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TABLA DE CONTENIDO
1.
2.
Tcnico...................................................................................7
1.2
Financiero...............................................................................7
1.3
Organizacional........................................................................7
OBJETIVOS Y METAS.........................................................................8
2.1.
Objetivo General....................................................................8
2.2.
Objetivos particulares............................................................8
3.
ANLISIS Y DIAGNSTICO DE LA SITUACIN ACTUAL Y
PREVISIONES SIN EL PROYECTO................................................................8
4.
ASPECTOS ORGANIZATIVOS...........................................................10
4.1
Antecedentes.......................................................................10
4.2
4.3
Consejo Directivo.................................................................10
Relacin de socios................................................................11
Pgina 2
6.3.
7. ANLISIS FINANCIERO.........................................................................51
7.1 Presupuestos y programa de inversiones y fuentes de
financiamiento...............................................................................51
7.2 Situacin financiera actual y proyectada.................................54
7.3 Proyeccin financiera (refaccionario y avo) Anua..................55
7.3.1 Programa de ventas (ingresos)...................................55
7.3.2 Costos.........................................................................56
PROGRAMA DE ACTIVOS PRODUCTIVOS 2015
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8.4
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES.........................................64
ndice de Cuadros
Cuadro 1. Relacin de Socios..................................................................11
PROGRAMA DE ACTIVOS PRODUCTIVOS 2015
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ndice de Figuras
Figura 1. Ganado Bovino...........................................................................9
Figura 2. Quesos de la regin de Tierra Caliente. Fuente:.......................15
Figura 3. Principales pases productores de Leche..................................16
PROGRAMA DE ACTIVOS PRODUCTIVOS 2015
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1. RESUMEN
EJECUTIVO
(TCNICO,
FINANCIERO
ORGANIZACIONAL)
1.1. Tcnico
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bebederos
para
80
vacas
sementales.
La
Financiero
bscula).
La
operacin
del
proyecto
generar
ingresos
por
Organizacional
vigilancia.
PROGRAMA DE ACTIVOS PRODUCTIVOS 2015
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2. OBJETIVOS Y METAS.
2.1. Objetivo General
Incrementar la infraestructura para la unidad de produccin bovina
e incrementar la produccin.
2.2. Objetivos particulares
3. ANLISIS
DIAGNSTICO
DE
LA
SITUACIN
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4. ASPECTOS ORGANIZATIVOS.
4.1
Antecedentes
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Consejo Directivo
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4.6.
No.
1
2
3
4
5
6
7
Inventario
de
SOLICITANTE
Abel Montufar Mendoza
Bonifacio Montufar Ochoa
Erit Montufar Mendoza
Hctor Montufar Mendoza
Sal Montufar Mendoza
Francisco Montufar Mendoza
Bonifacio Montufar Mendoza
Activos Fijos (construcciones,
terrenos
U/M
COSTO
UNITARIO
VOLUMEN
COSTO TOTAL
FIERRO DE MARCAJE
PZA
5.00
150.00
750.00
LAZO
UN
30.00
25.00
750.00
MARTILLO
PZA
5.00
60.00
300.00
BARRETA
PZA
3.00
200.00
600.00
JUEGO
1.00
1,725.00
1,725.00
PZA
3.00
120.00
360.00
300.00
1,500.00
BOTIQUIN VETERINARIO
BOTA DE HULE
MATERIAL Y EQUIPO ELAB. QUESO
PAQUETE
TOTAL:
U/M
5,985.00
COSTO
UNITARIO
VOLUMEN
COSTO TOTAL
GUANTE
PZA
30.00
150.00
BOMBA ASPERSORA
PZA
600.00
1,200.00
CUBETA
PZA
25.00
125.00
MACHETE
PZA
80.00
160.00
PALA
PZA
100.00
200.00
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PZA
150.00
PZA
430.00
TOTAL:
INSTALACIONES
U/M
150.00
430.00
2,415.00
COSTO
UNITARIO
VOLUMEN
COSTO TOTAL
GALERA
UN
15,000.00
15,000.00
CERCO PERIMETRAL
UN
15,000.00
15,000.00
POZO DE AGUA
UN
20,000.00
20,000.00
TERRENO
HA
0.5
30,000.00
15,000.00
TOTAL:
U/M
65,000.00
COSTO
UNITARIO
VOLUMEN
COSTO TOTAL
VACAS ACTUAL
ANIMAL
80
9,000.00
SEMENTALES ACTUAL
ANIMAL
15,000.00
TOTAL:
4.7
720,000.00
60,000.00
780,000.00
facilitar
la
integracin
la
cadena
productiva
comercial.
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5. ANLISIS DE MERCADOS
5.1.
(presentacin,
calidad,
atributos
empaque,
y
embalaje;
necesidades
que
satisface).
5.1.1 Productores
Con el proyecto que se presenta empezaremos la comercializacin de
queso, leche y carne. Porque la produccin que se tiene es preferible los
pobladores de la entidad que otros productos que comercializan
empresas grandes.
Los becerros para venta se esperan con las siguientes caractersticas:
Una Talla grande, la cabeza ancha, el perfil recto, el cuello corto y grueso
con papada grande,
vientre voluminoso,
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5.1.2. Subproductos
Se contempla la venta y preparacin de queso para
venta. Otros
productos que derivan son: cremas, yogurt, entre otro los cuales a
travs del tiempo se pueden ir incluyendo en la produccin.
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plantas de
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Produccin de carne
Estados Unidos encabeza la produccin mundial de carne de bovino en
el 2008, con 12,235,600 toneladas de carne para el 2008, en segundo
lugar Brasil con 9,024,000 toneladas de carne y en tercer lugar China
con 5,845,149. La repblica Mexicana en el 2008 tuvo el sptimo lugar
de la tabla de posiciones de los principales productores de carne a nivel
mundial, como se muestra a continuacin.
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se produjeron 3,156,514
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La produccin nacional de leche fue de 10,589,481 de litros (SIAPSAGARPA, 2010) en el ao 2008. Los estados principales productores de
leche son; Jalisco, Coahuila, Durango y Chihuahua concentran la mayor
produccin nacional de este producto. Tampoco Guerrero figura dentro
de los principales.
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Toneladas
30,000
20,000
10,000
0
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Pgina 21
Productor
Intermedia
rio
Planta
comercializado
ra
Consumid
or
Supermercad
os
Ciudad
La Iguana- Coyuca de Cataln
La Iguana- Cd Altamirano
PROGRAMA DE ACTIVOS PRODUCTIVOS 2015
Distancia
13 km
20 km
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30 km
40 km
15 km
municipios
son
Cutzamala
de
Pinzn,
Arcelia,
Huetamo
Distribucin y promocin
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5.5.1
Estructura
de
precios
de
los
productos
Figura 12. Precios por kilogramo en ganado en pie de cra en Mxico 2008.
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Figura 13. Precio de leche en los estados con mayor produccin, 2008.
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Pgina 26
Pgina 27
es una de
zona de importancia
tambin se
5.5.2
Anlisis de competitividad.
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Pgina 29
Aspectos fsicos
Los climas existentes son el clido-subhmedo, subhmedo-semiclido y
Subhmedo-templado, con temperaturas mximas de 38 C en el mes
PROGRAMA DE ACTIVOS PRODUCTIVOS 2015
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Infraestructura y servicios.
Se cuenta con a infraestructura educativa, de jardn de nios, primaria.
Cuentan con casa de salud y en el municipio la asistencia mdica se
encuentra a cargo de la Secretara de Salud (SSA), y el Instituto
PROGRAMA DE ACTIVOS PRODUCTIVOS 2015
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colmenas.
El
sistema
de
comercializacin
se
basa
en
6.1.2 Microlocalizacin
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La
Iguana
6.2
6.2.1
Componentes
del
proyecto
(infraestructura,
equipos y otros).
Los componentes
U/M
COSTO
UNITARIO
VOLUMEN
COSTO TOTAL
FIERRO DE MARCAJE
PZA
5.00
150.00
750.00
LAZO
UN
30.00
25.00
750.00
MARTILLO
PZA
5.00
60.00
300.00
BARRETA
PZA
3.00
200.00
600.00
JUEGO
1.00
1,725.00
1,725.00
PZA
3.00
120.00
360.00
300.00
1,500.00
BOTIQUIN VETERINARIO
BOTA DE HULE
MATERIAL Y EQUIPO ELAB. QUESO
PAQUETE
TOTAL:
U/M
5,985.00
COSTO
UNITARIO
VOLUMEN
COSTO TOTAL
GUANTE
PZA
30.00
150.00
BOMBA ASPERSORA
PZA
600.00
1,200.00
CUBETA
PZA
25.00
125.00
MACHETE
PZA
80.00
160.00
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PZA
100.00
200.00
BIELDO
PZA
150.00
150.00
CARRETILLA
PZA
430.00
430.00
TOTAL:
INSTALACIONES
U/M
2,415.00
COSTO
UNITARIO
VOLUMEN
COSTO TOTAL
GALERA
UN
15,000.00
15,000.00
CERCO PERIMETRAL
UN
15,000.00
15,000.00
POZO DE AGUA
UN
20,000.00
20,000.00
TERRENO
HA
0.5
30,000.00
15,000.00
TOTAL:
U/M
65,000.00
COSTO
UNITARIO
VOLUMEN
COSTO TOTAL
VACAS ACTUAL
ANIMAL
80
9,000.00
SEMENTALES ACTUAL
ANIMAL
15,000.00
720,000.00
60,000.00
TOTAL:
6.2.2
780,000.00
Empadre
Un toro adulto puede servir de 20 a 30 vacas, la tarea del empadre es
una programacin delicada, pues de ella depender el xito de la
ganadera.
El empadre depender
crianza,
la
edad
de
es
de
24
y del tipo de
30
meses
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secar
a la vaca, deje de
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ao en ao, la carga
Pgina 36
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Pgina 39
CONCEPTO
PREVENTIVO
CURATIVO
FRASCO
FRASCO
FRASCO
VACUNA (DERRIENGUE)
FRASCO
VITAMINA ADE
FRASCO
TETRACICLINA
FRASCO
VIOLETA DE GENCIANA
FRASCO
DIARREA (GORBAN)
FRASCO
m
500 l
m
500 l
m
50 l
m
10 l
m
500 l
m
500 l
m
100 l
m
100 l
APLICACIN RECOMENDADA
MEDICAMENTO
DESPARASITANTE INTERNO (LEVAMISOL AL 12%)
DESPARASITANTE EXTERNO (PIRETRINA)
20 Kg.
3 APLICACIONES POR AO
50 Kg.
3 APLICACIONES POR AO
VACUNA (DERRIENGUE)
5 ml
2 ml
VITAMINA ADE
TETRACICLINA
10 Kg.
VIOLETA DE GENCIANA
1 ml
1 UN
DIARREA (GORBAN)
1 ml
20 Kg.
6.2.3
Capacidad
ml
de
1 ANIMAL
1 ANIMAL
10
0 Kg.
1 ANIMAL
procesos
350.00
480.00
60.00
115.00
1100.00
480.00
22.00
385.00
OBSERVACIONES
DOSIS
1 ml
1 ml
COSTO UNIT.
PRESENTACIN
2 APLICACIONES POR AO
1 APLICACION POR AO
2 APLICACIONES POR AO
5.00% DE LA UA
5.00% DE LA UA
5.00% DE LA UA
programas
de
produccin.
Los factores para determinar la capacidad de proceso y el programa de
produccin, se basa en los parmetros tcnicos-productivos, en base a la
alimentacin y manejo del rebao, para maximizar el potencial del
ganado bovino.
Cuadro 8. Capacidad de procesos y programas de produccin.
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Actual
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
Ao 6
Ao 7
VACAS DESECHO
VAQUILLAS
30
27
25
33
40
45
53
BECERROS
30
27
25
33
40
45
53
TOROS DE DESECHO
Actual
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
Ao 6
Ao 7
19.2
27
32.4
30
39.6
48
54
62.4
Actual
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
Ao 6
Ao 7
768
1,080
1,296
1,200
1,584
1,920
2,160
2,496
VENTAS
LECHE (MILES )
VENTAS
QUESO (Kg)
6.2.4
Escenarios
con
diferentes
volmenes
de
proceso.
Cuadro 9. Escenarios con diferentes volmenes de proceso.
Escenario
Pesimista
Conservad
or
Optimista
Escenario
Pesimista
Conservad
or
Optimista
Unidades
producida
s de
becerros
35
80
R
B/C
100
1,9
Unidades
producida
s de leche
7200 l
19200 l
R
B/C
24000
1.8
0.9
1,7
1.0
1.5
Pgina 41
Pesimista
Conservad
or
Optimista
6.2.5
Programas
Unidades
producida
s de queso
280
768
R
B/C
1000
1,5
de
1.0
1,3
ejecucin,
administrativos,
de
Cuadro 10. Actividades a realizarse desde la elaboracin del proyecto hasta la puesta
en marcha
Meses
Actividad
1
1
0
1
1
1
2
1
3
1
4
Elaboracin de proyecto
Dictamen de proyecto
Liberacin de recursos
Adquisicin de activos
Construccin de bodega y
corral de manejo
Venta de becerros, leche
carne y queso
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y cultural,
aspectos
de
produccin,
comercializacin,
asociacin,
Conceptos
Horas capacitacin
Conceptos
Cantidad
10.00
Subtotal
Cantidad
40
2 Paq/4
Marcador acuacolor
2 Paq/8
Maskin tape
2 pza.
2 paq.
3 Cajas
Consumibles
40
40
1 lote
Precio unitario
Aportacin SAGARPA
800.00
Costo total
8,000.00
8,000.00
Precio unitario
2
.5
7
0
1
32
1
2
5
2
2
5
2
2
1
00
1
00
0
8,000.00
8,000.00
Costo total
Total
120.00
120.00
140.00
140.00
264.00
264.00
24.00
24.00
104.00
104.00
75.00
75.00
880.00
880.00
4,000.00
4,000.00
1,000.00
1,000.00
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1 dias
Saln o local
No.
10,000.00
10,000.00
Subtotal
16,607.00
16,607.00
Total
24,607.00
24,607.00
Cursos de
Capacitacin
Manejo de ganado
bovino, descripcin,
enfermedades,
alimentacin y
comercializacin de
productos
TOTAL
6.3.
1
00
00
No.
de Costo unitario
Eventos
del Taller
Aportacin
SAGARPA
Total
2
1
4,607.00
2
24,607.00
4,607.00
2
4
,
6
0
7
.
0
0
y otras.
De a cuerdo con las normas y reglas que se requiere para el manejo
de ganado bovino son las siguientes:
Pgina 44
24
,6
07
.0
0
(abrogado el 25 de
del 2000).
2000).
Anterior
(abrogada).
Pgina 45
12 de
septiembre de Norma
2003
3 de marzo de
Modificacin
2004
Declaratoria de
30 de
noviembre de vigencia
2004
NMX-F-704-
30 de
Declaratoria de
Pgina 46
Declaratoria de
30 de
noviembre de vigencia
2004
NMX-F-706COFOCALEC
-2004
Declaratoria de
30 de
noviembre de vigencia
2004
NMX-F-707COFOCALEC
-2004
Declaratoria de
Sistema Producto Leche 30 de
Alimentos - Lcteosnoviembre de vigencia
Determinacin de fitosteroles 2004
en leche, formula lctea,
producto lcteo combinado,
queso, crema y mantequilla,
por Cromatografa de gasesMtodo de prueba.
NMX-F-710COFOCALEC
-2005
15 de agosto Declaratoria de
vigencia
de 2005
NMX-F-713COFOCALEC
-2005
Declaratoria de
29 de
noviembre de vigencia
2005
Pgina 47
NMX-F-718COFOCALEC
-2005
Declaratoria de
9 de
noviembre de vigencia
2006
NMX-F-720COFOCALEC
-2005
Declaratoria de
Sistema Producto Leche 9 de
Especificaciones para el
noviembre de vigencia
Transporte de Leche Cruda,
2006
as como para el
Enfriamiento y
Almacenamiento de la misma
en Centros de Acopio
NMX-FF-078SCFI-2002
Declaratoria de
vigencia
Norma
Pgina 48
7. ANLISIS FINANCIERO
7.1
SAGARPA
Total
Bodega de 525m2
1.00
1,081,986.60
1,081,986.60
540,993.30
540,993.30
1,081,986.60
Comederos
1.00
136,027.10
136,027.10
68,013.55
68,013.55
136,027.10
Corral de manejo
Bascula capacidad
de 10 ton
1.00
141,840.00
141,840.00
70,920.00
70,920.00
141,840.00
1.00
44,431.48
44,431.48
22,215.74
22,215.74
44,431.48
Fierro de marcaje
5.00
150.00
750.00
750.00
750.00
Lazo
30.00
25.00
750.00
750.00
750.00
Martillo
5.00
60.00
300.00
300.00
300.00
Barreta
3.00
200.00
600.00
600.00
600.00
Botiqun veterinario
1.00
1,725.00
1,725.00
1,725.00
1,725.00
Bota de hule
3.00
Material y equipo
elaboracin de Queso 5.00
120.00
360.00
360.00
360.00
300.00
1,500.00
1,500.00
1,500.00
150.00
150.00
150.00
1,200.00
1,200.00
1,200.00
Guante
5.00
30.00
Bomba aspersora
2.00
600.00
Cubeta
5.00
25.00
125.00
125.00
125.00
Machete
2.00
80.00
160.00
160.00
160.00
Pala
Bieldo
2.00
100.00
150.00
200.00
200.00
200.00
Pgina 49
150.00
150.00
150.00
430.00
430.00
430.00
Carretilla
1.00
430.00
Galera
1.00
15,000.00
15,000.00
15,000.00
15,000.00
Cerco perimetral
1.00
15,000.00
15,000.00
15,000.00
15,000.00
Pozo de agua
1.00
20,000.00
20,000.00
20,000.00
20,000.00
Terreno
0.50
30,000.00
15,000.00
15,000.00
15,000.00
Vacas actual
80.00
9,000.00
900,000.00
900,000.00
15,000.00
75,000.00
75,000.00
2,452,685.18
1,750,542.59
Sementales actual
Subtotal
Inversin diferida
Estudios de
reinversin
Programa de
capacitacin y
asistencia tcnica
720,000.00
60,000.00
4.00
1,512,280.18
2,452,685.18
1.00
5,000.00
5,000.00
5,000.00
1.00
24,607.00
24,607.00
24,607.00
24,607.00
29,607.00
29,607.00
5,000.00
24,607.00
29,607.00
53,977.60
53,977.60
53,977.60
Subtotal
Inversin capital
de trabajo
Capital de trabajo
702,142.59
1.00
5,000.00
53,977.60
Subtotal
53,977.60
53,977.60
Total
1,612,738.17
726,749.59
2,339,487.76
El capital de trabajo se debe tener desde el primer mes que inician las
primeras actividades, porque se necesita comprar insumos en una sola
etapa para negociar con los distribuidores y obtener mejores precios.
Cuadro 14. Inversin Fija
Inversin fija
Total
Bodega de 525m2
1,081,986.60
Comederos
136,027.10
Corral de manejo
141,840.00
44,431.48
Fierro de marcaje
750.00
750.00
Lazo
Martillo
750.00
750.00
300.00
Mes 0
Mes 1
Mes 2
141,840.00
44,431.48
Pgina 50
Barreta
600.00
Botiqun veterinario
1,725.00
Bota de hule
360.00
1,500.00
Guante
150.00
Bomba aspersora
1,200.00
Cubeta
125.00
125.00
Machete
160.00
160.00
Pala
200.00
200.00
Bieldo
150.00
150.00
Carretilla
430.00
430.00
Galera
15,000.00
15,000.00
Cerco perimetral
15,000.00
15,000.00
Pozo de agua
20,000.00
20,000.00
Terreno
15,000.00
720,000.00
15,000.00
720,000.00
60,000.00
60,000.00
Vacas actual
Sementales actual
Subtotal
Inversin diferida
2,452,685.18
5,000.00
Subtotal
Inversin capital de trabajo
29,607.00
Capital de trabajo
53,977.60
Subtotal
53,977.60
Total
2,339,487.76
600.00
1,725.00
360.00
1,500.00
150.00
1,200.00
5,000.00
24,607.00
24,607.00
53,977.60
Pgina 51
1,242,246.0
4
1,736,720.2
9
2,460,165.4
0
3,334,478.7
5
4,301,131.3
1
5,500,233.7
8
6,92
53,977.60
636,742.40
1,750,542.5
9
29,607.00
1,834,127.1
9
1,400,434.0
7
23,685.60
2,060,862.0
7
840,260.44
336,104.18
67,220.84
0.00
0.00
0.00
14,211.36
2,096,717.8
5
5,684.54
2,078,509.0
1
1,136.91
2,528,523.1
5
0.00
3,334,478.7
5
0.00
4,301,131.3
1
0.00
5,500,233.7
8
6,92
799,424.55
72,674.96
72,674.96
72,674.96
72,674.96
72,674.96
72,674.96
72
726,749.59
-72,674.96
-145,349.92
-218,024.88
-290,699.84
-363,374.80
-436,049.75
-508,724.71
-581
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Pgina 52
726,749.59
0.00
726,749.59
0.00
-72,674.96
0.00
-145,349.92
0.00
-218,024.88
0.00
-290,699.84
0.00
-363,374.80
0.00
-436,049.75
0.00
-508
0.00
0.00
716,720.00
1,463,440.0
0
2,185,720.0
0
3,075,920.0
0
4,129,760.0
0
5,409,560.0
0
6,81
0.00
716,720.00
746,720.00
722,280.00
890,200.00
1,053,840.0
0
1,279,800.0
0
1,403,120.0
0
1,64
Otros
1,107,377.6
0
617,392.48
705,952.80
38,138.93
-329,371.98
-504,581.41
-745,053.90
-876,396.46
1,02
Capital
contable
Pasivo +
capital
1,107,377.6
1,334,112.48
0
1,834,127.1 2,060,862.0
9
7
2,169,392.8
0
2,096,717.8
5
2,223,858.9
3
2,078,509.0
1
2,746,548.0
2
2,528,523.1
5
3,625,178.5
9
3,334,478.7
5
4,664,506.1
0
4,301,131.3
1
5,936,283.5
4
5,500,233.7
8
7,43
6,92
PROGRAMA DE VENTAS
CONCEPTO
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
AO 6
AO 7
AO 8
AO 9
24,000
24,000
18,000
30,000
30,000
36,000
42,000
48,000
60,000
Vaquillas
315000
371000
434000
504000
Becerros
Toros de
desecho
180,000
212,000
248,000
288,000
100,800
374,400
446,400
518,400
149,760
1,149,1
60
178,560 207,360
1,354,9 1,678,56
60
0
Vacas de
desecho
Leche
Queso
TOTAL:
0
115,20
0
0
67,200
288,00
0
324,000
115,20
46,080 64,800 77,760 72,000 95,040
0
129,600
161,28 580,80 593,16 578,60 725,64 873,20 1,051,8
0
0
0
0
0
0
00
7.3.2
0
162,00
0
0
194,40
0
33,600
180,00
0
0
237,60
0
Costos
Pgina 53
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
Ao 6
Ao 7
Ao 8
COSTOS TOTALES
129,191.1
6
54,075.00
207,792.90
160,942.25
172,908.50
290,400.33
195,035.83
208,181
151,014.15
101,324.56
110,309.93
224,671.83
126,020.90
135,716
38,710.00
40,645.50
42,677.78
44,811.66
47,052.25
49,404.86
51,875.10
54,468
14,361.16
15,299.91
16,978.63
20,596.46
24,134.42
27,946.15
32,595.66
38,076
VETERINARIO
1,500.00
1,575.00
1,653.75
1,736.44
1,823.26
1,914.42
2,010.14
2,110.
PAGO DE PERMISOS
5,120.00
4,640.00
4,480.00
5,680.00
6,800.00
8,160.00
9,040.00
10,560
REINVERSION
RENTA DE
TERRENOS
60,224.00
18,000.00
20,000.00
25,000.00
28,500.00
30,500.00
30,500.00
30,500.00
30,500
COSTO FIJO
MANO DE OBRA
DIRECTA
MANTENIMIENTO DE
CERCOS
PROMOCION
(VOLANTES,
TRIPTICOS
51,500.00
54,075.00
56,778.75
59,617.69
62,598.57
65,728.50
69,014.93
72,465
43,800.00
45,990.00
48,289.50
50,703.98
53,239.17
55,901.13
58,696.19
61,631
3,860.00
4,053.00
4,255.65
4,468.43
4,691.85
4,926.45
5,172.77
5,431
3,000.00
3,150.00
3,307.50
3,472.88
3,646.52
3,828.84
4,020.29
4,221
PAGO DE LUZ
480.00
504.00
529.20
555.66
583.44
612.62
643.25
675.
PAGO DE AGUA
360.00
378.00
396.90
416.75
437.58
459.46
482.43
506.
7.3.3
106,746.40
capital de trabajo.
Mediante el flujo de efectivo mensual se calcul el requerimiento de
capital de trabajo.
Cuadro 18. Flujo efectivo mensual y determinacin de capital de trabajo.
Calculo de capital de trabajo
Meses
Concepto
Ene
Feb
Mar
Abr
May
Jun
Jul
Agst
Ingresos
Vacas desecho
37,800.00
37,800.0
37,800.00 0
Pgina 54
Sept
Oct
77,800.00
Vaquillas
Becerros
Toros de desecho
Leche
27,000.00
27,000.0
27,000.00 0
27,000.00
Queso
10,800.00
10,800.0
10,800.00 0
10,800.00
40,000.00
Egresos
8,699.26 8,699.26
8,699.26
8,699.26
8,699.26
8,699.26
8,699.26
8,699.26
8,699.26
8,699.26
Costos variables
8,589.26 8,589.26
8,589.26
8,589.26
8,589.26
8,589.26
8,589.26
8,589.26
8,589.26
13,709.26
Requerimiento de
materia prima
4,744.26 4,744.26
4,744.26
4,744.26
4,744.26
4,744.26
4,744.26
4,744.26
4,744.26
4,744.26
Pago de permisos
5,120.00
Otros
Gastos de
operacin
3,845.00 3,845.00
3,845.00
3,845.00
3,845.00
3,845.00
3,845.00
3,845.00
3,845.00
3,845.00
Costos fijos
110.00
110.00
110.00
110.00
110.00
110.00
110.00
110.00
110.00
110.00
Pago de luz
80.00
80.00
80.00
80.00
80.00
80.00
80.00
80.00
80.00
80.00
Pago de agua
30.00
30.00
30.00
30.00
30.00
30.00
30.00
30.00
30.00
30.00
Flujo de efectivo
8,699.26 8,699.26
8,699.26
8,699.26
8,699.26
8,699.26
29,100.74
29,100.7
29,100.74 4
Flujo de efectivo
acumulado
17,398.5
8,699.26 3
34,797.0
26,097.79 5
43,496.32
52,195.5
8
23,094.84
6,005.89
7.3.4
35,106.6
3
69,100.74
104,207.37
inters en su caso).
NA
7.3.5
Capacidad de pago.
Cuadro 19. Capacidad de pago
CONCEPTO
/PERIODO
CAPACIDAD
DE PAGO
Ao 0 Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4
0.56
0.56
0.56
0.56
0.56
Ao 5
Ao 6
0.56
0.56
Pgina 55
Ao 7 Ao 8 Ao
0.56
0.56
0.56
7.3.6
Punto de equilibrio.
Concepto
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
Ao 6
7.4.7
Ao 7
1,051,800 1,149,160
65,728.50 69,014.93
Ao 8
Ao
1,354,960
72,465.67
1,678
76,08
224,672
126,021
135,716
300
83,582
77,516
80,532
92,
8%
7%
6%
el
rendimiento
en
las
inversiones,
se
tiene
un
Concepto/aos
Apalancamiento Financiero
Independencia Financiera
Solvencia General
0
44%
56%
2.3
1
41%
59%
2.4
2
-4%
104%
-23.7
RAZONES FINANCIERAS
3
4
5
-9%
-11%
-11%
109%
111%
111%
-11.3
-9.0
-8.9
Pgina 56
6
-11%
111%
-9.2
7
-10%
110%
-9.9
la relacin
7.4.2
TIR
7.4.3
VAN
7.4.4
Anlisis de sensibilidad
Pgina 57
Variable
R B/C
TIR
VAN
Disminucin en el precio de
venta
1.5
31.48
%
$1,571,868.
10
Incremento
produccin
1.60
del
costo
de
33.59
%
$1,777,863.
08
de
las
utilidades
anuales
de
la
Se puede ver en el
se
tiene
un
costo
Variable
Con proyecto
Sin Proyecto
R B/C
1.76
1.1
aceptable,
Pgina 58
Variable
No. de becerros
Litro de leche
Kg de queso
Actual
Proyecta
da
30
100
19200
27000 L
L
768 Kg.
1080 Kg.
Pgina 59
Variable
Sin el
proyecto
20
84
13000 litros
100400 L
500 Kg
4032 Kg
Leche producida
Queso
Con el
proyecto
Pgina 60
$280,567
$1,833,720
$160200
$1,596,857
1.01
1.8
R B/C ($)
9.
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
Los indicadores indican que son viables y tiene una rentabilidad durante
los primeros 10 aos. Existen muchos factores que intervienen en el
desarrollo del proyecto tanto fsico, econmico, disponibilidad de materia
prima e insumos, servicios y equipo.
el curso de asistencia
Pgina 61
Pgina 62