Empresa PYMES, S.A.

Hoja de Trabajo del Estado de Flujo de Efectivo

Al 31 de diciembre 2014
(Cifras expresadas en quetzales)
CUENTAS

SALDOS

DEBE

2014

HABER

SALDOS

Aumentos (+)
Disminuciones (-)

2013

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE

625,000.00

835,000.00

Caja General

0.00

0.00

Caja Chica

0.00

0.00

Bancos

125,000.00

300,000.00

Clientes

50,000.00

25,000.00

Estimacin Cuentas Incobrables

(5,000.00)

(5,000.00)

Impuestos Anticipados

125,000.00

85,000.00

IVA Crdito Fiscal

50,000.00

25,000.00

Cuentas por cobrar diversas

25,000.00

10,000.00

Gastos Anticipados

20,000.00

5,000.00

Inv. Materia Prima

70,000.00

150,000.00

Inv. Productos en Proceso

15,000.00

0.00

Inv. Productos Terminados

150,000.00

240,000.00

ACTIVO NO CORRIENTE

2,758,000.00

2,410,000.00

ACTIVO FIJO

1,558,000.00

1,340,000.00

Terrenos

200,000.00

200,000.00

Inmuebles

560,000.00

450,000.00

91,000.00

80,000.00

Vehculos

250,000.00

200,000.00

Equipo de Computacin

125,000.00

80,000.00

Mobiliario y Equipo

Recibido
Clientes

SALDOS

CUENTAS

2014

Maquinaria
Depre Acumuladas
OTROS ACTIVOS

DEBE

HABER

SALDOS
2013

450,000.00

400,000.00

(118,000.00)

(70,000.00)

1,200,000.00

1,070,000.00

Propiedades de Inversin

50,000.00

30,000.00

Activos Intangibles

10,000.00

10,000.00

Activos Biolgicos

200,000.00

230,000.00

Activos Biolgicos a V/Razonable

190,000.00

200,000.00

Inversiones en Asociadas

500,000.00

400,000.00

Inversiones en Act. Controladas

250,000.00

200,000.00

3,383,000.00

3,245,000.00

() TOTAL DE ACTIVOS

Aumentos (+)
Disminuciones (-)

Recibido
Clientes

CUENTAS

SALDOS

DEBE

2014

HABER

SALDOS

Aumentos (+)
Disminuciones (-)

2013

PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE

1,488,120.00

1,698,000.00

Cuentas por Pagar

570,000.00

583,000.00

Acreedores Varios

70,000.00

40,000.00

Provisin Aguinaldo

75,000.00

50,000.00

Provisin Bono 14

45,000.00

30,000.00

Provisin Vacaciones

25,000.00

18,000.00

Impuestos por Pagar

25,000.00

30,000.00

Prstamos Bancarios

643,120.00

487,000.00

25,000.00
10,000.00

450,000.00
10,000.00

500,000.00

475,000.00

450,000.00

450,000.00

50,000.00

25,000.00

1,394,880.00

1,072,000.00

635,000.00

390,000.00

Reserva Legal

23,000.00

15,000.00

Reserva Por Obsolescencia

35,000.00

20,000.00

Supervit por Revaluacin

85,000.00

15,000.00

0.00

50,000.00

Reserva por Evaporacin

27,000.00

15,000.00

Reserva por Contingencia

80,000.00

0.00

Participaciones NO Controladas
Patrimonio propietarios de la Controlada
PASIVO NO CORRIENTE
Anticipo de Clientes
Indemnizaciones
PATRIMONIO
Capital

Reserva por Merma

Prdidas Acumuladas

(10,000.00)

(10,000.00)

Utilidad Acumuladas

377,000.00

400,000.00

Utilidad de del Ejercicio

142,880.00

177,000.00

3,383,000.00

3,245,000.00

() TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

ESTADO DE RESULTADOS
Ventas
Otros Ingresos
Costo de ventas / compras

Recibido
Clientes

CUENTAS

Prestaciones de Venta
Deprecaciones ventas
Gastos de Venta
Depreciaciones admn.
Prestaciones Administracin
Gastos de Administracin
INGRESOS FINANCIEROS
Gastos Financieros
Ingresos Extraordinarios
Egresos Extraordinarios
UTILIDAD NETA

SALDOS
2014

DEBE

HABER

SALDOS
2013

Aumentos (+)
Disminuciones (-)

Recibido
Clientes

CUENTAS

SALDOS
2014

DEBE

HABER

SALDOS
2013

Aumentos (+)
Disminuciones (-)

Recibido
Clientes

Pago a

Otras

Actividades

Actividades

Aumento

Proveedores

Actividades

INVERSIN

FINANMTO.

CAJA

Pago a

Otras

Actividades

Actividades

Aumento

Proveedores

Actividades

INVERSIN

FINANMTO.

CAJA

Pago a

Otras

Actividades

Actividades

Aumento

Proveedores

Actividades

INVERSIN

FINANMTO.

CAJA

Pago a

Otras

Actividades

Actividades

Aumento

Proveedores

Actividades

INVERSIN

FINANMTO.

CAJA

Pago a

Otras

Actividades

Actividades

Aumento

Proveedores

Actividades

INVERSIN

FINANMTO.

CAJA