UNIVERSIDAD TCNICA DE AMBATO

FACULTAD DE INGENIERA CIVIL Y

MECNICA

CARRERA DE INGENIERA MECNICA

Plantas Industriales II
PROYECTO FINAL
Sexto A
DOCENTE:

Lic. Jorge Amores

ALUMNOS:

Almache Alex
Toscano Joseph

FECHA:

Ambato, 4 de agosto

de 2015.
AMBATO ECUADOR
Abril Septiembre 2015

ndice
1.

TEMA:............................................................................................................ 3

2.

OBJETIVOS.................................................................................................... 3

2.1. GENERAL................................................................................................... 3
2.2. ESPECFICOS.............................................................................................. 3
3.

MARCO TERICO........................................................................................... 3

3.1. RESEA HISTRICA................................................................................... 3

3.2. MISIN....................................................................................................... 3
3.3. VISIN....................................................................................................... 4
3.4. ORGANIGRAMA INDUSTRIA TEXTIL CASANOVA.......................................5
3.5. BIENES INCIALE.......................................................................................... 6
4.

Clculos...................................................................................................... 21

5.

CONCLUSIONES........................................................................................... 33

1.

TEMA:

ORGANIGRAMA EMPRESARIAL DE INDUSTRIA TEXTIL

CASANOVA.
2.

OBJETIVOS
2.1. GENERAL

Estructurar funcional, organizacional y econmicamente, en base a los

conocimientos e instrucciones para la creacin de una empresa textil.

2.2.

3.

ESPECFICOS

Desarrollar el organigrama de la empresa.

Realizar los manuales de funciones.
Indagar los precios de los activos iniciales para la industria textil.

MARCO TERICO
3.1.

RESEA HISTRICA

El 30 de Abril del ao 2015, se da la motivacin de iniciar una empresa industrial

textil, llamndola CASANOVA, dedicada a la fabricacin de prendas de vestir
basada en dos lneas de produccin.
CASANOVA, es una industria joven, integrada por jvenes ingenieros mecnicos
provenientes de la Universidad Tcnica de Ambato, que han visto la necesidad de
involucrar su carrera con la industria, buscando falencias y un puesto en el mercado
ofreciendo productos de consumo para el sector de la zona tres.

3.2.

MISIN

CASANOVA, tiene la misin de satisfacer las necesidades y cumplan las

expectativas de los consumidores de la zona tres, ofreciendo productos de calidad
que son procesados con tecnologa de punta, a su vez empleando mtodos
amigables con el ambiente e innovadores, as poniendo a disposicin productos de
alta calidad, precio asequible a las clases sociales promedio de la zona tres.

3.3.

VISIN

CASANOVA, tiene como visin llegar a ser una de las industrias textiles con la
mejor acogida en el pas, as mismo, llegar a darnos a conocer internacionalmente
basndonos en nuestro crecimiento, cumpliendo las expectativas de los
consumidores y, darnos a conocer en el mercado internacional ofreciendo productos
de alta calidad a un nivel de competencia de los productos extranjeros.

3.4.

ORGANIGRAMA INDUSTRIA TEXTIL CASANOVA

Junta General de
Socios

Presidencia
Secretaria
Gerente General

Bodegas

Produccin

RRHH

Marketing y

Control de
Calidad y

3.5.

PROFORMA A TRATAR JUNTA DIRECTIVA PARA INGRESO DE BIENES

INICIALES

BIENES INCIALE
1
2
3
4
5
6
7
8
9
1
0
11
1
2

Computador Core i3 Hp
Maquina estampadora
Cortadora de Tela
Mesa Para 6 Personas
Mesa Individual
Escritorio de computacin y notas
Proyector Epson 5x
Silla giratoria
Sillas Metlicas recubiertas

Valor Unitario Cantidad Valor total

544
8
3829,76
610
2
1073,6
500
2
880
245
1
215,6
109
6
575,52
220
7
1355,2
170
1
149,6
49
6
258,72
19,95
10
175,56

Silln para 3 personas

250

Impresora Epson Xp 400

240

1176

Plancha industrial

Sub Total
%Iva
Total

220
1267,2
1034,88
11035,64
1324,28
12359,92

3.6.

MANUAL DE FUNCIONES

Nombre del cargo

Jefe inmediato
Nmero de personas en el

Manual de Funciones
Presidente
Junta General de Socios
1

Cargo
Objetivo

Tomar decisiones inmediatas para el beneficio de la industria,

adems suplir al gerente general en caso de su ausencia.
Funciones

1. Tomar decisiones inmediatas para el beneficio de la industria

2. Suplir al Gerente General en caso de su ausencia.
3. Responsabilizarse de todas las acciones de sus subordinados.
4. Convocar a reuniones de ser caso necesario.
5. Aprobar documentos y pagos en la industria.
6. Reportar anomalas emergentes a la JGS.
Llevar con responsabilidad cada una de sus funciones indicadas
Perfil del Cargo anteriormente, llevar la planificacin de la industria.
Requisitos Intelectuales
Nivel Acadmico: Ttulo de tercer nivel, Ingeniero Mecnico,
Industrial, Administracin y carreras afines, dominio del idioma ingls,
capacitacin administracin empresarial.
Experiencia: Mnimo 3 aos
Actitudes: Liderazgo, Responsable, Capaz de tomar decisiones
Requisitos

inmediatas antes situaciones emergentes, organizado.

Responsabilidades Adquiridas: Se encargar de reportar todo tipo de
anomalas a la JGS, de ser el caso asumir su responsabilidad legal.
Ambiente de trabajo: Oficina
Riesgo: Bajo

Manual de Funciones
Nombre del cargo
Gerente General
Jefe inmediato
Presidente
Nmero de personas en el 1
Cargo
8

Objetivo

Determinar falencias en la industria textil en los distintos

departamentos, para lo cual dictara decisiones inmediatas.
Funciones

1. Supervisar y aprobar decisiones y documentacin de la industria.

2. Mantener organizacin en tanto al manejo efectivo de la industria.
3. Aprobar decisiones referentes a contrataciones y necesarias en la industria.
4. Convocar a reuniones de los distintos sectores de la industria en casos determinados.
5. Reportar anomalas emergentes al presidente.
Implementar el correcto funcionamiento de la industria textil
CASANOVA, con el buen manejo de los recursos empresariales
Perfil del Cargo para un correcto funcionamiento.
Requisitos Intelectuales
Nivel Acadmico: Ttulo de tercer nivel, Ingeniero Mecnico,
Industrial, Administracin y carreras afines, dominio del idioma ingls,
capacitacin administracin empresarial.
Experiencia: Mnimo 2 aos
Actitudes: Liderazgo, Responsable, Capaz de tomar decisiones
inmediatas antes situaciones emergentes, organizado, puntualidad.
Requisitos

Responsabilidades Adquiridas: Se encargar de reportar todo tipo de

restricciones, avances y desempeo de la industria al presidente para
que en conjunto tomar decisiones necesarias.
Ambiente de trabajo: Oficina
Riesgo: Bajo

Manual de Funciones
Nombre del cargo
Jefe de Bodega
Jefe inmediato
Gerente General
Nmero de personas en el 1
Cargo
Objetivo

Supervisar el buen funcionamiento, en cuanto a recepcin

de materias primas y almacenamiento del producto final.
Funciones
10

1. Mantener la organizacin en el sector de recepcin de materias y productos.

2. Analizar las falencias producidas al momento de recepcin de materias primas y
almacenamiento del producto final.
3. Inspeccionar el desempeo de los empleados al sector de bodega en la industria.
4. Delegar trabajos especficos al personal puesto a su disposicin.
5. Reportar anomalas emergentes al gerencia general.
Mantener un buen desempeo al momento de realizar el proceso de
recepcin y transporte de materias, productos finales en el
Perfil del Cargo departamento de bodega de la industria textil.
Requisitos Intelectuales
Nivel Acadmico: Ttulo de tercer nivel, Ingeniero Mecnico,
Industrial.
Experiencia: Mnimo 2 aos
Actitudes: Liderazgo, Responsable, organizado, puntualidad.
Requisitos

Responsabilidades Adquiridas: Se encargar de reportar todo tipo de

inconvenientes, transporte de materias, recepcin de producto final en
el departamento a cargo,
Ambiente de trabajo: Departamento de bodega
Riesgo: Medio

11

Manual de Funciones
Nombre del cargo
Jefe de Produccin
Jefe inmediato
Gerente General
Nmero de personas en el 1
Cargo
Supervisar el buen funcionamiento de la lnea de
Objetivo

produccin y maquinaria para que esta no tenga

inconvenientes y altere el producto final.

Funciones
1. Determinar el correcto funcionamiento de la maquinaria presente en la industria.
2. Identificar falencias en el equipo de produccin para que estas no alteren el flujo
productivo y no existan perdidas econmicas.
3. Inspeccionar el desempeo de los operadores de las maquinarias.
4. Implementar flujos productivos que ayuden a una mejora continua de la industria textil.
5. Tomar decisiones inmediatas en tanto que involucren a las autoridades superiores como
empleados puestos su cargo.
Determinar y verificar el buen desempeo del flujo productivo de la
industria, brindando as una respuesta ptima y mejorando cada vez
Perfil del Cargo ms los productos con innovacin.
Requisitos
Requisitos Intelectuales
12

Nivel Acadmico: Ttulo de tercer nivel, Ingeniero Mecnico,

Sistemas e Industrial
Experiencia: Mnimo 2 aos
Actitudes: Liderazgo, Responsable, Organizado, Puntual,
Responsabilidades Adquiridas: Se encargar de reportar todo tipo de
inconvenientes, en mquinas, personal ineficiente.
Ambiente de trabajo: Departamento De Produccin
Riesgo: Medio

13

Manual de Funciones
Nombre del cargo
Jefe de Recursos Humanos
Jefe inmediato
Gerente General
Nmero de personas en el 1
Cargo
Analizar adecuadamente a cada postulante de las plazas de
Objetivo

trabajo que se ofrecern a futuro, adems, tiene que evaluar

el desempeo de cada uno de los empleados en planta.
Funciones

1.
2.
3.
4.
5.

Seleccionar personal adecuado.

Dar visto bueno a los postulantes.
Valorar el rendimiento que ofrece cada uno de los empleados.
Evaluar al personal deficiente.
Emitir orden de ineficiencia laboral.
Determinante, equitativo con respecto a la seleccin del nuevo personal

Perfil del Cargo que va a ingresar y que tiene que ser despedido.
Requisitos
Requisitos Intelectuales
Nivel Acadmico: Ttulo de tercer nivel, Psicologa Industrial.
Experiencia: Mnimo 2 aos
Actitudes: Responsable, Organizado, Puntual, Equitativo, Selectivo.
Responsabilidades Adquiridas: Determinar y seleccionar personal
adecuado para ejercer un trabajo especfico.
14

Ambiente de trabajo: Oficina

Riesgo: Medio

BIENES D

15

Manual de Funciones
Nombre del cargo
Coordinador de Marketing y Ventas
Jefe inmediato
Gerente General
Nmero de personas en el 1
Cargo
Coordinar y programar las ventas del producto terminado,
realizar periodos de compra y abastecimiento de insumos

Objetivo

necesarios para bodegas, realizar anlisis de mercadeo y

acogida del mismo en el mercado.

Funciones
1. Determinar zonas en las cuales pueda tener ms acogida el producto.

2.

Realizar un plan estratgico para las compras de los insumos necesarios para

bodega.
3. Analizar el mercado de produccin en ciertas fechas para una elaboracin ms
minuciosa, mejorando as el desempeo de la industria textil.
4. Realizar exposiciones en las cuales se puedan dar a conocer nuestros
productos finales.
5. Implementar mtodos de ventas confiables para abarcar ms lugares de
distribucin.
Analizar el mercado industrial textil, referente a la zona tres del
ecuador teniendo as una idea de distribucin y ventas del producto
Perfil del Cargo final.
Requisitos Intelectuales
Nivel Acadmico: Ttulo de tercer nivel, Administrativo, Diseo
Grfico.
Experiencia: Mnimo 2 aos
Actitudes: Responsable, Organizado, Puntual, Selectivo, Innovador.
Requisitos

Responsabilidades Adquiridas: Determinar y seleccionar sectores

estratgicos para tener una mejor acogida con el producto final
producido.
Ambiente de trabajo: Oficina
Riesgo: Medio

16

17

Manual de Funciones
Nombre del cargo
Control de Calidad y mejora continua
Jefe inmediato
Gerente General
Nmero de personas en el 1
Cargo
Innovar y seleccionar productos de acuerdo a la tendencia
Objetivo

que se da ao tras ao, implementando nuevas tecnologas

y mejorando el producto.
Funciones
1. Determinar los productos que cumplen las normas establecidas de
fabricacin.
2. Mejoras las caractersticas del producto con la implementacin de nuevas
tecnologas.
3. Mejorar la lnea de produccin acortando y reduciendo procesos de

fabricacin.
Identificar los procesos ptimos de produccin y mejorarlos con
Perfil del Cargo tecnologas y procesos.
Requisitos Intelectuales
Nivel Acadmico: Ttulo de tercer nivel, Ingeniero Mecnico,
Ingeniero Industrial.
Experiencia: Mnimo 2 aos
Actitudes: Responsable, Organizado, Puntual, Selectivo, Innovador.
Requisitos

Responsabilidades Adquiridas: determinar los productos que

cumplen las caractersticas establecidas por la industria para la
creacion de un producto.
Ambiente de trabajo: Oficina

Riesgo: Medio
RIA TEXTIL CASANOVA
BIENES DE LA EMPRESA
Terreno 2000 metros cuadrados
Edificio- Planta de procesamiento
JUNTA DE SOCIOS
1 mesa ejecutiva
5 sillas ejecutivas
18

 1 computadora
1 impresora
1 proyector

PRESIDENCIA
1 escritorio
1 silla ejecutiva
1 computadora
1 impresora

GERENCIA
1 escritorio
1 computadora
1 silla ejecutiva
1 impresora

SECRETARIA
1 escritorio
1 silla
1 computadora
1 impresora

DEPARTAMENTO DE RECURSOS HUMANOS

1 escritorio
1 computadora
3 sillas
1 silln

DEPARTAMENTO MARKETING Y VENTAS

1 escritorio
1 computadora
3 sillas
1 impresora

DEPARTAMENTO DE CONTROL DE CALIDAD Y MEJORA CONTINUA

1 escritorio
19

 1 computadora
3 sillas
1 impresora

DEPARTAMENTO DE PRODUCCIN
2 mquinas de coser.
2 estampadoras.
2 cortadoras.
2 bordadoras.
1 plancha.
1 computadora

1. Clculos
Costos fijos

Valor
Unitari
o
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12

Computador Core i3
Hp
Maquina
estampadora
Cortadora de Tela
Mesa Para 6
Personas
Mesa Individual
Escritorio de
computacin y notas
Proyector Epson 5x
Silla giratoria
Sillas Metlicas
recubiertas
Silln para 3
personas
Impresora Epson Xp
400
Plancha industrial

Cantidad

Valor
total

544

4352

610

2440

500

2000

245

245

109

654

220

1540

170
49

1
6

170
294

19,95

10

199,5

250

250

240

1920

1176

2352

Sub
Total
%Iva
Total

16416,5
1969,98
18386,48

1.7. Inversione
s y Costos.

20

Aqu se especifica la inversin inicial del proyecto, ver las proformas en

anexos.
DESCRIPCION
Administracion
Seguros
(+)Publicidad
Ambateo
Radio (4 pasadas al
dia)
Mquinas
Edificios
Muebles y enseres
Equipo de
computacion y
software
Vehiculo

RUBROS
$
35.000,00
$
6.000,00
$
1.800,00
$
3.600,00
$
6.792,00
$
50.000,00
$
3.182,50
$
6.442,00
$
20.000,00

COSTOS FIJOS
DESCRIPCION
Mquinas
Edificios
Muebles y enseres
Equipo de computacion y
software
Vehiculo
TOTAL

1.8.

COSTO
$
6.792,00
$
50.000,00
$
3.182,50
$
6.442,00
$
20.000,00
$
86.416,50

Costos variables suter

21

MANO DE OBRA POR UNIDAD PRODUCIDA

CO
ST
HORAS/HOMB COSTO/
O
RE/UNIDAD
HORAS/H
TO
PRODUCIDA
OMBRE
DESCRIPCI
TA
N
L
$1,1
$2,22
1/2
costurera 1
1
$1,1
$2,22
1/2
costurera 2
1
$1,1
$2,22
1/2
costurera 3
1
$0,5
$4,50
1/8
ingeniero
6
$3,8
TOTAL
9

MATERIA PRIMA SUETER

cantid
Precio
DESCRIPCION
ad
unitario
rollos de telas x
1
$
metro
10,00
hilos x kilos
1
$
3,00
rollo de Forro x
1
$
metros
10,00
botones x kilo
1
$
2,00
algodn x kilo
2
$
15,00
TOTAL

Costo
total
$
10,00
$
1,50
$
10,00
$
2,00
$
30,00
$
53,50

COSTO VARIABLE SUETER

DETALLE
COSTO
MATERIA PRIMA
$
22

53,50
$
3,89
$
57,39
$
67,00
$
1.005.322,41
$
66,12

MANO DE OBRA
TOTAL
PVP
COSTO TOTAL
SUETER
CTu SUETER

1.9.

Costos variables camiseta

MANO DE OBRA POR UNIDAD PRODUCIDA

CO
ST
HORAS/HOMB COSTO/
O
RE/UNIDAD
HORAS/H
TO
PRODUCIDA
OMBRE
DESCRIPCI
TA
N
L
$1,1
$2,22
1/2
costurera 1
1
$1,1
$2,22
1/2
costurera 2
1
$1,1
$2,22
1/2
costurera 3
1
$0,5
$4,50
1/8
ingeniero
6
$3,8
TOTAL
9

MATERIA PRIMA CAMISETA

cantida
materias primas d
Precio unitario
hilos x kilos
1
$
3,00
estampado
1
$
2,00
polister x metro 2
$
1,50
algodn x kilo
1
$
15,00
TOTAL

Costo total
$
1,50
$
2,00
$
3,00
$
7,50
$
14,00
23

1.10.
DESCRIPC
ION
Terreno
Mquinas
Edificios
Muebles y
enseres
Equipo de
computaci
on y
software
Vehiculo
Capital de
rabajo (4
meses del
Costo
Total)
TOTAL

COSTO VARIABLE CAMISETA

DETALLE
COSTO
MATERIA PRIMA
$ 14,00
MANO DE OBRA
$ 3,89
TOTAL
$ 17,89
PVP
$ 28,00
COSTO TOTAL
$
CAMISETA
391.359,20
$
Ctu CAMISETA
27,08
DEPRECIACIONES DE LOS COSTOS FIJOS

COSTO
$
16.000,0
0
$
6.792,00
$
50.000,0
0
$
3.182,50
$
6.442,00
$
20.000,0
0

AO 1

AO 2

AO 3

AO 4

AO 5

AO 6

AO 7

AO 8

$
679,20
$
2.500,
00
$
318,25

$
679,20
$
2.500,
00
$
318,25

$
679,20
$
2.500,
00
$
318,25

$
679,20
$
2.500,
00
$
318,25

$
679,20
$
2.500,
00
$
318,25

$
679,20
$
2.500,
00
$
318,25

$
679,20
$
2.500,
00
$
318,25

$
679,20
$
2.500,
00
$
318,25

$
2.147,
12
$
4.000,
00

$
2.147,
12
$
4.000,
00

$
2.147,
12
$
4.000,
00

$
4.000,
00

$
4.000,
00

$
465.560,
54
$
567.977,
04

1.11.

CALCULO TMAR

El costo de capital es de 10.22 % segn el inters del Banco De

Guayaquil
TMAR
18%
Fr
7%
b
2
km
16%
kp
10,22%
ke
25%

24

$
283.988,5
2
$
283.988,5
2

Recurso
Propio
Recurso
Externo

1.12.

50%
50%

Tabla de amortizacin

Segn el simulador de BANCO DE GUAYAQUIL podemos obtener los datos a los

que se realiza el financiamiento como,inters,el numero de cuotas y la cuota
fija que es igual a ala calculada
INTERES
ANUAL

10,22%
$
283.988,5
2

CAPITAL
# DE
AOS
# DE
PERIOD
OS
CUOTA
FIJA
TIEMPO

5
12
$
6.064,70
30

Cuotas

1
2
3
4
5
6
7
8

Cuota fija

Interes

Cuota
final

$
6.064,70
$
6.064,70
$
6.064,70
$
6.064,70
$
6.064,70
$
6.064,70
$
6.064,70
$
6.064,70

$
2.418,64
$
2.387,58
$
2.356,27
$
2.324,68
$
2.292,83
$
2.260,71
$
2.228,31
$
2.195,64

$
3.646,07
$
3.677,12
$
3.708,44
$
3.740,02
$
3.771,87
$
3.804,00
$
3.836,39
$
3.869,07

Saldo
$
283.988,52
$
280.342,45
$
276.665,33
$
272.956,89
$
269.216,87
$
265.445,00
$
261.641,00
$
257.804,60
$
253.935,54
25

$
9 6.064,70
$
10 6.064,70
$
11 6.064,70
$
12 6.064,70
$
13 6.064,70
$
14 6.064,70
$
15 6.064,70
$
16 6.064,70
$
17 6.064,70
$
18 6.064,70
$
19 6.064,70
$
20 6.064,70
$
21 6.064,70
$
22 6.064,70
$
23 6.064,70
$
24 6.064,70
$
25 6.064,70
$
26 6.064,70
$
27 6.064,70
$
28 6.064,70
$
29 6.064,70
$
30 6.064,70
$
31 6.064,70
$
32 6.064,70
33 $

$
2.162,68
$
2.129,45
$
2.095,94
$
2.062,14
$
2.028,05
$
1.993,67
$
1.959,00
$
1.924,03
$
1.888,77
$
1.853,20
$
1.817,33
$
1.781,16
$
1.744,68
$
1.707,89
$
1.670,78
$
1.633,36
$
1.595,62
$
1.557,56
$
1.519,17
$
1.480,46
$
1.441,41
$
1.402,04
$
1.362,33
$
1.322,28
$

$
3.902,02
$
3.935,25
$
3.968,77
$
4.002,57
$
4.036,66
$
4.071,04
$
4.105,71
$
4.140,67
$
4.175,94
$
4.211,50
$
4.247,37
$
4.283,55
$
4.320,03
$
4.356,82
$
4.393,92
$
4.431,35
$
4.469,09
$
4.507,15
$
4.545,53
$
4.584,25
$
4.623,29
$
4.662,66
$
4.702,37
$
4.742,42
$

$
250.033,52
$
246.098,26
$
242.129,50
$
238.126,93
$
234.090,27
$
230.019,24
$
225.913,53
$
221.772,86
$
217.596,92
$
213.385,41
$
209.138,04
$
204.854,50
$
200.534,47
$
196.177,65
$
191.783,73
$
187.352,38
$
182.883,29
$
178.376,14
$
173.830,61
$
169.246,36
$
164.623,07
$
159.960,41
$
155.258,04
$
150.515,61
$
26

34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49
50
51
52
53
54
55
56
57

6.064,70
$
6.064,70
$
6.064,70
$
6.064,70
$
6.064,70
$
6.064,70
$
6.064,70
$
6.064,70
$
6.064,70
$
6.064,70
$
6.064,70
$
6.064,70
$
6.064,70
$
6.064,70
$
6.064,70
$
6.064,70
$
6.064,70
$
6.064,70
$
6.064,70
$
6.064,70
$
6.064,70
$
6.064,70
$
6.064,70
$
6.064,70
$
6.064,70

1.281,89
$
1.241,16
$
1.200,08
$
1.158,65
$
1.116,86
$
1.074,72
$
1.032,23
$
989,37
$
946,14
$
902,55
$
858,58
$
814,25
$
769,53
$
724,43
$
678,95
$
633,08
$
586,82
$
540,17
$
493,12
$
445,67
$
397,81
$
349,55
$
300,87
$
251,79
$
202,28

4.782,81
$
4.823,55
$
4.864,63
$
4.906,06
$
4.947,84
$
4.989,98
$
5.032,48
$
5.075,34
$
5.118,56
$
5.162,16
$
5.206,12
$
5.250,46
$
5.295,18
$
5.340,27
$
5.385,75
$
5.431,62
$
5.477,88
$
5.524,54
$
5.571,59
$
5.619,04
$
5.666,89
$
5.715,16
$
5.763,83
$
5.812,92
$
5.862,43

145.732,80
$
140.909,25
$
136.044,63
$
131.138,57
$
126.190,73
$
121.200,75
$
116.168,27
$
111.092,93
$
105.974,37
$
100.812,21
$
95.606,09
$
90.355,64
$
85.060,46
$
79.720,19
$
74.334,43
$
68.902,81
$
63.424,93
$
57.900,39
$
52.328,81
$
46.709,77
$
41.042,88
$
35.327,72
$
29.563,89
$
23.750,97
$
17.888,55
27

$
58 6.064,70
$
59 6.064,70
$
60 6.064,70

$
152,35
$
102,00
$
51,21

$
5.912,35
$
5.962,71
$
6.013,49

$
11.976,20
$
6.013,49
$
0,00

28

1.13.

ESTADO DE RESULTADOS

ESTADO DE RESULTADOS
AO
AO
AO
1
2
3
$
$
$
PRECIO SUETER(PVP)
67,00 70,35 73,87
COSTO VARIABLE
$
$
$
UNITARIO SUETER(Cvu) 57,39 59,06 60,78
CANTIDAD
DEMANDADA
1520
1573
1628
SUETER(Q)
4
7
8
$
$
$
PRECIO CAMISETA(PVP) 28,00 29,40 30,87
COSTO VARIABLE
UNITARIO
$
$
$
CAMISETA(Cvu)
17,89 18,41 18,95
CANTIDAD
DEMANDADA
1445
1495
1548
CAMISETA(Q)
2
8
2

VENTAS(PVP*Q)
COSTO VARIABLE
UNITARIO (Cvu*Q)
MARGEN DE
CONTRIBUCION (V-CVu)
COSTOS FIJOS
ADMINISTRACION
SEGUROS
(+)PUBLICIDAD
Ambateo
Radio (4 pasadas al
dia)
DEPRE, MAQUINAS

AO
4
$
77,56
$
62,55

AO
5
$
81,44
$
64,37

1685
1745
9
0
$
$
32,41 34,03
$
19,50

$
20,07

1602
4

1658
5

$
1.423
.324,
00
$
1.131
.103,
84
$
292.2
20,16

$
1.546
.863,
15
$
1.204
.804,
00
$
342.0
59,15

$
1.681
.123,
90
$
1.283
.368,
54
$
397.7
55,36

$
1.826
.921,
88
$
1.366
.998,
45
$
459.9
23,43

$
1.985
.515,
55
$
1.456
.117,
45
$
529.3
98,10

$
35.00
0,00
$
6.000
,00
$
$
1.800
,00
$
3.600
,00
$
679,2

$
36.01
5,00
$
6.174
,00
$
-

$
37.05
9,44
$
6.353
,05
$
-

$
38.13
4,17
$
6.537
,29
$
-

$
39.24
0,07
$
6.726
,88
$
-

$
679,2

$
679,2

$
679,2

$
679,2
29

DEPRE, EDIFICIOS
DEPRE, MUEBLES Y
ENSERES
DEPRE, EQUIPOS DE
COMPUTO
DEPRE, VEHICULO|
TOTAL
UTILIDAD
OPERACIONAL(MC-CF)
GASTOS FINANCIEROS
UTILIDAD ANTES DE
IMPUESTOS
15% TRABAJADORES
BASE DISPONIBLE
25% IMPUESTO A LA
RENTA
UTILIDAD NETA

1.14.

FLUJO NETO DE
FONDOS
Utilidad
operacional
Impuestos-

0
$
2.500
,00
$
318,2
5
$
2.147
,12
$
4.000
,00
$
56.04
4,57
$
236.1
75,59
$
26.91
4,86
$
209.
260,
73
$
$
209.2
60,73
$
$
209.2
60,73

0
$
2.500
,00
$
318,2
5
$
2.147
,12
$
4.000
,00
$
51.83
3,57
$
290.2
25,58
$
22.00
1,90
$
268.
223,
68
$
$
268.2
23,68
$
$
268.2
23,68

0
$
2.500
,00
$
318,2
5
$
2.147
,12
$
4.000
,00
$
53.05
7,06
$
344.6
98,30
$
16.56
2,64
$
328.
135,
66
$
$
328.1
35,66
$
$
328.1
35,66

0
$
2.500
,00
$
318,2
5

0
$
2.500
,00
$
500,0
0

$
4.000
,00
$
52.16
8,91
$
407.7
54,52
$
10.54
0,69
$
397.
213,
83
$
$
397.2
13,83
$
$
397.2
13,83

$
4.000
,00
$
53.64
6,15
$
475.7
51,95
$
3.873
,64
$
471.
878,
31
$
$
471.8
78,31
$
$
471.8
78,31

Flujo de resultados

AO 0

AO 1

AO 2

$
236.175,
59

$
290.225,
58
0

AO 3
$
344.698,3
0
0

AO 4

AO 5

$
407.754,
52
0

$ 475.751,95
0

30

15 % PTUInteresDepre Maqui+
Depre Edifi+
Muebles y enceres
Equipo de
computo y
software

Mquina
Edificios
Muebles y enceres
Eq. Comp. Y Soft.
Vehculo
Capital de Trabajo

$
(26.914,
86)
$
679,20
$
2.500,00
$
318,25

$
(22.001,
90)
$
679,20
$
2.500,00
$
318,25

$
(16.562,64
)
$
679,20
$
2.500,00
$
318,25

$
(10.540,
69)
$
679,20
$
2.500,00
$
318,25

0
$
(3.873,64)
$
679,20
$
2.500,00
$
318,25

$
$
$
2.147,12 2.147,12 2.147,12
$
$
$
$
$
4.000,00 4.000,00 4.000,00
4.000,00 4.000,00
$ 0,00
$ 0,00
$ 0,00
$ 0,00
$ 0,00

vehiculo
(-)Capital
INVERSIONES(-)
Terreno

$
(16.000,0
0)
$
(6.792,00)
$
(50.000,0
0)
$
(3.182,50)
$
(6.442,00)
$
(20.000,0
0)
$
(465.560,
54)

(+) v.
Residual(recupe
racion)
Terreno
Mquina
Edificios
Muebles y enceres
Eq. Comp. Y Soft.
Vehculo
Capital de Trabajo
31

FLUJO NETO DE
FONDOS

1.15.

$
(567.977
,04)

$
218.905
,30

$
$
277.868 337.780,2
,25
3

$
404.711
,28

CALCULO DE VAN

INVERSION FLUJO 1
FLUJO2
FLUJO 3
FLUJO 4
FLUJO 5
- 187098,5 202986,
215974,1
567977,04
5
52
210900,03
9
218648,63
VAN

467630,89

32

$
479.375,76

2. CONCLUSIONES
3. Determinamos el costo de produccin, las cantidades de materia prima,
costos de mano de obra y gastos de confeccin de suter y camisetas
4. Mediante clculos se determin dos puntos de equilibrio debido a que se
tiene dos productos para satisfaccin al cliente
5. Es necesario tener una adecuada distribucin de la planta de produccin,
esto se debe principalmente a que de tener una distribucin muy dispersa
entre los departamentos y secciones que intervienen directamente en el
proceso productivo se generarn tiempos muertos, los cuales representan
paras en la produccin y por lo tanto prdidas.
6. Mediante la aplicacin correcta de las mejores estrategias de produccin y
ventas, as como tambin mediante la utilizacin de nuevos recursos
tecnolgicos se puede mejorar considerablemente la productividad de una
empresa, ya que se podr ganar competitividad y valores agregados en los
productos que permitan ganar una posicin en el mercado y sobreponerse a
la competencia.

1.

ANEXOS

33

Fig. Costo del terreno .tomado de : http://ambato.olx.com.ec/vendo-

hermoso-terreno-iid-825957848
Descripcin
ES UN TERRENO DE 550M2 CON TODOS LOS SERVICIOS BASICOS EN
EL TERRENO, EN HUACHI GRANDE SAN ALFONSO A 8 CUADRAS ANTES
DE LA PLAZA NUEVA DE GANADO CALLES DE ENTRADA Y SALIDA
ASFALTADAS BUSES A UNA CUADRA
Costo: $16000

34

35

36

37

38

39

40

41

42