SECRETARIA DE AGRICULTURA, GANADERA, DESARROLLO RURAL, PESCA Y ALIMENTAC

FORMATO: CORRIDA FINANCIERA PROGRAMAS FAPPA Y PROMETE

DELIZIA

VI. Anlisis Financiero

A
B
B.I.
B. II.

C
C.I.
C.II.
C.III.
C.IV.

PRESUPUESTO DE INVERSIN
CLCULOS TCNICOS
MEMORIAS DE CLCULO
COSTOS DE OPERACIN

PROYECCIN FINANCIERA MINIMA A 3 AOS.

PROYECCIN DE COSTOS TOTALES DE PRODUCCIN
PROYECCIN DE INGRESOS
ESTADO DE RESULTADOS
FLUJO DE EFECTIVO

ALIMENTACIN

INDICE

PRE
CONCEPTOS
ACTIVO FIJO

VITRINA PASTELERA VIDRIO CURVO MARCA TORREY 1.50

REFRIGERADOR VERTICAL INDUSTRIAL MD321 MC INTERN
LICUADORA BAR HAMILTON CAP 3LT C/PZAS
CAJA REGISTRADORA 15 DPTOS TORREY
MESAS C/SILLAS TIPO FORJA MD 670 C/JGOS
MOSTRADOR DE MADERA FORRADO EN FORMAICA CHOCOLATE MD 134 C/2 BANCOS
DE PEDESTAL
BATIDORA HAMILTON CAP 3LT
UTENSILIOS PARA REPOSTERIA DIF MORELOS OSTER
CRISTALERIA DE SERVICIO DIF MORELOS
ESTANTES DE MADERA FORRADO EN FORMAICA 2 PZAS
HORNO REPOSTERO SEMI INDUSTRIAL MD 3040
MESA DE TRABAJO EN AIN 120X90 MD110
TARJA EN AIN MED 120X90 MD102
TANQUE DE GAS ESTACIONARIO LP300 LT MORELOS
TOTAL ACTIVO FIJO
ACTIVO DIFERIDO
formulacion de proyecto y asistencia tecnica

TOTAL ACTIVO DIFERIDO

CAPITAL DE TRABAJO

INSUMOS
LOCAL COMERCIAL

TOTAL CAPITAL DE TRABAJO

TOTAL

DELIZIA
PRESUPUESTO DE INVERSIN
UNIDAD CANTIDAD COSTO UNITARIO

MONTOS

PZA

20,000.00

20,000.00

PZA

21,500.00

21,500.00

SET

8,500.00

8,500.00

PZA

4,200.00

4,200.00

SET

12,000.00

24,000.00

JGO

10,000.00

10,000.00

PZA

6,500.00

6,500.00

LOTE

3,500.00

3,500.00

KIT

4,500.00

4,500.00

PQT

6,500.00

6,500.00

PZA

20,300.00

20,300.00

PZA

7,500.00

7,500.00

PZA

7,500.00

7,500.00

PZA

4,500.00

4,500.00

149,000.00

18,000.00

18,000.00

13,000.00

2,000.00 $

24,000.00

doct

LOTE

1.00

MES

12

18,000.00

13,000.00

37,000.00

204,000.00

PROGRAMA

SOCIOS

TOTAL

20,000.00

20,000.00

21,500.00

21,500.00

8,500.00

8,500.00

4,200.00

4,200.00

24,000.00

24,000.00

10,000.00

10,000.00

6,500.00

6,500.00

3,500.00

3,500.00

4,500.00

4,500.00

6,500.00

6,500.00

20,300.00

20,300.00

7,500.00

7,500.00

7,500.00

7,500.00

4,500.00

4,500.00

149,000.00

149,000.00

18,000.00

18,000.00

18,000.00

18,000.00

13,000.00

13,000.00

24,000.00

24,000.00

13,000.00

24,000.00

37,000.00

180,000.00

24,000.00

204,000.00

0
MEMORIAS DE CLCULO D

INDICE

Desglosar ventas
COSTO DE PRODUCCION

CONCEPTO

pastel 3 leches (8 porciones)

azucar refinada
yemas de huevo
clara de huevo
leche entera
lata de leche condensada
lata de leche evaporada
crema para batir
harina
extracto de vainilla
polvo para hornear
merengue
empaque de plastico

Unidad de Medida

Cantidad

kg
kg
kg
lt
pza
pza
lt
kg
kg
kg
lt
pza

0.3
1
1
0
1
1
0
1
0
0
1
1

lt
kg
kg
lt
lt
kg
pz
kg
pz
kg
pz

0.3
1
0
0
0
0
4
0
1
0
1

total
pastel imposible
cajeta
harina para pastel de chocolate
huevos
aceite
leche entera
nues picada
natilla sabor vainilla danet
azucar
leche evaporada
esencia de vainilla
empaque de plastico

total

PASTEL DE MOKA
chocolate amargo
leche condenzada
margarina
huevo
bicarbonato de sodio
sal
leche entera
harina
polvo para hornear
vainilla
brandy
crema de chocolate
empaque de plastico

kg
pz
kg
kg
kg
kg
lt
kg
kg
kg
lt
lt
pz

0.25
1.00
0.20
0.07
0.10
0.01
0.25
0.90
0.10
0
0
1
1

pz
kg
kg
kg
pz
pz

1.00
1.00
0.15
0.10
1
1

kg
kg
kg
kg
bolsa
kg
barra (100gr)
barra (100gr)
kg
kg
pz

1.00
1.00
0.25
0.10
1.00
0.10
1.00
1.00
0.25
0.30
1.00

total

pastel elote
lata de elote 100gr
harina de trigo
huevos
mantequilla
lata de lechera 100ml
empaque de plastico

total

pastel zanahoria
harina
zanahoria
huevo
canela
bicarbonato
royal
queso
mantequilla
azucar glas
nuez
empaque de plastico
total
pastel de fresa
harina

kg

azucar
kg
sal
kg
polvo para hornear
kg
mantequilla
barra 50gr
pure de fresa (FRUTA EN ALMIBAR) kg
huevo
kg
leche
lt
betun
lt
empaque de plastico
pz
total

0
0
0
1
1
0
0
1
1

total
Produccin de pedidos
Concepto

pedido/semana

pastel 3 leches (8 porciones)

pastel imposible
PASTEL DE MOKA
pastel elote
pastel zanahoria
pastel de fresa
Total de pedidos

pedido/Mes

35
25
25
15
15
10

140
100
100
60
60
40

125

500

PRECIO POR PASTEL

PASTEL

Ingreso semanal $

Precio unitario ($)

pastel 3 leches (8 porciones)

180

pastel imposible

170

PASTEL DE MOKA

180

pastel elote

120

pastel zanahoria

170

pastel de fresa

180

6,300.00
4,250.00
4,500.00
1,800.00
2,550.00
1,800.00

TOTAL

1000

21,200.00

PROGRAMA DE VENTAS
CONCEPTO

PROYECCION DE INGRESOS A 5 AOS

CAPACIDAD INSTALA

INVERSION
0

pastel 3 leches (8 porciones)

pastel imposible
PASTEL DE MOKA
pastel elote

302,400.00
204,000.00
216,000.00
86,400.00

122,400.00
86,400.00

pastel zanahoria
pastel de fresa

1,017,600.00

INGRESOS TOTALES
COSTOS DE INSUMOS

concepto
pastel 3 leches (8 porciones)
pastel imposible
PASTEL DE MOKA
pastel elote
pastel zanahoria
pastel de fresa

Costo unitario ($)

costo/sem.

140.45
94.47
137.63
56.20
108.50
115.45

4,915.75
2,361.85
3,440.75
843.00
1,627.50
1,154.50

COSTOS TOTALES

14,343.35

JORNALES X MES MANO OBRA

INTEGRANTE

AVTIVIDAD

JORNALES X SEMAN

Samantha Miroslaba Mendez Garca

Administradora

Debora Michel Mendez Garca

Auxiliar repostera

Marco Antonio Hernandez Ortiz

Repostera

Alma Amparo Garcia Zamorano

Ventas

Angel Rafael Mendez Perez

Repostera

Debora Michel Mendez Garca

Auxiliar de repostero

30

TOTAL

COSTOS ADMINISTRATIVOS
CONCEPTO

UNIDAD

CANTIDAD

LICENCIA DE FUNCIONAMIENTO
FUMIGACION
AGUA
PAGO DE LUZ
GAS
TELEFONO
EMPAQUE PASTEL
BOLSA PLASTICO
PUBLICIDAD

MENSUAL
MENSUAL
MENSUAL
MENSUAL
MENSUAL
MENSUAL
MENSUAL
MENSUAL
MENSUAL

12
12
12
12
12
12
12
12
12

0
AS DE CLCULO DE COSTOS Y VENTAS

Costo Unitario

20.00
28.00
28.00
15.00
12.00
12.00
30.00
52.00
30.00
20.00
50.00
5.00

Costo Total

5.00
19.60
19.60
3.75
12.00
12.00
12.00
26.00
0.30
0.20
25.00
5.00

140.45

50.00
52.00
28.00
35.00
15.00
50.00
4.50
15.00
12.00
50.00
5.00

12.50
26.00
9.32
4.38
1.88
2.50
18.00
2.40
12.00
0.50
5.00

94.47

40.00
12.00
80.00
28.00
70.00
12.00
15.00
52.00
20.00
50.00
80.00
40.00
5.00

10.00
12.00
16.00
1.96
7.00
0.12
3.75
46.80
2.00
5.00
8.00
20.00
5.00

137.63

12.00
15.00
28.00
80.00
12.00
5.00

12.00
15.00
4.20
8.00
12.00
5.00

56.20

15.00
6.00
30.00
40.00
2.00
40.00
15.00
13.00
40.00
90.00
5.00

15.00
6.00
7.50
4.00
2.00
4.00
15.00
13.00
10.00
27.00
5.00
108.50

15.00

15.00

15.00
10.00
25.00
13.00
40.00
30.00
16.00
60.00
5.00

3.00
1.00
6.25
13.00
30.00
9.00
3.20
30.00
5.00
115.45

pedido/Ao

1,680
1,200
1,200
720
720
480
6,000

Ingreso mensual $

Ingreso anual $

25,200.00
17,000.00
18,000.00
7,200.00
10,200.00
7,200.00

302,400.00
204,000.00
216,000.00
86,400.00
122,400.00
86,400.00

84,800.00

1,017,600.00

CAPACIDAD INSTALADA(INCREMENTO ANUAL DEL 2% EN PRECIOS

2%

2%

308,448.00
208,080.00
220,320.00
88,128.00

314,616.96
212,241.60
224,726.40
89,890.56

124,848.00
88,128.00

127,344.96
89,890.56

1,037,952.00

1,058,711.04

costo/mes
costo/anual
19,663.00
9,447.40
13,763.00
3,372.00
6,510.00
4,618.00
57,373.40

235,956.00
113,368.80
165,156.00
40,464.00
78,120.00
55,416.00
688,480.80

SALARIO X JORNA $TOTAL MENSUAL

$80.00

$1,600.00
$1,600.00
$1,600.00
$1,600.00
$1,600.00

$80.00
$80.00
$80.00
$80.00
$80.00

$1,600.00
9600

480

$ COSTO
$100.00
$200.00
$100.00
$600.00
$1,000.00
$500.00
$1,000.00
$500.00
$100.00

TOTAL
$1,200.00
$2,400.00
$1,200.00
$7,200.00
$12,000.00
$6,000.00
$12,000.00
$6,000.00
$1,200.00

INDICE

COSTOS DE
COSTOS DEL PROYECTO
CONCEPTO
COSTOS DE INSUMOS
LICENCIA DE FUNCIONAMIENTO
FUMIGACION
AGUA
PAGO DE LUZ
GAS
TELEFONO
EMPAQUE PASTEL
BOLSA PLASTICO
PUBLICIDAD
JORNALES X MES MANO OBRA
0

TOTAL

COSTOS
SEMANA/MES/CICLO
$
57,373.40
$100.00
$200.00
$100.00
$600.00
$1,000.00
$500.00
$1,000.00
$500.00
$100.00
$
9,600.00

71,073.40

COSTOS DE OPERACIN
AO

AO

AO

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

1
688,480.80
1,200.00
2,400.00
1,200.00
7,200.00
12,000.00
6,000.00
12,000.00
6,000.00
1,200.00
115,200.00
-

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

2
702,250.42
1,224.00
2,448.00
1,224.00
7,344.00
12,240.00
6,120.00
12,240.00
6,120.00
1,224.00
117,504.00
-

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

3
716,295.42
1,248.48
2,496.96
1,248.48
7,490.88
12,484.80
6,242.40
12,484.80
6,242.40
1,248.48
119,854.08
-

852,880.80

869,938.42

887,337.18

INDICE

PROYECCIN DE COSTOS TOTAL

COSTOS FIJOS
LICENCIA DE FUNCIONAMIENTO
FUMIGACION
AGUA
PAGO DE LUZ
GAS
TELEFONO

TOTAL

AO 1
$
$
$
$
$
$

1,200.00
2,400.00
1,200.00
7,200.00
12,000.00
6,000.00

30,000.00

COSTOS VARIABLES

AO 1

COSTOS DE INSUMOS
EMPAQUE PASTEL
BOLSA PLASTICO

$
$

688,480.80
12,000.00

6,000.00

PUBLICIDAD

1,200.00

JORNALES X MES MANO OBRA

$
$

115,200.00
-

822,880.80

TOTAL

AO 1
COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
COSTOS TOTALES

$
$
$

30,000.00
822,880.80
852,880.80

CCIN DE COSTOS TOTALES DE PRODUCCIN

AO 2

AO 3

$
$
$
$
$
$

1,224.00
2,448.00
1,224.00
7,344.00
12,240.00
6,120.00

$
$
$
$
$
$

1,248.48
2,496.96
1,248.48
7,490.88
12,484.80
6,242.40

30,600.00

31,212.00

AO 2

AO 3

$
$

702,250.42
12,240.00

$
$

716,295.42
12,484.80

6,120.00

6,242.40

1,224.00

1,248.48

$
$

117,504.00
-

$
$

119,854.08
-

839,338.42

856,125.18

AO 2
$
$
$

30,600.00
839,338.42
869,938.42

AO 3
$
$
$

31,212.00
856,125.18
887,337.18

INDICE

PROYECCIN DE I
VOLUMEN
CONCEPTO
pastel 3 leches (8 porciones)

140

PRECIO

VENTAS

UNITARIO

SEM/MES/CICLO

180

pastel imposible
PASTEL DE MOKA

100
100

170
180

pastel elote
pastel zanahoria
pastel de fresa

60
60
40

120
170
180

TOTAL

$
$

25,200.00
17,000.00

$
$
$
$

18,000.00
7,200.00
10,200.00
7,200.00

84,800.00

PROYECCIN DE INGRESOS
AO

AO

AO

$
$

302,400.00
204,000.00

$
$

308,448.00
208,080.00

$
$

314,616.96
212,241.60

$
$
$
$

216,000.00
86,400.00
122,400.00
86,400.00

$
$
$
$

220,320.00
88,128.00
124,848.00
88,128.00

$
$
$
$

224,726.40
89,890.56
127,344.96
89,890.56

$ 1,017,600.00

$ 1,037,952.00

$ 1,058,711.04

0
ESTADO DE RESUL

INDICE

CONCEPTOS
( + ) VENTAS
COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
( - ) COSTOS TOTALES
( = ) UTILIDAD BRUTA
( - ) DEPRECIACION
( = ) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
( - ) IMPUESTOS
( = ) UTILIDAD DEL EJERCICIO

AO 1
$
$
$
$
$
$
$
$
$

1,017,600.00
30,000.00
822,880.80
852,880.80
164,719.20
14,900.00
149,819.20
14,981.92
134,837.28

COSTOS DE DEPRECIACIO
ACTIVO FIJO
VITRINA PASTELERA VIDRIO CURVO MARCA TORREY 1.50

VALOR ORIGINAL
$

20,000.00

REFRIGERADOR VERTICAL INDUSTRIAL MD321 MC INTERN $

21,500.00

LICUADORA BAR HAMILTON CAP 3LT C/PZAS

CAJA REGISTRADORA 15 DPTOS TORREY

$
$

8,500.00
4,200.00

MESAS C/SILLAS TIPO FORJA MD 670 C/JGOS

$
MOSTRADOR DE MADERA FORRADO EN FORMAICA $
CHOCOLATE MD 134 C/2 BANCOS DE PEDESTAL

24,000.00
10,000.00

BATIDORA HAMILTON CAP 3LT

6,500.00

UTENSILIOS PARA REPOSTERIA DIF MORELOS OSTER

3,500.00

CRISTALERIA DE SERVICIO DIF MORELOS

ESTANTES DE MADERA FORRADO EN FORMAICA 2 PZAS

$
$

4,500.00
6,500.00

HORNO REPOSTERO SEMI INDUSTRIAL MD 3040

MESA DE TRABAJO EN AIN 120X90 MD110
TARJA EN AIN MED 120X90 MD102
TANQUE DE GAS ESTACIONARIO LP300 LT MORELOS

$
$
$
$

20,300.00
7,500.00
7,500.00
4,500.00

TOTAL

149,000.00

0
ADO DE RESULTADOS
AO 2
$
$
$
$
$
$
$
$
$

1,037,952.00
30,600.00
839,338.42
869,938.42
168,013.58
15,198.00
152,815.58
15,281.56
137,534.03

AO 3
$
$
$
$
$
$
$
$
$

1,058,711.04
31,212.00
856,125.18
887,337.18
171,373.86
15,501.96
155,871.90
15,587.19
140,284.71

OS DE DEPRECIACIONES
TASA
10%
10%

AOS
$
$

DEP ANUAL
3.00

$
$

3.00
3.00

10%
10%

$
$

3.00
3.00

10%

3.00

10%

3.00

10%
10%
10%
10%

$
$
$
$
$
$

2,000.00

14,000.00

$
$

2,150.00
850.00

$
$

15,050.00
5,950.00

$
$

420.00
2,400.00

$
$

2,940.00
16,800.00

1,000.00

7,000.00

650.00

4,550.00

$
$

350.00
450.00

$
$

2,450.00
3,150.00

$
$
$
$

650.00
2,030.00
750.00
750.00

$
$
$
$

4,550.00
14,210.00
5,250.00
5,250.00

450.00

3,150.00

3.00

10%
10%

10%
10%

VALOR RESCATE

3.00
3.00
3.00
3.00
3.00
3.00

14,900.00

104,300.00

0
FLUJO DE EFEC

INDICE

CONCEPTOS / AO
( + ) VENTAS
( + ) VALOR DE RESCATE
( = ) INGRESOS TOTALES
COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
( = ) COSTOS TOTALES
COMPRA ACTIVO FIJO
COMPRA ACTIVO DIFERIDO
COMPRA CAPITAL DE TRABAJO
( = ) SALDO FINAL

AO 0
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

149,000.00
18,000.00
13,000.00
180,000.00

0
FLUJO DE EFECTIVO
AO 1
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

1,017,600.00
1,017,600.00
30,000.00
822,880.80
852,880.80
164,719.20

AO 2
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

1,037,952.00
1,037,952.00
30,600.00
839,338.42
869,938.42
168,013.58

AO 3
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

1,058,711.04
104,300.00
1,163,011.04
31,212.00
856,125.18
887,337.18
275,673.86

0
0

INDICE

CONCEPTOS / AO
VENTAS
COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
COSTOS TOTALES
PUNTO DE EQUILIBRIO $
PUNTO DE EQUILIBRIO %

AO 1
$
$
$
$
$
$

1,017,600.00
30,000.00
822,880.80
852,880.80
156,779.61
15.41

AO 2
$
$
$
$
$
$

1,037,952.00
30,600.00
839,338.42
869,938.42
159,915.20
15.41

INTERPRETACIN

El punto de equilibrio nos indica el porcetaje de ventas minimo que se debe tener para cubr
costos totales, sin que se tenga ganancias, es lo minimo que se debe vender en porcentaje y
valor ($) para no tener perdidas. Por lo que recomendamos invertir en el proyecto ya que las
ventas son mayores de loque nos indica el punto de equilibrio.
en este proyecto, ya que las ventas son mayores al punto de equilibrio.

0
0
AO 3
$
$
$
$
$
$

1,058,711.04
31,212.00
856,125.18
887,337.18
163,113.50
15.41

e debe tener para cubrir los

vender en porcentaje y en
el proyecto ya que las

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