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TALLER INTEGRADOR
INTERDISCIPLINARIO
EQUIPO N 10
INTRGRANTES:
Primer
Cuatrimestre
2015
INDICE
INTRODUCCIN...................................................................3
BREVE DESCRIPCIN DEL CASO..........................................4
DESCRIPCION....................................................................... 5
EMPRESA DE FAMILIA........................................................5
ASPECTO SOCIETARIO.......................................................6
ASPECTO CONTABLE.........................................................6
ASPECTOS ADMINISTRATIVO - COMERCIAL......................10
ASPECTO ORGANIZACIONAL............................................11
ASPECTOS ECONMICOS FINANCIEROS..........................18
ASPECTOS LABORALES....................................................22
ASPECTOS IMPOSITIVOS..................................................23
GESTIN DE STOCKS:......................................................25
GESTIN DE CUENTAS POR COBRAR:..............................28
RECOLECCIN Y PROCESAMIENTO DE LA INFORMACION:. .30
DISEO, DESARROLLO Y EJECUCION DE LA PROPUESTA DE
SOLUCION.......................................................................... 30
GESTIN DE STOCK.........................................................30
GESTIN DE CUENTAS POR COBRAR:..............................34
FUNDAMENTACION Y ARGUMENTACION.............................36
CONCLUSION Y RESULTADOS.............................................36
BIBLIOGRAFIA....................................................................37
ANEXOS.............................................................................39
INTRODUCCIN
De entre las distintas posibilidades de casos a estudiar nos inclinamos a abordar
a Sanitarios Taragui S.R.L, dedicada a la compraventa de productos sanitarios, como
objeto de nuestro anlisis debido a que en una primera charla con los propietarios de
la firma en la cual se plante la propuesta que ofrece nuestro Trabajo del TALLER
INTEGRADOR INTERDISCIPLINARIO los socios de la empresa se mostraron muy
interesados en la propuesta viendo atractiva esta va para que con nuestro
asesoramiento profesional producto que nuestro trabajo puedan ellos conocer ms en
profundidad la realidad de sus negocios, su estructura organizacional, poder detectar
posibles fallas y en su caso sugerir posibles soluciones. Por lo tanto Sanitarios Taragui
S.R.L. no solo nos brinda la posibilidad de realizar un trabajo curricular sino de poder
adems ofrecer a la empresa un servicio como futuros profesionales el cual no solo es
de beneficio para nosotros como alumnos de la ctedra sino que busca ser de utilidad
para los propietarios de la empresa. Tambin teniendo en cuenta los elementos
necesarios para llevar a cabo el trabajo Sanitarios Taragi nos ofrece una fuente basta
de informacin, con una atencin considerada a nuestros requerimientos como
talleristas, por lo cual creemos que podremos realizar un trabajo armonioso y muy
fluido.Otro fundamento radica en las caractersticas propias del caso, sus orgenes y
races como empresa familiar que desde sus comienzos brinda grandes posibilidades
de crecimiento y que llegado a un punto de considerada envergadura surge la
necesidad de replantear los objetivos de la organizacin, revisar la manera de encarar
los negocios y de pasar a otra fase implica un problema que en muchos casos
ocasiona serias dificultades a la empresa, como indica Ricardo Solana (texto
Administracin de Organizaciones) las Pymes representan en cuanto a cantidad el
90% de las empresas del pas, y dentro de ellas las ms comunes son figuras de
empresas familiares que cuando logran ciertos niveles chocan con serias dificultades
para adaptarse a los cambios y estos aspectos muchas veces no son tenidos en
cuenta por sus administradores o fundadores y que en los peores de los casos lo
llevan a su disolucin.Algunos de los objetivos que nos planteamos como grupo son los siguientes:
Conocer el giro del negocio de una empresa de familia
Comprender y explicar el paso de mtodos instintivos de gestin
a un manejo profesionalizado de la empresa, a travs de la aplicacin de herramientas
basadas en la planificacin y control del crecimiento.
Conocer la dinmica de esta empresa familiar para pasar a
tomar decisiones crticas y actuar como un hombre de negocios.
Analizar e identificar los puntos crticos de la empresa
Proponer un sistema contable-organizacional integrado
adecuado para el desarrollo de la actividad en forma eficiente y eficaz.
Conocer el punto de vista de los empleados de la firma
Describir y comprender el flujo de informacin de la empresa
utilizado para la toma de decisiones
Determinar si la informacin que se produce la empresa es
pertinente y es utilizada de forma eficaz para la toma de decisiones
Analizar desde un enfoque sistmico a la organizacin
considerando su estructura interna y el contexto en el que se desenvuelve
DESCRIPCION
EMPRESA DE FAMILIA
Aquella empresa que est influenciada por una familia o un vnculo familiar
La empresa de familia es una institucin jurdica, econmica y social que integra
a una o ms familias y a una empresa, implicadas en una iniciativa emprendedora.
Pudimos identificar en la empresa ciertas caractersticas tpicas de una empresa
familiar, como ser:
Clima singular que genera un sentido de pertenencia y un
propsito comn de toda la fuerza laboral
Compromiso. Los individuos que construyen una empresa
pueden llegar a sentir pasin por la misma. La empresa es su creacin la alimentan,
impulsan su desarrollo y para muchos empresarios, el negocio es su vida. El
entusiasmo de la familia desarrolla un compromiso adicional y una mayor lealtad de su
fuerza laboral.
Conocimiento. A menudo tienen su propia modalidad de hacer
las cosas.
Pensamiento desorganizado
Cultura estable. Tienen un director ejecutivo o presidente que
poseen habitualmente una experiencia de muchos aos y el personal est firmemente
comprometido en el xito de la empresa y tambin desempea sus funciones durante
largo tiempo. Esto puede ser una ventaja como una desventaja, ya que una cultura
estable muy marcada puede convertirse en un ambiente peligrosamente cerrado lo
hacemos de esta manera porque siempre lo hemos hecho as y donde nadie piensa
en el cambio ni se pregunta si hacer las cosas de otra manera puede resultar ms
eficiente
Rigidez. Las cosas se hacen de esta manera porque pap
siempre las hizo as es una frase que encontramos en una bibliografa y exactamente
coincide con lo que nos dijeron. Esto trae consigo desorganizacin y una serie de
riesgos comerciales
Desafos comerciales. Modernizacin de las prcticas obsoleta..
Sucesin. El paso de una generacin a otra en una familia
empresaria y el cambio de liderazgo que eso implica, es un proceso que se atraviesa
con dificultades. El cambio no es simplemente un cambio generacional, es una
transformacin en la cual la nueva generacin reconstruye la organizacin de acuerdo
con sus pautas y sus nuevas ideas acerca del manejo de la compaa, su nuevo
desarrollo, su nuevo personal, etc. Por lo tanto la sucesin representa una importante
transicin y el futuro de la empresa depende del xito de la negociacin
Conflictos emocionales que limitan el campo de accin
comercial de la firma. En el mbito familiar, que se fundamenta en aspectos
emocionales, prevalece la proteccin y la lealtad, mientras que en la esfera
empresarial, sustentada en la tarea, rigen el rendimiento y los resultados. La empresa
familiar es una fusin de esas dos poderosas instituciones y si bien proporciona el
potencial para lograr un rendimiento superior, suele ocurrir que determinados patrones
de conducta que surjan dentro de la empresa, en un contexto comercial, son
profundamente irracionales e inapropiados Liderazgo y legitimidad. Falta de liderazgo debido a que nadie
dentro de la organizacin est facultado para hacerse cargo del mismo
Con respecto a los empleados que tiene xito en una empresa familiar son
personajes interesantes con un caracterstico perfil psicolgico que les permite
adaptarse a una desacostumbrada exigencia en el ambiente de trabajo. No se le
ofrecen, generalmente, incentivos financieros, por lo que los empleados claves y
talentosos, no estarn dispuestos a permanecer en la firma. Disfrutan la informalidad
de trabajar en equipos unidos por vnculos estrechos, disfrutan de un vnculo de
confianza, se sienten a gusto.
ASPECTO SOCIETARIO
El capital suscripto es de $50000 integrado el 25% del capital son 400 cuotas de 500$
que representa el 25% del capital social lo que representa la suma de $12500 y el
saldo en el transcurso de los dos primeros ejercicios
La empresa no cumple con todas las formalidades que requiere legalmente una S.R.L.
y eso se debe a la caracterstica de empresa familiar. Realizan reuniones espordicas
informales, sin actas, ni otros requisitos legales. Adems no existe una orden del da,
por lo que se tratan temas diversos.
En el momento de transformar la empresa unipersonal
pidieron asesoramiento de un contador ya que no saban qu era lo ms
conveniente si una SA o SRL.
Para analizar si fue lo ms conveniente para la empresa elegir una SRL,
debemos diferenciar las mismas. Las mismas se encuentran en un cuadro en el
ANEXO I.
En conclusin, la opcin de transformar la empresa unipersonal en una SRL es
adecuada a los fines empresariales y a los intereses de los socios principalmente por
la simplicidad de los trmites.
ASPECTO CONTABLE
SANITARIOS TARAGI S.R.L. como toda empresa dedicada a la actividad
comercial lleva a cabo las funciones bsicas de los negocios de su tipo; Comprar,
Vender, Cobrar y Pagar.- La empresa adquiere los productos de sus proveedores para
luego venderlos y poder as una vez cobrado las mismas recuperar su inversin en la
compra de mercaderas o pagar a sus proveedores y obtener un lucro por su actividad
y volver a realimentar el proceso.
Subsistema de Compras: Los Pedidos de mercaderas son realizados
por el personal de ventas en la medida que vayan surgiendo las necesidades, para
ellos emiten una nota de pedido interna (manual) que no tiene una numeracin
correlativa y en la cual se especifican descripcin y cantidades.
Luego esas notas de pedido son recibidas por uno de los socios quien
efecta el pedido a los proveedores sin realizar un anlisis muy minucioso de las
distintas alternativas de proveedores para abastecerse. No se efectan solicitudes de
cotizacin antes de realizar los pedidos, tampoco se emiten rdenes de compras
solamente de realizar la solicitud al proveedor directamente va mail, telefnica o fax, y
las notas de Pedidos son archivadas en carpetas biblioratos (todas juntas sin
clasificarlas por proveedor)
Una vez que se produce la recepcin de la mercadera, la factura de
compra que enva el proveedor es anotada en un cuaderno en el cual se lleva el
detalle de las facturas recibidas, los pagos realizados y pendientes con los
proveedores. Luego las facturas son archivadas en carpetas armadas de manera
mensual para luego enviarlas al estudio contable para su correspondiente registro.
(Una vez registradas las mismas vuelven al poder de la empresa y se archivan el
cajas)
Los pago a los proveedores se realizan de acuerdo al orden de los
vencimientos de los plazos que se fijaron con los proveedores, la informacin de las
facturas pendientes de pago son sacadas del cuaderno que llevan los registros.No se llevan a cabo registros de las cuentas con proveedores en el sistema
de procesamiento electrnico de datos.
Subsistema de Ventas: Las ventas son efectuadas mediante el uso del sistema de
procesamiento electrnico, de las mismas se emiten cotizaciones a los clientes, Notas
de ventas que son enviadas a Caja y las Correspondientes facturas de ventas, las que
son emitidas por controladores fiscales homologados. Todos los documentos son
emitidos con numeracin correlativa que es asignada por el sistema, y son
debidamente almacenado en las base de datos de los mismos.- Se llevan registros de
las ventas dentro del sistema, de la cual se pueden obtener informes de ventas totales,
por sucursales, por clientes, por productos y otros informes de gestin como ranking
de ventas entre otros.El sistema procesa la informacin de las ventas de las cuales se
obtienen todos los meses el libro de IVA VENTAS, que es enviado luego al estudio
contable para poder realizar las registraciones correspondientes.No se llevan registros de Cuentas por cobrar por sistemas, las
ventas que son realizadas en cuenta corriente son anotadas en cuadernos u hojas tipo
fichero y no se tienen registros de los niveles de las ventas que se realizan bajo esta
modalidad.Las facturas (duplicados) son archivadas diariamente por fecha en
cajas, como as tambin los remitos y los presupuestos.
Los informes LIBROS DE IVA VENTAS (emitidos por el sistema de
procesamiento contable) es enviado mensualmente al estudio contable, junto con los
comprobantes de retenciones sufridas y en base a ellos se proceden a la
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Subsistema de Fondos;
Contabilidad General:
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CHAMACO S.A.
SANITARIOS LITORAL
GARRO
Losa: Ferrum
ASPECTO ORGANIZACIONAL
Referido a la organizacin, la empresa cuenta con un organigrama de funciones
pero segn los socios no es cumplida con rigurosidad, todas las decisiones son
tomadas por Grosso Alberto. Las funciones administrativas son llevadas
conjuntamente por los socios. Las funciones contables, impositivas y laborales son
llevadas por un estudio contable externo.
La empresa siempre registr las operaciones en forma manual, en cuadernos de
registros. Hace dos aos decidieron implementar el sistema de informacin enlatado
llamado TANGO, pero no le fue til debido a la dificultad por parte de los empleadores
de manejar el sistema, la inflexibilidad del sistema al no ser a medida y el costo
elevado. Por lo cual contrataron, hace un ao, a un ingeniero para que le disee un
sistema a medida con el cual estn conformes; aunque hay ciertas operaciones que
siguen utilizando forma manual. El sistema registra las facturas, remitos, remitos
internos, orden de entrega, movimiento de stock.
La comunicacin entre sucursales se da mediante va telefnica.
Al ser una empresa familiar originada hace varios aos por el padre; los socios
(hijos) encuentran ciertas debilidades en el aspecto organizacional, en cuanto a la
divisin de funciones y responsabilidades. No tienen reuniones de socios fijadas para
la toma de decisiones.
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TESORERA:
Esta rea se encarga de la obtencin de fondos y del suministro del capital que
se utiliza en el funcionamiento de la empresa, procurando disponer con los medios
econmicos necesarios, con el objeto de que pueda funcionar debidamente. El rea de
finanzas tiene implcito el objetivo del mximo aprovechamiento y administracin de
los recursos financieros.
Funciones: El tesorero es la persona encargada de controlar el efectivo, tomar
de decisiones y formular los planes para aplicaciones de capital, obtencin de
recursos, direccin de actividades de crditos y cobranza, manejo de la cartera de
inversiones.
La encargada de los ingresos es Marta y el encargo de los egresos Alberto.
Proceso de tesorera:
En cada punto de venta hay una caja con un encargado:
Casa Central: Susana
Sucursal Paraguay: Karina
Sucursal Av. 3 de abril: Alejandra
Sucursal Avalos: Jorge
Cada una realiza los cobros por ventas y los pagos de gastos (limpieza, librera,
luz) en efectivo, cheque, tarjeta de crdito (ms de una cuota cobro de intereses. Y el
jueves, viernes y sbados 12 cuotas sin inters). Conservando las facturas de venta y
gastos.
Al finalizar el da deben rendir cuenta a Martha, encargada de la caja general.
Cada cajero lleva un sistema distinto de rendir cuenta:
Casa Central: Planilla manual
Sucursal Paraguay: software remito caja de sucursal a casa central
Sucursal Av. 3 de abril: Excel con los movimientos de caja
Sucursal Avalos:
Martha recibe el en efectivo, los cupones de la tarjeta y cheques. Sin un control
previo, se guarda en la caja general. Y cobra tambin las cuentas corrientes y las
liquidaciones de Casa Central.
Al inicio del da se hace una reposicin de caja para el cambio. Martha le entrega
el efectivo a la caja de Casa Central y Paraguay; las otras dos sucursales se
descuentan de la caja del da anterior al momento de rendicin de cuenta. Registra
Martha en un papel mvil.
Los cupones de las tarjetas son entregadas al estudio contable para registro
impositivo y conciliacin bancaria. La empresa tiene convenio con Banco Patagonia,
Banco Galicia(tarjeta quiero), Banco Nuevo Del Chaco.
Los cheques son entregados a Alberto para pago a proveedores o cobro del
mismo. Se controlan los fondos, fechas de ingresos y egresos por homebanking.
Alberto es el encargado de efectuar los pagos a proveedores, empleados,
estudio contable, flete, impuestos mediante efectivo o cheque. Lleva un registro
manual.
Se priorizan los pagos impositivos y los proveedores de mayor significacin. No
hay una gestin de stock y aprovisionamiento, las compras se realizan de acuerdo a
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Plazos
REFERENCIAS:
EFECTIVO
FACTURA
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CHEQUE
CUPN DE TARJETA
PLANILLA DE RENDICION
En cuanto a su control se puede observar que en el momento de rendicin de
cuenta, primero que solo una sucursal utiliza el software que emite remito de caja con
el cual se puede tener mayor control y en menor tiempo. Segundo, que la encargada
de recibir el efectivo y cupones no coteja en forma estricta la documentacin con el
efectivo.
Las registraciones de ingreso y egreso se realizan en forma manual por lo que
es ms complejo de realizar un control de flujo de efectivo.
En cuanto a los gastos cada sucursal para las facturas que llegan y no hay un
encargado especfico que controle los mismos.
VENTAS
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REFERENCIAS:
REMITO
NOTA DE PEDIDO
En cuanto a las ventas a crdito, se habilitan a los clientes en el software pero
todava no se han cargado a todos los clientes por lo tanto hay prdida de venta o se
cargan en ventas en efectivo. Por lo cual se desvirta la informacin.
Promociones de venta y publicidad: Estas ayudan a estimular la demanda de
consumo y contribuir a que los agentes de venta de la fbrica, los mayoristas y los
minoristas vendan los productos: el agente de ventas aprueba los planes de
promocin y publicidad, los horarios de trabajo, las asignaciones presupuestarias, los
medios de propaganda, las promociones especiales y la publicidad en colaboracin
con los comerciantes.
Realizan publicidad en radios y en trasportes pblicos.
COMPRAS:
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Se contrata en forma independiente a un Estudio contable para
las cuestiones laborales, contables, impositivas.
Pisos y revestimiento
Losa
Grifera
Plomera.
Los clientes con que cuenta son bastantes variados y cubren un amplio margen.
Realiza ventas a empresas y consumidores finales provinciales, nacionales y
eventualmente internacionales.
Su venta promedio anual es de $ 2.158.791,43 segn el resumen de ventas
mensual del 2014
Toda empresa necesita de una serie de recursos para poder llevar a cabo sus
actividades e inversiones. A esta obtencin de fondos para poder realizar sus
inversiones se denomina Financiacin.
Financiacin Ajena. Recoge todo el dinero que entra dentro de la
empresa, pero que pertenece a terceros a quienes se debe devolver. Como en el caso
de los prstamos recibidos por entidades financieras, y que se deben reembolsar en el
plazo establecido.
Financiacin Propia. Constituida por todos los recursos propios de la
empresa, que permanecen de manera estable en ella y que no tienen la obligacin de
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devolver. Entre ellos encontramos las reservas (financiacin interna) y el capital social
y sus ampliaciones, que forman parte de las aportaciones realizadas por los socios.
Habitualmente la financiacin propia es ms cara, en primer lugar, por el coste
de oportunidad. Y en segundo lugar, por ser ms riesgoso.
Sanitarios Taragi solamente se financia con fondos propios.
Para realizar los anlisis respectivos solo contamos con la informacin de los
balances del ao 2013 que se anexan al final del trabajo
Con informacin obtenida de los estados contables y despus de realizar un
anlisis vertical del mismo, que se encuentran en el ANEXO II, podemos elaborar
indicadores financieros que permiten medir la estabilidad, la capacidad de
endeudamiento, el rendimiento y las utilidades de una empresa. A travs de esta
herramienta es posible tener una interpretacin de las cifras, resultados o informacin
de su negocio para saber cmo actuar frente a las diversas circunstancias que pueden
presentar. Para poder analizar el tema nos basamos en bibliografas de las materias
Estados Contables y Finanzas de Empresas detalladas en la bibliografa.
INDICADORES
LIQUIDEZ: Visualiza cmo las empresas podrn afrontar sus pasivos a corto
plazo, con el activo ms lquido que poseen
1. LIQUIDEZ CORRIENTE:
$
2.521.499,8
ACTIVO CORRIENTE
0
$
2.254.526,9
PASIVO CORRIENTE
0
2. LIQUIDEZ SECA:
ACTIVO CORRIENTE BIENES DE
CAMBIO
PASIVO CORRIENTE
3. LIQUIDEZ INMEDIATA:
DISPONIBILIDADES
$ 37.090,91
$
2.254.526,9
PASIVO CORRIENTE
0
1,11841637
4
$ 470.805,47
$ 2.254.526,90
0,208826725
0,01645174
9
2.254.526,9
0
ACTIVO TOTAL
2.606.762,2
1
0,86487631
7
21
PATRIMONIO NETO
2.254.526,9
0
$
352.235,31
0,05840015
nos dice que la empresa tiene un alto nivel de deuda con respecto a su patrimonio
neto pero un adecuado nivel de endeudamiento frente a sus activos totales.
El margen neto indica cunto beneficio se obtiene por cada peso de venta, en
otras palabras, cunto gana la empresa por cada peso que vende. El valor de este
ndice estar en relacin directa al control de los gastos, pues por mucho que la
empresa venda si los gastos aumentan, el resultado se ver reducido por la influencia
negativa del exceso de gastos incurridos en el perodo. Para Sanitarios Taragi el
margen neto des del 0,02 es decir que la empresa slo obtiene 0.02 centavos por
cada peso que vende.
Con respecto al capital de trabajo necesario, podemos decir que la empresa posee un
buen fondo de maniobra o capital circulante ya que los activos corrientes superan por
$ 266.972,90 a los pasivos corrientes esto le permite cierto margen para sus
actividades en el corto plazo.
Otro anlisis a realizar es el vertical sobre el activo total. Este indicador nos
muestra que el activo corriente de la empresa es un 97% del total y solo e 3% es no
corriente. Es adecuada su estructura de activos debido a la actividad de compra y
venta que realiza, porque como vemos el 87% de estos activos corrientes son Bienes
de cambio.
ASPECTOS LABORALES
Los legajos del personal son archivados en casa central y no se actualizan.
No hay motivacin en el empleado en cuanto a apercibimientos, sanciones,
premios reconocimientos, comisin.
Actualmente la empresa cuenta con una dotacin de 17 empleados, todos
debidamente registrados ante los organismos correspondientes (AFIP, SINDICATO
EMPLEADOS DE COMERCIO, FAECYS, INACAP, ART) lo que les permite a estos
gozar de todos los beneficios sociales derivados de la relacin laboral
correspondientes como ser Aportes Jubilatorios, Obra Social, Beneficios Sindicales,
Cobertura de Riesgos de Trabajo y Seguro de Vida.
Es poltica proceder a la registracin de la relacin laboral de todo empleado
que ingrese a trabajar a la misma, no solo para brindar los beneficios a estos sino
tambin para contar con los medios necesarios para protegerse jurdicamente en caso
que se produzca el distracto de dicha relacin como as tambin evitar multas y
sanciones que pueden aplicar los organismos de contralor como ser Direccin de
Trabajo, Ministerio de trabajo, Obra Social, Sindicato, etc.
Los empleados se encuentran bajo el Convenio Colectivo de trabajo de
Empleados de Comercio 130/75 de la Confederacin General de Empleados de
Comercio de la Repblica Argentina.
Se relev al personal de la empresa consultando qu tareas realiza y se cruz la
informacin obtenida con una planilla en la que figuran la categora del convenio en la
que est registrado cada empleado de acuerdo a las tareas que realiza como as
tambin la remuneracin percibida por cada uno. De dicho cruce observamos que uno
de los empleados (Pereira Carlos) est inscripto como Auxiliar cuando en realidad el
mismo realiza funciones de venta por lo que le corresponde la categora Vendedor y
por lo tanto una mayor remuneracin.
El personal de la empresa est compuesto de la siguiente manera:
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TAREA
DESEMPEADA
CATEGORA DEL
CONVENIO
CANTIDAD DE
PERSONAL
Ventas
VENDEDOR A B
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Depsito
MAESTRANZA
Encargado Deposito
AUXILIAR
ESPECIALIZADO
Chofer
AUXILIAR
ASPECTOS IMPOSITIVOS
Sanitarios Taragi S.R.L. cuyo CUIT N 30-71401059-6 es responsable inscripto
a Nivel Nacional en AFIP ( IVA, IIGG, Impuestos a la ganancia mnima presunta,
rgimen de informacin, rgimen de empleados); a nivel provincial (Impuestos a los
ingresos brutos,Convenio Multilateral);
Para el anlisis de este aspecto, procedimos a obtener la constancia de
inscripcin de los distintos organismos impositivos tanto a nivel nacional (AFIP) como
provincial (DGR Corrientes ATP Chaco) para constatar en los distintos regmenes en
los que la empresa se halla inscripta y los distintos impuestos sobre los que tributa.
Tambin hicimos un relevamiento de las tasas municipales que abona
peridicamente.
IMPUESTOS NACIONALES
De la constancia de inscripcin solicitada en la pgina de AFIP surge la siguiente
informacin
CUIT: 30-71401059-6
SANITARIOS TARAGI S.R.L.
Fecha Contrato Social: 02-01-2013
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4-2013
4-2013
IVA
4-2013
GANANCIAS SOCIEDADES
4-2013
BP-ACCIONES O PARTICIPACIONES
4-2013
7-2013
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GESTIN DE STOCKS:
Con respecto a las Compras y al stock, pudimos observar que la mercadera
representa el 81% del activo de la empresa por lo que es muy importante contar con
una gestin de stock ms eficiente. Se observan fallas en la misma:
Ramn recibe la mercadera observa el
estado de la mercadera de acuerdo a si est rota o no la caja, no abre y controla uno
por uno. Lo que provoca que al momento de la venta se encuentren mercaderas
rotas, perdiendo la posibilidad de devolver; aumentando los costos.
El encargado que recibe, no cuenta con
un inventario para registrar las en el depsito. El acceso al sistema para realizar
ajustes de movimiento de stock lo tiene Alfredo y un empleado no encargado de stock;
manejado desde casa central. Hay productos que no se encuentran en el software,
hay productos cargados que ya se vendieron y no se dieron de baja.
Por lo cual el encargado tiene que contar la mercadera cada vez que le
preguntan cunto stock hay de un producto. Y tampoco le permite tener actualizado el
inventario, tienen mercadera en depsito pero no est cargada al sistema perdiendo
as ventas.
Tanto los productos en buen estado, como
los rotos los guardan sin tener un lugar establecido. No les facilita encontrar rpido los
productos. Si tuviesen un lugar establecido para los artculos rotos le podra facilitar la
venta, ya que hay clientes que compran los mismos.
Se enva a travs de flete propio o
subcontratacin, cobrndole un sobrecargo al cliente. Daniel es el encargado de la
carga al camin adems de vendedor y encargado de los empleados. Esto hace que al
no tener el tiempo suficiente cargue mal los productos incurriendo ms costo al tener
que ir y volver.
Es necesario solucionarlo a corto plazo, debido a que la misma provoca prdidas
de ventas ocasionado por la desorganizacin de la gestin de stock. Es necesario
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tambin para que los empleados puedan realizar de mejor manera sus tareas y ser
ms eficientes al momento de vender, ya que nos manifestaron que estn
sobrecargados y que no poseen las herramientas necesarias. Adems para evitar
posibles multas futuras de organismos de control.
CAUSAS:
No existe un procedimiento definido para la administracin de
los inventarios dentro de la empresa.
mercancas.
Existen distintas modalidades de Ventas y entregas de
mercaderas que no se encuentran definida claramente y que afectan al Stocks de
bienes de cambio por la salida de las mismas o los ingresos por devolucin de
clientes.
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EFECTOS:
No se dispone de informacin real y verdica del total de las
existencias de la empresa. No se puede realizar un adecuado control de los inventarios por
no disponer de toda la informacin necesaria. Se generan prdidas de mercaderas no pudiendo identificar sus
causas y asignar responsables.-
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EFECTOS:
No se puede obtener informacin sobre los saldos de las
cuentas por cobrar a clientes. No es posible llevar un estado de cuenta de cliente actualizado,
aquellos pocos registros que se llevan presentan saldos incorrectos o desactualizados
La falta de control sobre los estados de cuenta de los cliente
genera un riesgo potencial de prdidas de cobranzas.
de la inflacin.
La demora de cobros afecta la liquidez y afecta a su vez la
capacidad de compra.
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por cobrar. Nos centramos en los mismos, analizamos sus problemas con las causas y
efectos observando nuevamente en forma ms especfica, entrevistamos al personal
encargado de depsito y en empleado que maneja el software de inventario, realiza la
carga para enviar los productos a otras sucursales o a clientes. Evaluando su
magnitud, urgencia y tendencia. Una vez definidos los problemas buscamos las
distintas propuestas de solucin y sus efectos.
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Para la realizacin del mismo hay que completar los cuadros anexados (los cuales
se realizaron sobre una muestra de artculos debido a que cuenta con una gran
cantidad de gamas). (Ver anexo V)
adelante.
Colocar en un mismo lugar todos los productos deteriorados y fuera de
moda para hacer la liquidacin.
Dejar un sitio para guardar los pedidos adelante para tener listos cuando
venga el cliente.
Poner carteles del mapa sobre la disposicin de los productos en el depsito
y marcar los cuadrantes en el piso para tener una referencia.
El orden del depsito debe ser controlado por el encargado de gestin de
stock en forma semanal. (Ver anexo VI)
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Hay dos alternativas: (valores segn escala salarial vigente ms cargas sociales
correspondientes)
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cumplen con las condiciones fsicas solicitadas, como ser; MEDIDAS, COLOR,
CALIDAD, ETC.
El RESPONSABLE DE DEPSITO deber cotejar que las cantidades
recibidas coincidan con las detalladas en el remito del proveedor al momento de
ingresar las mismas al depsito, una vez ingresada y controlado la misma deber
cargar en la planilla de movimientos el ingreso de la misma indicando Proveedor del
cual se recibe, fecha y N de remito que corresponda y el detalle de las mercaderas
ingresadas. Una vez registradas deber enviar el ORIGINAL DEL REMITO RECIBIDO
A CASA CENTRAL para su posterior control con factura y carga en el sistema. CASA CENTRAL una vez recibido el remito por parte del
ENCARGADO DE STOCK deber proceder a cargar la misma en el sistema para dar
de alta a la mercadera dentro el STOCK. De esta manera automticamente se
actualiza el saldo de las mercancas en existencias quedando a disposicin de todos
los usuarios para consultarlo cuando lo requieran.Egresos de Mercaderas del Depsito por Venta:
En caso de egreso de mercaderas por venta el RESPONSABLE DE
DEPSITO deber exigir al cliente que presente el remito correspondiente por
duplicado, en el mismo deber constar fecha de emisin, sucursal que emite el
documento y que el mismo no haya sido entregado por otro sector. Luego proceder a
la entrega de la mercadera en las cantidades de cada uno de los productos, debiendo
antes de hacer entrega de la misma controlar que los productos cumplan con las
caractersticas indicadas y la calidad o buen estado de los mismos. Una vez entregado
en conformidad del cliente deber SELLAR DE ENTREGADO EL ORIGINAL DEL
REMITO y entregrselo al cliente quedando el duplicado en su poder para su posterior
archivo. Adems deber registrar en la planilla de movimientos de inventario los
egresos de mercadera indicando el cliente. Para el caso de despacho de mercaderas a por fletes de la empresa
se proceder por idntico procedimiento anterior siendo en este caso quien retira la
mercadera el RESPONSABLE DE REPARTO quien una vez que egresa del depsito
queda completamente responsable de la mercadera que transporta hasta su
correspondiente entrega en lugar de destino.Egresos de Mercaderas hacia otras Sucursales o Depsitos:
En el correspondiente caso ante la salida de MERCADERAS del
depsito por cualquier motivo el RESPONSABLE DE DEPSITO deber llevar una
PLANILLA DE PARTE DE MOVIMIENTOS en la cual deber estar indicado la fecha
del retiro, descripcin del producto, cantidades y SUCURSAL DE DESTINO. El RESPONSABLE DE DEPSITO deber remitir diariamente a casa
central un PARTE DE MOVIMIENTOS DIARIOS donde se detalle todo el movimiento
de mercaderas que no estn respaldadas por remitos. En el caso de encontrarse mercaderas en mal estado, deterioradas o
roturas de las mismas el RESPONSABLE DE DEPSITO deber informar a casa
central sobre tales cuestiones a los fines de proceder a corregir los saldos de Stock de
ser necesario y evitar confusiones.Movimientos de Mercaderas entre Sucursales:
Para el caso de movimientos de Mercaderas de una sucursal a otra se
deber llevar un registro diarios de los traslados de las mercaderas en el cual se
detallaran las caractersticas del producto, cantidades y la sucursal de destino. Finalizado el da se entregarn los partes de movimientos a CASA
CENTRAL y se proceder a su registro y posterior archivo. De esta manera se
34
actualizan los saldos de cada una de las sucursales y se llevar el control de las
existencias de cada sector que corresponda.Egresos de Mercaderas de Sucursales pendientes de facturacin:
Para todos los casos en los que se realicen entrega de
mercaderas pendientes de Facturacin se debern remitir con el remito
correspondiente a los fines de poder dar de baja la mercadera del depsito que
corresponda y mantener los saldos de existencias actualizados.7. Proponer una planilla de movimientos de inventarios que deber ser
completada por el encargado del depsito donde se registrarn todas las altas y bajas
del da, sin importar el destino. Esta planilla se debe rendir diariamente facilitando as
el control cruzado.
Planilla de movimiento de inventarios
Movimientos
Mercaderas
de
Sucursal:
Artculo
Proveedor
Ingresos
Egresos
Observaciones
Remito
35
orden de compra emitida por autorizado(cliente) para hacerlo que respalde la venta a
efectuar. Definicin de la Forma de Operar con el cliente: una vez aprobado el cliente
para operar en cuenta corriente, hay que definir cmo ser la operacin a realizar; si
ser cuenta corriente a 30 das, 60 das, etc. Efectuar la Operacin de Venta: el siguiente paso sera realizar la venta
generando la nota de venta y enviar a caja la misma para proceder a su facturacin. Facturacin: caja proceder a realizar la factura correspondiente, la misma
debe ser realizada con modalidad de cuenta corriente para que la misma quede
automticamente pendiente en el estado de cuenta del cliente. Archivo de la documentacin; finalizado la jornada el responsable de la
facturacin deber discriminar las facturas emitidas con esta modalidad y rendirlas
junto a su rendicin de caja, quedando una copia de la factura para el legajo del cliente
y otra copia al archivo general de facturas de ventas. Control diario de Facturacin:
diariamente el responsable de cuentas
corrientes deber efectuar un control sobre las operaciones efectuadas en esta
modalidad para verificar que se hayan cumplido con todos los requisitos y ratificar el
saldo de las cuentas por cobrar. Estado de Cuentas por Cobrar: semanalmente el responsable de crditos
deber emitir un informe del total actualizado por cliente de cuentas por cobrar con
detalle de vencimientos.-
36
El responsable del sector deber al final del da (en forma simultnea al cierre de
caja) cotejar los comprobantes de las operaciones vinculadas durante la jornada
(Ventas en CC, Entregas de Efectivo, Pagos Recibidos, Notas de Crdito Emitidas).
Una vez Realizado el control cruzado con el sector de Caja se procede al
registro de las distintas operaciones en sus correspondientes Cuentas Corrientes. A tal
fin se diseo una planilla de la aplicacin Excel que consta de 4 columnas que se
puede observar en el anexo 5.
Todas las Facturas por Ventas en CC se cargan en la columna importe con signo
positivo, los pagos o entregas en efectivo se cargan con signo negativo.
Se realiza un subtotal por cada perodo mensual.
La planilla constar de un pestaa denominada RESUMEN donde constara la
sumatoria de los saldos de CC por Cliente por cada mes.
Para el registro de las operaciones el plan de cuentas se desagregar de la
siguiente manera:
RUBRO: CUENTAS POR COBRAR
CUENTAS:
37
FUNDAMENTACION Y ARGUMENTACION
CONCLUSION Y RESULTADOS
BIBLIOGRAFIA
38
MARIA DELOS ANGELES GIL ESTALLO, Como crear y hacer funcionar una
empresa, 9na edicin, noviembre 2013. Tema: que es una empresa, mecanismo de
funcionamiento, como resolver problemas, decidir, planificar, establecer un sistema de
informacin, organizar.
39
ANEXOS
40
ANEXO I
Sociedad
Annima
S.A.
Cmo se divide el
capital?
Cuntos
podemos ser?
Qu
responsabilidad
patrimonial tiene
uno de los socios?
socios
Sociedad de Responsabilidad
Limitada
S.R.L
Acciones
Cuotas sociales
Qu nombre puede
llevar mi Sociedad?
Nombre
de
fantasa o puede incluir
el nombre de una o ms
personas fsicas. Debe
incluir
la
expresin
"Sociedad Annima", su
abreviatura o la sigla SA.
En qu momento
me comprometo a realizar
aportes?
Totalmente en el
momento
de
la
celebracin del contrato
constitutivo. El capital no
podr ser inferior a
$12.000.-
Totalmente en el momento de la
celebracin del contrato constitutivo.
No tiene lmite mnimo.
Cundo
debo
comenzar a realizar los
aportes en efectivo?
Puedo
realizar
aportes
en
especies?
Cundo
debo
ingresarlos a la sociedad?
Pueden realizarse
aportes en especie y
deben
integrarse
totalmente
en
el
momento
de
la
constitucin,
justificndose con un
inventario
suscripto
por contador
pblico o
abogado que ejerza la
sindicatura y la firma de
41
cada
Limitada
a
integracin
de
acciones suscriptas
Como mnimo 2 y no ms de
50.
Los socios
garantizan sus aportes?
Puedo ceder
libremente mis
participaciones en la
sociedad?
Puedo aumentar el
capital establecido en el
contrato constitutivo con
posterioridad?
El estatuto puede
prever el aumento de
capital
hasta
su
quntuplo, en cuyo caso
los
aumentos
sern
decididos
por
la
Asamblea
de
Accionistas. Por montos
superiores
deber
modificarse el estatuto,
previa conformidad del
Directorio.
En
el
caso
de
Sociedades
que
hagan oferta pblica de
sus
acciones,
la
asamblea
puede
aumentar su capital sin
lmite
alguno,
sin
necesidad de modificar
el Estatuto.
42
PRESIDENTE
DIRECTORIO.
DEL
Necesito tener un
Es
optativo,
rgano
de
contralor, excepto para aquellas
sndico
y
Comisin empresas
que
se
Fiscalizadora?
encuentren
comprendidas en el art.
299 de la Ley de
Sociedades
Comerciales, las cuales
estn obligadas a poseer
un
rgano
de
fiscalizacin privado.
Qu
responsabilidad tienen los
Sndicos
de
de
la
Sociedad?
(Las filas resaltadas con gris son las que expresan diferencias entre ambos tipos
societarios)
ANEXO II
ACTIVO
PASIVO
ACTIVO CORRIENTE
PASIVO CORRIENTE
DISPONIBILIDADES
$ 37.090,91
DEUDAS COMERCIALES
$1.874.359,40
CRDITOS
$ 433.714,56
DEUDAS LABORALES
$ 298.194,55
BIENES DE CAMBIO
$ 2.050.694,33
DEUDAS IMPOSITIVAS
$ 81.972,86
$ 2.521.499,80
ACTIVO NO CORRIENTE
BIENES DE USO
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
PASIVO NO CORRIENTE
$ 85.262,41
$ 85.262,41
43
$ 2.254.526,90
$ 2.254.526,90
$ 352.235,31
TOTAL ACTIVO
$2.606.762,21
TOTAL PASIVO+PN
VENTAS
$ 8.847.020,71
COSTO DE VENTAS
$7.984.223,67
RESULTADO BRUTO
862.797,04
GASTOS DE ADMINISTRACIN
218.297,97
GASTOS DE COMERCIALIZACIN
OTROS GASTOS
$ 410.290,91
$ 81.972,86
234.208,16
152.235,30
ANLISIS
VERTICAL
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Caja y Bancos
$ 37.090,91
1%
Otros crditos
$ 433.714,56
17%
Bienes de cambio
$ 2.050.694,33
81%
$ 2.521.499,80
97%
ACTIVO NO CORRIENTE
44
$2.606.762,21
Bienes de uso
$ 85.262,41
100%
$ 85.262,41
3%
TOTAL ACTIVO
$ 2.606.762,21
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
Cargas fiscales
$ 81.972,86
4%
Deudas comerciales
$ 1.874.359,49
83%
Deudas laborales
$ 298.194,55
13%
Deudas bancarias
$ 0,00
0%
$ 2.254.526,90
100%
PASIVO NO CORRIENTE
Otros Pasivos
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
$ 0,00
TOTAL PASIVO
$ 2.254.526,90
86%
Capital social
$ 200.000,00
57%
$ 152.235,31
43%
$ 352.235,31
14%
$ 2.606.762,21
100%
PATRIMONIO NETO
ANEXO III
45
150000
Bienes de Cambio
151000
PREMIUN
151100
MUEBLES
151200
REVESTIMIENTOS
151300
PISOS
151400
PORCELANATO
151500
LOZA
152000
CERAMICOS
152100
CERRO NEGRO
152200
SAN LORENZO
152300
LOURDES
153000
PEGAMENTOS
153100
PARA PISOS
153110
PREMIUN
153120
ECONOMICO
153200
PORCELANATO
153300
PARA GRANDES PIEZAS
154000
LOZA
154100
FERRUM
154110
ANDINO
154120
BADI
154130
154200
BAERAS
155000
CAOS
155100
ESTANDAR PVC
155200
ACUADUC
155300
POLIMEX
156000
TANQUES
156100
400
156200
550
156300
850
156400
1100
156500
1600
156600
2500
ANEXO IV
46
47
48
ANEXO V
ARTICULOS
INODORO CORTO ANDINO
BLANCO FERRUM
103/B1P-GRIFERIA DUCHA
ARIZONA - FV-B1P/ CR
207/B1P-GRIFERIA LAVAT
C/DESAGUE FV-ARIZONA
295/B1P-GRIFERIA BIDET
C/DESAG FV-ARIZONA
0411.04/24 GRIFERIA COCINA
MONONOCOMANDO -FV24KANSAS
207/B2P-GRIFERIA LAVATORIO
NEWPORT FV-B2P/CR
295/B2P-GRIFERIA BIDET
NEWPORT FV-B2P/CR
103/B2P-GRIFERIA DUCHA
NEWPORT-FV-B2P/CR
MARCA
PRECIO
COSTO
UNITARI UNITARI
O$
O
COSTO
TOTAL
$
211.117,9
5
$
134.999,4
8
$
96.880,04
$
36.915,48
FERUUM S.A.
305
$ 692,19 395,54
FV S.A.
154
$ 876,62 500,93
FV S.A.
167
$ 580,12 331,50
FV S.A.
63
$ 585,96 334,83
FV S.A.
99
$ 868,76 496,43
FV S.A.
62
$ 904,55 516,89
FV S.A.
63
$ 986,58 563,76
$
1.263,05 721,74
$
86.007,24
$
56.082,10
$
62.154,54
$
71.993,85
2587
$ 4,63 2,65
$
11.977,81
760
$ 7,62 4,35
$
5.791,20
1248
$ 5,20 2,97
$
6.489,60
722
$ 16,62 9,50
$
11.999,64
719,18
$ 124,54 71,17
$
89.566,68
865,09
$ 113,85 65,06
$
98.490,50
FV S.A.
INDUSTRIAS
SALADILLO
CODO F-F 90 1/2 H3 - 4001
S.A.
INDUSTRIAS
SALADILLO
CODO F-F 90 3/4 H3 - 4002
S.A.
INDUSTRIAS
SALADILLO
TEE FUS.-FUS. 1/2 H3 - 4011
S.A.
INDUSTRIAS
SELLAROSCA H-3 (POMO X 25CC) SALADILLO
- 0082
S.A.
INDUSTRIAS
CAO VERDE 1/2 X 6M H3 SALADILLO
0065
S.A.
INDUSTRIAS
SALADILLO
CAO AZUL 1/2 X 6M H3 - 0035
S.A.
INDUSTRIAS
SALADILLO
TEE FUS.-FUS. 3/4 H3 -4012
S.A.
INDUSTRIAS
SELLAROSCA H-3 (POMO X
SALADILLO
125CC) (0074)
S.A.
49
CONSU
MO
ANUAL
EN
UNIDAD
ES
57
228
$ 10,21 5,83
399
$ 46,95 26,83
$
2.327,88
$
18.733,05
MACROPLAST
S.A.
MACROPLAST
S.A.
MACROPLAST
S.A.
MACROPLAST
S.A.
MACROPLAST
S.A.
MACROPLAST
S.A.
MACROPLAST
S.A.
MACROPLAST
S.A.
MALVAR
S.R.L.
MALVAR
S.R.L.
MALVAR
S.R.L.
MALVAR
S.R.L.
MALVAR
S.R.L.
MALVAR
S.R.L.
MALVAR
S.R.L.
MONARCA
PAREX
KLAUKOL
PAREX
KLAUKOL
PAREX
KLAUKOL
PAREX
KLAUKOL
PASTINA X 1 KG./TALCO
CONSTRUKOR X 30
KG.IMPERMEABLE
CODO ROSCA HEMBRA 1/2 PPM 120101
POLIMEX
TEE ROSCA HEMBRA 1/2 PPM 120102
POLIMEX
CAO 1/2 X 6 MTS. PPM 110101
POLIMEX
CAO 3/4 X 6 MTS. PPM 110201
POLIMEX
PRINGLES
HERRAJE METAL CROMO DERPLA SAN LUIS S.A.
MOCHILA PRINGLES BLANCA
LOZA
PRINGLES
SAN LUIS S.A.
PVC
50
845
$ 8,26 4,72
407
$ 205,73 117,56
74
$ 83,06 47,46
51
$ 111,40 63,66
101
$ 112,10 64,06
65
$ 35,16 20,09
160
$ 77,44 44,25
77
$ 92,95 53,11
6576
$ 0,48 0,27
992
$ 5,46 3,12
1927
$ 9,03 5,16
1645
$ 3,43 1,96
2741
$ 7,35 4,20
6576
$ 0,48 0,27
569
$ 16,87 9,64
691
$ 8,37 4,78
1325,73
$ 151,81 86,75
1107
$ 11,87 6,78
882
$ 11,54 6,59
1411,8
$ 70,04 40,02
3359
$ 1,90 1,09
1437
$ 2,67 1,53
435,7
$ 42,51 24,29
193,32
$ 60,68 34,67
200
$ 126,93 72,53
265
$ 629,15 359,51
658,94
$ 156,10 89,20
$
6.979,70
$
83.732,11
$
6.146,44
$
5.681,40
$
11.322,10
$
2.285,40
$
12.390,40
$
7.157,15
$
3.156,48
$
5.416,32
$
17.400,81
$
5.642,35
$
20.146,35
$
3.156,48
$
9.599,03
$
5.783,67
$
201.259,0
7
$
13.140,09
$
10.178,28
$
98.882,47
$
6.382,10
$
3.836,79
$
18.521,61
$
11.730,66
$
25.386,00
$
166.724,7
5
$
102.860,5
3
PVC
352,66
$ 76,75 43,86
PVC
275,23
$ 125,70 71,83
PVC
144,37
$ 95,64 54,65
ARTICULOS
INODORO
CORTO
ANDINO
BLANCO
FERRUM
KLAUKOL X
30KG.
IMPERMEABLE
MOCHILA
PRINGLES
BLANCA LOZA
103/B1PGRIFERIA
DUCHA
ARIZONA - FVB1P/ CR
CAO NIVEL1 0.110 X
4M.STD.900308
CONSTRUKOR
X 30
KG.IMPERMEA
BLE
MARCA
FERUUM
S.A.
PAREX
KLAUKOL
PRINGLES
SAN LUIS
S.A.
FV S.A.
PVC
PAREX
KLAUKOL
INDUSTRIA
CAO AZUL
S
1/2 X 6M H3 - SALADILL
0035
O S.A.
207/B1PGRIFERIA
LAVAT
C/DESAGUE
FV-ARIZONA
FV S.A.
CAO VERDE INDUSTRIA
1/2 X 6M H3 - S
0065
SALADILL
51
CONSU
MO
ANUAL
EN
UNIDAD
ES
COST
O
UNIT
ARIO
$
1430
COSTO
TOTAL
$ 6,33 3,62
166
$ 41,04 23,45
395
$ 26,19 14,97
$
27.066,66
$
34.596,41
$
13.807,55
$
9.051,90
$
6.812,64
$
10.345,05
$
1.968.10
5,78
%PA
%PAR PARTI RT.
PARTIC
T.
CIPA ACU
IPACIO ACUM CION MUL
N
ULAD S/CA ADO
O
NT.
S/CA
NT.
359,5
265 1
$
211.117,
95
$
201.259,
07
$
166.724,
75
500,9
154 3
$
134.999,
48
0,069
36,26
% 0,003
4%
658,94 89,20
$
102.860,
53
0,052
41,48
% 0,014
6%
1411,8 40,02
$
98.882,4
7
0,050
46,51
% 0,031
9%
865,09 65,06
$
98.490,5
0
0,050
51,51
% 0,019
11%
395,5
305 4
1325,73 86,75
331,5
167 0
719,18
71,17
$
96.880,0
4
$
89.566,6
8
0,107
10,70
% 0,007
1%
0,102
20,93
% 0,029
4%
0,085
29,40
% 0,006
4%
0,049
0,046
56,43
% 0,004
60,99 0,016
%
11%
13%
T
I
P
O
O S.A.
0411.04/24
GRIFERIA
COCINA
MONONOCOM
ANDO -FV24KANSAS
CAO
MARRON
0.110 X 4
MTS - 1035
103/B2PGRIFERIA
DUCHA
NEWPORT-FVB2P/CR
295/B2PGRIFERIA
BIDET
NEWPORT FVB2P/CR
207/B2PGRIFERIA
LAVATORIO
NEWPORT FVB2P/CR
295/B1PGRIFERIA
BIDET
C/DESAG FVARIZONA
CAO NIVEL1 0.63 X
4M.STD. 900305
CAO NIVEL1 0.40 X
4M.STD. 900303
HERRAJE
METAL
CROMO
DERPLA
T22x80TORN.P/INOD.
Y BID./MALV
SELLAROSCA
H-3 (POMO X
125CC)
(0074)
CAO 1/2 X
6 MTS. PPM 110101
TEFLON
3/4X10 M
CAO NIVEL1 0.50 X
4M.STD.900304
PASTINA X 1
KG./BLENDA
52
496,4
99 3
$
86.007,2
4
0,044
65,36
% 0,002
13%
117,5
407 6
$
83.732,1
1
0,043
69,61
% 0,009
14%
FV S.A.
721,7
57 4
$
71.993,8
5
0,037
3,70% 0,001
0%
FV S.A.
563,7
63 6
$
62.154,5
4
0,032
6,86% 0,001
0%
FV S.A.
516,8
62 9
$
56.082,1
0
0,028
9,71% 0,001
0%
FV S.A.
334,8
63 3
$
36.915,4
8
0,019
11,58
% 0,001
1%
275,23 71,83
$
34.596,4
1
0,018
13,34
% 0,006
1%
352,66 43,86
$
27.066,6
6
0,014
14,72
% 0,008
2%
0,013
16,01
% 0,004
2%
0,010
17,03
% 0,060
8%
0,010
17,98
% 0,009
9%
0,009
18,92
% 0,009
10%
0,009
19,81
% 0,042
14%
0,007
0,007
20,51
% 0,003
0,70% 0,024
15%
2%
FV S.A.
MACROPL
AST S.A.
PVC
PVC
PRINGLES
SAN LUIS
S.A.
MALVAR
S.R.L.
INDUSTRIA
S
SALADILL
O S.A.
200 72,53
2741 4,20
$
25.386,0
0
$
20.146,3
5
POLIMEX
435,7 24,29
MALVAR
S.R.L.
1927 5,16
$
18.733,0
5
$
18.521,6
1
$
17.400,8
1
144,37 54,65
1107
6,78
$
13.807,5
5
$
13.140,0
PVC
PAREX
KLAUKOL
399 26,83
9
PILETA PATIO
4
ENT.MARRON
40X63-2044
MACROPL
AST S.A.
INDUSTRIA
SELLAROSCA S
H-3 (POMO X SALADILL
25CC) - 0082 O S.A.
INDUSTRIA
S
CODO F-F 90 SALADILL
1/2 H3 - 4001 O S.A.
CAO 3/4 X
6 MTS. PPM 110201
POLIMEX
CAO
MARRON 0.63 MACROPL
x 4 MTS
AST S.A.
CODO 0.110
A 90 MH
PVC-TF
TUBOFORT
F1110
E
PASTINA X 1
KG./TALCO
CGO02CONEXION
GOMA FUELLE
SUPER
CODO 0.40 A
90 HH PVCTF
PILETA PATIO
7 E.MARRON
40X63 - 2031
CODO A 90
HH MARRON
0.40 - 2045
PILETA PATIO
BAJA
4E.10X10
REJA PVC F
4110
0,006
1,33% 0,003
3%
722 9,50
$
11.999,6
4
0,006
1,94% 0,016
4%
0,006
2,55% 0,056
10%
0,006
3,14% 0,004
10%
0,006
3,72% 0,002
11%
0,005
4,24% 0,009
11%
0,005
4,76% 0,019
13%
2587 2,65
193,32 34,67
101 64,06
$
11.977,8
1
$
11.730,6
6
$
11.322,1
0
PAREX
KLAUKOL
882 6,59
$
10.345,0
5
$
10.178,2
8
MALVAR
S.R.L.
569 9,64
$
9.599,03
0,005
5,25% 0,012
15%
1430 3,62
$
9.051,90
0,005
5,71% 0,031
18%
$
7.157,15
0,004
6,07% 0,002
18%
845 4,72
$
6.979,70
0,004
6,43% 0,018
20%
166 23,45
$
6.812,64
0,003
6,77% 0,004
20%
1248 2,97
$
6.489,60
0,003
7,10% 0,027
23%
3359 1,09
$
6.382,10
0,003
7,43% 0,073
30%
$
6.146,44
0,003
7,74% 0,002
30%
760 4,35
$
5.791,20
0,003
8,03% 0,017
32%
691 4,78
51
$
5.783,67
$
0,003
0,003
8,33% 0,015
8,62% 0,001
33%
33%
TUBOFORT
E
MACROPL
AST S.A.
MACROPL
AST S.A.
TUBOFORT
E
INDUSTRIA
S
TEE FUS.-FUS. SALADILL
1/2 H3 - 4011 O S.A.
CODO ROSCA
HEMBRA 1/2
PPM - 120101 POLIMEX
CAO
MARRON 0.40 MACROPL
x 4 MTS
AST S.A.
INDUSTRIA
S
CODO F-F 90 SALADILL
3/4 H3 - 4002 O S.A.
FLEXIBLE PVC
1/2 X30CM.
-MONARCA
MONARCA
CAO
MACROPL
53
160 44,25
$
12.390,4
0
395 14,97
77 53,11
74 47,46
MARRON 0.50
x 4 MTS
VGO02VALVULA
P/CANILLA 1/2
GOMA
TEFLON
1/2X10 M
TEE ROSCA
HEMBRA 1/2
PPM - 120102
CM08-TACO
CRECCHIO
N8
CM08-TACO
CRECCHIO
N8
AST S.A.
MALVAR
S.R.L.
MALVAR
S.R.L.
63,66
5.681,40
992 3,12
$
5.642,35
$
5.416,32
POLIMEX
1437 1,53
$
3.836,79
0,002
9,37% 0,031
42%
MALVAR
S.R.L.
6576 0,27
$
3.156,48
0,002
9,53% 0,143
57%
6576 0,27
$
3.156,48
0,002
0,20% 0,143
71%
228 5,83
$
2.327,88
0,001
0,32% 0,005
71%
0,001
0,43% 0,001
72%
MALVAR
S.R.L.
INDUSTRIA
S
TEE FUS.-FUS. SALADILL
3/4 H3 -4012 O S.A.
CODO A 90
MH MARRON
MACROPL
0.110
AST S.A.
1645 1,96
65 20,09
46034,0
2
$
2.285,40
$
1.968.10
5,78
0,003
8,90% 0,036
37%
0,003
9,18% 0,022
39%
1,000
ANEXO VI
DEPOSITO LAVALLE: en este depsito se almacenan los de alta gama.
Planta baja:
Deteriorado
Fuera de moda
Planta alta:
Porcelanato
Pisos
Losa
Muebles
Revestimiento
54
Pegam
850
P.grandes piezas
1100
Peg.porcelanato
550
1600
400
2500
DEPOSITO DE URUGUAY:
Planta alta:
ANEXO VI
55
ANEXO VII
CUENTA
CORRIENTE
CLIENTE N :
0001
FECHA
1/5/2015
ING. JUAN
PEREZ
OPERACIN
COMPRA
1/20/2015
COMPRA
SALDO AL 31/01/2015
2/5/2015
PAGO
2/12/2015
COMPRA
2/20/2015
PAGO
SALDO AL 28/02/2015
3/20/2015
PAGO
SALDO AL 31/03/2015
COMPROBANTE SALDO
FCA 000100005492
FCA 000100006352
REC 000001
FCA 00000008327
REC 000002
REC 000003
$ 10,000.00
$ 5,700.00
$ 15,700.00
-$ 8,000.00
$ 12,000.00
-$ 5,000.00
$ 14,700.00
-$ 10,000.00
$ 4,700.00
RESUMEN MENSUAL CC
PERIODO
ene.-15
CLIENTE
ING. PEREZ
LADRILLITO S.H.
PLOMERIA GOMEZ
SALDO AL 31/01/2015
56
IMPORTE
$ 4,700.00
$ 1,250.00
$ 375.00
$ 6,325.00