Ao de la Diversificacin Productiva y del Fortalecimiento de la Educacin

INSTITUTO DE EDUCACIN PBLICA

HONORIO DELGADO ESPINOZA

CONTABILIDAD A
CURSO:Contabilidad de Entidades Financieras I
TEMA: Estructura y Clasificacin de Bancos
PROFESOR:Huallanco de SanchezHayde
INTEGRANTES:

Portugal Santi Ana Yanet

Condori HuarachiMaria Esther
Valdivia Cuba Roxana
Araujo NeyraHeidyJuiliana
Flores Salazar Marjorie Katherine
TiconaDiaz Cindy

SEMESTRE: V
TURNO: noche

AREQUIPA-2014
PRESENTACION

ESTRUCTURA Y CLASIFICACIN DE BANCOS

EL SISTEMA FINANCIERO NACIONAL

El Per tiene un Sistema Financiero muy especial, encontramos una diversidad
de empresas que desarrollan la actividad de intermediacin basado tambin en
la diversidad de regiones, clientes y usuarios de los servicios que estas
instituciones brindan.

ESTRUCTURA Y CLASIFICACIN DE BANCOS

El Sistema Financiero est conformado por el conjunto de empresas que,

debidamente autorizadas por los organismos correspondientes, operan como
intermediarios financieros, es decir pueden canalizar la oferta y la demanda de
fondos. De acuerdo a lo establecido en la legislacin vigente se incluye a las
empresas denominadas subsidiarias, empresas de seguros y empresas de
servicios complementarios que requieran autorizacin de la SBS para
constituirse.
En el caso peruano la intermediacin financiera est regida por la Ley N
26702, Ley General del Sistema Financiero, de Seguros y Orgnica de la SBS,
vigente a partir de diciembre de 1996 y por sus modificatorias como las leyes
N 27102, N 27008 y posteriores.
Las empresas que componen el Sistema Financiero Nacional, autorizadas por la
mencionada ley, estn mencionadas en el Ttulo I, Captulo I, Artculos 16y 17,
definidas en el Ttulo IV, Captulo I, Artculo 282 y las operaciones que estn
autorizadas a realizar en los artculos del 283 al 289, de la siguiente manera:
EL BANCO CENTRAL DE RESERVA DEL PERU - BCRP Resea histrica
El Banco de Reserva del Per fue creado el 9 de marzo de 1922, mediante Ley
N 4500, por iniciativa de los bancos privados, con el objetivo de regular el
sistema crediticio y emitir en forma exclusiva los billetes.
Tras la Gran Depresin de 1929, los efectos de la crisis mundial se dejaron
sentir en el Per. La cada de los precios internacionales y las restricciones al
crdito internacional, dificultaron el financiamiento del gasto pblico y
generaron una fuerte depreciacin de la moneda nacional. A finales de 1930, el
entonces presidente del Banco de Reserva, Manuel Olaechea, invit al profesor
Edwin W. Kemmerer, reconocido consultor internacional para enfrentar esta
crisis.
En abril de 1931, el profesor Kemmerer, junto a un grupo de expertos, culmin
un conjunto de propuestas, una de las cuales plante la transformacin del
Banco de Reserva. Esta propuesta, aprobada el 18 de abril de ese ao, fue
ratificada por el Directorio del Banco el 28 de abril, dando origen al Banco
Central de Reserva del Per (BCRP), cuya principal funcin fue la de mantener
el valor de la moneda.
El 3 de septiembre de 1931 se inaugur oficialmente el BCRP y se eligi a
Manuel AugustoOlaechea como su primer presidente y a Pedro Beltrn como
vicepresidente.
Marco legal
La Constitucin Poltica de 1993, como lo hizo la de 1979, consagra los
principios fundamentales del sistema monetario de la Repblica y del rgimen
del Banco Central de Reserva del Per.

ESTRUCTURA Y CLASIFICACIN DE BANCOS

La emisin de billetes y monedas es facultad exclusiva del Estado, que la ejerce

por intermedio delBCRP (Artculo 83).
El Banco Central, como persona jurdica de derecho pblico, tiene autonoma
dentro del marco de su Ley Orgnica y su finalidad es preservar la estabilidad
monetaria. Sus funciones son regular la moneda y el crdito del sistema
financiero, administrar las reservas internacionales a su cargo y las dems que
seala su Ley Orgnica. El Banco adems debe informar exacta y
peridicamente al pas sobre el estado de las finanzas nacionales (Artculo 84
de la Constitucin Poltica del Per). Adicionalmente, el Banco est prohibido de
conceder financiamiento al erario, salvo la compra en el mercado secundario,
de valores emitidos por el Tesoro Pblico dentro del lmite que seala su Ley
Orgnica (Artculo 77).
El Directorio es la ms alta autoridad institucional del BCRP y est compuesto
por siete miembros que ejercen su mandato en forma autnoma. El Poder
Ejecutivo designa a cuatro, entre ellos al Presidente. El Congreso ratifica a este
y elige a los tres restantes, con la mayora absoluta del nmero legal de sus
miembros.
Hay dos aspectos fundamentales que la Constitucin Peruana establece con
relacin al BancoCentral: su finalidad de preservar la estabilidad monetaria y
su autonomaLa estabilidad monetaria es el principal aporte que el Banco
Central puede hacer a la economa del pas pues, al controlarse la inflacin, se
reduce la incertidumbre y se genera confianza en el valor presente y futuro de
la moneda, elemento imprescindible para estimular el ahorro, atraer inversiones
productivas y promover as un crecimiento sostenido de la economa.
La autonoma del Banco Central es una condicin necesaria para el manejo
monetario basado en un criterio tcnico de modo que sus decisiones se
orienten a cumplir el mandato constitucional de preservar la estabilidad
monetaria, sin desvos en la atencin de dicho objetivo encomendado. Una de
las garantas para la autonoma la constituye la no remocin de los directores
salvo falta grave, establecida en la Ley Orgnica del Banco Central.
Asimismo, esta norma establece la prohibicin de financiar al sector pblico,
otorgar crditos selectivos y establecer tipos de cambio mltiples, entre otros.
Ley Orgnica del BCRP (Ley N 26123)
El Banco se rige por lo establecido en la Constitucin, su Ley Orgnica y su
Estatuto. La Ley Orgnica del BCRP, vigente desde enero de 1993, contiene
disposiciones sobre aspectos generales, direccin y administracin,
atribuciones, obligaciones y prohibiciones, presupuesto y resultado, y relaciones
con el gobierno y otros organismos autnomos, entre otros.
Circulares del BCRP

ESTRUCTURA Y CLASIFICACIN DE BANCOS

Las circulares constituyen disposiciones de carcter general que establece el

Banco Central al amparo de su Ley Orgnica. Estas normas son de
cumplimiento obligatorio para todas las entidades del sistema financiero, as
como para las dems personas naturales y jurdicas cuando corresponda.
Las circulares emitidas establecen normas sobre billetes y monedas en
circulacin, instrumentos monetarios del BCRP, disposiciones de encaje, sistema
de pagos, tasas de inters, lmites de inversin de las Administradoras de
Fondos de Pensiones, bancos de primera categora, convenios con la Asociacin
Latinoamericana de Integracin (ALADI), informacin y reportes enviados al
BCRP, monedas conmemorativas e ndice de reajuste diario, entre los
principales.

ORGANISMOS DE REGULACIN Y CONTROL

La Superintendencia De Banca y Seguros y AFP (SBS) Definicin
La Superintendencia de Banca, Seguros y AFP (SBS) es el organismo encargado
de la regulacin ysupervisin del Sistema Financiero, de Seguros y, a partir del
25 de julio del 2000, del Sistema Privado de Pensiones (SPP) (Ley 27328). Su
objetivo primordial es preservar los intereses de los depositantes, de los
asegurados y de los afiliados al SPP.
Como entidad encargada de la regulacin cumple una funcin esencial de
establecer las leyes y normas necesarias para cuidar los intereses de los
depositantes en el Sistema Financiero pero asuvez tambin cumple una funcin
de controlar que esas reglas establecidas se estn cumpliendo en el desarrollo
de las operaciones que las entidades financieras desarrollan da a da.
La Superintendencia de Banca Seguros y AFP es una institucin de
derecho pblico cuya autonoma funcional est reconocida por la Constitucin
Poltica del Per. Sus objetivos, funciones y atribuciones estn establecidos
en la Ley General del Sistema Financiero y del Sistema de Seguros y
Orgnica de la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP (Ley 26702).

ESTRUCTURA Y CLASIFICACIN DE BANCOS

FUNCIN
La labor de la SBS comprende dos tareas bsicas: regulacin y supervisin. La
regulacin establece las reglas a las cuales se someten las empresas
supervisadas desde su entrada al sistema, durante su operacin y eventual
salida del mercado. La supervisin consiste en verificar el cumplimiento de las
normas y la aplicacin de polticas y prcticas prudenciales por parte de las
empresas supervisadas.
1. Empresas de Operaciones Mltiples
Son aquellas que pueden desarrollar y efectuar diversas operaciones
relacionadas con la intermediacin financiera, stas podrn efectuarse en el
corto y largo plazo y atender diversos sectores de la actividad econmica del
pas, el nmero y tipo de operaciones que pueden desarrollar est
esencialmente relacionado con el capital aportado por los accionistas, el riesgo
que representan para los depositantes evaluado a travs de una nota otorgada
por las Clasificadoras de riesgo, los controles internos y personal capacitado
para desarrollar las diversas operaciones.
Las empresas de operaciones mltiples son: empresas Bancarias, empresas
Financieras, Cajas Rurales de Ahorro y Crdito (CRAC), Cajas Municipales de
Ahorro y Crdito (CMAC), Empresas de Desarrollo de la Pequea y Micro
Empresa (Edpyme), Caja Municipal de Crdito Popular (CMCP) y Cooperativas de
Ahorro y Crdito.
Empresa Bancaria: Aquella cuyo negocio principal consiste en recibir
dinero del pblico en depsito o bajo cualquier otra modalidad establecida a
travs de un contrato, y en utilizar ese dinero, el capital aportado por los
accionistas y el que obtenga de otras fuentes de financiacin para dar crditos
en las diversas modalidades, o para aplicarlos a operaciones sujetas a riesgos
de mercado.
Empresa Financiera: Aquella que capta recursos del pblico y cuya
especialidad segn la Ley del Sistema Financiero consiste en facilitar las
colocaciones de primeras emisiones de valores, operar con valores mobiliarios y
brindar asesora de carcter financiero, pero que en la prctica puede
desarrollar similares operaciones que un banco con la restriccin bsicamente
del manejo de la cuenta corriente para el otorgamiento de los crditos llamados
sobregiros.
Caja Rural de Ahorro y Crdito: su funcin es tambin captar recursos del
pblico a travs de depsitos y cuya especialidad consiste en otorgar
financiamiento de preferencia a la mediana, pequea y micro empresa del
mbito rural.

ESTRUCTURA Y CLASIFICACIN DE BANCOS

Caja Municipal de Ahorro y Crdito: Aquella que capta recursos del pblico
y cuya especialidad consiste en realizar operaciones de financiamiento,
preferentemente a las pequeas y micro empresas.
Las Cajas Municipales de Ahorro y Crdito (CMAC) siendo una parte muy
pequea del sistema financiero, entre el 4% y 5% de depsitos del sistema
financiero y alrededor del 7% de los crditos, sin embargo, dentro de las
Instituciones Microfinancieras No bancarias (IMFNB), son las ms dinmicas en
el otorgamiento de crditos y servicios financieros para los agentes econmicos
que no son atendidos en el sistema financiero normal. En los ltimos aos han
tenido un crecimiento importante, que ha permitido que algunas CMAC
provincianas ingresen al mercado limeo
Son instituciones financieras, creadas con el objetivo estratgico de constituirse
en un elemento fundamental de descentralizacin y democratizacin del
crdito, dentro del mbito municipal de su competencia, este objetivo se ha
visto ampliado a microempresas urbanas y en algunos casos rurales.
Para constituir una caja municipal es necesario contar igualmente con la
autorizacin de la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP y la opinin
favorable del Banco Central de Reserva del Per.
Los depsitos que el pblico realiza en las cajas municipales cuentan tambin
con la cobertura del Fondo de Seguro de Deposito en caso que estas entidades
financieras entrarn en problemas de quiebra o liquidacin, con lo cual las
personas que ahorran en estas instituciones lo puedan hacer con total
confianza.
Caja Municipal de Crdito Popular: Aquella especializada en otorgar crdito
pignoraticio al pblico en general, encontrndose tambin autorizada para
efectuar operaciones activas y pasivas con los respectivos concejos provinciales
y distritales y con las empresas municipales dependientes de los primeros, as
como para brindar servicios bancarios a dichos concejos y empresas.
Empresa de Desarrollo de la Pequea y Micro Empresa (EDPYME):
Aquella cuya especialidad consiste en otorgar financiamiento preferentemente
a los empresarios de la pequea y micro empresa. Podemos sealar que si uno
lo analiza en detalle se encuentra que una Edpyme no desarrolla exactamente

ESTRUCTURA Y CLASIFICACIN DE BANCOS

la intermediacin ya que no capta recursos del pblico y ms bien utiliza otro

mecanismo que es el obtener prstamos de otras instituciones financieras
locales o del mbito internacional.
Cooperativa de Ahorro y Crdito: Autorizada a captar recursos del pblico a
que se refiere el artculo 289 de la ley. Estas cooperativas pueden operar con
recursos del pblico, entendindose por tal a las personas ajenas a sus
accionistas, si adoptan la forma jurdica de sociedades cooperativas con
acciones. Muy diferentes a las cooperativas de ahorro y crdito que cuentan
con asociados que estn bajo la supervisin dela Federacin Nacional de
Cooperativas del Per- FENACREP.

2. Empresas Especializadas
Como el nombre lo seala estas son empresas que se dedican y especializan a
una sola actividad dentro de la intermediacin financiera, generalmente esta
actividad estar relacionadas con los servicios y el prstamo para poder
generar ingresos esencialmente a la empresa. Dentro de estas empresas
podemos mencionar: Empresas de Capitalizacin Inmobiliaria, Empresas de
Arrendamiento Financiero o leasing, Empresas de Factoring, Empresas
Afianzadoras y de Garantas, Empresas de Servicio Fiduciario.
Empresa de Arrendamiento Financiero o Leasing: Cuya especialidad
consiste en la adquisicin de bienes muebles e inmuebles, los que sern
cedidos en uso a una persona natural o jurdica a cambio del pago de una renta
peridica y con la opcin de comprar dichos bienes por un valor
predeterminado.
La funcin esencial de estas empresas es desarrollar el producto arrendamiento
financiero o leasing, la cual es una herramienta financiera que permite, sobre
todo, a las empresas adquirir bienes de capital
maquinarias, equipos,
inmueblesmediante el pago de cuotas cada cierto tiempo y ejercer una
opcin de compra final al trmino de lospagos. Se formaliza mediante la firma
de un contrato en el que el cliente deja constancia de la eleccin de los bienes,
el proveedor y la forma de pago.
Empresa de Factoring: Cuya especialidad consiste en la adquisicin de
facturas conformadas, ttulos-valores y en general cualquier valor mobiliario
representativo de deuda.
Estas empresas se dedican a la adquisicin de facturas y letras antes de su
vencimiento, con lo cual las empresas podrn contar con liquidez antes de
tiempo.

ESTRUCTURA Y CLASIFICACIN DE BANCOS

As las empresas que tienen facturas por cobrar de otras compaas

podrn obtener un mecanismo adicional de liquidez, vendiendo estas facturas
por cobrar con un descuento.
Este mercado beneficia principalmente a las pequeas y medianas empresas
(pymes) que son proveedores de las grandes compaas, estas ltimas
reconocidas por su solidez comercial y financiera y, sobre todo, como buenas
pagadoras de sus obligaciones.
Por ello, esas facturas sern ms fciles de comercializar en el mercado y, en la
medida que ste se desarrolle, se ir ampliando la aceptacin de facturas de
otras empresas.
Empresa Afianzadora y de Garantas: Cuya especialidad consiste en otorgar
afianzamientos para garantizar a personas naturales o jurdicas ante otras
empresas del sistema financiero o ante empresas del extranjero, en
operaciones vinculadas con el comercio exterior.
Empresa de Servicios Fiduciarios: Cuya especialidad consiste en actuar
como fiduciario en la administracin de patrimonios autnomos fiduciarios, o
en el cumplimiento de encargos fiduciarios de cualquier naturaleza.
Un fideicomiso es un encargo de confianza, es algo tan sencillo como darle mi
auto a un amigo para que lo venda y que el dinero se lo entregue a mi hijo.
Empresa de Capitalizacin Inmobiliaria: Cuya especialidad consiste en
comprar y/o edificar inmuebles y, con relacin a estos, celebrar contratos de
capitalizacin inmobiliaria individual con terceros, entregando en depsito al
inversionista la correspondiente unidad inmobiliaria. Tales contratos incluyen el
derecho de opcin del inversionista para la adquisicin de la unidad inmobiliaria
mediante el pago de su precio al contado en cualquier momento.
Las empresas de capitalizacin inmobiliaria slo podrn efectuar operaciones
vinculadas con programas de capitalizacin individual relacionados al mercado
inmobiliario y no podrn efectuar colocaciones. Asimismo, podrn celebrar
contratos pasivos para el refinanciamiento de los inmuebles y emitir cdulas
hipotecarias.
3. Empresas de Seguros
Su objetivo es celebrar contratos mediante los cuales se obligan, dentro de
ciertos lmites y a cambio de una prima, a indemnizar un determinado dao o a
satisfacer un capital, una renta u otras prestaciones pactadas, en el caso de
ocurrir un determinado suceso futuro e incierto.
Empresa de Seguro de Riesgos Generales: Cubre todo tipo de riesgo, como
muerte natural o accidental, invalidez total o permanente, cncer, emergencias
accidentales, entre otros.

ESTRUCTURA Y CLASIFICACIN DE BANCOS

Empresa de Seguros de Vida: Tiene cobertura para muerte natural y

accidental.
Empresas de Seguro de Riesgos Generales y Vida: Contempla los seguros
anotados en los dos puntos anteriores.
Empresa de Reaseguros: Otorga cobertura a una o ms empresas de seguros
o patrimonios autnomos de seguros por los riesgos asumidos, en los casos en
que se encuentren capitales importantes, o as convenga a estos ltimos por
razn de sus lmites operacionales.
4. Empresas de Servicios Complementarios
Almacn General de Depsito: Lugar donde se almacenan mercaderas que
se importan o exportan.
Empresa de Servicios de Canje: Supervisa la operacin mediante la cual dos
o ms bancos proceden a intercambiarse cheques emitidos por cada banco y
que se encuentran en poder del otro. Esta operacin suele efectuarse en la
Empresa de Canje Electrnico.
Empresa de Transferencia de Fondos: Su funcin es el envo de los fondos
de una localidad a otra por medios electrnicos o fsicos.
Empresa Emisora de Tarjeta de Crdito y/o de Dbito: Encargada de la
gestin y emisin de tarjetas.
Empresa de Transporte, Custodia y Administracin de Numerario:
Encargada del transporte de caudales entre oficinas de las entidades
(financieras y otras) y la empresa que presta el servicio.

5.- Sistema Privado de Pensiones

El 6 de diciembre 1992, el gobierno promulg el Decreto Ley 25897, por el cual
cre el Sistema Privado de Pensiones (SPP) como alternativa a los regmenes de
pensiones administrados por el Estado y concentrados en el Sistema Nacional
de Pensiones (SNP).
El Sistema Privado de Pensiones es un rgimen de capitalizacin individual,
donde los aportes que
realiza el trabajador se registran en su cuenta personal denominada Cuenta
Individual de Capitalizacin (CIC), la misma que se incrementa mes a mes
con los nuevos aportes y la rentabilidad generada por las inversiones del
fondo acumulado.

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ESTRUCTURA Y CLASIFICACIN DE BANCOS

Este sistema previsional se sustenta en la libertad y la responsabilidad

individual, siendo sus caractersticas principales: libertad de eleccin, la
participacin activa del trabajador, la transparencia en la informacin, la libre
competencia y la fiscalizacin.
6.- Administradoras de Fondos de Pensiones
Son empresas que reciben aportes
bsicamente individuales de los
trabajadores a fin que puedan gozar del beneficio de jubilacin al cumplirse el
tiempo legal.
Estas empresas invierten y administran los fondos, por cuenta y riesgo de los
trabajadores, endiversos instrumentos de inversin, tanto de renta fija como
variable, formando una cartera de inversiones.

La Comisin Nacional Supervisora de Empresas y Valores del Per

La CONASEV nace primero como la Comisin Nacional de Valores C.N.V. en
mayo de 1968 pero no es hasta el 2 de junio de 1970 que el Decreto de Ley N
18302 la pone en funcionamiento. En ese momento
surge
como
un
organismo pblico descentralizado del Ministerio de Economa y Finanzas
encargado de estudiar, reglamentar y supervisar la negociacin de
valoresa travs de las Bolsas de Valores, los agentes de bolsa y los dems
intermediarios financieros.
La regulacin por parte del Estado est a cargo de la Comisin Nacional
Supervisora de Empresas y Valores CONASEV. A diferencia de algunos otros
pases, el ente regulador del sector pblico en Per est especializado
nicamente en el mercado burstil y no tiene participacin en la supervisin de
otros mercados como el bancario o el de seguros.
Decreto Ley N 26126 del 30 de diciembre de 1972 se crea el Texto nico
Concordado de la Ley
Orgnica de CONASEV y se le define en su Artculo N 1 como:
Institucin Pblica del Sector Economa y Finanzas cuya finalidad
es promover el mercado devalores, velar por el adecuado manejo de
las empresas y normar la contabilidad de las mismas.Tiene personera
jurdica de derecho pblico interno y goza de autonoma
funcional,administrativa y econmica.
ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL

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ESTRUCTURA Y CLASIFICACIN DE BANCOS

La Ley Orgnica de la CONASEV est estructurada en cinco ttulos. El primero de

ellos se refiere a la denominacin, finalidad, dominio y funciones mientras que
el segundo y el tercero versan sobre su Directorio y su Gerente General
respectivamente. Particular atencin debe prestarse en los ltimos dos ttulos.
El Ttulo IV denominado Del Rgimen Econmico y Financiero establece en su
Artculo N 18 que los gastos de funcionamiento de CONASEV se cubren con las
contribuciones que cobra por los servicios de supervisin que presta tanto a los
Agentes de Intermediacin como a las empresas que cotizan en bolsa, a
compaas administradoras de fondos colectivos y a empresas sujetas a
evaluaciones econmicas anuales.
Sociedades Agentes de Bolsa (SAB): Persona jurdica organizada como una
sociedad annima, cuyo objeto social es dar facilidades para que se efecte la
intermediacin de valores, tanto en el mbito burstil como extraburstil.
Bolsa de Valores: Asociacin civil creada sin fines de lucro, cuyo objetivo es
prestar el servicio pblico de centralizar las compras y ventas de valores
inscritos en sus registros, cuya emisin y colocacin se encuentre oficialmente
autorizada por la CONASEV. Sus operaciones se realizan de lunes a viernes en
das tiles a travs de un mecanismo de operaciones conocido como la Rueda
de Bolsa.

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ESTRUCTURA Y CLASIFICACIN DE BANCOS

Comisin Nacional Supervisora de Empresas y Valores (CONASEV):

Organismo del Estado encargado del ordenamiento, reglamentacin y vigilancia
del mercado de valores, as como de su promocin, revisando y aprobando
nuevos mecanismos financieros que lo amplen.
FONDOS MUTUOS
Es un patrimonio comn que se genera a partir de aportes voluntarios de
personas naturales y/o jurdicas denominados Partcipes. Dicho Patrimonio es
invertido por una sociedad administradora de fondos en una cartera
diversificada de instrumentos financieros que pueden ser: de Renta Fija,
(Bonos, pagars, operaciones de reporte, certificados bancarios, cuentas
de ahorro, depsito a plazo, etc.) y/o de Renta Variable (acciones) segn sea el
tipo
de
fondo
en
el
cual
se
desee
participar.
CLASIFICACIN DE LOS BANCOS
Segn el origen de su capital:

Bancos pblicos: Son aquellos cuyo capital es aportado por el Estado.

Bancos privados: Son aquellos cuyo capital es aportado por accionistas
particulares.
Bancos mixtos: Su capital se forma con aportes privados y oficiales

Banca de inversin:
Esta actividad la desarrollan Sociedades de Valores y Bolsa en los
mercados ms desarrollados.
Estas Sociedades de Valores estn especializadas en colocar emisiones
de deuda o de acciones entre el pblico, adquirindolas en firme al
emisor a un precio de "mayorista" y distribuyndolas despus a precios
de "minorista".
Adems de dedicarse a la colocacin de emisiones de valores, los bancos
de inversin ofrecen a sus clientes asesoramiento en estrategias
financieras y en fusiones y adquisiciones.

SEGN LOS TIPOS DE OPERACIONES QUE REALIZAN

Banca comercial:

Su actividad se centra en la captacin de depsitos de personas fsicas y

jurdicas, la prestacin de servicios de pagos y cobros, la concesin de
crditos y la financiacin del comercio nacional e internacional.

Cajas de ahorro:

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ESTRUCTURA Y CLASIFICACIN DE BANCOS

Las cajas de ahorros empezaron como entidades sin fines de lucro y con
marcado carcter social.
Su actividad consista en captar cuentas de ahorro generalmente de
pequeos ahorristas, que procuraban formar un capital para financiar su
jubilacin.

BANCOS ESPECIALIZADOS Y BANCOS DE EMISIN

Banco:

Establecimiento que se ocupa de la intermediacin financiera. Los

bancos son entidades mercantiles que se ocupan de comerciar con el
dinero, considerado como mercanca, y por ello reciben y custodian
depsitos y otorgan prstamos. La organizacin y las funciones de la
banca moderna dependen del crdito y ste, a su vez, es factible en gran
parte gracias al desarrollo del sistema bancario.

Bancos toman fondos del pblico y del gobierno y los utilizan para
efectuar prstamos a los clientes que los solicitan. El dinero entregado a
los bancos queda a disposicin de los depositantes a travs de las
cuentas corrientes en que se asientan los movimientos que stos hacen,
y en las que el dinero puede ser retirado por medio de cheques, rdenes
especiales de pago que el banco reconoce.

Bancos especializados: Tienen una finalidad crediticia especfica. Incluyen,

Banca de Fomento, Banco hipotecario, Banco de Segundo Piso etc.
Banco de fomento: Instituciones financieras encargadas de prestar asesora
tcnica en los proyectos y Apoyar a Sectores especficos de la actividad
productiva mediante operaciones crediticias o de inversin, por lo general a
tasas de inters menores que las ofrecidas en el mercado.
Banco hipotecario: Dcese del banco, similar al de ahorro y prstamo, que
toma fondos de pequeos ahorristas y otorga a stos, bajo condiciones
determinadas, prstamos a largo plazo para la construccin, adquisicin o
refaccin de sus viviendas. Tales prstamos quedan garantizados por las
hipotecas que los bancos adquieren sobre los bienes inmobiliarios de los
prestatarios.
Banco de emisin: es un Banco con la facultad de emitir Dinero en la
economa. La facultad de emitir Dinero en la actualidad se encuentra restringida
casi exclusivamente a los bancos centrales de los pases como bancos de
Emisin. Los bancos de emisin son los llamados bancos centrales, los cuales

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ESTRUCTURA Y CLASIFICACIN DE BANCOS

tienen la facultad exclusiva de emitir billetes de banco, de curso legal o de

curso forzoso, operan en rgimen de monopolio legal y realizan adems otras
funciones
Banco central: banco de reserva o banco de emisin. Institucin que, en cada
pas, se encarga de controlar el sistema bancario y monetario.
Los bancos centrales, son normalmente instituciones pblicas aunque pueden
ser, y han sido en muchos casos, sociedades privadas o mixtas; en todo caso,
en la mayora de las economas importantes, los bancos centrales poseen una
alta independencia y una gran autonoma operativa con respecto a los poderes
pblicos, con lo que se busca garantizar una poltica monetaria slida, alejada
de los vaivenes de la poltica cotidiana y capaz de ofrecer un entorno monetario
estable a las actividades econmicas privadas.
Ventajas y desventajas de los bancos
Ms ubicaciones
La mayora de las ventajas de los bancos comerciales se relacionan con su
configuracin de tienda al por menor. La mayora son compaa globales y
tienen cientos de sucursales en la principales ciudades. Esto te da la posibilidad
de acceder a tu dinero y cuentas desde casi cualquier lugar.
Descuentos
Otra desventaja de los bancos comerciales es la habilidad de proveer precios
bajos. Actan como las compaas masivas que compran a granel y venden con
descuentos. La mayora de los bancos comerciales no cobran tarifas para abrir o
mantener cuentas corrientes o de ahorros y los prstamos inmobiliarios
amenudo son ofrecidos por tasas de inters ms bajas.

Sacrificar el servicio personalizado

Los bancos comerciales estn establecidos para cerrar miles de negocios
por da. Debido a esto, el servicio personalizado es sacrificado. A menudo
puedes hablar con un gerente en un banco local, pero los bancos comerciales
tienen centros de llamadas centralizados para manejar los problemas y las
disputas.

Mayor oferta de productos

Los bancos comerciales pueden ofrecer ms productos y servicios a sus
clientes. Un banco comercial ofrecer todo lo que ofrece un banco local, ms

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ESTRUCTURA Y CLASIFICACIN DE BANCOS

CDs (certificados de depsito), cuentas de inversin, prstamos inmobiliarios

comerciales y tarjetas de crdito y dbito.
Crditos difciles de hallar
Si operas un negocio y necesitas un crdito, los bancos comerciales
probablemente no son el mejor lugar para ti. Los bancos comerciales no estn
en sintona con la economa de los negocios locales y tienen guas estrictas
para abrir las lneas de crdito.

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