MABEL CUTIPA CARCASI

14. La empresa SANS S.R.L. con RUC 20204093394 perteneciente al Rgimen

General, en la declaracin del mes de Noviembre el 2014 presenta los
siguientes Registros.
VENTAS
DOC
.

01

0001-000122

01

0001-000123

FECHA

CLIENTE

BASE
IMPOBIB
LE

IGV

IMPORTE
TOTAL

04/11/201
4
05/11/201
4

COMIC S.A.C.

3,500.00

630.00

4,130.00

M&S S.A.C

2,300.00

414.00

2,714.00

TOTAL

5,800.0
0

1,044.0
0

6,840.0
0

RUC

20286081
364
20322692
651

COMPRAS
DO
C

FECHA

CLIENTE

01

0001000748

02/11/2014

LUNA
S.A.C.
TOTAL

BASE
IMPONIBL
E
2,600.00

IGV

IMPORT
E TOTAL

RUC

468.00

3,068.00

20162113
381

2,600.00

468.00

3,068.00

Adicionalmente la empresa tiene devoluciones por S/. 120.00, saldo a favor del
IGV de S/. 85.00 y se le ha realizado retenciones del IGV de la F/. 0001-000123,
por parte de nuestro cliente M&S S.A.C. con el comprobante de retencin CR/.
0001-000224 del 05/11/2014 por S/. 81.42.
SE PIDE:
Realizar las declaraciones y pagos correspondientes al mes de
noviembre de las empresas SANS S.R.L. y M&S S.A.C. utilizando los
PDTs respectivos para cada uno de ellos.

MABEL CUTIPA CARCASI

15. La empresa CALIBRI S.A. con RUC 20406228453 perteneciente al Rgimen

General nos indica que al cierre del ejercicio 2014 tiene los siguientes datos:
EJERCICIO 2013
EJERCICIO 2014
Impuesto calculado
Impuesto calculado
S/. 74,248.00
81,460.00
Ingresos netos del ejercicio
Ingresos netos del ejercicio
S/. 2`610,240.00
S/.3`040,100.00
A su vez tiene los siguientes registros de ventas y compras:

S/.

VENTAS
DO
C
01
01
01
01
07

01
01

FECHA

CLIENTE

0001076418
0001076419
0001076420
0001076421
0001001623

04/01/20
15
08/01/20
15
13/01/20
15
16/01/20
15
18/01/20
15

AGENCY
S.A.
AGENCY
S.A.
LIGHT S.A.

BASE
IMPONI
BLE
18,000.0
0
15,450.0
0
6,510.00

IGV

ANDALUZ
S.A.
ANDALUZ
S.A.

11,131.0
0
(1,125.0
0)

2,003.0
0
(202.50
)

0001076422
0001076423

20/01/20
15
13/01/20
15

NARROW
S.A.
LIGHT S.A.

7,632.00

1,373.7
6

TOTAL

67,049.0
0

3,240.0
0
2,781.0
0

9,451.00
9,195.8
4

IMPOR
TE
TOTAL
21,240.
00
18,231.
00
6,510.0
0
13,134.
58
(1,327.5
0)
9,005.7
6
9,451.0
0
76,244.
84

RUC

20226225
791
20226225
791
20170231
521
20405300
371
Devoluci
n F/. 0001076421
20209187
648
20170231
521

COMPRAS
DO
C
01
01

0001000748
Varios

FECHA

CLIENTE

02/01/20
15
Enero
2015

NEW S.A.
VARIOS
TOTAL

BASE
IMPONI
BLE
13,300.0
0
25,500.0
0
38,800.0

IGV

2,394.0
0
4,590.0
0
6,984.0

IMPORT
E
TOTAL
15,694.
00
30,090.
00
45,784.

RUC

20286558
276

MABEL CUTIPA CARCASI

0

00

Adicionalmente la empresa tiene un saldo a favor de renta de S/. 2,300.50 y se

le ha realizado retenciones del IGV con los siguientes comprobantes de
retencin.
FACTURA

COD. DOC

FECHA

CR

N
COMPROBANTE
0001-000449

04/01/2015

RETENCIO
N
637.2

0001076418
0001076419

CR

0001-000452

08/01/2015

546.93

SE PIDE:
Realizar las declaraciones y pago del mes de enero del 2015 de las
empresas CALIBRI S.A. y AGENCY S.A. utilizando los PDTs respectivos
para cada uno de ellos.
16. La empresa CALIBRI S.A. con RUC 20406228453 perteneciente al Rgimen General no indica
que al cierre del ejercicio 2014 tiene los siguientes datos.
EJERCICIO 2013

EJERCICIO 2014

Impuesto calculado
S/. 74,248.00
Ingresos netos del ejercicio
S/. 2610,240.00
A su vez tiene los siguientes registros de ventas

impuesto calculado
S/.81,460.00
ingresos netos del ejercicio
S/.3040,100.00
y de compras.

VENTAS:
DO
C

FECHA

CLIENTE

01

0001077451
0001077452
0001077453
0001077454
0001077455
0001077456
0001077457
0001077458

02/05/20
15
05/05/20
15
09/05/20
15
11/05/20
15
11/05/20
15
15/05/20
15
21/05/20
15
21/05/20
15

AGENCY
S.A.
AGENCY
S.A.
AGENCY
S.A.
LIGHT S.A.

01
01
01
01
01
01
01

BASE
IMPONIB
LE

IGV

IMPORTE
TOTAL

3,300.00

594.00

3,894.00

6,230.00

1,121.40

7,351.40

5,620.00

1,011.60

6,631.60

3,010.00
AGENCY
S.A.
AGENCY
S.A.
CONSOL
S.A.
ANDALUZ
S.A.

3,010.00

600.00

108.00

708.00

300.00

54.00

354.00

9,461.00

1,702.98

11,163.98

280.00

50.40

330.40

RUC

202262257
91
202262257
91
202262257
91
201702315
21
202262257
91
202262257
91
202307620
91
204053003
71

MABEL CUTIPA CARCASI

CR
01

00010001627
0001077459

23/05/20
15
11/05/20
15

CONSOL
S.A.
LIGHT S.A.

(148.50)

(973.50)

-825.00
1,123.00

1,123.00

202307620
91
201702315
21

TOTAL
29,099.00

4,493.88

33,594.88

COMPRAS:
DO
C
01

01

VARIOS

VARIOS

FECHA

CLIENTE

Mayo
2015

VARIOS

Mayo
2015

VARIOS

BASE
IMPONIB
LE

IGV

18,560.0
0

3,340.80

8,620.00

IMPORT
E TOTAL

OBSERVACI
ONES

21,900.8
0
8,620.00

TOTAL
27,180.0
0

3,340.80

30,520.8
0

Adicionalmente la empresa tiene un saldo a favor de renta de S/120.80 y las empresas AGENCY
S.A. y ANDALUZ S.A. por ser agentes de retencin, se las realizan el mismo da del pago de la
factura.
SE PIDE:
Realizar la declaracin y pago del pago del mes de mayo del 2015 de la empresa
CALIBRI S.A. adems de la declaracin y pago de las retenciones del mes de mayo del
2015de las empresas AGENCY S.A. y ANDALUZ S.A. (se sabe que la empresa ANDALUZ
S. A. solo realizo una compra en el me de mayo).
NOTA:
PARA EL NMERO DE LOS COMPROBANTES DE RETENCION, DIGITARLO A CRITERIO DEL
ESTUDIANTE.

17. La empresa BATAN S.A. con RUC 20406213774 perteneciente al rgimen

general en la declaracin del mes de setiembre del 2014 presenta los
siguientes regmenes:
VENTAS:
DO
C.
01
01

0001000101
0001000102

FECHA

09/09/20
14
18/0/201
4

CLIENTE

ANDINA
S.A.C.
SUMAC
S.A.C
TOTAL

BASE
IMPOBI
BLE
2,780.00
6,450.00
9,230.00

IGV

500.40
1,161.
00
1,661.

IMPOR
TE
TOTAL
3,280.4
0
7,611.0
0
10,891.

RUC

20115228
405
20115122
321

MABEL CUTIPA CARCASI

40

40

COMPRAS:
DO
C.
01
01
01

0001000765
0001001642
0001000157

FECHA

07/09/20
14
12/09/20
14
20/09/20
14

CLIENTE

TEXTEX
S.A.C.
FONDOS
S.A.C
ARTORO
S.A.
TOTAL

BASE
IMPOBI
BLE
780.00

IGV

140.40

1,120.00

201.60

400.00

72.00

9,230.00

414.00

IMPOR
TE
TOTAL
920.40
1,321.0
0
472.00

RUC

20115188
268
20286091
084
20114971
287

2,714.0
0

Adicionalmente la empresa tiene devoluciones la F/.0001-000102 por S/.611.00

un saldo a favor de renta de S/. 320.00 y le han realizado percepciones del IGV
de la F/.001-000157 con el comprobante de percepcin CP/. 0001-000224 del
20/09/2014 por S/. 9.44
SE PIDE:
Realizar las declaraciones y pagos correspondientes del mes de
setiembre de la empresa BATANG S.A. y ARTORO S.A. utilizando los
PDTs respectivos para cada uno de ellos.

18. La empresa BROWALLIA S.A. con RUC 2022710776 perteneciente al Rgimen General nos
indica que al cierre de ejercicio 2014 tiene los siguientes datos.
EJERCICIO 2013

EJERCICIO 2014

Impuesto calculado
S/. 13,320.00

Impuesto calculado
S/.15,640.00

MABEL CUTIPA CARCASI

Ingresos netos del ejercicio
235,000.00

S/.

ingresos netos del ejercicio

S/.262,100.00

A su vez los siguientes registros de ventas y de compras.

VENTAS
DO
C.

FECHA

CLIENTE

01

VARIOS

FEBRERO

VARIOS

BASE
IMPOBIB
LE
16,955.00

01

VARIOS

FEBRERO

VARIOS

2,300.00

07

VARIOS

FEBRERO

VARIOS

(1,955.00
)

01

0001004220

24/02/201
5

BELL S.A.
TOTAL

IGV

IMPORTE
TOTAL

3,051.90

RUC

20,006.90

VARIOS

2,300.00

VARIOS

(351.90)

(2,306.90
)

DEVOLUCIO
N DE F/.
VARIAS

890.00

160.20

1,050.20

18,190.00

2,860.20

21,050.20

COMPRAS
DO
C.
01
01
01
01
01
01

0001003215
0001426153
0001003220
0001426215
0001000498
VRIOS

FECHA

08/02/20
15
08/02/20
15
09/02/20
15
15/02/20
15
18/02/20
15
FEBRER
O

CLIENTE

WORD S.A.

BASE
IMPOBI
BLE
1,200.00

IGV

RUC

1,200.00

20406213
341
20115069
501
20406213
341
20115069
501
20363246
436

COMBUSTIBLES
S.A.
WORD S.A.

150.00

COMBUSTIBLES
S.A.
AHARONI S.A.

150.00

27.00

177.00

1,530.00

275.40

1,805.40

VARIOS

13,230.0
0
16,460.0
0

2,381.40

15,611.4
0
19,170.8
0

TOTAL

27.00

IMPORT
E TOTAL

200.00

177.00
200.00

2,710.80

Adicionalmente a empresa tiene un crdito fiscal a favor del mes de enero por S/.159.00 y se le
ha realizado percepciones el IGV con los siguientes comprobantes de percepcin.
FACTURA

COD. DOC

N COMPROBANTE

FECHA

PERCEPCION

0001-426153

CP

0001-029456

08/02/2015

1.77

0001-426215

CP

0001-029475

15/02/2015

1.77

SE PIDE:
Realizar las declaraciones y pago del de febrero del 2015 de las empresas BROWALLIA
S.A. y COMBUSTIBLES S.A. utilizando lo PDTs respectivos par cada uno de ellos.

MABEL CUTIPA CARCASI

19. La empresa BROWALLI S.A. con RUC 20227107376 perteneciente al Rgimen General no
indica que al cierre del ejercicio 2014 tiene los siguientes datos.
EJERCICIO 2013

EJERCICIO 2014

Impuesto calculado
S/.
Impuesto calculado
S/.
13,320.00
15,640.00
Ingresos netos del ejercicio S/.
Ingresos netos del ejercicio S/. 262,100.00
235,000.00
A su vez tiene los siguientes registros de ventas y de compras:
VENTAS
DO
C

FECHA

CLIENTE

01

0001004221

01/03/201
5

ANDALUZ S.A.

01

0001004222

05/03/201
5

BELL S.A.

01

varios

MARZO

VARIOS

01

varios

MARZO

VARIOS

BASE
IMPONIB
LE
3,400.00
1,290.00

varios

MARZO

612.00
232.20

IMPORT
E TOTAL

RUC

4,012.00

204053003
71

1,522.20

201454954
41
VARIOS

16,330.00

07

IGV

2,939.40

19,269.40
VARIOS

VARIOS

3,120.00
-330
.00

-59
.40

3,120.00
-389
.40

Devolucin
de F/.
VARIAS

TOTAL
23,810.00

3,724.20

27,334.20

COMPRAS
DO
C
01

FECHA

CLIENTE

0001003235

06/03/201
5

WORD S.A

0001426188

06/03/201
5

COMBUSTIBLES
S.A.

0001000513

10/03/201
5

AHARONI S.A.

0001000332

11/03/201
5

CEVEZA S.A

0001000336

11/03/201
5

CEVEZA S.A

01

0001426232

13/03/201
5

COMBUSTIBLES
S.A.

01

VARIOS

MARZO

VARIOS

01

0001426302

20/03/201
5

COMBUSTIBLES
S.A.

01
01
01
01

BASE
IMPONIB
LE

IGV

750.00

IMPORT
E TOTAL

RUC

750.00

204062133
41

150.00

27.00

177.00

201150695
01

1,625.00

292.50

1,917.50

203632464
36

400.00

72.00

472.00

204059579
15

200.00

36.00

236.00

204059579
15

177.00

201150695
01

150.00

27.00

VARIOS
13,215.00

2,378.70

15,593.70

150.00

27.00

177.00

16,640.00

2,860.20

19,500.20

TOTAL

201150695
01

MABEL CUTIPA CARCASI

Las empresas CONBUSTIBLES S.A. Y CERVEZA S.A. nos realizan las percepciones del caso, el
mismo da de pago de la factura.
SE PIDE:
Realizar las declaraciones y pago del mes de marzo del 2015 de la empresa
BROWALLIA S.A. adems de la declaracin y pago de las percepciones del mes de
marzo del 2015 de las empresas COMBUSTIBLES S.A. y CERVEZA S.A.
NOTA:

PARA EL NMERO DE LOS COMPROVANTES D PERCEPCION, DIGITARLO A

CRITERIO DEL ESTUDIANTE.
EL PRESENTE EJERCICIO ES CONTINUANCION DE LA PREGUNTA ANTERIOR.