Manual Final de Procedimietnos de Facturacion

MANUAL DE NORMAS Y
PROCEDIMIENTOS DE
FACTURACION
DIRECCION DE ADMINISTRACION Y
FINANZAS
Fecha de Emisin:
28/01/2014
Cdigo: MNPF 001
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MANUAL DE NORMAS Y PROCEDIMIENTO DE

LA GERENCIA DE FACTURACION DE
VENEZOLANA DE ALIMENTOS LA CASA S.A
Elaborado por:
Jorge Ochoa
Coordinacin de Facturacin
Luis Lassis
Coordinacin de Red Privada
Revisado por:
Yasmary Romero
Gerente de Facturacin
Autorizado por:
Lic. Ricardo Villamizar.
Director de Administracin y
Finanzas.
Aprobado por:
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PROCEDIMIENTOS DE
FACTURACION
FINANZAS
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NDICE
CONTENIDO
Pg.
INTRODUCCIN
OBJETIVO Y ALCANCE
UNIDADES INVOLUCRADAS.
MARCO JURIDICO.
NORMAS GENERALES
NORMAS ESPECIFICAS
PROCEDIMIENTOS DE FACTURACION.
1.1 Facturacin a entes gubernamentales.
11
2.1 Facturacin a clientes Privados.
14
3.1 Facturacin de Red de Abastos y Mercados
17
4.1 Facturacin (Plantas Procesadoras y Agro tiendas)
20
FLUJOGRAMAS
22
FORMATOS
26
INTRUCTIVOS
Corporacin Casa
38
Productora y Distribuidora Venezuela de Alimentos PDVAL
39
Red de Abastos Bicentenarios (CATIVEN)
39
Mercal
40
Industrias Diana
41
Industrias Dianas/ Lcteos los Andes
41
Frigorfico Ordaz Friosa
42
Empresas Privadas
42
Red de Abasto Venezuela
43
ANEXOS
Elaborado por:
Jorge Ochoa
Luis Lassis
44
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Autorizado por:
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INTRODUCCIN
La empresa Venezolana de Alimentos La Casa, S. A. (VENALCASA), es una
institucin autosustentable con sentido socialista; ya que su misin y visin estn
enmarcados dentro de los programas agroalimentarios emprendidas por el Gobierno de la
Repblica Bolivariana de Venezuela, a travs de la misin alimentacin.
De acuerdo a lo estipulado en las diferentes normas legales y organizativas de la

institucin, se ha elaborado el presente manual con un lenguaje claro y sencillo, con el
propsito fundamental de suministrar una herramienta documental que servir de apoyo
administrativo para todas aquellas personas interesadas en conocer los objetivos, misin y
visin, marco legal, procedimientos administrativos, funciones y atribuciones de la
Coordinacin de Facturacin, como lo son Entes Gubernamentales, Privados, Areperas,
Abastos, Mercados Comunales, Agro tiendas y Sub-Productos.
Por tal motivo este manual constituye un instrumento de referencia para el

conocimiento de cmo debe llevarse a cabo las rutinas y directrices para la capacitacin,
induccin y evaluacin del personal adscrito a la Coordinacin de Facturacin; adems de
contribuir al adecuado reclutamiento y seleccin de los trabajadores para cada una de las
secciones de la Coordinacin.
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OBJETIVO
La Coordinacin de Facturacin, adscrita a la empresa Venezolana de Alimentos La
Casa, S.A., busca proporcionar a travs de este manual a las diferentes secciones de la
Coordinacin, las normas y procedimientos para realizar el proceso de facturacin; que
permitir consultar, conocer y llevar a cabo las actividades de los empleados adscritos al
rea, con el objeto de desarrollar con eficiencia y eficacia los procesos administrativos.
As como tambin, unificar y controlar el cumplimiento de las normas legales vigentes
en el proceso de facturacin, coordinar, delimitar y precisar las actividades, funciones,
responsabilidades, desempeo y eficiencia
del personal adscrito a las Secciones de la
Coordinacin de Facturacin; simplificando y agilizando de forma efectiva las operaciones

respectivas del rea.
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ALCANCE
El presente manual comprende el procedimiento y las instrucciones para la
facturacin de las empresas, teniendo en cuenta las diferentes formas de pago, y el manejo
de documentos involucrados en el proceso.
Las Normas contenidas en el presente Manual son de estricto cumplimiento por la
Coordinacin de Facturacin de la empresa, con el objeto de normalizar los procedimientos
administrativos.
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UNIDADES INVOLUCRADAS
1. La Direccin de Operaciones, emitirn los documentos respetivos para el proceso de
facturacin.
2. La Direccin de Administracin y Finanzas, aprobar la documentacin correspondiente
que ser emitida al cliente.
3. La Gerencia de Facturacin, aprobar las comunicaciones internas entre los diferentes
departamentos, Plantas Procesadoras Abastos y Agro tiendas.
4. Auditora Interna, es el responsable de efectuar el control interno de las Unidades
Involucradas en este proceso, velar por el estricto cumplimiento de las normas y
procedimientos establecidos en este manual, adems de realizar las respectivas
recomendaciones en el proceso.
5. Las plantas informan a la Gerencia de Facturacin los 15 y los 30 de cada mes, los
libros de ventas, por la facturacin emitidas por venta de sub-producto, por ventas de
abastos directos y agro tiendas.
6. El Dpto. de Control de Ingreso nos remite, todas las ventas realizada en los abastos
directo que venden de forma manual y se soporta con una factura verificando la ventas en
el libro, donde detalla: el producto, precio unitario, fecha, cantidad etc.
7. El Dpto. de Cuentas por cobrar es responsable de recibir todas las facturas emitidas en
la Gerencia de Facturacin, para luego entregarla a los entes correspondientes.
8. La Gerencia de Contabilidad se encarga de recibir los libros de ventas, los 5 de cada
mes, de todas las facturas emitidas por las ventas de sub producto, Agrotiendas, abastos,
para su respectiva declaracin de impuesto sobre la renta.
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MARCO JURDICO
Los principales ordenamientos jurdicos que sustentan los procesos administrativos de
la Coordinacin de Facturacin, son los que a continuacin se enuncian:
Constitucin de la Repblica Bolivariana de Venezuela. Reforma publicada en Gaceta
Oficial de fecha 19 de febrero de 2009, bajo el N 5.908, especficamente los artculos
7, 112, 117, 137 y 147.
Ley Orgnica de la Contralora General de Repblica y del Sistema Nacional de
Control Fiscal, Gaceta Oficial N 37.347 de fecha 17 de diciembre de 2001, de
acuerdo al Artculo 2, as como lo dispuesto en el Titulo II Del Sistema Nacional de
Control Fiscal Captulo II Del Control Interno, artculos 35 al 41.
Cdigo Orgnico Tributario, Gaceta Oficial de la Repblica Bolivariana de Venezuela
N 37305 del 17 de octubre de 2001, segn artculos 1,13,19, 22 numeral 3, art. 27 y
31 numeral 1.
Ley del IVA, publicada en Gaceta Oficial N 38.263, de fecha 1 de septiembre de
2005, de acuerdo a los Artculos 1, 5 Pargrafo Segundo, art. 7, 47 y del 54 al 58.
Ley del Impuesto sobre la renta (ISLR) segn Gaceta Oficial N 5.566 Extraordinario
de fecha 28 de diciembre de 2001, artculos 1, 4, 7 y 16.
La presente Providencia entra en vigencia a partir de su publicacin en Gaceta Oficial
y deroga expresamente a la Providencia Administrativa N 0257 de fecha 19/08/2008
publicada en Gaceta Oficial N 38.997 de la misma fecha.
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NORMAS GENERALES
1. La Coordinacin de Facturacin a travs de cada una de sus secciones, ser la
responsable de realizar el proceso de facturacin los distintos clientes de Venezolana de
Alimentos La Casa, S.A.
2. Mantener el control de toda la documentacin asociada a la facturacin recibida de las
diferentes plantas procesadoras abastos y Agrotiendas.
3. Informar a la Presidencia de la empresa, Direccin de Administracin de Finanzas y
dems unidades mediante cuadro estadstico, un promedio de la facturacin semanal y
mensual por entes Gubernamentales y Privado.
4. Revisar y distribuir las copias de las facturas emitidas por cada una de las secciones
adscritas a la coordinacin, al Departamento de Contabilidad, Control de Ingresos y
Cuentas por Pagar.
5. Controlar el inventario de los talonarios de facturas y talonarios de orden de entrega,
para todas las plantas que tienen asignada una serie y son los responsables de realizar el
proceso de facturacin.
6. Llevar un control semanal de todos los registros de ventas y orden de entrega, que son
enviado por el Dpto. de ventas.
7. Las facturas elaboradas por concepto de rdenes de Servicio de los Clientes; PDVAL y
Corporacin Casa, sern emitidas de acuerdo a lo establecido en los contratos
correspondientes.
8. La documentacin requerida para efectuar los diferentes procesos de Facturacin ser la
siguiente en original y cuatro (4) copias:
Facturacin por Venta de Consumo Humano:
Nota de entrega de la empresa sellada y firmada tanto, por la Institucin
tanto por la compaa receptora.
Facturacin de Ordenes de Servicio:
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Nota de Entrega Original de la empresa firmada y sellada tanto por la

Institucin como por el Centro de Acopio.
Nota de Entrega Digital Original de la Corporacin Casa sellada y firmada
respectivamente.
Acta de Recepcin Original.
Gua de Seguimiento y Control de Productos Alimenticios Terminados
Original, emitido por la Superintendencia Nacional de Silos, Alimentos y
Depsitos Agrcolas (SADA), sellada y firmada.
Gua Vehicular por parte de la Empresa PDVAL.
9. El diseo de las facturas deben cumplir con la normativa establecida en la Providencia
0257 vigente desde el 19/08/2008, en cuanto a las disposiciones relacionadas con la
Impresin y Emisin de Facturas y otros documentos.
10. Ser responsabilidad de la Gerencia de Operaciones, remitir las Notas de Entrega
recibidas firmadas y selladas a la Gerencia de Facturacin, donde lo recibe la
Coordinacin de Privado, para su respectivo registro.
11. Controlar que se cumplan los procedimientos, como lo requiere cada Ente.
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NORMAS ESPECFICAS
1. Realizar la facturacin con la documentacin previamente aprobada y remitida por la
Direccin de Operaciones, verificando que exista toda la documentacin exigida para tal
fin:
La orden de despacho debe estar, autorizada, firmada y sellada por el
departamento correspondiente.
La nota de entrega debe quedar firmada y sellada por el funcionario que
entrega el producto y quien lo recibe.
La nota de entrega digital de la corporacin casa debe estar firmada y sellada al
igual que la nota de entrega de la empresa.
Sellos hmedos de cada institucin en seal de conformidad de lo recibido.
Acta de Entrega firmada y sellada.
2. La Direccin de Operaciones remitir copia de las rdenes de Servicio y Compras
firmadas y selladas por la Corporacin Casa y Venezolana de Alimentos La Casa, S. A.,
a fin de llevar un control y seguimiento de la facturacin de las mismas.
3. Verificar los datos fiscales de la empresa, razn social o cliente:
Domicilio Fiscal.
Nmero de Registro de Identificacin Fiscal (RIF).
Domicilio fiscal.
4. Emitir la factura de acuerdo a la planta empaquetadora, procesadora o Agrotienda, que
realiza el despacho, con los documentos antes mencionados y las normas legales.
5. Especificar en la factura; forma de Pago, nmero de orden de despacho, nota de entrega
y contrato (si existe) y fecha en que se emite, detallar claramente y de forma sencilla la
descripcin de la venta, cantidad, precio unitario (en caso de poseer alcuota o impuesto
del IVA, se debe sealar la base imponible al cual se le est calculando el impuesto) y
por ltimo debe contener sub total y el total de la factura. Las facturas no debern tener
tachaduras ni enmendaduras, salvo que el SENIAT lo autorice.
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6. La factura deber ser firmada y sellada por la persona que la emite, revisada y aprobada
por el Coordinador de Facturacin.
7. Relacionar las facturas emitidas a crdito, para luego remitirlas al Dpto. de Cobranzas.
8. Registrar cada una de las facturas con un orden correlativo, en el Libro de Ventas
(Incluyendo las facturas anuladas), y enviar al cierre de cada mes al Departamento de
Impuestos para su respectiva declaracin.
9. El proceso de facturacin de las Plantas Empaquetadoras de Catia I y II, Quibor,
Urachiche y Mampote, as como el Analista Administrativo encargado de la Seccin de
Sub-Productos de las Plantas Procesadoras: Turen, Generalsimo Francisco de Miranda,
Juana Ramrez la Avanzadora, Guanare, San Francisco, La veguita, Bravo Cacique,
Achagua, Zamora Vive, Chaguaramas, valle Guanape; y de las Agrotiendas: Barinas,
central, Altagracia, Gucara, Chivacoa y los mercado comunales, sern los encargados
de elaborar el proceso de facturacin; adems de remitir semanalmente la relacin de los
Libros de Ventas en digital y fsico de las facturas elaboradas a la Sede Principal, por la
venta de:
Venta de Alimentos para consumo humano.
Venta de Alimentos para consumo animal.
Servicio de Retiro, trillado (en el caso del rubro Arroz), almacenaje,
empaquetado y distribucin a los centros de acopio a nivel nacional.
10. Se debe suministrar las notas crdito realizadas en la Coordinacin de Facturacin a
Contabilidad y al Departamento de Impuesto.
11. Archivar las copias de las facturas de color verde (facturacin), con sus respectivos
soportes.
12. La Gerencia de Facturacin se encarga de facilitar al Director de Administracin y
Finanzas, un reporte diario, semanal y mensual, donde se refleje lo facturado.
13. L a Gerencia de Facturacion es responsable de soportarle un aviso en prensa, acta de
conformidad y un acta explicativa, a todas aquellas notas de entrega que no tenga la
original anexa a la documentacin.
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PROCEDIMIENTOS DE FACTURACIN
1.1 Facturacin a los Entes Gubernamentales: Se factura de acuerdo a las ventas de

insumos pertenecientes a venezolana de Alimentos La Casa, S.A., y servicios de
empaquetado prestados a las Corporacin Casa, PDVAL, Red de Abastos Bicentenario,
Cval, Friosa, Lcteos Los Andes, Piedras Blancas e Industrias Diana.
1.2 Objetivos: Realizar el proceso de facturacin dentro de los requisitos establecidos por
las Leyes establecidas, por cada uno de los Entes Gubernamentales.
RESPONSABLE
ACCION
1. Recibe la solicitud del Despacho por parte del ente,
remitiendo la informacin al jefe de planta.
2. La planta empaquetadora realiza la transcripcin de
la nota de entrega de la empresa Venalcasa en la
Nota de Entrega de CASA (nicamente en el caso
de Corporacin Casa), as como los diferentes
documentos legales para el Despacho (Ver anexo 1
Coordinador de Ventas
Direccin de Operaciones (Cuando es un
servicio de empaquetado)
(Cuando es venta del producto)
y 2).
3. Recibe
los
documentos
antes
mencionados
firmados y sellados, en seal de recepcin del

producto por parte de los entes.
4. Procede a efectuar la revisin de los documentos
recibidos.
5. Cuando es por venta de producto emite un registro
de venta (Ver anexo 3) y anexa la nota de entrega y
los dems soportes, los cuales deben estar sellados
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y firmados.
6. Elabora
memorando
en
original
copia
especificando las notas de entrega y soportes para

enviar a la Coordinacin de Facturacin, para su
respectiva Facturacin.
Direccin de Operaciones (Cuando es un
7. La Seccin de Entes Gubernamentales, en caso de
servicio de empaquetado)
haber inconsistencia o disparidad en cantidades,
(Cuando es venta del producto)
montos, firmas o sellos en la documentacin

recibidos procede a su devolucin o solicitud de
oficios explicativos de los errores cometidos, con el
objeto de dejar constancia de los mismos.
Analista Gubernamental
(Seccin de Entes Gubernamentales)
8. Recibe y revisa la documentacin recibida conforme

a los requerimientos de la normativa legal vigente y
de acuerdo a lo estipulado por cada uno de los
entes.
9. En caso de estar conforme procede a ingresar los
datos de las Notas de Entrega para elaborar la
Factura (Ver Anexo 4).
10. Revisa el documento, de estar conforme guarda los
datos, habilita o imprime la factura, firma y sella (ver
anexo 5).
11. Anexa a la factura los documentos necesarios para
respectiva revisin
Coordinador de Facturacin
Gubernamental
12. Coordinador de Entes Gubernamentales verifica y

revisa facturas y enva nuevamente al analista.
13. Desglosa y distribuye las facturas (originales y
copia) con sus respectivos soportes, de la siguiente

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Cliente: Original (Blanca), copia de Nota de
Entrega con sus respectivos soportes.
Seccin
de
Entes
Gubernamentales:
Facturacin y Cobranza (Verde y Azul) para

su archivo con copia de los soportes de
facturacin (notas de entrega, orden de
despacho, orden de compra, gua Sada)
cobranzas (depsitos o transferencias)

Dpto. de Contabilidad: Contabilidad (Rosada y
Amarilla), para su registro contable. La factura
amarilla
se
enva
con
el
depsito
transferencia anexa una vez recibido.

14. Registra en los libros de ventas, cada una de las

facturas emitida por la coordinacin de Facturacin.
15. Se remite relacin de todas las facturas emitidas al
Dpto. de cobranzas.
16. Se Remite al final del da el reporte diario al
Director de Administracin y Finanzas (ver anexo 6)
17. Semanalmente se entregar a la Direccin de
Administracin
Finanzas,
Direccin
de
Operaciones una relacin de las notas de Entregas

Facturadas y por Facturar.
18. Se entrega semanalmente una relacin de todos los
registros de ventas facturado a la Coordinacin de
Ventas.
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2.1 Facturacin a los Clientes Privados: Se factura de acuerdo a las ventas de insumos
pertenecientes a venezolana de Alimentos La Casa, S.A.
2.2 Objetivos: Realizar el proceso de facturacin dentro de los requisitos establecidos por las
Leyes.
RESPONSABLE
ACCION
1. Recibe la solicitud del Despacho por parte
del cliente.
2. Una vez recibido el pago, ya sea por punto
de venta, depsito o transferencia, realiza el
Direccin de Operaciones
despacho emitiendo una nota de entrega (Ver

anexo 1).
3. Emite un registro de venta (Ver anexo 3) y
anexa la nota de entrega y original del pago, los
cuales deben estar sellados y firmados.
4. Elabora memorando en original y copia
especificando, los registros de ventas, las
notas de entrega y recibos de pagos para
enviar a la Coordinacin de Facturacin, para
la respectiva Facturacin.
Analista de Entes Privado
5. La
Seccin
de
Clientes
Privados
(Clientes Privados)
Empleados en caso de haber inconsistencia o

disparidad en cantidades, montos, firmas o
sellos en la documentacin recibidos procede a
su devolucin o solicitud de oficios explicativos
de los errores cometidos, con el objeto de dejar
constancia de los mismos.
6. En caso de estar conforme procede a
ingresar los datos de las notas de entrega y
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recibo de pago para elaborar la Factura (Ver

Anexo 4).
7. Revisa el documento, de estar conforme
guarda los datos, habilita o imprime la factura,
(Clientes Privados )
firma y sella (ver anexo 5).

8. Anexa
la
factura
los
documentos
necesarios para enviar a la Coordinacin de

Facturacin (Privados),
para su respectiva
revisin.
9. Coordinador
Coordinador de Facturacin Entes

Privados
de
entes
privados
verifica
informacin y pasa nuevamente al analista.
(Seccin de Entes Privados)
10. Desglosa y distribuye las facturas (originales

y copia) con sus respectivos soportes, de la
siguiente manera:
Cliente: Original (Blanca).
Seccin de Clientes Privados y Empleados
: Facturacin y Cobranza (Verde y Azul)
para su archivo con copia de los soportes
de facturacin (notas de entrega, orden de
despacho,
cobranzas
(depsitos
transferencias)
Dpto.
de
Contabilidad:
Contabilidad
(Rosada y Amarilla). La factura amarilla se
(Clientes Privados )
enva con el depsito o transferencia

original anexa.
11. Registra en los libros de ventas, cada una de
las facturas emitida en la
coordinacin de
Facturacin.
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12. Se remite relacin de todas las facturas emitidas

al Dpto. de cobranzas.(ver anexo 6)
Administracin y Finanzas, y a la Direccin de
Operaciones, una relacin de los registros de
ventas facturadas y por facturar.
facturas
emitida
en
la
coordinacin
Facturacin.
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3.1 Facturacin de Red de Abastos y Mercados: Se factura de acuerdo a las ventas de

insumos suministrados por venezolana de Alimentos La Casa, S.A.
4.1 Objetivos: Realizar el proceso de recepcin y revisin de cada factura emitida por los
abastos y Mercados de las ventas realizadas.
RESPONSABLE
ACCION
1. Recibe y consolida de acuerdo a los despachos
realizados y a las ventas recibidas por los abastos,
rutas y mercados y los depsitos enviados.
2. Cuando son ventas realizadas a los abastos
indirectos, emite un registro de venta (Ver anexo 3) y
anexa la nota de entrega y original del pago, los

cuales deben estar sellados y firmados.
3. Elabora
memorando
en
original
copia
especificando, los registros de ventas, las notas de

entrega, recibos de pagos y las facturas enviadas de
las ventas realizadas para enviar a la Coordinacin
de Facturacin, para la respectiva Facturacin.
4. La Seccin de Abastos y Mercados en caso de
haber inconsistencia o disparidad en cantidades,
Analista red Abasto Venezuela
(Seccin Abasto y Mercados)
montos, firmas o sellos en la documentacin

recibidos procede a su devolucin o solicitud de
oficios explicativos de los errores cometidos, con el
objeto de dejar constancia de los mismos.
5. Recibe y revisa la documentacin recibida conforme
a los requerimientos de la normativa legal vigente.
6. En caso de estar conforme procede a ingresar los
datos de las notas de entrega y recibo de pago para
elaborar la Factura (Ver Anexo 4).
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7. Revisa el documento, de estar conforme guarda los

datos, habilita o imprime la factura, firma y sella (ver
anexo 5).
Analista red Abasto Venezuela

respectiva revisin
9. Coordinador de Red Venezuela verifica, revisa la
Coordinacin de Red Privado

(Seccin Red Abasto Venezuela)
informacin y enva nuevamente al analista.

10. Desglosa y distribuye las facturas (originales y
copia) con sus respectivos soportes, de la siguiente
manera:
Cliente: Original (Blanca).
Analista Red Abasto Venezuela

Seccin de Abastos, Rutas y Mercados:

Facturacin y Cobranza (Verde y Azul) para
su archivo con copia de los soportes de
facturacin (notas de entrega, orden de
despacho,
cobranzas
(depsitos
Contabilidad
transferencias)
Dpto.
de
Contabilidad:
Tesorera (Rosada y Amarilla). La factura

amarilla
se
transferencia
enva
con
original
el
depsito
anexa,
una
o
vez
recibido.
facturas emitida en la coordinacin de Facturacin.
12. Las facturas de las ventas de los abastos directos,
se
revisa
se
relacionan
para
enviar
Departamento de Contabilidad.
Elaborado por:
Jorge Ochoa
Luis Lassis
Revisado por:
Yasmary Romero
Autorizado por:
Finanzas.
Aprobado por:
al
MANUAL DE NORMAS Y
PROCEDIMIENTOS DE
FACTURACION
FINANZAS
Fecha de Emisin:
28/01/2014
Cdigo: MNPF 001
Pgina:
20 de 54
13. Enva al final del da el reporte diario a la

Coordinacin de Facturacin (ver anexo 6)
Administracin y Finanzas, y a la Gerencia Gestin
Alimentaria, una relacin de los registros de ventas
facturadas y por facturar.
Elaborado por:
Jorge Ochoa
Luis Lassis
Revisado por:
Yasmary Romero
Autorizado por:
Finanzas.
Aprobado por:
FINANZAS
Fecha de Emisin:
28/01/2014
MANUAL DE NORMAS Y
PROCEDIMIENTOS DE
FACTURACION
Cdigo: MNPF 001
Pgina:
21 de 54
4.1 Facturacin de las Plantas Procesadoras y Agro tiendas: Se factura de acuerdo a las
ventas de insumos suministrados por Venezolana de Alimentos La Casa, S.A.
4.2 Objetivos: Realizar el proceso de facturacin dentro de los requisitos establecidos en la

ley de la empresa de las ventas realizadas por cada una de las Plantas Procesadoras y Agro
tiendas.
RESPONSABLE
ACCION
1. Recibe la solicitud de Despacho por parte del
Cliente, Razn Social o Persona Natural.
2. Realiza la Nota de Entrega de la Empresa (Ver
anexo 1).
3. Procede a efectuar la entrega y revisin de los
productos.
Red Privado
(Seccin Plantas Procesadoras y Agrotiendas).
4. Recibe y revisa la documentacin entregada,

conforme a los requerimientos de la normativa legal.
5. Revisa y elabora la Factura conforme a los datos
Analista Entes Privado

suministrado por el Cliente, Razn Social o Persona

Natural, habilita o transcribe la factura de forma
manual (ver anexo 7).
su respectiva firma.
Cliente: Factura Original (Blanca), copia de
Nota de Entrega de la Empresa.
Planta Procesadora: Copia Azul o copia
Blanca Planta segn sea el caso, que
mantiene para su informacin, copia Nota de
Entrega de la Empresa y Relacin de notas
Elaborado por:
Jorge Ochoa
Luis Lassis
Revisado por:
Yasmary Romero
Autorizado por:
Finanzas.
Aprobado por:
MANUAL DE NORMAS Y
PROCEDIMIENTOS DE
FACTURACION
FINANZAS
Fecha de Emisin:
28/01/2014
Cdigo: MNPF 001
Pgina:
22 de 54
de entrega facturadas.
7. Remite la Factura con sus respectivos soportes a la
Sede Principal de la siguiente manera:
Analista Entes Privado
Coordinacin de Facturacin :
Copia de la factura (amarilla) para su

informacin, control y respectivo cobro si es
por cobrar, en caso de estar cancelada
anexar depsito identificado con el nmero
de factura.
Contabilidad: Copia de la Factura (Rosada),
para su registro contable.
Facturacin: Copia Verde (segn sea el
caso) que mantiene para su informacin y
copia de la Nota de Entrega de la Empresa.
Remisin del juego completo de las factura
si es anulada, conservando nicamente
fotocopia de la misma para su registro y
control.
Coordinacin de Red Privado
(Seccin Plantas Procesadoras y Agrotiendas)
8. Enva al final del da el reporte diario a la

Coordinacin de Facturacin (ver anexo 6)
Elaborado por:
Jorge Ochoa
Luis Lassis
Revisado por:
Yasmary Romero
Autorizado por:
Finanzas.
Aprobado por:
FINANZAS
Fecha de Emisin:
28/01/2014
MANUAL DE NORMAS Y
PROCEDIMIENTOS DE
FACTURACION
Cdigo: MNPF 001
Pgina:
FLUJOGRAMAS
Flujograma de procedimiento para la facturacin en lo entes
gubernamentales
rea
de
ingreso
Analista de facturacin
de
entes gubernamentales
Coordinador
de
facturacin
rea
de
cobranzas
Inicio
Recibe desde la
coordinacin de
facturacin registros de
ventas
El analista revisa que

cumplan con lo requisitos
exigidos
Aprobacion
Recibe y revisa
SI
NO
Son devueltos
El analista procede a
facturar y entrega al
coordinador
Aprobacin
NO
SI
Recibe y procede a
desglosar y sacar copia
Firma y sella y devuelve al

analista
Devuelve al analista para

que realice respectivas
correcciones
Selecciona las que son de

contado y las que son
crdito y enva
Las que son de contado a

una de las copias de la
factura se le anexa el
Las que son de crdito se

relacionan y se pasan a la
Recibe documentos
coordinacin de cobranza
deposito o transferencia
Se pasan a contabilidad el
libro de venta y la relacin
de las facturas
Recibe documentos
Relacionar y pasar a la
coordinacin de ingreso
Relacionar las facturas en
el libro de ventas
Elaborado por:
Jorge Ochoa
Luis Lassis
Revisado por:
Yasmary Romero
Autorizado por:
Finanzas.
Aprobado por:
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MANUAL DE NORMAS Y
PROCEDIMIENTOS DE
FACTURACION
FINANZAS
Fecha de Emisin:
28/01/2014
Cdigo: MNPF 001
Pgina:
Flujograma de procedimiento para la facturacin de cliente privados

Coordinador de
Analista de facturacin de
Coordinador de
rea de
ventas
entes privados
facturacin
cobranzas
Inicio
Recibe solicitud de despacho por

parte del cliente
Recibe y verifica
Recibido el pago realizar
despacho emitiendo nota de
entrega
Aprobacin
Emitir registro de venta anexando
nota de entrega y original de pago
NO
Elaborar memorando(original y copia)
especificando: registro de ventas,
notas de entrega y registros de pagos
y enviar a la coordinacin de
facturacin
SI
Ingresar los datos de notas de
entrega y recibos de pago para
elaborar factura
Se devuelve para que sean

corregidos los errores
imprimir factura firmar y sellar

anexar documentos necesarios y
enviar al coordinador de
facturacin
Desglosa y distribuye
facturas con sus
respectivos soportes
Recibe y revisa la
informacin
Revisado devuelve al
analista
Registra en libros de
ventas cada una de las
facturas emitidas
Se remite relacin de todas

la facturas emitidas al Dpto.
cobranzas
Recibe
documentacin
Semanalmente entregar a la direccin

de administracin y finanzas y a la
direccin de operaciones relacin de
registro de ventas facturadas y por
facturar
Registrar en libros
cada una de las
facturas emitidas
en la coordinacin
de facturacin
Fin
Elaborado por:
Jorge Ochoa
Luis Lassis
Revisado por:
Yasmary Romero
Autorizado por:
Finanzas.
Aprobado por:
24 de 54
FINANZAS
Fecha de Emisin:
28/01/2014
MANUAL DE NORMAS Y
PROCEDIMIENTOS DE
FACTURACION
Cdigo: MNPF 001
Pgina:
Flujograma de procedimiento para la facturacin de red de abastos y mercados

rea
Direccin
Analista de facturacin
Coordinador
de
de
de red de abasto
de
contabilidad
operaciones
Venezuela
facturacin
Inicio
Recibe y consolida acuerdo de

despachos realizados, ventas, rutas,
mercados y depsitos enviados.
Elaborar memorando (original y copia) especificando:

registros de ventas notas de entrega, recibos de pagos y
facturas enviadas de ventas y enviar a la coordinacin de
facturacin
Recibe y revisa
Rechazado
SI
NO
Se devuelve con oficio explicativo

para que sean corregidos
respectivos errores
Ingresa datos de notas de

entrega y recibo de pago
Elaborar factura imprimir, firmar y sellar

Anexarle documentos necesarios y enviar a
la coordinacin de facturacin
Desglosa y distribuye facturas con

sus respectivos soportes
Recibe y revisa
Revisado devuelve al analista
Registra en el libro de
ventas cada una de las
facturas emitida
Relacionar facturas de ventas

de abastos directos y enviar al
Recibe documentos
Dpto. contabilidad
Enviar reporte diario a la coordinacin de facturacin y

semanalmente a la direccin de administracin finanzas y
a la gerencia de gestin alimentaria relacin de registros
de ventas facturadas y por facturar
Fin
Elaborado por:
Jorge Ochoa
Luis Lassis
Revisado por:
Yasmary Romero
Autorizado por:
Finanzas.
Aprobado por:
25 de 54
MANUAL DE NORMAS Y
PROCEDIMIENTOS DE
FACTURACION
FINANZAS
Fecha de Emisin:
28/01/2014
Cdigo: MNPF 001
Pgina:
Flujograma de procedimiento para la facturacin de la Plantas

procesadoras y Agro tiendas
rea
de
contabilidad
Direccin
de
operaciones
Analista de
facturacin entes
privados
Coordinador
de
facturacin
Inicio
Recibe la solicitud de
Despacho por parte del
Cliente, Razn Social o
Persona Natural.
Realiza la Nota de Entrega

de la Empresa
Procede a efectuar la
entrega y revisin de los
productos
Recibe y Revisa la
Documentacin
Revisa y elabora la Factura

conforme a los datos suministrado
por el Cliente, habilita o transcribe
la factura de forma manual
Anexa a la factura los

documentos necesarios
para su respectiva firma
Enviar al final del da

reporte diario a la
coordinacin de
facturacin
Remite Copia de la Factura

(Rosada), para su registro
contable.
Copia de la factura (amarilla)

para informacin, control y
respectivo cobro
Fin
Elaborado por:
Jorge Ochoa
Luis Lassis
Revisado por:
Yasmary Romero
Autorizado por:
Finanzas.
Aprobado por:
26 de 54
MANUAL DE NORMAS Y
PROCEDIMIENTOS DE
FACTURACION
FINANZAS
Fecha de Emisin:
28/01/2014
Cdigo: MNPF 001
Pgina:
FORMATOS
1.1 FORMATO GF-001.
1.2 FORMATO GF-002.
1.3 FORMATO GF-003.
1.4 FORMATO GF-004.
1.5 FORMATO GF-005.
1.6 FORMATO GF-006.
1.7 FORMATO GF-007.
1.8 FORMATO GF-008.
1.9 FORMATO GF-009.
1.10 FORMATO GF-010.
1.11 FORMATO GF-011.
Elaborado por:
Jorge Ochoa
Luis Lassis
Revisado por:
Yasmary Romero
Autorizado por:
Finanzas.
Aprobado por:
27 de 54
MANUAL DE NORMAS Y
PROCEDIMIENTOS DE
FACTURACION
FINANZAS
Fecha de Emisin:
28/01/2014
Cdigo: MNPF 001
Pgina:
28 de 54
FORMATOS
Formato GF.001 / Acta de Conformidad
De conformidad con lo establecido en el artculo 42 de la Providencia Administrativa

N 0257, quien suscribe, en mi carcter de ____________________de la compaa
Venezolana de Alimentos la Casa, S.A, identificada con el RIF G-20008504-5, certifico
bajo fe de juramento que el documento N XXXX que antecede es copia fiel y exacta de
la factura que aparece en los archivos de la sociedad.
Firma y sello: _________________
Nombre y Apellidos: _____________
Cargo: ____________________
Fecha: _________________
Elaborado por:
Jorge Ochoa
Luis Lassis
Revisado por:
Yasmary Romero
Autorizado por:
Finanzas.
Aprobado por:
MANUAL DE NORMAS Y
PROCEDIMIENTOS DE
FACTURACION
FINANZAS
Fecha de Emisin:
28/01/2014
Cdigo: MNPF 001
Pgina:
FORMATOS
Formato GF. 002 / Acta Explicativa
ACTA EXPLICATIVA
PARA:
Corporacin La Casa
DE:
Venezolana de Alimentos La Casa / Dto. Facturacin
ASUNTO:
En el Texto
FECHA:
11/10/2012
Me dirijo a ustedes en la oportunidad de saludarle y a su vez informarle que en la Nota de

Entrega de Casa N xxxxxx, fue colocado por error humano el N/E xxxx como el nmero de nota de
Venalcasa, la cual en su correlativo corresponde en la nota digital debe ser xxxx.
Sin ms que hacer referencia y a la espera de que se realicen las respectivas correcciones
de las mismas
Atentamente,
____________________________
Nombre y Apellido
Cargo
Elaborado por:
Jorge Ochoa
Luis Lassis
Revisado por:
Yasmary Romero
Autorizado por:
Finanzas.
Aprobado por:
29 de 54
FINANZAS
Fecha de Emisin:
28/01/2014
MANUAL DE NORMAS Y
PROCEDIMIENTOS DE
FACTURACION
Cdigo: MNPF 001
Pgina:
FORMATOS
Formato GF.003 / Reporte Diario
CONSOLIDADO DIARIO
VENEZOLANA DE ALIMENTOS LA CASA, S.A.
GERENCIA DE FACTURACION
LCTEOS LOS ANDES
NOTA DE ENTREGA POR FACTURAR

EN ADMINISTRACION
FACTURACIN DEL DIA
FACTURACION ACUMULADA
POR ENTES MENSUAL
PDVAL
0,00
0,00
0,00
CORPORACIN CASA
0,00
0,00
0,00
RED DE ABASTOS BICENTENARIO
0,00
0,00
0,00
FRIOSA
0,00
0,00
0,00
MERCAL
0,00
0,00
0,00
COMERCIALIZADORA PIEDRAS BLANCAS
0,00
0,00
0,00
LCTEOS LOS ANDES
0,00
0,00
0,00
INDUSTRIAS DIANA
0,00
0,00
0,00
CVAL
0,00
0,00
0,00
TOTAL FACTURADO ENTES GUBERNAMENTALES
0,00
0,00
0,00
ENTES PRIVADO

EN ADMINISTRACION
FACTURACIN DEL DIA
POR ENTES MENSUAL
EMPRESAS PRIVADAS
0,00
0,00
0,00
TOTAL PRIVADO
0,00
0,00
0,00
INGRESOS DIRECTOS

EN ADMINISTRACION
FACTURACIN DEL DIA
POR ENTES MENSUAL
ABASTOS
0,00
0,00
0,00
TOTAL ABASTO DIRECTOS
0,00
0,00
0,00
TOTAL FACTURADO VENALCASA
0,00
TOTAL POR FACTURAR VENALCASA
0,00
Elaborado por:
Jorge Ochoa
Luis Lassis
Revisado por:
Yasmary Romero
Autorizado por:
Finanzas.
OBSERVACIN
OBSERVACIN
OBSERVACIN
Aprobado por:
30 de 54
FINANZAS
Fecha de Emisin:
28/01/2014
MANUAL DE NORMAS Y
PROCEDIMIENTOS DE
FACTURACION
Cdigo: MNPF 001
Pgina:
31 de 54
FORMATOS
Formato GF. 004/ Cierre del mes
COORDINACION ENTES
GUBERNAMENTAL
FACTURACION POR MES

AO 2014
CLIENTE
CASA
PDVAL
BICENTENARIO
PIEDRAS BLANCAS
LACTEO LOS ANDES
INDUSTRIAS DIANA
FRIOSA
MERCAL
CVAL
COORDINACION
ENTES PRIVADOS
TOTAL
ENERO
FEBRERO
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
SEPTIEMBRE OCTUBRE
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
CLIENTE
ENERO
FEBRERO
PRIVADO
0,00
GALPON N 13
(EMPLEADO, AREPERAS Y
ABASTOS ALIADOS)
0,00
ABASTOS DIRECTOS S/M
0,00
ABASTO DIRECTO C/M
0,00
MARZO
ABRIL
MARZO
MAYO
ABRIL
JUNIO
MAYO
JULIO
JUNIO
AGOSTO
JULIO
AGOSTO
0,00
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
TOTAL
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
SEPTIEMBRE OCTUBRE
NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
AGROTIENDAS
SUB PRODUTOS
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
TOTAL
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
TOTAL GENERAL FACTURADO
Elaborado por:
Jorge Ochoa
Luis Lassis
Revisado por:
Yasmary Romero
Autorizado por:
Finanzas.
Aprobado por:
FINANZAS
Fecha de Emisin:
28/01/2014
MANUAL DE NORMAS Y
PROCEDIMIENTOS DE
FACTURACION
Cdigo: MNPF 001
Pgina:
32 de 54
FORMATOS
Formato GF.005 / Relacin de Ordenes de Entrega
RELACIN DE ORDENES DE ENTREGA EMITIDOS POR RUBRO

VENEZOLANA DE ALIMENTOS LA CASA, S.A. RIF G-20008504-5
CORPORACION DE ABASTECIMIENTO Y SERVICIOS AGRCOLAS, S.A. RIF. G-20008433-2
FECHA:
FACTURA:
N ORDEN DE
SERVICIO
N ORDEN DE
DESPACHO
PRODUCTO
N NOTA DE N NOTA DE N NOTA DE CANTIDAD
TOTAL PRECIO
FECHA DEL
SUB TOTAL
ENTREGA CONTROL ENTREGA DESPACHADA N DESPACHAD UNITARIO
IVA BS.
DESPACHO
BS.
VENALCASA VENALCASA CASA
DE FARDOS O EN KG. BS.
SERVICIO DE FLETE
MONTO TOTAL A
MONTO PRECIO FLETE *
PRECIO TOTAL PAGAR POR EL
TOTAL
KG.
SERVICIO
COMPLETO
2
3
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
NOMBRE Y APELLIDO
NOMBRE Y AELLIDO
NOMBRE Y APELLIDO
ANALISTA DE FACTURACION
COORDINACIN DE FACTURACIN
GERENTE DE FACTURACIN
ENTES GUBERNAMENTALES
Elaborado por:
Jorge Ochoa
Luis Lassis
Revisado por:
Yasmary Romero
Autorizado por:
Finanzas.
Aprobado por:
0,00
FINANZAS
Fecha de Emisin:
28/01/2014
MANUAL DE NORMAS Y
PROCEDIMIENTOS DE
FACTURACION
Cdigo: MNPF 001
Pgina:
33 de 54
FORMATOS
Formato GF.006 / Consolidado de Facturacin Mensual Gubernamental
N DE
N NOTA DE
Precio .U POR MONTO POR
FECHA
N DE CONTROL REGISTRO PRODUCTO Cantidad kg
ENTREGA
ORDEN DE COMPRA FACTURAR
VENTA
TOTAL FACTURADO
TOTAL RECIBIDO
FACTURADO
POR FACTURAR
Jorge Ochoa
Luis Lassis
N DE
FACTURA
FECHA DE
FACTURA
FECHA DE
FACTURA
DEVUELTA
MOTIVO DE
DEVOLUCIN
Revisado por:
Yasmary Romero
NOTA DE MONTO DE LA
OBSERVACIN
CRDITO NOTA DE CRDITO
TOTAL N/C
0,00
TOTAL FACTURACION EN EL MES

TOTAL NOTAS DE CREDITO
TOTAL
Elaborado por:
MONTO
FACTURADO
0,00
0,00
0,00
Autorizado por:
Finanzas.
Aprobado por:
0,00
MANUAL DE NORMAS Y
PROCEDIMIENTOS DE
FACTURACION
FINANZAS
Fecha de Emisin:
28/01/2014
Cdigo: MNPF 001
Pgina:
34 de 54
FORMATOS
Formato GF. 007 / Consolidado de Facturacin Mensual Privado
FECHA DE N NOTA
Precio .U POR MONTO
FECHA DE MONTO DE
MONTO DE
N DE
MONTO N DE FECHA DE
MOTIVO DE NOTA DE
LOS DE
ABASTO PRODUCTO Cantidad kg ORDEN DE POR
CLIENTE FACTURA FACTURA
LA NOTA DE OBSERVACIN
CONTROL
FACTURADO FACTURA FACTURA
DEVOLUCIN CRDITO
DESPACHOS ENTREGA
COMPRA FACTURAR
DEVUELTA DEVUELTA
CRDITO
TOTAL RECIBIDO 0,00

FACTURADO 0,00
POR FACTURAR
TOTAL FACTURACION EN EL MES
TOTAL DEVUELTAS EN EL MES
TOTAL NOTAS DE CREDITO
TOTAL
Elaborado por:
Jorge Ochoa
Luis Lassis
0,00
0,00
0,00
0,00
Revisado por:
Yasmary Romero
Autorizado por:
Finanzas.
Aprobado por:
FINANZAS
Fecha de Emisin:
28/01/2014
MANUAL DE NORMAS Y
PROCEDIMIENTOS DE
FACTURACION
Cdigo: MNPF 001
Pgina:
35 de 54
FORMATOS
Formato GF. 008 / Relacin de Registro Semanal
RELACION DE REGISTRO SEMANAL
VENEZOLANA DE ALIMENTOS LA CASA, S.A.
MES DE ENERO
SEMANA N1 DEL XXXX AL XXXXXX
N DE
REGISTROS
REFGISTROS RECIBIDO
Bs.
REMANENTE DE LA
SEMANA ANTERIOR
DEL 06/01/2014 AL
10/01/2014
FACTURADO BS.
POR FACTURAR
PDVAL
0,00
0,00
0,00
0,00
CORPORACIN CASA (Nota de Entrega)
0,00
0,00
0,00
0,00
RED DE ABASTOS BICENTENARIO (Orden

de Compra)
0,00
0,00
0,00
0,00
FRIOSA
0,00
0,00
0,00
0,00
MERCAL
0,00
0,00
0,00
0,00
COMERCIALIZADORA PIEDRAS BLANCAS
0,00
0,00
0,00
0,00
LCTEOS LOS ANDES
0,00
0,00
0,00
0,00
INDUSTRIAS DIANA
0,00
0,00
0,00
0,00
CVAL
0,00
0,00
0,00
0,00
EMPRESAS PRIVADAS
0,00
0,00
0,00
0,00
TOTAL
0,00
0,00
0,00
0,00
ENTES GUBERNAMENTALES
TOTAL REGISTROS RECIBIDOS

TOTAL REGISTROS RECIBIDOS Bs
TOTAL POR FACTURAR DE LA
SEMANA ANTERIOR
ABASTO DIRECTOS (SIN MAQUINA
FISCAL
0
0,00
0,00
0,00
TOTAL FACTURADO Bs
0,00
TOTAL POR FACTURAR Bs
0,00
Elaborado por:
Jorge Ochoa
Luis Lassis
Revisado por:
Yasmary Romero
Autorizado por:
Finanzas.
Aprobado por:
MANUAL DE NORMAS Y
PROCEDIMIENTOS DE
FACTURACION
FINANZAS
Fecha de Emisin:
28/01/2014
Cdigo: MNPF 001
Pgina:
36 de 54
FORMATOS
Formato GF.009 / Relacin de Facturas a Cobranzas
FECHA
FECHA
N DE
FACTURA
N N/E
COORDINACIN DE FACTURACION
ENTREGA DE FACTURA A COBRANZAS
GUBERNAMENTALES, PRIVADOS Y AREPERAS
REGISTRO DE
CLIENTE
VENTA
MONTO DE FACTURA
0,00
TOTAL
Nombre y Apellidos
Cood. De Facturacion Entes
Privados
Nombre y Apellidos
Cood. De Cobranza
_________________________________
Nombre y Apellidos
Gerente de Facturacion
Elaborado por:
Jorge Ochoa
Luis Lassis
Revisado por:
Yasmary Romero
Autorizado por:
Finanzas.
Aprobado por:
MANUAL DE NORMAS Y
PROCEDIMIENTOS DE
FACTURACION
FINANZAS
Fecha de Emisin:
28/01/2014
Cdigo: MNPF 001
Pgina:
37 de 54
FORMATOS
Formato GF.010 / Entrega de Facturas a control de ingresos
FECHA
FECHA
N DE
FACTURA
ENTREGA DE FACTURA A CONTROL DE INGRESOS
PRIVADOS Y AREPERAS
REGISTRO DE
N N/E
CLIENTE
VENTA
MONTO DE FACTURA
TOTAL
Nombre y Apellidos
Privados
0,00
Nombre y Apellidos
Cood. De Control de Ingresos
Nombre y Apellidos
Elaborado por:
Jorge Ochoa
Luis Lassis
Revisado por:
Yasmary Romero
Autorizado por:
Finanzas.
Aprobado por:
MANUAL DE NORMAS Y
PROCEDIMIENTOS DE
FACTURACION
FINANZAS
Fecha de Emisin:
28/01/2014
Cdigo: MNPF 001
Pgina:
38 de 54
FORMATOS
Formato GF.011 / Entrega de Facturas a Contabilidad
FECHA
FECHA
N DE
FACTURA
ENTREGA DE FACTURA A CONTABILIDAD
GUBERNAMENTAL, PRIVADOS Y AREPERAS
REGISTRO DE
N N/E
CLIENTE
VENTA
MONTO DE FACTURA
0,00
TOTAL
Nombre y Apellidos
Privados
Nombre y Apellidos
Cood. De Contabilidad
_________________________________
Nombre y Apellidos
Elaborado por:
Jorge Ochoa
Luis Lassis
Revisado por:
Yasmary Romero
Autorizado por:
Finanzas.
Aprobado por:
MANUAL DE NORMAS Y
PROCEDIMIENTOS DE
FACTURACION
FINANZAS
Fecha de Emisin:
28/01/2014
Cdigo: MNPF 001
Pgina:
39 de 54
INSTRUCTIVOS
ENTES GUBERNAMENTALES:
1. CORPORACION CASA
Primer paso. (Verificacin)
a. Verificar por cual Orden de Compra u Orden de Servicio se va a facturar la nota de
entrega recibida.
b. La nota de entrega emitida por Venalcasa debe ser original, estar debidamente
sellada y firmada
c. La nota de entrega emitida por Corporacin Casa debe ser original, y estar
debidamente sellada, firmada y no presentar enmienda dura.
d. El acta de recepcin emitida por mercal debe ser original, estar debidamente sellada,
firmada y la cantidad e kg que refleja debe ser igual a la que refleja la nota de entrega
emitida por la Corporacin Casa.
e. La gua Sada debe ser original y estar debidamente sellada y firmada.
Segundo paso (facturar)
a. Montar la factura en su debido formato.
b. Relacionar las notas de entregas.
c. Imprimir factura con su debida relacin.
Tercer paso (Armar juegos)
a. A la nota de entrega original se le debe sacar 5 o 6 juego de copia dependiendo del
rubro:
- Si es Harina o Arroz son: 5 juegos de copia.
- Si es Leche, Caraotas, Azcar, Arveja o lenteja son: 6 juegos de copia.
b. Se le debe anexar 3 juegos de copia a la nota de entrega original
c. Un juego de copia a la factura original, y el otro juego de copia a la factura color verde
(copia).
Cuarto paso (Relacionar y archivar)
a. Se debe registrar la factura en el libro de venta.
b. Archivar la factura color verde (copia)
c. Entregar las factura al coordinador.
Elaborado por:
Jorge Ochoa
Luis Lassis
Revisado por:
Yasmary Romero
Autorizado por:
Finanzas.
Aprobado por:
MANUAL DE NORMAS Y
PROCEDIMIENTOS DE
FACTURACION
FINANZAS
Fecha de Emisin:
28/01/2014
Cdigo: MNPF 001
Pgina:
40 de 54
2. PRODUCTORA Y DISTRIBUIDORA VENEZOLANA DE ALIMENTOS (PDVAL)

Primer paso (verificar)
a. Verificar por cual Orden de Compra se va a facturar la nota de entrega recibida.
b. La nota de entrega viene con un Registro de venta. Verificar que los kg que refleja la
nota de entrega deben ser los mismo que refleja el registro de venta
c. La nota de entrega debe ser original y estar debidamente sellada y firmada.
d. Debe contener la orden vehicular original y firmada por el chofer.
e. Fotocopia y carnet del chofer.
f. Gua Sada.
b. Relacionar las notas de entregas.
c. Imprimir factura con su debida relacin.
d. Colocar al registro de venta en la parte superior derecha el N de factura con lpiz
piedra.
Tercer paso (armar carpetas)
a. Sacar 1 juego de copia a la nota de entrega y anexar a la factura verde (copia).
b. Coloca en una carpeta la factura original con sus notas de entrega, fotocopia de la
orden de compra y la relacin
c. Colocar una etiqueta a la carpeta con lo siguiente: nombre de la empresa, Rif, N de la
orden de compra y N de la factura.
3. RED DE ABASTOS BICENTENARIO (CATIVEN)

b. La nota de entrega viene con un Registro de venta. Verificar que los kg que refleja la
orden de compra debe ser los mismos que refleja el registro de venta.
c. La nota de entrega debe ser original o copia y estar debidamente sellada y firmada.
Elaborado por:
Jorge Ochoa
Luis Lassis
Revisado por:
Yasmary Romero
Autorizado por:
Finanzas.
Aprobado por:
MANUAL DE NORMAS Y
PROCEDIMIENTOS DE
FACTURACION
FINANZAS
Fecha de Emisin:
28/01/2014
Cdigo: MNPF 001
Pgina:
41 de 54

b. Imprimir factura
c. La factura original no se le anexa nada.
d. a la factura verde se le anexa las nota de entrega que traiga el registro de venta
e. Colocar al registro de venta en la parte superior derecha el N de factura con lpiz
piedra.
Tercer paso (Relacionar y archivar)
4. MERCAL
b. La orden de compra debe estar cerrada.
c. La nota de entrega viene con un Registro de venta. Verificar que los kg que refleja la
nota de entrega deben ser los mismos que refleja el registro de venta.
d. La nota de entrega debe ser original y estar debidamente sellada y firmada
e. Debe contener acta de recepcin.
b. Imprimir factura
c. Colocar al registro de venta en la parte superior derecha el N de factura con lpiz
piedra.
Tercer paso (armar juego)
a. Sacar 1 juego de copia a la nota de entrega y anexar a la factura verde (copia).
b. Armar 2 carpetas
c. Coloca en una carpeta la factura original con sus notas de entrega, fotocopia de la
orden de compra.
d. Copia del Rif de Venalcasa y copia del contrato.
e. Colocar una etiqueta a la carpeta con lo siguiente: nombre de la empresa, Rif, N de la
orden de compra y N de la factura.
f. Armar una carpeta con puras copia.
Elaborado por:
Jorge Ochoa
Luis Lassis
Revisado por:
Yasmary Romero
Autorizado por:
Finanzas.
Aprobado por:
MANUAL DE NORMAS Y
PROCEDIMIENTOS DE
FACTURACION
FINANZAS
Fecha de Emisin:
28/01/2014
Cdigo: MNPF 001
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5. INDUSTRIAS DIANA
a. La nota de entrega viene con un Registro de venta. Verificar que los kg que refleja la
b. La nota de entrega debe ser original y estar debidamente sellada y firmada
b. Imprimir factura.
piedra.
c. Entregar las factura al coordinador
6. LCTEO LOS ANDES
b. Imprimir factura
piedra.
Elaborado por:
Jorge Ochoa
Luis Lassis
Revisado por:
Yasmary Romero
Autorizado por:
Finanzas.
Aprobado por:
MANUAL DE NORMAS Y
PROCEDIMIENTOS DE
FACTURACION
FINANZAS
Fecha de Emisin:
28/01/2014
Cdigo: MNPF 001
Pgina:
43 de 54
7. FRIGORIFICO ORDAZ (FRIOSA)

b. Imprimir factura
piedra.
8. EMPRESAS PRIVADA:
b. La nota de entrega debe ser original o copia y debe estar debidamente sellada y
firmada
b. Imprimir factura
piedra.
Elaborado por:
Jorge Ochoa
Luis Lassis
Revisado por:
Yasmary Romero
Autorizado por:
Finanzas.
Aprobado por:
MANUAL DE NORMAS Y
PROCEDIMIENTOS DE
FACTURACION
FINANZAS
Fecha de Emisin:
28/01/2014
Cdigo: MNPF 001
Pgina:
44 de 54
RED ABASTO VENEZUELA

1. Montar la factura en su debido formato de acuerdo a l nota de entrega recibida por el
jefe del almacn.
2. Imprimir factura
3. El cliente se debe llevar la factura al momento de hacer la compra
Segundo paso (Relacionar y archivar)
Elaborado por:
Jorge Ochoa
Luis Lassis
Revisado por:
Yasmary Romero
Autorizado por:
Finanzas.
Aprobado por:
MANUAL DE NORMAS Y
PROCEDIMIENTOS DE
FACTURACION
FINANZAS
Fecha de Emisin:
28/01/2014
Cdigo: MNPF 001
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ANEXOS
Elaborado por:
Jorge Ochoa
Luis Lassis
Revisado por:
Yasmary Romero
Autorizado por:
Finanzas.
Aprobado por:
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MANUAL DE NORMAS Y
PROCEDIMIENTOS DE
FACTURACION
Elaborado por:
Jorge Ochoa
Luis Lassis
Revisado por:
Yasmary Romero
FINANZAS
Fecha de Emisin:
28/01/2014
Cdigo: MNPF 001
Autorizado por:
Finanzas.
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Aprobado por:
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MANUAL DE NORMAS Y
PROCEDIMIENTOS DE
FACTURACION
Elaborado por:
Jorge Ochoa
Luis Lassis
Revisado por:
Yasmary Romero
FINANZAS
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28/01/2014
Cdigo: MNPF 001
Autorizado por:
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MANUAL DE NORMAS Y
PROCEDIMIENTOS DE
FACTURACION
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Jorge Ochoa
Luis Lassis
Revisado por:
Yasmary Romero
FINANZAS
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28/01/2014
Cdigo: MNPF 001
Autorizado por:
Finanzas.
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48 de 54
MANUAL DE NORMAS Y
PROCEDIMIENTOS DE
FACTURACION
Elaborado por:
Jorge Ochoa
Luis Lassis
Revisado por:
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FINANZAS
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28/01/2014
Cdigo: MNPF 001
Autorizado por:
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MANUAL DE NORMAS Y
PROCEDIMIENTOS DE
FACTURACION
Elaborado por:
Jorge Ochoa
Luis Lassis
Revisado por:
Yasmary Romero
FINANZAS
Fecha de Emisin:
28/01/2014
Cdigo: MNPF 001
Autorizado por:
Finanzas.
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MANUAL DE NORMAS Y
PROCEDIMIENTOS DE
FACTURACION
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Luis Lassis
Revisado por:
Yasmary Romero
FINANZAS
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28/01/2014
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51 de 54
MANUAL DE NORMAS Y
PROCEDIMIENTOS DE
FACTURACION
FINANZAS
Fecha de Emisin:
28/01/2014
Cdigo: MNPF 001
Pgina:
52 de 54
Glosario
AArchivar: Despus de realizar el proceso de facturacin, se cumple con llevar un control por
carpeta, por series, por mes y por ao, archivando el color (verde) con su respectivo soporte.
Archivo: Custodiar todos los cierre de cada mes, verificando la informacin suministrada en
cada caja, que contiene informacin mensual de cada rubro y plantas, con el fin de custodiar
dicha informacin.
Armar carpeta: Cumplir en colocar etiquetas a cada carpeta, ordenndolas por fechas,
series, planta y ao.
BBoletn: Se realiza con la finalidad de dar una meta establecida todos los 15 de cada mes,
de toda la facturacin emitidas por cada ente, clientes y empleados, el boletn informativo.
CConciliacin de Reportes Z: Consiste en la verificacin diaria de conciliar las facturas con

su respectivo depsito de cada venta.
Consolidado de Facturacin Mensual: Se conforma en la totalizacin de las facturas

emitidas durante el mes.
DDesglosar: Ordenar al momento de realizar la facturacin, donde realiza el proceso de
desglose, dependiendo segn el nmero de copias exigidas por cada ente.
Devolucin de Orden de Entrega: se verifica cada documento recibido por la Direccin de

operaciones, cumpliendo con los procesos y los procedimientos de la facturacin.
Devolucin de Registro de Venta: Revisar cada documento anexo, con el fin de cumplir
con los procedimientos antes del comienzo de facturacin.
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PROCEDIMIENTOS DE
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EEntrega del efectivo Z: Al realizar el cierre de caja y el analista hace entrega del efectivo
en la direccin de operaciones con una relacin que respalde lo entregado.
FFacturar: Consiste en cumplir con las normativas y los requisitos exigidos, para el proceso
de facturacin y contribuir con el fortalecimiento de la Revolucin Bolivariana.
IInforme de Gestin: Se realiza todos los 5 de cada mes, con el fin de unificar y controlar el
cumplimiento de las normas legales vigentes en el proceso de facturacin, coordinar,
delimitar y precisar las actividades, funciones, responsabilidades, desempeo y eficiencia
del personal adscrito a la coordinacin; simplificando y agilizando de forma efectiva las
operaciones respectivas del rea.
Ingreso de Producto: Se ingresa cada producto semanalmente en inventario.
LLibro de ventas: Corresponde en registrar todas las facturas emitidas, como las anuladas,
para un mejor control quincenal y mensual.
NNotas de Crdito: se cumple cuando lo amerite, cautelando el correcto registro.
RRecepcin de N/E Y R/V: Se recibe de la Direccin de Operaciones, las notas de entregas y
registro de ventas para su respectiva facturacin.
Relacin de Facturas a Contabilidad: Se cumple con el desglose de las facturas, para

remitir despus de registrarla el color que corresponde (Rosada).
Relacin de Facturas a Control de Ingresos: Se cumple con el desglose de las facturas,

para remitir despus de registrarla el Color que corresponde (Amarillo).
Elaborado por:
Jorge Ochoa
Luis Lassis
Revisado por:
Yasmary Romero
Autorizado por:
Finanzas.
Aprobado por:
MANUAL DE NORMAS Y
PROCEDIMIENTOS DE
FACTURACION
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28/01/2014
Cdigo: MNPF 001
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Relacin de Facturas a Cobranzas: Se hace entrega a la coordinacin de cobranzas las

facturas emitidas, sean a crdito o de contado.
Relacionar Nota de Entrega Formato Casa: Se relaciona las notas de entrega emitidas por
cada factura para hacer entrega al ente Corporacin Casa.
Relacin de Registro de Ventas: Una vez facturados los registros de ventas, son
relacionados y entregados a la direccin de operaciones, con su nmero de factura asignada.
SSacar Copia: Depende el entes que se est facturando, lleva un procedimiento de sacar
copia y ordenar por juego, para luego ser entregado ordenado como lo exige el ente.
VValidacin de los R/V Y N/E: Se hace la validacin de los registro de venta y nota de
entrega recibida por la Direccin de Operaciones que cumplan con los requisitos exigidos
para los clientes.
Elaborado por:
Jorge Ochoa
Luis Lassis
Revisado por:
Yasmary Romero
Autorizado por:
Finanzas.
Aprobado por:

Manual Final de Procedimietnos de Facturacion

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Manual Final de Procedimietnos de Facturacion

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MANUAL DE NORMAS Y

MANUAL DE NORMAS Y PROCEDIMIENTO DE

2.1 Facturacin a clientes Privados.

3.1 Facturacin de Red de Abastos y Mercados

4.1 Facturacin (Plantas Procesadoras y Agro tiendas)

Productora y Distribuidora Venezuela de Alimentos PDVAL

Red de Abastos Bicentenarios (CATIVEN)

Industrias Dianas/ Lcteos los Andes

Frigorfico Ordaz Friosa

Red de Abasto Venezuela

De acuerdo a lo estipulado en las diferentes normas legales y organizativas de la

Por tal motivo este manual constituye un instrumento de referencia para el

del personal adscrito a las Secciones de la

Coordinacin de Facturacin; simplificando y agilizando de forma efectiva las operaciones

Nota de Entrega Original de la empresa firmada y sellada tanto por la

Cdigo: MNPF 001

1.1 Facturacin a los Entes Gubernamentales: Se factura de acuerdo a las ventas de

firmados y sellados, en seal de recepcin del

especificando las notas de entrega y soportes para

7. La Seccin de Entes Gubernamentales, en caso de

haber inconsistencia o disparidad en cantidades,

(Cuando es venta del producto)

montos, firmas o sellos en la documentacin

8. Recibe y revisa la documentacin recibida conforme

12. Coordinador de Entes Gubernamentales verifica y

(Seccin de Entes Gubernamentales)

copia) con sus respectivos soportes, de la siguiente

Cdigo: MNPF 001

Facturacin y Cobranza (Verde y Azul) para

cobranzas (depsitos o transferencias)

transferencia anexa una vez recibido.

14. Registra en los libros de ventas, cada una de las

Operaciones una relacin de las notas de Entregas

despacho emitiendo una nota de entrega (Ver

Analista de Entes Privado

Empleados en caso de haber inconsistencia o

Cdigo: MNPF 001

recibo de pago para elaborar la Factura (Ver

guarda los datos, habilita o imprime la factura,

firma y sella (ver anexo 5).

necesarios para enviar a la Coordinacin de

Coordinador de Facturacin Entes

informacin y pasa nuevamente al analista.

(Seccin de Entes Privados)

10. Desglosa y distribuye las facturas (originales

Analista de Entes Privado

(Rosada y Amarilla). La factura amarilla se

enva con el depsito o transferencia

Cdigo: MNPF 001

12. Se remite relacin de todas las facturas emitidas

3.1 Facturacin de Red de Abastos y Mercados: Se factura de acuerdo a las ventas de

anexa la nota de entrega y original del pago, los

especificando, los registros de ventas, las notas de

montos, firmas o sellos en la documentacin

Cdigo: MNPF 001

7. Revisa el documento, de estar conforme guarda los

enviar a la Coordinacin de Facturacin, para su

Coordinacin de Red Privado

informacin y enva nuevamente al analista.

Analista Red Abasto Venezuela

Seccin de Abastos, Rutas y Mercados:

Tesorera (Rosada y Amarilla). La factura

13. Enva al final del da el reporte diario a la

Cdigo: MNPF 001