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A INFORMACIN FINANCIERA
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
S S.A.
2014
S/.
2013
S./
VARIACIONES
S/.
%
7621
17451
414
4053
5010
158
34707
0
34707
12034
15733
818
2969
5042
112
36708
19422
56130
-4413
1718
-404
1084
-32
46
-2001
-19422
-21423
-36.67
10.92
-49.39
36.51
-0.63
41.07
-5.45
-100.00
-38.17
114681
479
115160
149867
108848
728
109576
165706
5833
-249
5584
-15839
5.36
-34.20
5.10
-9.56
1720
29352
9785
19567
18090
29993
12184
17809
-16370
-641
-2399
1758
-90.49
-2.14
-19.69
9.87
31072
48083
-17011
-35.38
31072
48083
-17011
-35.38
4797
13812
13812
13998
32607
63679
2043
17345
17345
19555
38943
87026
2754
-3533
-3533
-5557
-6336
-23347
134.80
-20.37
-20.37
-28.42
-16.27
-26.83
53565
0
6753
25870
86188
149867
16286
37279
4952
20163
78680
165706
37279
-37279
1801
5707
7508
-15839
228.90
-100.00
36.37
28.30
9.54
-9.56
2014
S/.
328,707
-259,545
69,162
-44,045
-14,800
9,429
19,746
4,651
-571
-349
23,477
-5,469
18,008
L ESTADO DE RESULTADOS
GAS S.A.
2013
S/.
327,939
-257,967
69,972
-43,076
-9,188
1,809
VARIACIONES
S/.
%
768
0.2
-1,578
0.6
-810
-1.2
-969
2.2
-5,612
61.1
7,620
421.2
19,517
229
1.2
1,026
-762
-1,012
3,625
191
663
353.3
-25.1
-65.5
18,769
4,708
25.1
-6,858
11,911
1,389
6,097
-20.3
51.2
GV
GA
Total
2014
44,045
14,800
58,845
INDICADORES FINACIEROS
INDICES DE LIQUIDEZ
= (
)/( )
LIQUIDEZ CORRINETE
2014
34,707/
31,072
(34,7075,0104,05
3)/31,072
63,679/1
49,867
63,679/8
6,188
18,008/
86,1
88
18,008/1
49,867
2013
1.12
0.82
56,130/48,083
1.17
(56,1305,0422,9
69)/48,083
1.00
42%
87,026/1
65,706
53%
0.74
87,026/
78,6
80
1.11
21%
11,911/
78,6
80
15%
12%
11,911/1
65,706
7%
PERIODO
(TRIMESTRAL)
2013 - I
2013 - II
2013 - III
2013 - IV
2014 - I
2014 - II
VOLUMEN
GLP(Ton)
costo en s/.
28897
34040
35645
36293
30369
30528
55608
65504
68593
69840
62348
62674
2014 - III
2014 - IV
TOTAL
33096
32429
67946
66577
261297.00
519090.00
y
costo total
de GLP(ton)
55608
65504
68593
69840
62348
62674
67946
66577
x
volumen
GLP(ton)
28897
34040
35645
36293
30369
30528
33096
32429
Trimestre
2013 - I
2013 - II
2013 - III
2013 - IV
2014 - I
2014 - II
2014 - III
2014 - IV
TOTAL
519090
y
x2
835036609
1158721600
1270566025
1317181849
922276161
931958784
1095345216
1051640041
261297 8582726285
x
x2
Costo variable
b = (8(17030888413)-(261297*519090))/(8*8582726285-(261297)2)
b=
1.58
Cosots Fijos
2
a= ((519090*8582726285)- (261297*17030888413) / (8*8582726285-(261297) )
a=
13190.29
I
II
III
IV
costo s/.
2013
55,608
65,504
68,593
69,840
costo s/.
2014
62,348
62,674
67,946
66,577
TOTAL
259,545
259,545
TRIMESTRE
xy
1606892134.813
2229771252.434
2444997656.783
2534702227.979
1893437583.702
1913316057.279
2248749221.549
2159022278.095
17030888413
xy
8582726285-(261297)2)
(8*8582726285-(261297)2)
PORCENTAJE
2013
PORCENTAJE
2014
21.43%
25.24%
26.43%
26.91%
100%
24.02%
24.15%
26.18%
25.65%
100%
Ao
2013
2014
2013 - I
2013 - II
2013 - III
2013 - IV
2014 - I
2014 - II
costo de ventas
257967
259545
2014 - III
2014 - IV
VOLUMEN
costo en s/.
(Ton)
28897
68679.00
62937
148297.00
98582
233256.00
134875
327939.00
30369
81227.00
60897
160661.00
93993
126422
245004.00
328707.00
328,707.00
VENTAS:
COSTOS VARIABLES:
FABRICACIN:
Inven. Ini. GLP
Compras GLP
M.O.D
Cto Producc. Y envasado
Inven. Final GLP
5,042.00
250,832.00
3,036.00
3,928.00
-5,010.00
GASTO DE VENTAS:
Serv. Prest. Por Terceros
Carg. Divers. de Gestin
Provisiones
28,624.00
2,699.00
84.00
257,828.00
31,407.00
GASTO DE ADMINISTRACIN:
3,694.00
Serv. Prest. Por Terceros
Carg. Divers. de Gestin
1,199.00
Provisiones
514.00
TOTAL COSTO VARIABLE:
5,407.00
-294,642.00
34,065.00
MARGEN DE CONTRIBUCIN:
COSTOS FIJOS:
FABRICACIN:
Otros Ctos Fijos
Depreciacin
GASTO DE VENTAS:
Depreciacin
Tributos
Gastos de Personal
GASTO DE ADMINISTRACIN:
Depreciacin
2014
1,717.00
375.00
1,342.00
12,638.00
4,129.00
63.00
8,446.00
9,393.00
515.00
Tributos
327.00
Gasto de Personal
8,551.00
TOTAL COSTO FIJO:
UTILIDAD
-23,748.00
10,317.00
*PROVISIONES:
Se realiza cuando se supone que algn bien de la
empresa va a perder valor o se tiene que stisfacer
una obligacin dentro de un periodo de tiempo.
Si llegan a ser ciertas las suposiciones se pueden
hacer frente a estas suposiciones, puesto que
se cuenta con una provisin.
* DATOS EXTRAIDOS DE LAS NOTAS 15, 16 Y 17
2014
NOTA 15 COSTO DE VENTAS
Inven. Ini. GLP
Compras GLP
M.O.D
Cto Producc. Y envasado
Otros Ctos Fijos
Depreciacin
Inven. Final GLP
5,042.00
250,832.00
3,036.00
3,928.00
375.00
1,342.00
-5,010.00
259,545.00
28,624.00
4,129.00
8,446.00
2,699.00
63.00
84.00
44,045.00
8,551.00
3,694.00
515.00
1,199.00
514.00
Tributos
327.00
14,800.00
A
LTADOS
LES SOLES)
CTO O VARIABLE
2013
2013
327,939.00
255,498.00
3,876.00
250,092.00
2,667.00
3,905.00
-5,042.00
31,751.00
29,222.00
2,529.00
0.00
2,563.00
2,028.00
182.00
353.00
-289,812.00
38,127.00
2,469.00
1,267.00
1,202.00
11,325.00
4,369.00
110.00
6,846.00
6,625.00
198.00
277.00
6,150.00
-20,419.00
17,708.00
2013
3,876.00
250,092.00
2,667.00
3,905.00
1,267.00
1,202.00
-5,042.00
257,967.00
29,222.00
4,369.00
6,846.00
2,529.00
110.00
0.00
43,076.00
6,150.00
2,028.00
198.00
182.00
353.00
277.00
9,188.00
3,121,073
4,126,752
1,316,920
375,000
8,939,745
Ventas (S/.)
Kg. vendidos
P.E
2.6001
0.0020
2.5980
8,939,745
COSTOS FIJOS TOTALES
P.V.U - C.V.U
8,939,745
2.6001 - 0.0020
O PARA EL 2014
328,707,000
126,422,000
2.6001
257,828
126422000
0.0020
TO DE EQUILIBRIO SE TIENE:
3440960 Kilogramos
3441 TONELADAS
1. VENTAS PROYECTADAS
Durante 2015 se defini la proyeccin de la empresa Lima Gas S.A a futuro, en el contexto de un mercado atractiv
de crecimiento del orden de 5.5% anual en gas envasado y a granel.Segn memoria anual empresas Lipigas S.A. 2
VENTAS 2014 (segn E.R. 2014)
VENTAS PROYECTADAS 2016 (Incremento en 5.5% de las ventas del 2014 )
AO 2015
VENTAS ENVASADO (55% segn memoria anual 2014)
VENTAS A GRANEL (45% segn memoria anual 2014)
TOTALES
Las cuentas por cobrar se ha determinado en funcion al porcentaje de las ventas que han quedado
el 2014 (5.5% de las ventas)
DETALLE
IMPORTE
AL CONTADO
AL CREDITO(5,5% del P.Venta)
TOTAL
386,700,940
22,506,404
409,207,344
BASE IMPONIBLE
263,557,273
263,557,273
Las cuentas por pagar se ha determinado en funcion al porcentaje de las compras que han quedad
pagar el 2014 (3% de las compras)
DETALLE
AL CONTADO
AL CREDITO(3% del P.Compra)
TOTAL
IMPORTE
301,667,654
9,329,927
310,997,582
5. COSTOS DE ENVASADO
SON EL 1,19% DE LAS VENTAS TOTALES. Y SON PAGADAS AL CONTADO.
COSTOS DE ENVASADO
4,126,752
GASTOS DE VENTA
GASTO ADMINISTRATIVOS
COSTO DE VENTA
TOTAL DE GASTOS DEL PERSONAL
IMPORTE PAGADO
IMPORTE POR PAGAR(6% DEL TOTAL)
43%
42%
15%
100%
7. LOS COSTOS FIJOS QUE FORMAN PARTE DEL COSTO DE VENTAS SON DE 375 MILES DE
DEL AO 2016
8. GASTOS DE DEPRECIACION NOTA 8(D)
PORCENTAJE
69%
9%
22%
100%
MONTO
260,878
257,320
851,050
866,250
2,235,498
PORCENTAJE
88.50%
11.50%
100.0%
PORCENTAJE
69%
31%
100.0%
DESTINO DE LOS GASTOS DEL PERSONAL, DEPRECIACION,OTROS GASTOS DIVERSOS, GASTOS PRESTADOS P
TERCEROS.
43,091,734
13,942,014
57,033,749
GASTOS DE VENTA
GASTO ADMINISTRATIVOS
TOTAL
5,010,000
263,557,273
4,126,752
1,316,920
375,000
3,121,073
4,079,686
COSTO DE VENTAS
273,427,331
1990090.87634148
1990
62,421,459
47,440,309
14,981,150
LA EMPRESA A COBRADO Y PAGADO LOS SALDOS INICIALES DE SUS CUENTAS POR COBR
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES.
328,707,000
346,785,885
IGV
34,331,803
28,089,657
62,421,459
% de las ventas.
IGV
47,440,309
47,440,309
P.COMPRA
310,997,582
310,997,582
P.V
225,064,039
184,143,305
409,207,344
IMPORTE
8,947,076
8,739,004
3,121,073
20,807,153
19,558,724
1,248,429
IMPORTE
4,130,340
538,740
1,316,920
5,986,000
ENDAMIENTO FINANCIERO
S VENTAS
31,210,730
IMPORTE
27,621,496
3,589,234
31,210,730
3,467,859
IMPORTE
2,392,823
1,075,036
3,467,859
kg
TONELADAS
16
DEL 2016
1.66%
5,756,646
12,304,932
21,918,000
9,785,000
A.
2016
7,621,000
386,700,940
21,918,000
416,239,940
301667654
9785000
4126752
19558724
260878
257320
851050
866250
31210730
3467859
5756646
14981150
12304932
405,094,944
10,798,210
415,893,154
346,786
11,144,996
3
4
5
6
7
8(a)
11
9
10
11
13
14
royectado
16
11,144,996
12,304,932
22,506,404
414,000
53,000
4,079,686
5,914,646
56,417,664
108,695,000
479,000
109,174,000
165,591,664
1,887,129
9,329,927
19,567,000
30,784,056
3,077,000
20,842,410
13,998,000
37,917,410
68,701,466
53,565,000
486,000
6,753,000
36,086,197
96,890,197
165,591,664
15
16
17
13(b)
PROYECTADOS
oles)
346,785,885
-273,427,331
73,358,554
-43,091,734
-13,942,014
16,324,805
9,302,000
-518,198
25,108,607
-7,030,410
18,078,197
EFECTIVO MINIMO
S.I.E + S.F.E
2
EFECTIVO PROMEDIO =
EFECTIVO PROMEDIO =
9,827,500
ING.GENERADO. POR VENTAS
EFECTIVO PROMEDIO
ROTACIN DE CAJA =
ROTACIN DE CAJA =
328,707,000.00
9,827,500.00
ROTACIN DE CAJA =
33.45 VECES
361,175,000.00
33.45
###
A partir del ejercicio 2015, en atencin a la Ley 30296 publicada el 31 de diciembre de 2014 y vigente a partir del 1 de e
sobre la utilidad gravable, luego de deducir la participacin de los trabajadores ser la siguiente:
Ejercicios 2015 y 2016:
28 por ciento
Ejercicios 2017 y 2018:
27 por ciento.
Ejercicios 2019 en adelante: 26 por ciento.
OBLIGACIONES FINANCIERAS: SEGN LA NOTA 11 DE LOS EE.FF AUDITADOS SE TIENE
PRESTAMOS
BANCO DE CREDITO( para capital de trabajo a
una tasa de 6.85% anual con vencimiento
trimestrales hasta el 2019
2014
TASA ANUAL CON VENCIMIENTO TRIMENTRAL
TASA EFECTIVA TRIMESTRAL
PAGO DE INTERESES TRIMESTRALES
PAGO DE CUOTA TRIMESTALMENTE
1,954,000.00
6.85%
1.713%
ANUAL
33462.25 133849.00
97700.00 390800.00
1,841,000.00
6.90%
1.725%
ANUAL
31757.25 127029.00
115062.50 460250.00
1,030,000.00
51500.00
206000.00
773000
151198.80
193250.00
11,000.00
726.00
11000.00
592,000.00
86,000.00
230,000.00
33744.00
197333.33
5891.00
28666.67
14260.00
230000.00
ANUAL
vigente a partir del 1 de enero de 2015, la tasa del impuesto a las ganancias aplicable
:
260878.00
851050.00
DAMIENTO FINANCIERO
257319.80
866250.00