MODELO PARA RESPONDER el 1er corte

CUENTAS

DEBE

HABER

CLASIFICACIN DE LAS CUENTAS

SD= saldo deudor
SA= saldo acreedor
ACTIVO NO CORRIENTE, ESTADO DE SITUACION FINANCIERA, SD.
ACTIVO CORRIENTE, ESTADO DE SITUACION FINANCIERA, SD.
PASIVO CORRIENTE, ESTADO DE SITUACION FINANCIERA, SA.

X
X
X

EGRESO, COSTO DE VENTA, ESTADO DE RESULTADO, SD.

ACTIVO CORRIENTE, ESTADO DE SITUACION FINANCIERA, SD.
ACTIVO CORRIENTE, ESTADO DE SITUACION FINANCIERA, Disminuy
PASIVO CORRIENTE, ESTADO DE SITUACION FINANCIERA, SA.
PASIVO CORRIENTE, ESTADO DE SITUACION FINANCIERA, SA.

EGRESO, COSTO DE VENTA, ESTADO DE RESULTADO, SD.

ACTIVO CORRIENTE, ESTADO DE SITUACION FINANCIERA, SD.
ACTIVO CORRIENTE, ESTADO DE SITUACION FINANCIERA Disminuy

1
MAQUINARIA
CRDITO FISCAL
EFECTOS POR PAGAR
2
COMPRAS
CRDITO FISCAL
BANCO
CUENTAS POR PAGAR
EFECTOS POR PAGAR
3
FLETE SOBRE COMPRA
CRDITO FISCAL
BANCO
4
CUENTAS POR PAGAR
DEVOLUCIN EN COMPRAS
CRDITO FISCAL
5
EDIFICIO
CRDITO FISCAL
EFECTOS POR PAGAR
6
CAJA
CUENTAS POR COBRAR
EFECTOS POR COBRAR
VENTAS
DBITO FISCAL
7
BANCO
CAJA
8
FLETES SOBRE VENTAS
CRDITO FISCAL
BANCO
9
DEVOLUCION EN VENTAS
DBITO FISCAL
CUENTAS POR COBRAR
10
CUENTAS POR PAGAR
BANCO
11
CAJA
CUENTAS POR COBRAR
12
BANCO PRINCESA
BANCO REY

X
X

X
X

X
X

PASIVO CORRIENTE, ESTADO DE SITUACION FINANCIERA, Disminuy

X
X

X
X

Complementaria de EGRESO, COSTO DE VENTA, ESTADO DE RESULTADO. SA

ACTIVO CORRIENTE, ESTADO DE SITUACION FINANCIERA, Disminuy

ACTIVO NO CORRIENTE, ESTADO DE SITUACION FINANCIERA, SD.

ACTIVO CORRIENTE, ESTADO DE SITUACION FINANCIERA, SD.
PASIVO CORRIENTE, ESTADO DE SITUACION FINANCIERA, SA.

X
X

ACTIVO CORRIENTE, ESTADO DE SITUACION FINANCIERA, SD.

ACTIVO CORRIENTE, ESTADO DE SITUACION FINANCIERA, SD.
ACTIVO CORRIENTE, ESTADO DE SITUACION FINANCIERA, SD.
INGRESO, PRINCIPAL, ESTADO DE RESULTADO, SA.
PASIVO CORRIENTE, ESTADO DE SITUACION FINANCIERA, SA.

ACTIVO CORRIENTE, ESTADO DE SITUACION FINANCIERA, SD.

ACTIVO CORRIENTE, ESTADO DE SITUACION FINANCIERA, Disminuy

EGRESO, GASTO DE VENTA, ESTADO DE RESULTADO, SD.

ACTIVO CORRIENTE, ESTADO DE SITUACION FINANCIERA, SD.
ACTIVO CORRIENTE, ESTADO DE SITUACION FINANCIERA. Disminuy

COMPLEMENTARIA DE VENTAS. EDO DE RESULTADO SD

PASIVO CORRIENTE, ESTADO DE SITUAC. FINANCIERA. Disminuy
ACTIVO CORRIENTE, ESTADO DE SITUACION FINANCIERA, Disminuy

PASIVO CORRIENTE, ESTADO DE SITUACION FINANC. Disminuy

ACTIVO CORRIENTE, ESTADO DE SITUACION FINANCIERA. Disminuy

ACTIVO CORRIENTE, ESTADO DE SITUACION FINANCIERA, SD.

ACTIVO CORRIENTE, ESTADO DE SITUACION FINANCIERA. Disminuy

ACTIVO CORRIENTE, ESTADO DE SITUACION FINANCIERA, SD.

ACTIVO CORRIENTE, ESTADO DE SITUACION FINANCIERA, Disminuy

X
X
X

X
X

X
X

Siguen 2 ejercicios
1

EJERCICIOS #1
Transacciones del mes de Mayo, 20XX. IVA 12%, Banco SUR, cuenta Corriente 3xxx
El 02, se constituy la empresa ROSALDA, S.A., RIF. 3xx, acta constitutiva #65
-El capital del accionista Emiro Ruiz es de Bs. 80.000:
a) Varias mercancas por Bs. 20.000, cancelado de acuerdo al artculo 249 del C de C:
b) La diferencia en dinero, cancelado de acuerdo al artculo 249 del C de C:
-El capital del accionista Eljanan Andrade es de Bs. 100.000:
a) 3 archivos por Bs. 10.000 cada uno cancelado de acuerdo al artculo 249 del C de C:
b) La diferencia en dinero, cancelado de acuerdo al artculo 249 del C de C:
El 04, se compr un vehculo para ser usado en la empresa, por Bs. 36.000, IVA incluido; con un Giro.
El 06, la empresa compr mercancas por Bs. 22.000,oo, ms el IVA. Todo se realiz de la siguiente
manera: el 20% con cheque, el 30 % con la factura #fc04, y por la diferencia un giro.
El 07, la empresa pag con cheque, el flete de la compra por Bs. 168,oo, IVA incluido.
El 10, la empresa devolvi de la compra anterior, Bs. 1.000,oo, (+ IVA), factura #fc04.
El 12, la empresa compr un terreno para construir su edificio, por Bs. 30.000, la limpieza cost Bs. 2.000,
+ IVA. Por el total se firm una letra de cambio
El 14, la empresa vendi mercancas por Bs. 88.000,oo, ms el IVA. Del total se recibi en efectivo el
50%, por el 20% una factura #fv01, y por la diferencia un giro #1/1.
El 15, La empresa deposit en el Banco el 90% del dinero de la caja..
El 16, la empresa pag con cheque el flete de la venta por Bs. 126, IVA incluido.
El 17, los clientes le devolvieron a la empresa mercancas por Bs. 2.000,oo (+ IVA), factura #fv01.
El 22, la empresa pag con cheque la factura #fc04. (Recuerde la devolucin)
El 25, la empresa cobr en efectivo la factura #fv01. (Recuerde la devolucin)
El 26, la empresa pag con cheque la electricidad + IVA
El 27, la empresa pag con cheque el agua + IVA
El 28, la empresa compr con cheque una maquinaria por Bs. 22.000, el transporte cost 1.000,oo.
El 29, la empresa compr un terreno por Bs. 37.000,oo, pag por la limpieza 2.000,oo, todo + IVA.
Pag el IVA con cheque y por el resto firm un Giro #1/1
El 30, los sueldos y salarios son 2.000,oo. Las retenciones deducidas son las siguientes:

Retencin Seguro Social Obligatorio (SSO) 4%.

Retencin Rgimen Prestacional de empleo (RPE) 0.5%
Retencin Rgimen Prestacional de Vivienda y Hbitat (FAOV) 1%.
Banco (la diferencia).

El 31, la empresa realiz la compensacin fiscal.

EJERCICIOS #1
Transacciones del mes de Junio, 20XX. IVA 12%, Banco Rio, cuenta Corriente 3xxx

El 02/06/20XX, se constituy la empresa TALA, S.A., RIF. 3xx, acta constitutiva #65
-El capital de la accionista Laura Ruiz es de Bs. 74.000:
a) Varias mercancas por Bs. 4.000, cancelado de acuerdo al artculo 249 del C. de C.
b) La diferencia en dinero, cancelado de acuerdo al artculo 249 del C.de C.
-El capital de la accionista Saray Andrade es de Bs. 54.000:
a) 3 computadoras por Bs. 2.000 cada uno cancelado de acuerdo al artculo 249 del C.de C.
b) La diferencia en dinero, cancelado de acuerdo al artculo 249 del C. de C.
El 04, se compr un vehculo para ser usado en la empresa, por Bs. 38.000, IVA incluido; con un Giro.
El 06, la empresa compr mercancas por Bs. 26.000,oo, ms el IVA. Todo se realiz de la siguiente
manera: el 20% con cheque, el 30 % con la factura #fc04, y por la diferencia un giro.
El 06, la empresa pag con cheque, el flete de la compra por Bs. 1.008,oo, IVA incluido.
El 10, la empresa devolvi de la compra anterior, Bs. 1.000,oo, (+ IVA).
El 12, la empresa compr un terreno para construir su edificio, por Bs. 34.000, la limpieza cost Bs. 2.000,
Todo es + IVA. El IVA se pag con cheque, el terreno fue a crdito mediante una letra de cambio
El 14, la empresa vendi mercancas por Bs. 86.000,oo, ms el IVA. Del total se recibi en efectivo el
50%, por el 20% una factura #fv01, y por la diferencia un giro #1/1.
El 15, La empresa deposit en el Banco Bs. 42.000.
El 16, la empresa pag con cheque el flete de la venta por Bs. 504, IVA incluido.
El 17, los clientes le devolvieron a la empresa mercancas por Bs. 2.000,oo (+ IVA).
El 22, la empresa pag con cheque la factura #fc8. (Recuerde la devolucin)
El 25 la empresa cobr en efectivo la factura #fv01. (Recuerde la devolucin)

El 30, los sueldos y salarios son 3.000,oo. Las retenciones deducidas son las siguientes:

Retencin Seguro Social Obligatorio (SSO) 4%.

Retencin Rgimen Prestacional de empleo (RPE) 0.5%
Retencin Rgimen Prestacional de Vivienda y Hbitat (FAOV) 1%.
Banco (la diferencia).