Acuerdo 026 - CG - 2012 Formatos Reglamento Elaboracion y Tramite Informes

FORMATO 1
Modelo de la pasta de informe
CONTRALORA GENERAL DEL ESTADO

(arial 16)
UNIDAD ADMINISTRATIVA DE CONTROL

(arial 12)
NMERO DEL INFORME

(arial 12)
(Siglas de la unidad administrativa de control, guin, nmero secuencial de 4 dgitos, guin,
ao de presentacin de 4 dgitos)
NOMBRE DE LA ENTIDAD EXAMINADA

(arial 12)
INFORME GENERAL
(arial 10)
Informe de Auditora (financiera, de gestin, ambiental o informtica o

EXAMEN ESPECIAL a: nombre de la cuenta, rubro, proceso, actividad, rea,
etc.) de (nombre de la entidad); por el ejercicio econmico (o a una fecha
determinada o por el perodo comprendido entre el y el ) (incluir fecha en
forma de texto).
(arial 10)
FORMATO 1a
Modelo de cartula de informe
NOMBRE DE LA ENTIDAD QUE FUE INTERVENIDA
Auditora (financiera, de gestin, ambiental o informtica o EXAMEN ESPECIAL a:

nombre de la cuenta, rubro, proceso, actividad, rea, etc.) de (nombre de la
entidad); por el ejercicio econmico (o a una fecha determinada o por el perodo
comprendido entre el y el ) (incluir fecha en forma de texto).
NOMBRE DE LA UNIDAD ADMINISTRATIVA DE CONTROL

Ciudad - Ecuador
FORMATO 2
Modelo de carta de presentacin
Ref: Informe aprobado el (fecha de aprobacin, cargo y firma)
Ciudad,
Seor/a
Cargo
Entidad
Presente o ciudad (cuando sea la misma ciudad del remitente)
Nombre de la ciudad y provincia (cuando sea fuera de la ciudad)
De mi consideracin:
La Contralora General del Estado, en uso de sus atribuciones constitucionales y legales,
efecto la auditora (financiera, de gestin, ambiental o informtica o el examen especial a
nombre de cuenta, rubro, proceso, actividad, rea, etc.), de (nombre de la entidad), por el
perodo comprendido entre el y el (o a una fecha determinada) (sealar las fechas en
forma de texto).
Nuestra accin de control se efectu de acuerdo con las Normas Ecuatorianas de Auditora
Gubernamental emitidas por la Contralora General del Estado. Estas normas requieren
que el examen sea planificado y ejecutado para obtener certeza razonable de que la
informacin y la documentacin examinada no contienen exposiciones errneas de
carcter significativo, igualmente que las operaciones a las cuales corresponden, se hayan
ejecutado de conformidad con las disposiciones legales y reglamentarias vigentes, polticas
y dems normas aplicables.
Debido a la naturaleza de la accin de control efectuada, los resultados se encuentran
expresados en los comentarios, conclusiones y recomendaciones que constan en el
presente informe.
De conformidad con lo dispuesto en el artculo 92 de la Ley Orgnica de la Contralora
General del Estado, las recomendaciones deben ser aplicadas de manera inmediata y con
el carcter de obligatorio.
Atentamente,
Dios, Patria y Libertad,
f) Servidor/a a cargo de la unidad administrativa de control que suscribe la carta de

presentacin y el informe
NOTA: Se excepta este modelo de carta de presentacin para la auditora financiera; en el
Manual respectivo, constan los tipos de dictamen que se pueden utilizar.
FORMATO 3
Modelo de informe de examen especial
CAPTULO I
INFORMACIN INTRODUCTORIA
Motivo del examen
Se sealar el nombre de la entidad examinada y el nmero y fecha de la orden de trabajo;
adems se precisar si el examen se realiz en cumplimiento del plan operativo de control
del ao, de la unidad de auditora o si obedece a un imprevisto autorizado, citando el
nmero y fecha de tal autorizacin, as como las modificaciones si las hubiere.
Para el caso de las auditoras internas, en los exmenes imprevistos, se sealar la
autorizacin expresa de la autoridad competente.
Objetivos del examen
Se indicarn los objetivos generales incluidos en la orden de trabajo, que tendrn relacin
directa con la naturaleza del examen; as como los objetivos especficos establecidos en la
planificacin del examen.
Alcance del examen
Se describir el trabajo realizado, con indicacin de: componentes, reas, rubros, cuentas,
obras, proyectos, contratos, procesos o actividades examinadas y el perodo cubierto.
Deber guardar conformidad con la orden de trabajo y sus modificaciones o ampliaciones
debidamente autorizadas.
Se indicar en un prrafo informativo, lo relacionado con exmenes realizados por la
Contralora General del Estado y/o por la unidad de auditora interna de la entidad
examinada y/o por firmas privadas de auditora, relacionados con alcance del examen que
se ejecut.
Limitacin al alcance
Se sealarn limitaciones nicamente en los casos en que exista imposibilidad prctica de
aplicar un procedimiento de auditora por restricciones o impedimentos impuestos por la
administracin de la entidad o terceros relacionados.
Base legal
Se consignar la disposicin legal en la cual consta la creacin o constitucin de la entidad
y sus reformas.
Estructura orgnica
Se sealar la estructura orgnica vigente de la entidad o de la unidad o rea examinada,
segn corresponda, con el propsito de ubicar al lector en el campo de accin del examen,
a la fecha de corte de la auditora.
Objetivos de la entidad
A fin de dar a conocer los objetivos que la entidad pretende alcanzar a travs de sus
unidades, reas o actividades, se revelarn aquellos que constan en la normativa de
creacin o en el plan estratgico de la misma y que estn relacionados con el objeto de la
accin de control.
1
Monto de recursos examinados

Se consignar el monto de los recursos analizados en el examen especial al rubro,
componente, rea o proyecto. La informacin incluir las fuentes de financiamiento de la
entidad, en valores efectivos correspondientes al perodo examinado. Pudiendo ser
indeterminado, para el caso que involucra aspectos ambientales no susceptibles de una
valoracin directa.
Informacin del proyecto
En los informes de examen especial de ingeniera, se incluir como parte de la informacin
introductoria, el detalle de cada una de las obras y/o proyectos que fueron examinados en
la ejecucin de la accin de control, con sus respectivos montos.
Servidores relacionados
Se realizar un detalle de los nombres, apellidos, cargo y perodo de gestin de los
servidores principales, que actuaron durante el perodo de las operaciones examinadas y
se presentar como anexo al informe.
CAPTULO II
RESULTADOS DEL EXAMEN
En este captulo se desarrollarn los comentarios sobre cada una de las reas, rubros,
cuentas, obras, proyectos, contratos, componentes, procesos y actividades examinadas,
bajo un ttulo que identifique la naturaleza de los hallazgos y guarde concordancia con los
asuntos tratados.
Los comentarios contendrn los cuatro atributos del hallazgo: condicin, criterio, causa y
efecto, sern redactados con claridad y objetividad, sin revelar los procedimientos de
auditora empleados; se organizarn y se presentarn de acuerdo a la importancia relativa
o materialidad y, de ser el caso, sern complementados con el uso de grficos, cuadros
comparativos y explicaciones. No se incluirn trminos como a la fecha o en la
actualidad, se precisar la fecha del evento o hecho, su efecto en lo posible ser
cuantificado y las conclusiones y recomendaciones guardarn relacin directa con lo
comentado.
En los comentarios no se detallar los nombres de los servidores o ex servidores de la
entidad examinada, ni de las personas naturales relacionadas con el examen, sino,
nicamente, la denominacin del cargo o funcin que desempearon; en el caso de
transcripciones, en lugar de los nombres, se pondrn tres puntos suspensivos. No se
especificar el grado de responsabilidad que podra derivarse del examen, ni se tipificar
penalmente los hallazgos.
El primer comentario se referir al cumplimiento de las recomendaciones formuladas en los
informes de exmenes especiales o auditoras realizadas, anteriormente, por la Contralora
General del Estado, por la unidad de auditora interna o por firmas privadas de auditora,
haciendo referencia concreta a los informes relacionados con el examen que se ejecuta,
las fechas de aprobacin y de recepcin en la entidad.
Se detallarn las recomendaciones incumplidas, la opinin de los servidores de la entidad
sobre su falta de cumplimiento y la descripcin de la situacin actual que sustenta el
criterio del auditor respecto al incumplimiento o cumplimiento parcial. De existir un nmero
considerable de recomendaciones incumplidas, stas sern presentadas en un anexo al
informe.
2
A continuacin, se revelarn los comentarios sobre las deficiencias de control interno

identificadas y no solucionadas en el transcurso del examen.
Los dems comentarios, conclusiones y recomendaciones se organizarn y se presentarn
de acuerdo con la naturaleza del examen en el siguiente orden:
a) En exmenes especiales de carcter financiero, los comentarios se expresarn de
acuerdo al orden de presentacin de las cuentas en los estados financieros y, dentro
de stos, de acuerdo a su importancia.
b) En exmenes especiales de carcter administrativo, operacional y de proyectos, los
comentarios constarn de acuerdo a su importancia.

Las opiniones de los servidores o de terceros, recibidas durante el desarrollo del examen,
como respuesta a requerimientos del auditor o por voluntad propia, sern parte integrante
del comentario. El auditor emitir su opinin y expresar si los puntos de vista de los
servidores o de terceros ratifican o rectifican el criterio de auditora.
Las acciones tomadas por la entidad sern consideradas por el auditor a fin de fortalecer
las conclusiones y recopilar mayor evidencia documental sobre los resultados reflejados
en el informe.
Los hechos posteriores a la fecha de corte del perodo examinado que pueden tener efecto
sobre los resultados del examen, previo el anlisis de su importancia y pertinencia, sern
revelados en el informe, considerando la evidencia documental existente, se presentarn
despus de la conclusin, bajo el subttulo: Hecho Subsecuente, cuando se relacione con
el comentario; caso contrario, sern revelados al final del informe.
Las conclusiones son juicios profesionales que realiza el auditor como resultado de los
hallazgos y se estructurarn tomando en cuenta la condicin, causa y efecto del mismo.
Las conclusiones resumen el resultado del trabajo realizado y debern ser redactadas en
forma separada y bajo el ttulo de Conclusin o Conclusiones.
A continuacin constarn las recomendaciones que contribuirn a presentar soluciones
para resolver los problemas o desviaciones identificados y estarn dirigidas a los
servidores responsables de implantarlas y de asegurar su cumplimiento. Las
recomendaciones estarn numeradas en forma ascendente, de acuerdo a su presentacin,
bajo el ttulo de Recomendacin o Recomendaciones, se redactarn en oraciones
afirmativas y simples, evitando incluir expresiones como inmediatamente o sin demora o
cualquier otra expresin con tono imperativo. No se sugerir el acatamiento de
disposiciones legales, reglamentarias o normativas o, en general, de acciones cuyo
cumplimiento dependa de un tercero.
Si en el transcurso de la ejecucin del examen especial se desprendieren hechos que
ameriten la emisin de informes con indicios de responsabilidad penal, stos, dichos o
enunciados de manera general y sin sealamiento de responsables, se debern incluir en
el informe general, para la determinacin de las responsabilidades administrativas y civiles
a que haya lugar.
Anexos del informe
Contendrn informacin relacionada con asuntos tratados en el cuerpo del informe que
permitan aclarar aspectos tcnicos y sustentar hallazgos significativos, generalmente
cuadros o detalles.
Sern, entre otros, los siguientes:
3
Anexo 1.- Nmina de servidores relacionados con el examen.

Anexo 2.- Recomendaciones incumplidas si el caso amerita.
Cuando sea estrictamente necesario, se elaborarn anexos adicionales siempre que stos
sean realmente imprescindibles. Es recomendable incluir, en forma resumida, todo el
material explicativo dentro de los comentarios o en el texto del informe.
f) Servidor/a a cargo de la unidad administrativa de control que emite el informe

NOTA: por tratarse de un modelo especfico de informe de examen especial, para las dems
actividades de control (auditora financiera, de gestin, ambiental o informtica), se considerar lo
establecido en los manuales, guas, reglamentos o instructivos de auditora respectivos, que para el
efecto se hayan emitido y se encuentren vigentes.
FORMATO 4
Sntesis del informe

SNTESIS DEL INFORME
1. Informacin general
Motivo del examen
Unidad Administrativa de Control:

Ciudad:
No. NIS:
O/T No.
Accin de control:
Fecha:
Perodo examinado:
Desde:
Hasta:
Imprevisto
Planificado
Entidad examinada
Nombre:
Direccin:
Monto de recursos examinados:
2. Principales hallazgos
Ttulo del comentario y breve resumen de la conclusin y recomendacin, incluyendo datos referentes a las
desviaciones detectadas
Ref. Pg. Inf.
3. Presuntos sujetos de responsabilidad

Nombres
y
apellidos
No. de la responsabilidad segn el oficio resumen
Responsabilidad civil culposa
Cargos
No.
Administrativa culposa
Multa
Destitucin
USD
No. de la Responsabilidad
Civil culposa
Directa
Solidaria
Principal
Subsidiaria
Valor USD
Indicios de responsabilidad penal

Resumen de hecho (s) o hallazgo (s) que consta (n) en el informe de indicios de responsabilidad penal.
Detalle de personas que tienen relacin directa con los hechos constitutivos del indicio:
Hacer referencia a los nombres, apellidos y cargos.
4. Resumen de montos totales de las responsabilidades sugeridas

Tipo de responsabilidad:
V/parcial USD
V/total USD
Total responsabilidades administrativas culposas

Total responsabilidades civiles culposas
Responsabilidad civil o glosa
Orden de reintegro
Total indicios de responsabilidad penal
TOTAL USD
5.- Equipo de auditora multidisciplinario
Nombres y apellidos
Supervisor:
Jefe de equipo:
Personal operativo:
f)..
(Servidor/a a cargo de la unidad administrativa de control que emite la sntesis)
Ciudad:_______________________________
Fecha:_______________________________
FORMATO 5
Memorando para remitir informe para aprobacin de la autoridad
NIS:
MEMORANDO: (nmero y siglas)
Para:
De:
Asunto:
Contralor General del Estado, Subcontralor General o Director

Regional
Servidor/a a cargo de la unidad administrativa de control que
suscribe el informe, Supervisor y Jefe de Equipo
Se remite informe para aprobacin.
Fecha:
Para su conocimiento y aprobacin, adjunto al presente memorando encontrar los

originales del informe correspondiente a la orden de trabajo NIS, sntesis,
notificaciones de inicio, convocatorias a conferencia final, actas y documentos de respaldo,
de la auditora (financiera, de gestin, ambiental o informtica) (o el examen especial) a
(nombre de cuenta, rubro, proceso, actividad, rea, etc.), en (nombre de la entidad), por el
perodo comprendido entre el y el. (o a una fecha determinada) ( sealar las fechas
en forma de texto).
que el examen sea planificado y ejecutado para obtener certeza razonable que la
informacin y la documentacin examinada no contiene exposiciones errneas de carcter
significativo, igualmente que las operaciones a las cuales corresponden, se hayan
Como resultado del anlisis, el informe se encuentra sustentado en los respectivos papeles
de trabajo.
f) Servidor/a a cargo de la
unidad administrativa
de control que emite el informe
Adjunto:
f) Supervisor/a
f) Jefe/a de Equipo
1 informe original
Sntesis
Notificaciones de inicio, convocatorias a conferencia final, actas y
documentos de respaldo, originales
FORMATO 5
Oficio para remitir informe para aprobacin de la autoridad emitido

por las unidades de auditora interna
Oficio (Nmero y siglas de la unidad administrativa de control)

Seccin: (Sealar el nombre de la unidad de auditora interna)
Asunto: Se remite informe para aprobacin.
(Ciudad), (fecha)
Seor o ttulo
Nombres y apellidos
Director de Auditoras Internas o Director Regional
Contralora General del Estado
Ciudad.De mi consideracin:
En cumplimiento a lo establecido en el artculo 26 de la Ley Orgnica de la Contralora
General del Estado, para su conocimiento y trmite de aprobacin, remito un ejemplar del
informe y la documentacin que se detalla a continuacin, del examen (o auditora, sealar
la modalidad) efectuada a.. (sealar el rea, rubro, programa, proyecto o actividad
examinada) de.. (sealar la entidad), por el perodo comprendido entre. (sealar
en forma literal la fecha de inicio y trmino del perodo bajo examen):
Descripcin del documento
No. de
Pginas
Informe suscrito por el titular de la UAI

Sntesis del informe
Notificaciones de inicio
Comunicaciones provisionales de
resultados
Convocatorias para la conferencia final
Acta (s) de conferencia final
Anexos del Informe
Proyecto de oficio resumen
Anexos del oficio resumen
El informe y documentacin antes referida se encuentran sustentados en los respectivos

papeles de trabajo, se efectuaron bajo principios de calidad aplicados en todo el proceso
de la auditora, en cumplimiento de las Normas Ecuatorianas de Auditora y observando el
debido proceso.
Atentamente,
(Nombre y firma)
Titular de la Unidad de la Unidad
de la Auditora Interna
(Nombre y firma)
Supervisor
(Nombre y firma)
Jefe de Equipo
FORMATO 6
Notificacin de inicio de auditora o examen especial a la mxima

autoridad de la entidad a examinar
OFICIO
No. (Nmero y siglas unidad administrativa de control)
Seccin:
(UNIDAD ADMINISTRATIVA DE CONTROL)
Asunto:
Notificacin de inicio de accin de control
Ciudad,
Ttulo acadmico o seor/a
Nombres y apellidos
Cargo de la mxima autoridad
Nombre de la entidad
Direccin comercial o domicilio
Presente o Ciudad (cuando sea la misma ciudad del remitente),
Ciudad y provincia (cuando sea fuera de la ciudad)
De mi consideracin:
De conformidad con lo dispuesto en los artculos 90 de la Ley Orgnica de la Contralora
General del Estado y 20 de su Reglamento, notifico a usted, que la (nombre de la unidad
administrativa de control), iniciar la auditora (financiera, de gestin, ambiental o
informtica) (o el examen especial) a (nombre de cuenta, rubro, proceso, actividad, rea,
etc.), en (nombre de la entidad), por el perodo comprendido entre el y el. (o a una
fecha determinada) ( sealar las fechas en forma de texto).
Los objetivos generales de la accin de control son:
Para esta accin de control el equipo de auditores estar conformado por los seores: NN,
Supervisor, NN, Jefe de Equipo y NN, auditores; por lo que se servir disponer se preste la
colaboracin necesaria para la ejecucin del trabajo indicado.
Agradecer enviar respuesta a nuestra oficina ubicada en (direccin de la unidad
administrativa de control), sealando sus nombres y apellidos completos, direccin
domiciliaria completa, nombre y direccin de su lugar de trabajo, nmeros de telfono del
domicilio, trabajo y celular; cargo y perodo de gestin y copia legible de su cdula de
ciudadana.
Atentamente,
Dios, Patria y Libertad,
f) Servidor/a a cargo de la unidad administrativa de control
FORMATO 6
Notificacin de inicio de auditora o examen especial a los dignatarios,

servidores, ex servidores y dems personas relacionadas con el
examen
OFICIO
Seccin:
Asunto:
Notificacin de inicio de accin de control
Ciudad,
Nombres y apellidos
Cargo desempeado (o que desempe)
De mi consideracin:
General del Estado y 21 de su Reglamento, notifico a usted, que la (nombre de la unidad
administrativa de control), se encuentra realizando la auditora (financiera, de gestin,
ambiental o informtica) (o el examen especial) a (nombre de cuenta, rubro, proceso,
actividad, rea, etc.), en (nombre de la entidad), por el perodo comprendido entre el y
el (o a una fecha determinada) (sealar las fechas en forma de texto).
Los objetivos generales de la accin de control son:
Agradecer enviar respuesta a nuestra oficina ubicada en (lugar donde se encuentran
realizando las labores de control o a la (nombre de la unidad administrativa de control) de
la Contralora General del Estado, direccin postal de la matriz para Quito y la
correspondiente a las Delegaciones Provinciales, para el resto del pas o del edificio en el
cual funcione la unidad de auditora interna), sealando sus nombres y apellidos
completos, direccin domiciliaria completa, nombre y direccin de su lugar de trabajo,
nmeros de telfono de casa, trabajo y celular, cargo y perodo de gestin y copia legible
de su cdula de ciudadana.
Atentamente,
Nombre del Jefe/a de Equipo

Auditor/a de (identificar la unidad administrativa de control externo o interno)
FORMATO 7
Para la publicacin por la prensa en caso de desconocer domicilio de

ex servidores, personas naturales o jurdicas y herederos del
servidor/es fallecido/s o terceros relacionados con la accin de
control, se observarn los siguientes pasos:
1.- Elaboracin del Memorando de solicitud de publicacin por la
prensa
NIS:
MEMORANDO: (Nmero y siglas de la unidad administrativa de control)
Para:
Servidor/a que autoriza la publicacin por la prensa.
De:

solicita la publicacin
Asunto:
Se solicita publicacin por la prensa
Fecha:
La (unidad administrativa de control), en cumplimiento a la Orden de Trabajo de,

(sealar la fecha en forma de texto) est realizando la auditora (financiera, de gestin ,
ambiental) (o el examen especial) a (nombre de cuenta, rubro, proceso, actividad, rea,
etc.), en la (nombre de la entidad), por el perodo comprendido entre el y el . (o a una
fecha determinada) (fechas en forma de texto) .
En razn de que se desconoce la direccin actual de los (detallar los nombres, apellidos,
cargos de los ex servidores/as, personas naturales o jurdicas y herederos del servidor/es
fallecido/s relacionados con la accin de control), quienes participaron en el perodo de
gestin del examen citado, solicito autorizar la publicacin por la prensa de la notificacin
de inicio de la auditora (financiera, de gestin, ambiental o informtica) (o del examen
especial) (o convocatoria a lectura del borrador del informe), en cumplimiento a lo que
dispone el artculo 90 de la Ley Orgnica de la Contralora General del Estado.
f) Servidor/a a cargo de la unidad administrativa de control que solicita la publicacin

Adj.: Notificacin
FORMATO 7a
2.- Llenar el formulario de antecedentes para la publicacin por la

prensa
ANTECEDENTES PARA LA PUBLICACIN POR LA PRENSA

NOTIFICACIN.
CONVOCATORIA.
OTRAS.
ESPECIFIQUE...................
INSTITUCIN EXAMINADA:
UNIDAD RESPONSABLE:.
PERSONAS A LAS QUE SE DEBE NOTIFICAR O CONVOCAR
No.
NOMBRES Y APELLIDOS
CARGO
PERIODO DE GESTIN
1
2
3
4
5
6
7
SERVIDORES/AS RESPONSABLES DE NOTIFICAR O CONVOCAR.
f) Servidor/a a cargo de la unidad administrativa de control que solicita la publicacin
FORMATO 7b
3.- Notificaciones de inicio de la accin de control, a ser publicadas

por la prensa.

NOTIFICACIN
De conformidad con lo que disponen los artculos 90 de la Ley Orgnica de la Contralora

General del Estado y 21, letras b) y c) de su Reglamento, por desconocer sus domicilios
actuales, se notifica a los seores/as: (detallar los nombres, apellidos, nmeros de cdula
de ciudadana, cargos de los ex servidores/as o personas naturales o jurdicas
relacionadas con la accin de control), que la Contralora General del Estado, a travs de
la (nombre de la unidad administrativa de control), se encuentra realizando la auditora
(financiera, de gestin, ambiental o informtica) (o el examen especial), a (nombre de la
entidad), por el perodo comprendido entre el y el (o a una fecha determinada)
(sealar las fechas en forma de texto), a fin de que ejerzan su derecho a la defensa,
proporcionen los elementos de juicio que estimen pertinentes y sealen domicilio para
futuras notificaciones.
Nombre del Servidor/a autorizado para la publicacin

CARGO
(Siglas del servidor/a a cargo de la unidad administrativa de control que solicita la publicacin)
(AAAA-MM-DD)
FORMATO 7c
Notificaciones de inicio de la accin de control a herederos, a ser

publicadas por la prensa.

NOTIFICACIN A HEREDEROS

General del Estado; 21, letras b) y c) de su Reglamento y artculo 82 del Cdigo de
Procedimiento Civil, se notifica a los herederos/as del seor/a (nombres y apellidos del
servidor/es fallecido/s, nmero de cdula de ciudadana y cargo que desempe) que la
Contralora General del Estado, a travs de la (nombre de la unidad administrativa de
control que realiza la accin de control), se encuentra realizando una auditora (financiera,
de gestin, ambiental o informtica) (o examen especial) a (nombre de la entidad), por el
perodo comprendido entre el y el( o a una fecha determinada) (sealar las fechas en
forma de texto), a fin de que ejerzan su derecho a la defensa, proporcionen los elementos
de juicio que estimen pertinentes y sealen domicilio para futuras notificaciones.

CARGO
(Siglas del servidor/a a cargo de la unidad administrativa de control que solicita la

publicacin)
l(AAAA-MM-DD)
FORMATO 7d
Convocatoria a la conferencia final para la publicacin por la prensa

CONVOCATORIA

General del Estado y 23 de su Reglamento, por desconocer sus domicilios actuales, se
convoca a al seor/es: (detallar los nombres, apellidos, nmeros de cdula de ciudadana,
cargos o razn social de los ex servidores/as o personas naturales o jurdicas relacionadas
con la accin de control), a la conferencia final de comunicacin de resultados, mediante la
lectura del borrador de informe de la auditora (financiera, de gestin, ambiental o
informtica) (o del informe del examen especial) practicado por (nombre de la unidad
administrativa de control que realiza la accin de control) de la Contralora General del
Estado a (nombre de cuenta, rubro, proceso, actividad, rea, etc.), del (nombre de la
entidad), por el perodo comprendido entre el y el (o a una fecha determinada) (sealar
las fechas en forma de texto). Diligencia que se realizar el da (fecha en forma de texto)
y hora., en (lugar, direccin y ubicacin de la sala en que se realizar la conferencia).

CARGO
(Siglas del servidor/a a cargo de la unidad administrativa de control que solicita la publicacin)
(AAAA-MM-DD)
FORMATO 7e
Convocatoria a la conferencia final para la publicacin por la prensa a

herederos

CONVOCATORIA A HEREDEROS

General del Estado y 23 de su Reglamento y 82 del Cdigo de Procedimiento Civil, se
convoca a los herederos del seor/a: (nombres y apellidos del servidor/a fallecido,
nmeros de cdula de ciudadana y cargo desempeado), a la conferencia final de
comunicacin de resultados, mediante la lectura del borrador del informe de la auditora
(financiera, de gestin, ambiental o informtica) (o del examen especial) practicado por
(nombre de la unidad administrativa de control que realiza la accin de control) de la
Contralora General del Estado a (nombre de cuenta, rubro, proceso, actividad, rea, etc.),
del (nombre de la entidad), por el perodo comprendido entre el y el (o a una fecha
determinada) (sealar las fechas en forma de texto). Diligencia que se realizar el da,
(fecha en forma de texto) y hora, en (lugar, direccin y ubicacin de la sala en que se
realizar la conferencia).

CARGO
(Siglas del servidor/a a cargo de la unidad administrativa de control que solicita la

publicacin)
(AAAA-MM-DD)
FORMATO 8
Convocatoria a la conferencia final
OFICIO
Seccin:
Asunto:
Convocatoria a la conferencia final
Ciudad,

Nombres y apellidos
Cargo que desempea o desempe
De mi consideracin:
General del Estado y 23 de su Reglamento, convoco a usted a la conferencia final de
comunicacin de resultados mediante la lectura del borrador del informe de la auditora
(financiera, de gestin, ambiental o informtica) o (del examen especial a nombre de la
cuenta, rubro, proceso, actividad, rea, etc.) de (nombre de la entidad examinada), por el
perodo comprendido entre el y el ( o a una fecha determinada) (sealar las fechas
en forma de texto), realizado por (nombre de la unidad administrativa de control) mediante
orden de trabajo (nmero) de (fecha en forma de texto).
La diligencia se llevar a cabo en (lugar donde se realizar la lectura del informe), ubicado
en (direccin), el da.(indicar la fecha en forma de texto y la hora). En caso de no poder
asistir personalmente, agradecer notificar por escrito, indicando los nombres, apellidos y
nmero de cdula de ciudadana de la persona que participar en su representacin.
Atentamente,
Nombre del Jefe/a de Equipo

Auditor/a de (identificar la unidad administrativa de control externo o interno)
FORMATO 9
Modelo de acta de comunicacin de resultados y conferencia final
ACTA
DE
CONFERENCIA
FINAL
DE
COMUNICACIN DE RESULTADOS CONTENIDOS
EN EL BORRADOR DEL INFORME DE LA
AUDITORA
(FINANCIERA,
DE
GESTIN,
AMBIENTAL O INFORMTICA) O (DEL EXAMEN
ESPECIAL A nombre de cuenta, rubro, proceso,
actividad, rea, etc.), DE (nombre de la entidad).
POR EL PERODO COMPRENDIDO ENTRE EL Y
EL.(o a una fecha determinada) (fechas en forma
de texto)
En la ciudad de , provincia de , a los (poner fecha y ao en letras), a las (hora en
letras), los/as suscritos/as: (nombres y apellidos del servidor/a a cargo de la unidad
administrativa de control o su delegado/a, supervisor/a y jefe/a de equipo), se constituyen
en (indicar el lugar donde se efectu la lectura), con el objeto de dejar constancia de la
comunicacin final de resultados mediante la lectura del borrador del informe de la
auditora (financiera, de gestin, ambiental o informtica) (o del examen especia)
a (nombre de la cuenta, rubro, proceso, actividad, rea, etc.), de (poner el nombre de la
entidad), por el perodo comprendido entre el y el (o a una fecha determinada)
(sealar las fechas en forma de texto), que fue realizado por (nombre de la unidad
administrativa de control) de conformidad a la orden de trabajo (nmero) de (fecha en
forma de texto).
En cumplimiento del inciso final del artculo 90 de la Ley Orgnica de la Contralora
General del Estado, se convoc mediante oficio circular (nmero) de (fecha en forma de
texto), a los servidores, ex servidores y personas relacionadas con el examen, para que
asistan a la presente diligencia, misma que se cumpli en los trminos previstos por la ley
y las normas profesionales sobre la materia.
Al efecto, en presencia de los abajo firmantes, se procedi a la lectura del borrador del
informe y se analizaron los resultados del examen constantes en los comentarios,
conclusiones y recomendaciones.
Para constancia de lo actuado, las personas asistentes suscriben la presente acta en dos
ejemplares de igual tenor.
NOMBRES Y APELLIDOS
CARGO
FIRMA
CDULA DE
CIUDADANA
Resumen de documentos
FORMATO 10
<
ENTIDAD EXAMINADA: ____________________________________________________

RESUMEN DE DOCUMENTOS DE: NOTIFICACIN DE INICIO DE LA ACCION DE CONTROL, COMUNICACIN DE RESULTADOS Y CONVOCATORIA A LA
CONFERENCIA FINAL
NOTIFICACIN DE INICIO DEL
EXAMEN
PERSONAS RELACIONADAS CON EL EXAMEN O MATERIA DE ANLISIS
APELLIDOS Y NOMBRES
Cdula de
ciudadana
CARGO
Perodo
gestin
Direccin
domicilio
AUDITOR/A JEFE/A DE EQUIPO
FC
No.
OFICIO
FECHA
..
SUPERVISOR/A DEL EQUIPO
COMUNICACIN
RESULTADOS
FC
No.
OFICIO
RESPUESTA
AUDITADO
FECHA
No.
OFICIO
FECHA
PROCESAMIENTO
EQUIPO
AUDITORA
AT
NA
Servidor/a a cargo de la unidad

administrativa de control
EXPLICACIN DE SIGLAS EMPLEADAS:

FC = FORMA DE COMUNICACIN:
1: NOTIFICACIN PERSONAL;
2: NOTIFICACIN POR CORREO CERTIFICADO
3: NOTIFICACIN POR LA PRENSA (Inicio, convocatoria)
AP
AT: ACEPTACIN TOTAL

AP: ACEPTACIN PARCIAL
NA: NO HUBO ACEPTACIN
CONVOCATORIA A LA
CONFERENCIA FINAL
FC
No.
OFICIO
FECHA
RESPUESTA DEL
AUDITADO AL
BORRADOR DE
INFORME
No.
FECHA
OFICIO
.
LUGAR Y FECHA
PROCESAMIENTO
EQUIPO DE
AUDITORA
AT
AP
NA
FORMATO 12
Oficio resumen

Seccin:
(Unidad Administrativa de Control)
Asunto:
Resumen (informe No. aprobado el )
(Ciudad), (fecha)

Nombres y apellidos
Cargo de la mxima autoridad
De mi consideracin:
La auditora (financiera, de gestin, ambiental o informtica o el examen especial)
efectuada a (nombre de cuenta, rubro, proceso, actividad, rea, etc.), por el perodo
comprendido entre el y el (o a una fecha determinada) (sealar las fechas en forma de
texto), de (nombre de la entidad), se realiz con cargo al plan operativo de control del (o
con cargo a imprevistos del) ao de la (unidad administrativa de control de la Contralora
General del Estado) (o unidad de auditora interna de la entidad respectiva) y en
cumplimiento a la orden de trabajo (nmero) de (sealar las fechas en forma de texto).
De conformidad con lo dispuesto en los artculos 12 y 14, reformados, del Reglamento
Sustitutivo de Responsabilidades, 39, 45, 52 y 53, (segn corresponda) de la Ley Orgnica
de la Contralora General del Estado, a continuacin se detallan los hechos que
ameritaran la predeterminacin de responsabilidades administrativas y civiles culposas
(segn corresponda).
I. ADMINISTRATIVAS CULPOSAS
Ttulo del comentario (Pg. Inf.)
Breve descripcin de los hechos que motivaron la incorporacin de los comentarios y
conclusiones pertinentes en el informe, con especificacin de los cargos y perodos de
actuacin, sin sealar nombres ni utilizar la frase en contra de.
Se revelarn las disposiciones legales inobservadas en el siguiente orden: Constitucin de
la Repblica del Ecuador, leyes, reglamentos, normas de control interno, manuales,
instructivos y disposiciones administrativas.
1
Por los actos y hechos relatados, fundamentado en las disposiciones contenidas en el

nmero 2, del artculo 212 de la Constitucin de la Repblica del Ecuador; y, en la facultad
determinada en los artculos 31, nmero 34, y 46 de la Ley Orgnica de la Contralora
General del Estado, comunico a usted que se est notificando a los servidores/as
responsables sobre las desviaciones administrativas detectadas, que hacen mrito para el
prestablecimiento de responsabilidades administrativas, concedindoles el plazo
improrrogable de treinta das, para que ejerzan su derecho a la defensa, conforme lo
dispone el artculo 56 letra a) del Reglamento de la referida Ley Orgnica, luego del cual se
expedir la Resolucin que corresponda.
II. CIVILES CULPOSAS
(GLOSA U ORDEN DE REINTEGRO PAGO INDEBIDO)
Ttulo del comentario (Pg. Inf.)
Breve descripcin de los hechos que motivaron los comentarios y conclusiones contenidos
en el informe, estableciendo la accin contraria al ordenamiento jurdico de los servidores o
del tercero relacionado con la administracin pblica, con especificacin de los cargos y
perodos de actuacin, sin sealar nombres ni utilizar la frase en contra de y el perjuicio
econmico o patrimonial ocasionado a la entidad.
Responden solidariamente o subsidiariamente: (servidores o del tercero relacionado con la
administracin pblica, con especificacin de los cargos y perodos de actuacin, sin
sealar nombres)
Se revelarn las disposiciones legales inobservadas en el siguiente orden: Constitucin de
la Repblica del Ecuador, leyes, reglamentos, normas de control interno, manuales,
instructivos y disposiciones administrativas.
Por los actos y hechos relatados, fundamentado en las disposiciones contenidas en el
nmero 2, del artculo 212 de la Constitucin de la Repblica del Ecuador, y en la facultad
sealada en los artculos 31, nmero 34, 53 y 55 de la Ley Orgnica de la Contralora
General del Estado, comunico a usted que se est notificando a los servidores/as
responsables sobre las glosas (y/o rdenes de reintegro), concedindoles el plazo
improrrogable de sesenta (y/o noventa das), para que ejerzan su derecho a la defensa,
conforme lo dispone el artculo 56 letras b) y c) respectivamente del Reglamento de la
referida Ley Orgnica.
Agradecer a usted seor disponer, se adopten de manera inmediata los correctivos
necesarios que impidan la reincidencia de las desviaciones administrativas relatadas, lo
que les permitir contar con un slido sistema de control interno, administrativo y
financiero; y verificar la aplicacin de las recomendaciones que constan en el informe en
referencia, las que sern objeto de seguimiento en una nueva accin de control.
Su inobservancia ser sancionada de acuerdo a lo dispuesto en los artculos 31 nmero
12; y, 92 de la Ley Orgnica de la Contralora General del Estado.
f) Servidor/a a cargo de la unidad administrativa de control que emite el oficio resumen

2
FORMATO 13
Oficio individual de Predeterminacin administrativa culposa

Seccin:
Asunto:
Predeterminacin responsabilidad administrativa culposa
(Ciudad), (fecha)
Nombres y apellidos
La auditora (financiera, de gestin, ambiental o informtica o el examen especial
efectuado a nombre de cuenta, rubro, proceso, actividad, rea, etc.), por el perodo
comprendido entre el y el .(o a una fecha determinada) (sealar las fechas en forma
de texto), de (nombre de la entidad), se realiz con cargo al plan operativo de control del
(o con cargo a imprevistos del) ao de la (unidad administrativa de control de la
Contralora General del Estado) (o unidad de auditora interna de la entidad respectiva), y
en cumplimiento a la orden de trabajo de de de .
Sustitutivo de Responsabilidades, 39 y 45 de la Ley Orgnica de la Contralora General del
Estado, a continuacin se detallan los hechos que ameritaran la predeterminacin de
responsabilidad administrativa culposa incurrida por usted, en el ejercicio de sus funciones
en el perodo de gestin comprendido entre el y el (sealar las fechas en forma de
texto).
1. Ttulo del comentario (Pg. Inf.)
Por haber dispuesto (no verific, no coordin, etc, descripcin de los hechos que
motivaron la/s deficiencia/s administrativa/s, y citar las disposiciones legales
inobservadas en el siguiente orden: Constitucin de la Repblica del Ecuador, leyes,
reglamentos, normas de control interno, manuales, instructivos y disposiciones
administrativas).
2. Ttulo del comentario (Pg. Inf.)
Por haber dispuesto (no verific, no coordin, etc, descripcin de los hechos que
motivaron la/s deficiencia/s administrativa/s, y citar las disposiciones legales
inobservadas en el siguiente orden: Constitucin de la Repblica del Ecuador, leyes,
reglamentos, normas de control interno, manuales, instructivos y disposiciones
administrativas).
Por lo expuesto, Usted incumpli los deberes previstos en el artculo 77, numero letras
y de la Ley Orgnica de la Contralora General del Estado, e incurri en las causales
establecidas en los numerales , y del artculo 45 de la citada Ley.
El (Los) hecho/s administrativo/s detallado/s, amerita/n la sancin de DESTITUCIN y/o

multa de (valor en forma de texto) dlares de los Estados Unidos de Amrica, valor en
nmeros, equivalente a salarios bsicos unificados del trabajador en general, de USD
cada uno, vigente a la fecha de aprobacin del informe del examen especial.
En consecuencia, de conformidad con lo dispuesto en los artculos 46 (y 48 cuando haya
destitucin) de la Ley Orgnica de la Contralora General del Estado y 56, letra a) de su
Reglamento, se le concede el plazo improrrogable de hasta treinta das para que ejerza su
derecho a la defensa, y conteste esta predeterminacin y remita los descargos que estime
pertinentes, luego de lo cual, la Contralora General del Estado una vez vencido el citado
plazo, expedir la resolucin que corresponda.
Atentamente
Dios, Patria y Libertad
Por el Contralor General del Estado (si firma el Subcontralor General, Director de Auditora
o Delegado Provincial)
f) Servidor(a) a cargo de la unidad administrativa de control o autoridad, segn a quien est

dirigida la predeterminacin
FORMATO 13a
Oficio individual de Predeterminacin civil culposa - Glosa

Seccin:
Asunto:
Predeterminacin de responsabilidad civil culposa
(Ciudad), (fecha)
Nombres y apellidos
Ciudad y Provincia (cuando sea fuera de la ciudad)
La auditora (financiera, de gestin, ambiental o informtica, o el examen especial
efectuada a nombre de cuenta, rubro, proceso, actividad, rea, etc.), por el perodo
comprendido entre el y el (o a una fecha determinada) (sealar las fechas en forma
Sustitutivo de Responsabilidades, 39, 52 y 53 de la Ley Orgnica de la Contralora General
del Estado, a continuacin se detallan los hechos que ameritan la predeterminacin de
responsabilidad civil culposa:
Por XXXX USD, en su contra, en calidad de (cargo), por cuanto en el ejercicio de sus
funciones y en su respectivo perodo de actuacin, (motivacin o fundamentacin de hecho
respecto al sujeto; luego motivacin de derecho).
Responde solidariamente en XXXX USD el (nombres, apellidos y cargo), por cuanto en su
respectivo perodo de actuacin, (motivacin o fundamentacin de hecho respecto al
sujeto; luego motivacin de derecho).
En consecuencia, de conformidad con lo dispuesto en el artculo 53 nmero 1 de la Ley
Orgnica de la Contralora General del Estado, se le concede el plazo perentorio de
sesenta das, a fin de que conteste esta predeterminacin y remita las correspondientes
pruebas de descargo que estime pertinente conforme lo establece el artculo 27 del
Reglamento Sustitutivo de Responsabilidades. Una vez vencido este plazo, se expedir la
resolucin que corresponda.
Atentamente,
Por el Contralor General del Estado (si firma el Sub Contralor General, Director de
Auditora o Delegado Provincial)

dirigida la predeterminacin y por el monto.
Oficio individual de Predeterminacin civil culposa Orden de reintegro
FORMATO 13b

Seccin:
Asunto:
Predeterminacin de responsabilidad civil culposa
(Ciudad), (fecha)
Nombres y apellidos
Ciudad y Provincia (cuando sea fuera de la ciudad)
La auditora (financiera, de gestin, ambiental o informtica, o el examen especial
efectuada a nombre de cuenta, rubro, proceso, actividad, rea, etc.), por el perodo
comprendido entre el y el (o a una fecha determinada) (sealar las fechas en forma
Sustitutivo de Responsabilidades, 39, 52 y 53 de la Ley Orgnica de la Contralora General
del Estado, a continuacin se detallan los hechos que ameritan la predeterminacin de
responsabilidad civil culposa:
Por XXXX USD, se presume su responsabilidad civil, en calidad de (cargo), por cuanto en
el ejercicio de sus funciones y en su respectivo perodo de actuacin, se benefici
(motivacin o fundamentacin de hecho respecto al sujeto; luego motivacin de derecho).
Se presume que responde subsidiariamente en XXXX USD (o en la totalidad de la orden
de reintegro) el (nombres, apellidos y cargo), por cuanto en su respectivo perodo de
actuacin, (motivacin o fundamentacin de hecho respecto al sujeto; luego motivacin de
derecho).
En consecuencia, de conformidad con lo dispuesto en el artculo 53 nmero 2 de la Ley
Orgnica de la Contralora General del Estado, se le concede el plazo perentorio de
sesenta das, a fin de que conteste esta predeterminacin y remita las correspondientes
pruebas de descargo que estime pertinente conforme lo establece el artculo 27 del
Reglamento Sustitutivo de Responsabilidades. Una vez vencido este plazo, se expedir la
resolucin que corresponda.
Atentamente,
Por el Contralor General del Estado (si firma el Sub Contralor General, Director de
Auditora o Delegado Provincial)

dirigida la predeterminacin y por el monto.
FORMATO 14
Modelo de la pasta de informe del examen con indicios de

responsabilidad penal

(arial 16)
UNIDAD ADMINISTRATIVA DE CONTROL

(arial 12)
NMERO DEL INFORME

(arial 12)
(Siglas de la unidad administrativa de control, guin, nmero secuencial de 4 dgitos, guin,
ao de presentacin de 4 dgitos)
NOMBRE DE LA ENTIDAD EXAMINADA

(arial 12)
INFORME CON INDICIOS DE RESPONSABILIDAD PENAL

(arial 10)
Como parte de la auditora (financiera, de gestin, ambiental o informtica) (o del

examen especial a nombre de la cuenta, rubro, proceso, actividad, rea, etc.) de la
(nombre de la entidad), por el perodo comprendido entre el. y el. (o a una
fecha determinada) (incluir fecha en forma de texto), se analiz (describir el hecho
analizado).
FORMATO 14a
Modelo de cartula de informe con indicios de responsabilidad penal
NOMBRE DE LA ENTIDAD QUE FUE AUDITADA
Como parte de la auditora (financiera, de

gestin, ambiental o informtica o del examen
especial a nombre de la cuenta, rubro, proceso,
actividad, rea, etc.) de la (nombre de la
entidad), por el perodo comprendido entre el.
y el. (o a una fecha determinada ) (incluir
fecha en forma de texto), se analiz (describir el
hecho analizado, adquisicin de orden de
compra nmero, etc.)
NOMBRE DE LA UNIDAD ADMINISTRATIVA DE CONTROL

Ciudad Ecuador
FORMATO 15
Memorando de presentacin de informes con indicios de

responsabilidad penal
NIS:
MEMORANDO: (Nmero y siglas de la unidad administrativa de control)
Para:
Contralor/a General del Estado (o su delegado)
De:

suscribe el informe
Informe con indicios de responsabilidad penal
Asunto:
Fecha:
Como parte de la auditora (financiera, de gestin, ambiental o informtica) (o del examen

especial a nombre de cuenta, rubro, proceso, actividad, rea, etc.), en la (nombre de la
entidad), por el perodo comprendido entre el.y el. (o a una fecha determinada)
(sealar la fecha en forma de texto), se analiz (poner el hecho del que se desprenden los
indicios).
que el examen sea planificado y ejecutado para obtener certeza razonable que la
informacin y la documentacin examinada no contienen exposiciones errneas de
carcter significativo, igualmente que las operaciones a las cuales corresponden, se hayan
Como resultado del anlisis se presume que existen indicios de responsabilidad penal, por
lo que, en cumplimiento de los artculos 65 y 67 (*) de la Ley Orgnica de la Contralora
General del Estado, se emite el siguiente informe.
(*) Cuando el indicio de responsabilidad penal sea evidenciado por las unidades de
auditora interna, se citar el artculo 66 en lugar del 65, de la Ley Orgnica de la
Contralora General del Estado.
FORMATO 16
Modelo de informe de examen con indicios de responsabilidad penal
CAPTULO I
INFORMACIN INTRODUCTORIA
Motivo del examen

Este prrafo se iniciar de la siguiente manera:
Como parte de la auditora (financiera, de gestin, ambiental o informtica) (o del examen
especial a nombre de la cuenta, rubro, proceso, actividad, rea, etc.), por el perodo
comprendido entre el y el (o a una fecha determinada) (sealar las fechas en forma de
texto), de (nombre de la entidad), en cumplimiento de (nmero y fecha de la orden de
trabajo), precisando si el examen se realiza en cumplimiento del plan operativo de control
del ao de la unidad de auditora o si obedece a un imprevisto autorizado, citar el
nmero y fecha de tal autorizacin, as como las modificaciones si las hubiere, se
sealarn tambin en forma resumida los aspectos que se analizaron.
Para el caso de las auditoras internas, en los exmenes imprevistos, se sealar la
autorizacin expresa del Contralor General del Estado.
Objetivos del examen
Se indicarn los objetivos generales incluidos en la orden de trabajo, que estarn en
relacin directa con la naturaleza del examen y los especficos establecidos en la
planificacin de la accin de control.
Alcance de la accin de control
Se describir con precisin el trabajo analizado y ejecutado, con indicacin de:
componentes, reas, rubros, cuentas, obras, proyectos, contratos, procesos o actividades
examinadas y el perodo cubierto, guardando conformidad con la orden de trabajo y sus
modificaciones o ampliaciones debidamente autorizadas.
Se indicar en un prrafo informativo lo relacionado con las auditoras o exmenes
realizados por la Contralora General del Estado, por la unidad de auditora interna o por
compaas privadas de auditora, que cubran parte del alcance de la intervencin de
auditora.
1
CAPTULO II
DESARROLLO DE LOS HALLAZGOS
En este captulo se describirn los hechos en forma narrativa, en el orden que se
suscitaron y se mencionarn los nombres de las personas que por haber participado en el
procedimiento administrativo examinado, tienen conocimiento de sus particularidades, a fin
de facilitar la accin del Fiscal.
Los auditores y/o abogados del equipo de control se abstendrn de mencionar el posible
delito cometido, ni realizarn tipificacin penal alguna.
En cumplimiento de los artculos 65, 66 (cuando sea aplicable) y 67 de la Ley Orgnica de
la Contralora General del Estado, se remitir estos antecedentes a la Fiscala para que, de
encontrar mrito, se inicie la accin legal que corresponda.
No deber transcribirse el criterio jurdico del abogado de la unidad como sustento para el
establecimiento del indicio de responsabilidad penal.
Luego de cada hecho comentado, deber especificarse el nmero del anexo en el que se
sustenta.
FORMATO 17
Anexo al Informe de indicios de responsabilidad penal
DETALLE DE LAS PERSONAS QUE TIENEN RELACION DIRECTA CON LOS HECHOS CONSTITUTIVOS DEL INDICIO
Nombres y apellidos
completos
Cargo
desempeado
Cdula de
ciudadana
Perodo de
gestin
Direccin
domiciliaria
Telfono
Lugar habitual de trabajo

Entidad
Direccin
FORMATO 18
Oficio para remitir informes con indicios de responsabilidad penal a la Fiscala

Seccin: (Direccin de Patrocinio, Recaudacin y Coactivas o Delegacin Provincial)
Asunto:
Se remite informe No.
(Ciudad), (fecha)
Doctor
Nombres y apellidos
Fiscal Provincial de
Ciudad.-
De mi consideracin:
La Contralora General del Estado, en ejercicio de sus atribuciones constitucionales y legales, aprob
el de de , el informe (siglas de la unidad administrativa de control, guin, nmero secuencial
de 4 dgitos, guin, ao de presentacin de 4 dgitos), derivado de la auditora (financiera, de gestin,
ambiental o informtica o el examen especial a nombre de cuenta, rubro, proceso, actividad, rea,
etc.), de (nombre de la entidad), por el perodo comprendido entre el y el (o a una fecha
determinada) (sealar las fechas en forma de texto), realizado por (unidad administrativa de control
de la Contralora General del Estado) (o unidad de auditora interna de la entidad respectiva), en el
que se analiz (poner el hecho del que se desprenden los indicios), del cual se desprende la
existencia de indicios de responsabilidad penal.
Con estos antecedentes y conforme a lo previsto en los artculos 195 y 212 de la Constitucin de la
Repblica, 282 nmero 1 del Cdigo Orgnico de la Funcin Judicial, 65 de la Ley Orgnica de la
Contralora General del Estado, 25, 33 y 216 nmero 1 del Cdigo de Procedimiento Penal; remito en
(nmero de hojas en letras y en parntesis en nmeros) fojas tiles, copias certificadas del informe y
sus anexos, para que se sirva dirigir y promover la investigacin preprocesal y procesal pertinente.
Han intervenido en la elaboracin del informe antes referido, los siguientes servidores de la (unidad
administrativa de control que emite el informe): (ttulo acadmico, nombres, apellidos y cargo del
supervisor/a, jefe/a de equipo, apoyo tcnico, apoyo legal, operativos, etc., que hayan intervenido), a
quienes sugiero receptar sus versiones libres y sin juramento dentro de las investigacin que se
inicie.
Para los efectos previstos en el nmero 3 del artculo 31 de la Ley Orgnica de la Contralora
General del Estado, sealo la casilla judicial del Palacio de Justicia.
Atentamente
Por el Contralor General del Estado
f) Servidor(a) a cargo del Direccin de Patrocinio, Recaudacin y Coactivas o Delegado Provincial

Adjunto: de fojas tiles (informe y sus anexos)

Acuerdo 026 - CG - 2012 Formatos Reglamento Elaboracion y Tramite Informes

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FORMATO 1

Modelo de la pasta de informe

CONTRALORA GENERAL DEL ESTADO

UNIDAD ADMINISTRATIVA DE CONTROL

NMERO DEL INFORME

NOMBRE DE LA ENTIDAD EXAMINADA

Informe de Auditora (financiera, de gestin, ambiental o informtica o

Modelo de cartula de informe

NOMBRE DE LA ENTIDAD QUE FUE INTERVENIDA

Auditora (financiera, de gestin, ambiental o informtica o EXAMEN ESPECIAL a:

NOMBRE DE LA UNIDAD ADMINISTRATIVA DE CONTROL

Modelo de carta de presentacin

Ref: Informe aprobado el (fecha de aprobacin, cargo y firma)

f) Servidor/a a cargo de la unidad administrativa de control que suscribe la carta de

Modelo de informe de examen especial

Monto de recursos examinados

A continuacin, se revelarn los comentarios sobre las deficiencias de control interno

comentarios constarn de acuerdo a su importancia.

Anexo 1.- Nmina de servidores relacionados con el examen.

f) Servidor/a a cargo de la unidad administrativa de control que emite el informe

Sntesis del informe

CONTRALORA GENERAL DEL ESTADO

Motivo del examen

Unidad Administrativa de Control:

Ref. Pg. Inf.

3. Presuntos sujetos de responsabilidad

No. de la responsabilidad segn el oficio resumen

Responsabilidad civil culposa

Indicios de responsabilidad penal

4. Resumen de montos totales de las responsabilidades sugeridas

Total responsabilidades administrativas culposas

Memorando para remitir informe para aprobacin de la autoridad

Contralor General del Estado, Subcontralor General o Director

Para su conocimiento y aprobacin, adjunto al presente memorando encontrar los

Oficio para remitir informe para aprobacin de la autoridad emitido

Oficio (Nmero y siglas de la unidad administrativa de control)

Informe suscrito por el titular de la UAI

El informe y documentacin antes referida se encuentran sustentados en los respectivos

Notificacin de inicio de auditora o examen especial a la mxima

No. (Nmero y siglas unidad administrativa de control)

(UNIDAD ADMINISTRATIVA DE CONTROL)

Notificacin de inicio de accin de control

f) Servidor/a a cargo de la unidad administrativa de control

Notificacin de inicio de auditora o examen especial a los dignatarios,

No. (Nmero y siglas unidad administrativa de control)

(UNIDAD ADMINISTRATIVA DE CONTROL)

Notificacin de inicio de accin de control

Nombre del Jefe/a de Equipo

Para la publicacin por la prensa en caso de desconocer domicilio de

Servidor/a que autoriza la publicacin por la prensa.

Servidor/a a cargo de la unidad administrativa de control que

Se solicita publicacin por la prensa

La (unidad administrativa de control), en cumplimiento a la Orden de Trabajo de,

f) Servidor/a a cargo de la unidad administrativa de control que solicita la publicacin

2.- Llenar el formulario de antecedentes para la publicacin por la

ANTECEDENTES PARA LA PUBLICACIN POR LA PRENSA

PERSONAS A LAS QUE SE DEBE NOTIFICAR O CONVOCAR

SERVIDORES/AS RESPONSABLES DE NOTIFICAR O CONVOCAR.

f) Servidor/a a cargo de la unidad administrativa de control que solicita la publicacin

3.- Notificaciones de inicio de la accin de control, a ser publicadas

CONTRALORA GENERAL DEL ESTADO

De conformidad con lo que disponen los artculos 90 de la Ley Orgnica de la Contralora

Nombre del Servidor/a autorizado para la publicacin

Notificaciones de inicio de la accin de control a herederos, a ser