CONTRATO DE TARJETA DE

CREDITO
1 ORIGENES Y ANTECEDENTES
A principios del siglo XX surge la tarjeta de crdito, segn Sarmiento Ricausti
el origen de la tarjeta de crdito se remonta a pases europeos,
especialmente

Francia,

Inglaterra

Alemania 1;

en

el

ao

1914

especficamente, por prestigiosos hoteles europeos, quienes las entregaban

para uso exclusivo a sus clientes ms distinguidos siendo el sistema
operativo el siguiente: se les entregaba a los clientes una credencial con la
que podan cancelar los gastos de hospedaje y alimentacin; interviniendo
en este proceso solamente dos partes: el hotel que conceda el crdito, y el
cliente que lo utilizaba por un plazo fijo; el crdito era restringido a un grupo
exclusivo de personas y el hotel corra con todos los riesgos de insolvencia.
La tarjeta de crdito se cre como un medio destinado a evitar la
movilizacin del dinero en efectivo y a simplificar las actividades de los
consumidores. Es al mismo tiempo un instrumento de crdito y un factor
multiplicador de las ventas, por lo tanto, de la produccin, el trabajo y la
riqueza.
Las tarjetas de crdito se han hecho tan populares que solo las clases
extremadamente pobres no las tienen, convirtindose en un artculo de
primera necesidad y no necesariamente un bien suntuario. El arraigo de la
tarjeta de crdito no solo se ha dado en Europa y los Estados Unidos, sino en
todo el mundo.
Su empleo renace con fuerza en 1947, entregando algunas credenciales
ferroviarias y lneas areas tarjetas especiales que facilitaban la adquisicin
1 Hernando SARMIENTO RICAUSTI, La Tarjeta de Crdito, Editorial Temis, Bogot,
1973.
1

de sus pasajes. Este tipo de tarjetas se diferenciaban sustancialmente de las

actuales existiendo solo el emitente y el usuario, faltando el tercer sujeto
que caracteriza a esta relacin jurdica.
Lo interesante de su creacin es la aparicin de una tercera persona dentro
de la operatividad del sistema: La entidad financiera, la cual es la encargada
de otorgar el crdito al cliente y adems, agiliza los pagos a los
establecimientos afiliados.
En el Per la gran expansin del dinero plstico se inici en 1996. Apuntalado
por el ingreso de la banca extranjera, los grandes almacenes y el desarrollo
de cadenas de comercio, el nmero de tarjetas de crdito se increment
hasta superar las 800 mil en 1998.

2 CONCEPTO Y DEFINICION
El artculo 3 del Reglamento de Tarjetas de Crdito del Per 2 establece que:
mediante el contrato de tarjeta de crdito la empresa concede una lnea de
crdito al titular por un plazo determinado y otorga la correspondiente
tarjeta, con la finalidad de que el usuario de dicha tarjeta adquiera bienes o
servicios

en

los

establecimientos

afiliados

que

los

proveen,

pague

obligaciones o, de as permitirlo la empresa emisora y no mediar renuncia

expresa por parte del titular, hacer uso del servicio de disposicin de efectivo
u otros servicios conexos, dentro de los lmites y condiciones pactados,
obligndose a su vez, a pagar a la empresa que expide la correspondiente
tarjeta, el importe de los bienes y servicios que haya adquirido, obligaciones
pagadas, y dems cargos, conforme a lo establecido en el respectivo
contrato.

Cabe

sealar

que

la

tarjeta

de

crdito

fue

inicialmente

reglamentada por Resolucin N 355-93-SBS, publicada en el diario oficial El

Peruano el 24 de julio de 1993.

2 Resolucin SBS N 271-2000 del 23 de abril del 2000.

2

Diremos que la tarjeta de crdito es un instrumento necesario que contiene

los datos identificatorios de la persona (usuario titular o adicional), que se
encuentra legitimada para disponer del crdito que el emisor o la entidad
bancaria interviniente le ha concedido durante un plazo determinado.
La tarjeta de crdito constituye un conjunto de mltiples relaciones de
diversa ndole, por lo que resulta inapropiado pretender definirla sin tener en
cuenta esa multiplicidad siendo necesario atender a cada una de las
siguientes relaciones:

Desde el punto de vista de la relacin entre el emisor y el

titular, la tarjeta de crdito es un contrato por el cual una empresa
especializada estipula con el cliente la apertura de un crdito a su
favor, a efectos de que con la tarjeta efecte compras o satisfaga

servicios.
Desde el punto de vista de la relacin entre la entidad emisora
y el comerciante o proveedor, la relacin jurdica consistir en el
compromiso, por parte de la primera, de satisfacer el pago resultante
de operaciones celebradas por titulares de la tarjeta, a cambio de una

comisin preestablecida.
Desde el punto de vista de la relacin entre el comerciante y el
titular de la tarjeta, esta constituir un verdadero medio de pago de
los bienes y servicios que se adquiera.

3 OBJETO DEL CONTRATO

Segn Edgardo Guillermo Cogorno, la finalidad de este contrato es la
facilitacin de las compras mediante el otorgamiento de un crdito y que
adems posee caractersticas propias que lo hacen diferente a los dems:

No se le da al usuario suma alguna de dinero sino la posibilidad de

adquirir bienes o servicios.

La adquisicin de bienes y servicios solo puede realizarla el comprador
en lugares previamente determinados.
3

La prestacin de servicios y la entrega de bienes la realiza un tercero,

a quien no une ningn vnculo previo con el usuario.

El crdito se puede utilizar o no, y puede o no tener un lmite, no
pagndose por el inters alguno.

El objeto de la tarjeta de crdito debe ser contemplado teniendo en

consideracin las diversas relaciones que se crean entre las partes
intervinientes en el sistema:

Para el usuario de la tarjeta, el objeto constituye en la posibilidad de

tener un crdito para su eventual utilizacin en la adquisicin de

bienes y servicios.
Para la entidad emisora de la tarjeta, podemos afirmar que la
finalidad del contrato radica en el beneficio resultante del cobro del
canon fijado.

4 NATURALEZA JURIDICA DEL CONTRATO DE

EMISION DE TARJETA
Cuando se habla comnmente de tarjeta de crdito no se est haciendo
referencia a un contrato sino a un mero elemento de identificacin. La tarjeta
no es un contrato, sino el efecto de un contrato, ya que se emite por la
entidad emisora un cumplimiento de un contrato celebrado previamente con
el cliente.
La tarjeta es un contrato y no un ttulo.
TITULO
CONTRATO
Un ttulo es un instrumento que vale Lo que no ocurre con la tarjeta de
por s mismo, pues incorpora en su crdito,
propia

materialidad

su

pues

valor soportada

por

no
un

necesita

estar

contrato.

Tal

econmico y el valor jurdico de contrato da facultades al emisor

reclamar

su

pago

la para suspender o anular la tarjeta a

contraprestacin de que se trate por su criterio, lo cual es incompatible

4

la sola propiedad de su titular, sin con la naturaleza de un ttulo. La

necesidad de exhibir otra causa que tarjeta tiene plazo de caducidad y es
le otorgue validez.

renovable automticamente.

5 CARACTERISTICAS
a) Es un contrato personal, es intuito personae pues est referida a una persona
determinada de acuerdo a su solvencia moral y econmica y no se transmite
a los herederos y es intransferible inter vivos.
b) Es un contrato tipo que el emisor no negocia sino que contrata en
masa. El emisor repite uniformemente una serie de contratos iguales en los
que preestablece unas condiciones generales que son idnticas para todos
los titulares variando solo las condiciones particulares del lmite de crdito y
disposicin, clase de tarjetas y servicios accesibles, adems de los sistemas
de pago disponibles.
c) Es un contrato de adhesin, en que una de las partes no discute ni est
en situacin de discutir condiciones contractuales, se limita a aceptarlas o
rechazarlas en bloque.
d) Es consensual, se perfecciona por el consentimiento, sin perjuicio de que la
validez de sus clusulas, en cuanto perjudiquen al titular, dependan del
cumplimiento de determinados requisitos formales inherentes a la proteccin
del titular.
e) Es sinalagmtico, con obligaciones reciprocas entre dos o ms partes.
f) Es normativo, regula las posibles relaciones jurdico econmicas entre las
partes o con terceros.
g) Es oneroso, pues genera beneficios a todas las partes que intervienen.
h) Es un contrato de ejecucin continuada, una vez perfeccionado, su
complejo

entramado

en

derechos

obligaciones

se

ejecutan

continuadamente, generalmente con un plazo de duracin indefinida.

i) Es atpico, puesto que no est sujeto a regulacin legal especifica pero es
tpico socialmente, al estar muy consolidados sus perfiles por la prctica.
j) Es complejo, porque rene elementos de diversos contratos tpicos, por
cuando crea relaciones jurdicas bancarias encaminadas dentro de la
actividad de una entidad crediticia.

6 ELEMENTOS DEL CONTRATO

Son los sujetos contratantes: elementos que a su vez se subdivide en:
a) USUARIO: Segn Max Arias-Schrelber, el usuario es la persona natural
o jurdica autorizada por los emisores para emplear la tarjeta de
crdito que se le entrega, luego de una previa evaluacin de su buen
crdito, se considera a esto como solvencia econmica y moral.
Para poder hacer uso de este medio de crdito es necesario ser
aprobado por la entidad emisora, aprobacin que se concreta con la
entrega que se hace al mismo de la respectiva tarjeta de crdito para
su uso.
b) ENTIDAD EMISORA: Las entidades emisoras pueden ser tres:

Empresas comerciales que emiten sus propios carnets de crdito,

por los cuales tienden a identificar a sus mejores clientes y a
beneficiarlos con la apertura de crditos generalmente limitados a
cierta cantidad.

Entidades especializadas, dichas entidades son las que han

creado el verdadero Credit Card.

Entidades financieras, as tenemos a los bancos comerciales que

son los ltimos que han ingresado en la realizacin de esta
operacin.

c) COMERCIANTES: Se

hace

necesario

un

circuito

donde

convencionalmente se acepte la utilizacin del crdito que se la

concedido al usuario. Su aceptacin no depende de la ley, ni tampoco
de la aceptacin de solvencia del comprador, sino de la voluntad del
vendedor

manifestada

anticipadamente

de

integrar

la

lista

de
6

comercios

adheridos

con

el

fin

de

aumentar

sus ventas.

Los

vendedores abonan una comisin por las ventas realizadas a los

usuarios de las tarjetas de crdito, deducibles del valor de las mismas,
pus han logrado esta gracias al acercamiento que ha realizado la
entidad emisora de la oferta y la demanda. Ese acercamiento se
realiza gracias a la publicidad que produce la entidad emisora de
los negocios adheridos, ya sea incluyndolos dentro de las listas de
comercios donde se pueden utilizar los carnets de compra o dentro de
los "Deplaint" de recomendaciones y ofertas.

7 DERECHOS Y OBLIGACIONES DE LAS

PARTES
a) DERECHOS Y OBLIGACIONES DEL USUARIO
La responsabilidad por las compras frente a la empresa emisora de la tarjeta
recae sobre su titular, mxime cuando en ningn momento este alego ni
probo falsificacin de la firma en los cupones, ni grave negligencia por parte
del establecimiento vendedor.
b) DERECHOS Y OBLIGACIONES DE LA EMPRESA EMISORA
El titular de la tarjeta quedara obligado a pagar sus adquisiciones a la
empresa emisora a partir del cierre de cada periodo y posterior puesta a su
disposicin de la liquidacin pertinente.
La fecha de cierre de cada liquidacin peridica es mecanismo privativo de la
entidad emisora, salvo que esta se haya comprometido en el contrato a
efectuar dicho cierre siempre en el mismo da calendario.
El titular de la tarjeta de crdito establece su relacin contractual solo con la
entidad emisora, de modo que esta es la nica legitimada para atender el

reclamo efectuado por el titular por el reintegro de importes indebidamente

imputados y cobrados.
c) DERECHOS Y OBLIGACIONES DEL COMERCIANTE ADHERIDO AL
SISTEMA
La sociedad emisora contrata con el establecimiento comercial- en verdad
con el titular- en cuya virtud este se obliga a aceptar la tarjeta de crdito
presentada por el usuario y proveerle el correspondiente bien o servicio. A su
vez, aquella se compromete a pagar el comerciante el importe de la
adquisicin efectuada por el titular de la tarjeta, previa deduccin de una
comisin.
Las obligaciones que asume la sociedad emisora de la tarjeta de crdito ante
el comerciante adherido solo son exigibles por este ( salvo cesin de su
crdito), previa suscripcin del respectivo comprobante (cupn o boleta) por
el titular de la tarjeta, siempre que el comerciante haya actuado conforme a
la naturaleza y tipo de las operaciones que concierta, y cumplido con los
requisitos establecidos en el contrato que lo vincula jurdicamente con la
emisora.
Lo previsto entre la empresa emisora de la tarjeta y el comerciante adherido
es ajeno al usuario, por cuyo motivo este carece de inters legtimo para
negarse a pagar a la emisora invocando una supuesta falta de pago de la
deuda que pude tener sta con el comerciante.

8 CLASIFICACION DE LAS TARJETAS DE

CREDITO O MODALIDADES
Los tipos3 de tarjetas de crdito son los siguientes:
3 Para Max Arias-Schreiber existen cuatro clases de tarjeta de crdito: 1) Bancarias; 2)
No bancarias; 3) Tarjetas propias de un establecimiento comercial; 4) Tarjetas no
crediticias.
8

a) Tarjetas de crdito emitidas por empresas comerciales4 para

uso de sus clientes, o llamadas tambin tarjetas de pago.
b) Tarjetas de crdito admitidas por empresas que sirven de
intermediarias entre compradores y vendedores para hacer
posible la adquisicin por el titular de bienes y servicios en los
establecimientos afiliados a la empresa emisora, como es el caso de
Diners Club5.
c) Tarjeta de crdito emitida por bancos o grupos de bancos que
hacen posible al portador la utilizacin de un crdito bancario.
Dentro de estas tenemos:

Tarjetas de crdito emitidas por un banco.

Tarjetas emitidas por sociedades constituidas por grupos de

bancos.

Tarjetas de crdito emitidas por empresas subsidiarias de un

banco.

Tarjetas emitidas por sociedades autonomas, que cuentan con la

participacin de bancos para el funcionamiento del sistema.

4 En relacin a las tarjetas de crdito emitidas por empresas comerciales. AriasSchreiber dice que el usuario de este tipo de tarjeta solo puede utilizarla en el
establecimiento que la otorgo y encontramos como caracterstica fundamental que la
diferencia de las tarjetas de crdito anteriores, que en este caso se esta en presencia de
un solo contrato celebrado entre el usuario y el establecimiento otorgante de la tarjeta
de coedito. Se trata de tarjetas exclusivamente para consumos propios de los usuarios.
5 La primera tarjeta de crdito fue inventada y emitida por Diners Club en 1950,
American Express y VISA le siguieron en 1958 con las primeras tarjetas de crdito
bancarias. Su uso pas de estar limitado a vendedores viajeros a ser el producto
bancario de mayor uso y crecimiento en la historia de los bancos desde que se invent
la cuenta de ahorros. Tanto American Express como VISA y Mastercard, se convirtieron
en marcas de reconocimiento inmediato en casi todo el mundo.
9

9 EL CONTRATO DE TARJETA DE CREDITO EN

LA LEGISLACION PERUANA
El contrato de tarjeta de crdito se encuentra contemplado en el inciso
nmero 34 del artculo 221 de la LEY GENERAL DEL SISTEMA
FINANCIERO

DEL

SISTEMA

DE SEGUROS Y

ORGANICA

DE

LA

SUPERINTENDENCIA DE BANCA Y SEGUROS.

LEY N 26702
SECCIN SEGUNDA
SISTEMA FINANCIERO
TTULO III
OPERACIONES Y SERVICIOS
CAPTULO I
NORMAS COMUNES
Artculo 221.- OPERACIONES Y SERVICIOS
Las empresas podrn realizar las siguientes operaciones y servicios,de
acuerdo a lo dispuesto por el captulo I del ttulo IV de esta seccin segunda:
Inciso 34. Expedir y administrar tarjetas de crdito y de dbito;

10

El contrato de tarjeta de crdito es regulado adems en nuestro medio por el

REGLAMENTO DE TARJETAS DE CREDITO - Resolucin S.B.S. N 26420086 del 11 de febrero de 2008.

10 TERMINACION DEL CONTRATO

Las causales ms frecuentes de terminacin de estos contratos son:
a) Por fallecimiento del usuario.
b) Por terminacin del contrato o vencimiento del plazo.
c) Por extincin del emisor. Cuando el Banco emisor deja de
administrar una determinada tarjeta.
d) Por resolucin del contrato como consecuencia del incumplimiento
del titular de la tarjeta.

11 VENTAJAS Y DESVENTAJAS DEL CONTRATO

DE TARJETA DE CREDITO
11.1 VENTAJAS
Podemos indicar algunas ventajas que se observan para las partes:

Para el usuario:
a. Comodidad de adquirir bienes y servicios sin necesidad de llevar
dinero en efectivo.
b. Seguridad frente a posibles sustracciones.
c. Comodidad de poder acumular el pago de varios consumos en
un slo momento.

6 Con la finalidad de establecer mecanismos efectivos de proteccin al usuario, resguardar el

carcter cancelatorio de las tarjetas de crdito, as como para adecuar el marco vigente a las
innovaciones introducidas en el desarrollo de las operaciones con tarjeta de crdito en el sistema
financiero. En este sentido, buscando proteger al usuario, se enfatiza el rol de una mayor
transparencia de informacin, exigiendo que las empresas informen de manera previa a la
celebracin del contrato de tarjeta de crdito sobre las obligaciones y aspectos principales del
referido contrato. Asimismo, se detalla el contenido mnimo del documento y se establece que debe
estar expresado de manera clara y precisa, redactado en un lenguaje comprensible y con caracteres
destacados. Adicionalmente se detalla el contenido mnimo de los estados de cuenta, exigiendo el
monto de las transacciones, la indicacin del establecimiento, fecha de la transaccin, monto de
intereses devengados, otros cargos, tasas de inters compensatoria y moratoria vigentes, entre otros
aspectos. NOTA DE PRENSA - REGLAMENTO DE TARJETAS DE CRDITO.
11

d. Posibilidad de crdito.
e. Prestigio, pues representa un indicador de solvencia econmica.
Para la empresa afiliada:
a. Ampliacin de clientela.
b. Mayor volumen de ventas.
c. Comodidad al evitar el manejo de dinero en efectivo.
d. Seguridad en cuanto al cobro de las facturas.
e. Prestigio comercial al ser incluido entre las empresas afiliadas al
sistema.
Para la entidad emisora:
a. Permite percibir comisiones de la empresa afiliada, de acuerdo a
los volmenes de ventas.
b. Otorga facilidades crediticias con cobro de intereses, a los
usuarios par el pago de sus compras.
c. Reemplaza el uso de cheques, reduciendo sus gastos por la
impresin y su operatividad.

11.2 DESVENTAJAS
En cuanto a las desventajas, se reconoce que son en su nmero menores
que las ventajas, en todo caso, las primeras son susceptibles de ser
superadas con cierta facilidad. Entre las mas frecuentes tenemos:
a.
b.
c.
d.

Riesgo de sustraccin y utilizacin fraudulenta.

Obligacin de pago de canon anual por emisin de tarjeta.
Posibles abusos del cliente en excederse en la cuanta.
Elevado costo de publicidad, administracin y equipamiento
necesarios.

12 CONCLUSIONES
La tarjeta de crdito no pertenece en propiedad a quien la usa. Los contratos
de emisin de tarjeta estipulan, por una necesidad operatoria propia, la
propiedad de la tarjeta por parte de su emisor. El usuario es nmero tenedor
de la tarjeta y prueba de ello es que la reposicin de una tarjeta perdida se
cobra al usuario con el valor material de la misma.

12

La tarjeta no es causa jurdica, no genera derechos ni obligaciones, sino que

es en s una consecuencia jurdica cuya causa es un contrato. Este es el que
genera los derechos y obligaciones del usuario y del emisor. Por lo dicho, el
valor de la tarjeta no es jurdico sino meramente operativo. Tal contrato da
facultades al emisor para suspender o anular la tarjeta a su criterio, lo cual
es incompatible con la naturaleza de un ttulo.
Asimismo

la

tarjeta

tiene

plazo

de

caducidad

es

renovable

automticamente.
Se puede decir que el contrato de tarjeta de crdito es un contrato complejo,
que rene, a su vez, varios contratos como son: el contrato suscrito entre
emisor y usuario, el contrato suscrito entre emisor y afiliado, por ltimo los
contratos que celebran usuario y afiliado.
Por otro lado, cabe sealar que el contrato de tarjeta de crdito es en s
mismo un contrato que permite el funcionamiento de las dems relaciones
jurdicas derivadas de los otros contratos.

13 BIBLIOGRAFIA

ARIAS-SCHREIBER P. Max. La Tarjeta de Crdito, Los Contratos

Modernos. Tomo I (Pg. 13-62). Lima: Gaceta Jurdica. 1994

CAMPOS TAPIA Humberto. Tarjeta de Crdito, Derecho Bancario y

Financiero (1996) (Pg. 137-141). Trujillo: Libertad.

ERNESTO C. WAYAR. Tarjeta de Crdito y defensa del usuario, 2
edicin actualizada y ampliada. (Pg. 168 - 209) Editorial ASTREA.

Buenos Aires Argentina. 2004.

ULISES MONTOYA ALBERTI, HERNANDO MONTOYA ALBETI, Derecho
Comercial, Tomo III: Contratos Mercantiles, Contratos Modernos y
Legislacin Complementaria. (Pg. 505 - 549) Editorial GRIJLEY.
13

http://www.sbs.gob.pe/repositorioaps/0/0/jer/regu_leygralbancseguro/L
eyGeneral.pdf

14