ingres como pas miembro en 2004.
Cuba firm pero no ratific el convenio constitutivo del Banco, los estatutos que dieron origen
a la institucin, y por lo tanto no es miembro de la misma.
El Banco actualmente tiene 46 pases miembros, de los cuales 26 son miembros prestatarios
en la regin. El poder de votacin de cada pas est basado en las subscripciones del mismo
al capital ordinario (CO) de la institucin.
Todo pas interesado en ingresar al BID como miembro regional debe ser miembro de la
Organizacin de Estados Americanos (OEA). Los pases que desean ser admitidos como
miembros no regionales, deben ser miembros del Fondo Monetario Internacional. En ambos
casos, otro de los requisitos bsicos consiste en la suscripcin de acciones del capital
ordinario y la contribucin al fondo para operaciones especiales.
GUATEMALA Y BID:
Con base al Convenio Constitutivo indicado en el prrafo anterior, el BID en Guatemala
actan en el marco de la estrategia de pas de forma sincrnica con el ciclo del gobierno, por
lo tanto, el periodo de cada estrategia es de cuatro aos y se elabora con la administracin
que gobernar durante los prximos cuatro aos.
El Grupo BID canaliza sus recursos en Guatemala mayoritariamente hacia el sector pblico y
en forma reembolsable. Complementariamente cuenta con programas de apoyo financiero al
sector privado (PRI y CII) y de cooperacin tcnica no reembolsable tanto al sector pblico
como privado (FOMIN, FOE, CTFondos). La estrategia del BID para Guatemala se inserta en
los Acuerdos de Paz y se enfoca en el objetivo principal de la reduccin de la pobreza a
travs de los pilares de: (a) Crecimiento econmico sostenible y competitividad; (b) Equidad,

proteccin social y desarrollo del capital humano; y (c) Modernizacin del estado y
gobernabilidad.
Los principales proyectos del Grupo BID se ejecutan mayoritariamente en el sector de
Crecimiento, Estabilidad y Competitividad destacndose las operaciones de los subsectores
financiero y de infraestructura (34%),
La cartera de prstamos de BID en Guatemala est compuesta por 27 prstamos que
financian 24 proyectos por un total de US$970,8 millones.

Adems de los prstamos

anotados, la cartera del BID tambin incluye seis pequeos proyectos del programa de
Empresariado Social por un total de US$2,3 millones y 60 cooperaciones tcnicas no
reembolsables por US$27,1 millones (que incluyen 17 operaciones del Fondo Multilateral de
Inversiones FOMIN por US$16,5 millones).
Adicionalmente a las operaciones de prstamos con el Gobierno, el Grupo BID cuenta con
dos entidades que financian prstamos para el sector privado: 1. Corporacin Interamericana
de Inversiones CII-, que tiene tres prstamos aprobados por US$15,6 millones con un costo
total de US$55,7 millones y 2. Departamento del Sector Privado del BID PRI-, que tiene en
cartera un prstamo de US$25 millones para una planta de distribucin elctrica.
El BID es la principal fuente de financiamiento externo del pas y una de las principales
fuentes de asistencia tcnica. Las reas de apoyo del Banco al pas han sido,
primordialmente, el rea fiscal y municipal (20,0%), el rea de proteccin social (17,7%), el
rea de desarrollo de mercados financieros y de capitales (11,6%) y el rea de transporte
(10,3%).
La Estrategia del BID 2012-2016 para Guatemala (EBP) se orienta a mejorar las condiciones
de vida de la poblacin guatemalteca, en especial de la poblacin rural. Las reas prioritarias
de intervencin de la EBP se articularn en dos ejes, uno institucional, que comprender las
reas de i) Gestin Fiscal y Municipal, ii) Proteccin Social y iii) Convivencia y Seguridad
Ciudadana, y otro de desarrollo rural, que comprender las reas de iv) Desarrollo Productivo,
v) Salud y vi) Transporte. Adicionalmente, se trabajar de manera transversal en: adaptacin y
mitigacin al cambio climtico, mitigacin del impacto de los desastres naturales, pueblos
indgenas y gnero, as como se promover la integracin regional, especialmente en los
sectores de transporte y de energa.
Proyectos aprobados por sector
Histrico total: US$239,74 mil millones
El Grupo BID financia programas de desarrollo por medio de prstamos, donaciones,
garantas e inversiones desde 1961.
Reforma/modernizacin del Estado US$36, 583,79
Energa - US$31, 299,87

Transporte - US$30, 891,03


Inversiones Sociales - US$27, 969,26
Agua y Saneamiento - US$19, 579,64
Mercados Financieros - US$17, 110,22
Agricultura y Desarrollo Rural - US$15, 197,37
Desarrollo y Vivienda Urbanos - US$11, 043,85
Industria - US$10, 364,29
Educacin - US$9, 344,39
Medio Ambiente y Desastres Naturales - US$6, 887,84
Salud - US$6, 283,48
Comercio - US$5, 736,48
Empresas Privadas y Desarrollo de PYME - US$4, 884,97
Ciencia y Tecnologa - US$4, 174,17
Turismo Sostenible - US$2, 187,44
Otros - US$174,37
Integracin Regional - US$28,00

SITUACIN DE LA DEUDA PBLICA EXTERNA CON EL BID


Datos del Ministerio de Finanzas Pblicas
Direccin de Crdito Pblico
Al 30 de abril de 2013
En US$
Monto Prestado
Desembolsado
Por Desembolsar

US$ 3,814,996,260.02
US$ 3,188,565,540.84
US$ 411,960,612.81

Sede:
Direccin: 9. Calle 10-44 zona 1, Ciudad de Guatemala