REPUESTOS EL PARABRISA, C.

A
J-07509726-2
Notas a los Estados Financieros para el ao que termina el
31 de Diciembre de 2015

NOTA 1: CONSTITUCIN Y OBJETO SOCIAL DE LA ENTIDAD:

Repuestos El Parabrisa, C.A. debidamente inscrita por ante el Juzgado
Primero de Primera Instancia en lo Civil y Mercantil de la Circunscripcin
Judicial del Estado Aragua, el da 05 de Marzo de 1974, quedando inserto bajo
el N 49, Tomo 3, bajo la forma de Responsabilidad Limitada y transformada en
Compaa Annima, en fecha 19 de Octubre de 1987, quedando bajo el N 70,
Tomo 265-B, y con ltima modificacin segn Acta de Asamblea Extraordinaria
celebrada el 29 de Agosto de 2013, quedando bajo el N 28, Tomo 122-A.
Empresa con domicilio fiscal, en la Av. Constitucin Oeste Local N 107,
diagonal al Instituto Nacional de Tierras, Sector Santa Rosa, Parroquia Andrs
Eloy Blanco, Municipio Girardot, Cdigo Postal 2103, Maracay Estado Aragua.
El Capital inicial suscrito y pagado fue de Sesenta Bolvares (Bs. 60,00)
aportado con inventario de bienes, luego existieron varios aumentos los cuales
se describen a continuacin:

El Objeto de la Entidad es:

El objeto principal de la Empresa es la Compra, Venta de Repuestos y
Accesorios para Vehculos y dems actividades conexas con el objeto principal.
La Empresa termina su cierre el 31 de Diciembre de cada ao.

Nota: Las Notas anexas son parte integral de los Estados Financieros.
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DISTRIBUCIN DEL CAPITAL SOCIAL Y JUNTA DIRECTIVA DE LA ENTIDAD:

NOTA 2: POLTICAS CONTABLES MS SIGNIFICATIVAS:

Las principales polticas contables utilizadas por la Compaa para la
preparacin de sus Estados Financieros se resumen a continuacin:

Base de Preparacin y Presentacin: Los Estados Financieros al 31

de Diciembre de 2015, se presentan con base a los Principios de
Contabilidad Generalmente Aceptados en Venezuela, aplicables a la
Pequea y Mediana Entidad (VEN NIF PYME), la cual incluye la adopcin
del enfoque de las Normas Internacionales de Informacin Financiera
(NIIF), emitida por la Fundacin NIIF y los boletines de aplicacin de los
VEN NIF, emitido por la Federacin de Colegios de Contadores Pblicos
de Venezuela (FCCPV).

Criterios para el reconocimiento de la inflacin en los Estados

Financieros: Se aprob el Boletn de Aplicacin N 2 (BA VEN NIF N 2).
Criterios para el reconocimiento de la inflacin en los Estados Financieros
preparados de acuerdo con VEN-NIF en el cual se establece que para
reconocer los efectos de la inflacin venezolana en la preparacin y
presentacin de Estados Financieros de acuerdo con VEN-NIF, las
entidades deben aplicar, en el caso de las grandes entidades, el
procedimiento detallado en la NIC 29 y en el caso de las Pequeas y
Medianas Entidades, el procedimiento detallado en la Seccin N 31 de
la NIIF para la PYME. Los Estados Financieros que se presentan no han
sido reexpresados por efectos de la inflacin. Los Estados Financieros se
encuentran a valores histricos.

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Inventarios: El Inventario de mercancas se presenta siguiendo el

mtodo de primeras entradas primeras salidas, valoradas en base al
ltimo costo.

Efectivo y Caja: En esta cuenta se reflejan los ingresos provenientes

de las actividades comerciales propias de la Entidad, representada por el
efectivo nacional y extranjero, en las cuentas de ahorro y corrientes a
nombre de la Entidad en las diferentes Instituciones Financieras.

Propiedad Planta y Equipos: Se reflejan al costo de adquisicin, los

gastos ordinarios de mantenimiento que requieran los mismos sern
llevados a los egresos operativos de acuerdo a como se generen y su
respectiva incidencia. En caso de que sean mejoras que incrementen su
vida til, dicha mejora se computa en su costo e incrementa el valor del
activo, como consecuencia de su incidencia en la revalorizacin del
mismo en tiempo y costo. Al momento de desincorporar un activo por
venta, permuta o baja, el costo y la depreciacin acumulada
correspondiente al mismo, son rebajadas de los libros contables y la
ganancia o prdida surgida en la operacin, es reflejada en el estado de
resultado del ejercicio econmico donde se efectu la transaccin. El
gasto de depreciacin anual se efecta sin valor de salvamento y se
emplea el mtodo de lnea recta, sobre la vida til estimada del activo.
Reservas y Supervit: La Entidad de acuerdo a lo establecido en su
Acta Constitutiva, realizar la retencin del 5% sobre el valor
correspondiente a la ganancia del ejercicio econmico, despus de
deducido todos los gastos y los impuestos que este genere, para
constituir un fondo de reserva legal equivalente al 10% del capital social
de la entidad.
El mismo ser llevado a una cuenta contable de
Patrimonio llamada RESERVA LEGAL.
El diferencial existente entre la ganancia neta menos la reserva legal
calculada, ser registrado en la cuenta de Patrimonio denominada
SUPERAVIT ACUMULADO, en esta partida se computarn los excedentes
netos resultantes de los ejercicios subsiguientes, que generen ganancia,
as como las prdidas, que se puedan generar en un ejercicio econmico,
con la diferencia de que en este caso, no se efectuar la reserva del 5%
y se disminuir el valor del Supervit Acumulado en proporcin a la
perdida generada.
Esquema Tributario: La Entidad est obligada formalmente a cumplir
con los deberes bsicos contemplados en el Cdigo Orgnico Tributario
Vigente como Contribuyente Ordinario del I.V.A. y Agente de Retencin
del I.V.A., adicionalmente es sujeto pasivo mensual del I.V.A. y anual del
I.S.L.R., est obligado al pago mensual del Impuesto Municipal sobre las

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actividades ante la Alcalda del Municipio Girardot, debe de cumplir con

sus pagos mensuales de sus contribuciones parafiscales del IVSS, FAOV,
y trimestrales de INCES, MINTRA y su inscripcin formal en los registros
de RITEA y RUPDAE. Mantiene todas sus obligaciones solventes.

NOTA 3: EFECTIVO EN CAJA Y BANCOS:

La composicin del monto reflejado en el Estado de Situacin Financiera al 3112-2015, est estructurado de manera detalla como sigue:

NOTA 4: CUENTAS POR COBRAR:

Esta partida refleja el saldo de las facturas de ventas a crdito a 15 y 30 das,
cuentas por cobrar por prstamos menores a empleados y otros prstamos.

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Las cuentas
por cobrar comerciales han sido generadas por las actividades por normales,
no devengan intereses y se presentan a valor facturado. La Entidad considera
que no hay riesgos de crdito apreciables, dada la reconocida solvencia de sus
clientes.

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NOTA 5: INVENTARIO DE MERCANCAS:

El mtodo de valoracin de los inventarios es el mtodo de primeras entradas
primeras salidas, (Mtodo PEPS), se maneja inventario de mercancas, los
movimientos de entrada de mercanca expresados en la siguiente tabla
expresa los saldos en bolvares al cierre del ejercicio econmico segn el
rengln existente al momento de la toma fsica de los mismos:

NOTA 6: PRE-PAGADOS:
Esta partida refleja el saldo de las retenciones de IVA no compensadas en el
ejercicio y que se compensarn en la prxima declaracin de IVA, ISLR retenido
y pagado por anticipado. As como cuentas de anticipos de impuestos y
retenciones que por su naturaleza representan activos corrientes, los anticipos
dados a proveedores y otros por concepto de compras y servicios, las mismas
estn compuestas como se detalla a continuacin:

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NOTA 7: PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPOS:

Los activos reflejados en las presentes cedulas expresan los aportes iniciales
de los accionistas y las posteriores inversiones efectuada mediante la
adquisicin de nuevos equipos, las depreciaciones expresadas en cada rengln
reflejan los valores histricos, tanto a nivel de costos de adquisicin como a
nivel de depreciacin, el mtodo de depreciacin aplicado es el de lnea recta.
No se le asigna valor de salvamento para efectuar el procedimiento de
depreciacin, en la presente tabla estn expresados los valores
correspondientes en cada ejercicio econmico:

NOTA 8: OTROS ACTIVOS:

Esta partida refleja el saldo de Depsito en Garanta que por su naturaleza
forman parte de activos no corrientes, los mismos estn compuestos como se
detalla a continuacin:

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NOTA 9: PRESTAMOS Y OBLIGACIONES BANCARIAS:

La Entidad actualmente mantiene prstamo con el Banco Nacional de Crdito y
Banesco, los cuales fueron solicitados para efectuar inversiones con propsito
de crecimiento, los mismos de detallas a continuacin:

NOTA 10: CUENTAS POR PAGAR:

Las cuentas por pagar corresponden a deudas contradas con los proveedores
principales de la Compaa que conceden crditos a 45 y 30 das, las mismas
ascienden a:

NOTA 11: RETENCIONES:

Las retenciones por pagar estn como se expresa en el cuadro que sigue:

NOTA 12: CUENTAS POR PAGAR ACCIONISTAS:

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Esta Cuenta est representada por los aportes que los accionistas en cualquier
poca del ejercicio puedan aportar por cualquier eventualidad o para cubrir
algunos gastos o para algunas inversiones: al 31 de Diciembre de 2015 la
Empresa adeuda: Bs. 2.955.800,00 los mismos representan una cuenta no
corriente por la naturaleza de la misma.

NOTA 13: OTROS PASIVOS:

Esta Cuenta est representada por lo siguiente:

NOTA 14: CAPITAL SOCIAL:

El capital social de la Entidad est integrado por el aporte efectuado por los
accionistas al momento de su constitucin y su posterior incremento con
motivo del crecimiento sostenido alcanzado, el mismo est suscrito y pagado
en su totalidad y esta expresado detalladamente en la presente cedula:

NOTA 15: RESULTADOS ACUMULADOS:

Se refleja las utilidades acumuladas y no distribuidas resultantes de restarle a
la utilidad del ejercicio, el ISLR a pagar y el fondo estipulado de reserva legal
del 5% del monto de la utilidad despus del ISLR, sus valores histricos se
expresan a continuacin:

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NOTA 16: RESERVA LEGAL:

Se calcula el fondo de Reserva Legal de acuerdo a establecido en el Acta
Constitutiva en su ttulo EJERCICIO ECONOMICO DEL BALANCE Y UTILIDADES
en su clusula DECIMA TERCERA, donde se expresa que de la utilidad anual
obtenida deber efectuarse un apartado del 5% destinado al fondo de reserva
hasta alcanzar el 10% del capital social suscrito y pagado, en la cedula adjunta
se refleja el movimiento de la misma:

NOTA 17: VENTAS NETAS:

De acuerdo a lo establecido en la clusula segunda, dcimo primera y dcimo
tercera del Acta Constitutiva de la Entidad, los ingresos generados provienen
de sus actividades comerciales, tipificadas en el Acta Constitutiva. Estos
ingresos obtenidos se establecen por periodos de doce meses que se inician en
Enero y culminan en Diciembre de cada ejercicio econmico y se reflejan de
acuerdo a las normativas exigidas y reguladas por el cdigo de comercio
vigente, a continuacin se detallan los ingresos percibidos en el periodo
01/01/2015 al 31/12/2015:

NOTA 18: COSTOS:

Bajo de este esquema se establecen todos los costos operativos que permiten
establecer el costo unitario de cada producto, para tal fin se toma en cuenta el
inventario inicial y final de cada periodo y las respectivas compras netas para
as determinar los costos directos que inciden en el margen de utilidad de los
productos vendidos, a continuacin se presenta el esquema del costo de venta
considerado para cada periodo:

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NOTA 22: GASTOS OPERACIONALES:

Se relacionan todos los gastos justos y necesarios requeridos para el adecuado
desenvolvimiento operacional y administrativo de la Entidad, los mismos estn
estructurados en:

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