Costos de Arbitrios de Casagrande - Año 2015 - Salud. Medio Ambiente

DETERMINACIN DE LOS COSTOS DE LOS
ARBITRIOS MUNICIPALES PARA EL AO 2015
INFORME TCNICO
FINANCIERO
ARBITRIOS PARA LOS SERVICIOS PBLICOS QUE
OFRECE LA MUNICIPALIDAD DE CASA GRANDE PARA
EL AO FISCAL 2015
CAPTULO I : DETERMINACIN DEL COSTO GLOBAL

CPTULO II : DISTRIBUCIN DE LOS COSTOS
Casa Grande, Nov. 2014
Ao 2014 - ao de la Promocin de la Industria Responsable y del cambio Climtico

CAPTULO I :
DETERMINACIN DEL COSTO GLOBAL

DE LOS SERVICIOS PBLICOS QUE OFRECE LA
MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE CASA GRANDE
1- LIMPIEZA PBLICA : Barrido de Calles y

Recoleccin de Residuos Slidos
2- PARQUES Y JARDINES
3- SEGURIDAD CIUDADANA

NDICE
1.
PRESENTACIN
2.
METODOLOGA DE COSTEO
2.1 PRINCIPIOS GENERALES

3.
2.2 SECUENCIA METODOLOGICA DE COSTEO
ARBITRIOS MUNICIPALES PARA EL EJERCICIO 2015
3.1 BARRIDO DE CALLES
3.2 RECOLECCION DE RESIDUOS SOLIDOS
27
3.3 PARQUES Y JARDINES
49
3.4 SEGURIDAD CIUDADANA
90

1.
PRESENTACION
El presente Informe Tcnico Financiero tiene por objetivo sustentar adecuadamente los costos efectivos
globales de los servicios municipales de Limpieza Pblica (Barrido de Calles y Recojo de Residuos Slidos),
Parques y Jardines y Seguridad Ciudadana de la Municipalidad Distrital de Casa Grande para el ao 2015.
De acuerdo a lo sealado en el artculo 1 de la Ley 26725, que modifica el art culo 69 de la ley N 776
Ley de Tributacin Municipal se establece que las tasas de Servicios Pblicos o Arbitrios se calcularn en
funcin al costo efectivo del servicio a prestar, debindose entender dicho costo como el verdadero y real
para el normal desarrollo y mejora de los Servicios Pblicos de Limpieza Pblica, Parques y Jardines y
Seguridad Ciudadana.
Por ello, el presente Informe Tcnico guarda los lineamientos de las sentencias, resoluciones e informes de
entes reguladores, como son: Defensora del Pueblo, Tribunal Constitucional, Tribunal Fiscal del MEF (Acta
de Reunin de Sala Plena N 2013-10), Indecopi, as como de:
-
Texto nico Ordenado de la Ley de Tributacin Municipal, Decreto Supremo N 156-2004-EF.
Texto nico Ordenado del Cdigo Tributario, Decreto Supremo N 135-99-EF y modificatorias.
Ley Orgnica de Municipalidades, Ley 27972 y modificatorias.
Ley del Procedimiento Administrativo General, Ley N 27444 y modificatorias.
La determinacin de los costos de los arbitrios municipales es un proceso que implica tres fases:
I)
Elaboracin del Plan Anual de prestacin del servicio,
II)
Identificacin y cuantificacin de los recursos del servicio, y
III)
Elaboracin del Informe Tcnico Financiero de Costos.
El Informe Tcnico Financiero de Costos se estructura de la siguiente manera:

I)
Presentacin del Informe Tcnico.
II)
Metodologa de costeo.
III)
Resultados.
IV)
Sustento del costo del servicio de Limpieza Pblica.
V)
Sustento del servicio de Parques y Jardines.
VI)
Sustento del servicio de Seguridad Ciudadana.
VII)
Anexos detalle de los costos por cada Servicio.

2.
METODOLOGIA DE COSTEO
2.1 PRINCIPIOS GENERALES APLICABLES A LA MEDICIN DEL COSTO
DE UN SERVICIO
MUNICIPAL
2.1.1
Un servicio municipal como cualquier producto o servicio que provee una empresa o
institucin, demanda la realizacin de actividades que estn directamente involucradas en la
prestacin del mismo y que contribuyen a que el servicio se haga efectivo; son todas estas
actividades las que a su vez consumen recursos materiales, personal, equipos, servicios,
etc., necesarios para la prestacin del Servicio.
2.1.2
De lo indicado en el numeral anterior, se desprende que axiomticamente, el costo real o

efectivo de un servicio debe expresar el valor de todos los recursos utilizados en la
realizacin de las actividades directamente asociadas en la prestacin del servicio.
2.1.3
Para la determinacin del costo de los servicios, la Municipalidad Distrital de Casa Grande ha
elaborado la estructura de costos en funcin a cuadros que establecen la clasificacin de
los costos de los servicios en tres tipos de costos: Costos Directos, Costos Indirectos y
Costos Fijos, dependiendo del grado de vinculacin con la prestacin del servicio.
a)Costos directos: Son los costos necesarios para brindar un servicio, es decir; es aquel
costo en el que se verifica una relacin directa de causalidad entre la generacin del
mismo y el desarrollo de la actividad asociada a un determinado servicio municipal,
tales como: Barrido de Calles, Recojo de Residuos Slidos, Mantenimiento de Parques
y Jardines y Seguridad Ciudadana, sus componentes se agrupan en los rubros
siguientes:
b)
Mano de obra directa.
Materiales.
Maquinarias y equipos.
Otros costos y gastos variables.
Costos indirectos: Comprende los costos que no se vinculan con la prestacin misma
de un servicio municipal, sino ms bien con actividades administrativas, de gestin o
de supervisin. Es decir, es aquel costo en el que la relacin de causalidad entre la
generacin del mismo y el desarrollo de una actividad asociada a un determinado
servicio municipal, se presenta en forma indirecta.
c)Costo fijo: es el costo cuyo monto no depende necesariamente de la cantidad o volumen

que se preste del servicio municipal. Ello en la medida que su uso o empleo no se

puede vincular a la realizacin de una determinada actividad directa o indirecta sino

que son consumidos durante la prestacin del servicio municipal.
2.2 SECUENCIA METODOLGICA DE COSTEO

2.2.1
Para el clculo de costos de los servicios pblicos se parte por aplicar una visin general del
costeo, en la que se analiza y evala la incidencia de todos los elementos que afectan o
determinan econmicamente el valor de los servicios pblicos.
de Casa Grande

2.2.2
De manera general esta secuencia metodolgica ha comprendido la realizacin de las seis

acciones siguientes:
Fase I:
I. Anlisis de los elementos de costo, actividades e inductores (indicadores) de la
Institucin Edil.
Fase II:
II. Obtencin de Datos para la determinacin de los costos.
III. Procesamiento de los Datos de entrada al Sistema de Costos.
IV. Determinacin de la Estructura de Costos segn especificaciones tcnicas y legales.
V. Anlisis y consistencia de los resultados obtenidos.
Fase III:
VI. Elaboracin y presentacin de Informe Tcnico de costos.
Es necesario resaltar que cada una de estas etapas, son importantes para la obtencin del costo final,
donde se requiere de un control de calidad de la informacin que pasa desde el anlisis de cada
elemento de costo identificndolo por centro de actividad hasta la obtencin de reportes de costos de
Servicios Municipales.
A continuacin se describe cada una de las mencionadas acciones:
I)
Primera accin:
Anlisis de los elementos de costo, actividades e inductores
La primera accin realizada por la Municipalidad Distrital de Casa Grande a travs del Equipo
de costos ABC, para el costeo de los Servicios ha consistido en analizar cada uno de los
procesos y actividades vinculados con la prestacin de dichos servicios.
Seguidamente se trabaj con los responsables de la ejecucin cada servicio de la
Municipalidad Distrital de Casa Grande, a afecto de que se nos brinde informacin operativa
que se viene ejecutando actualmente e informacin adicional para la ptima prestacin del
servicio, tales como recursos humanos, materiales y servicios vinculados con las metas que se
prevn alcanzar en el ejercicio siguiente.
II)
Segunda Accin:
Obtencin de Datos para la determinacin de los costos.
En funcin a la informacin emitida por las reas prestadoras de los servicios, se defini
elementos de costo que permitan identificar con ms claridad y certeza los recursos

consumidos para la prestacin de los servicios municipales.

Asimismo, conjuntamente con las reas prestadoras de los servicios, se coordin con el rea
de Recursos Humanos para que proporcione informacin detallada del costo de personal
nombrado y contratado con que cuenta cada servicio, y con el rea de Logstica, y
Almacenes, para el costo unitario y unidad de medida de los materiales, bienes depreciables y
servicios ejecutados y proyectados para el siguiente ejercicio.
El detalle de la informacin se sustenta en la documentacin proporcionada por cada una de
las reas involucradas en la prestacin de los servicios pblicos que ofrece la Municipalidad
Distrital de casa Grande.
III)
Tercera Accin:
Procesamiento de los datos del Sistema de Costos.
Con la informacin remitida por las reas prestadoras de servicios con sus respectivas
proyecciones, y del rea de Planeamiento, se procedi a realizar el proceso de costeo de
los costos de toda el rea prestadora de servicio, seguidamente con esta base se procede a
hallar el costo de los servicios pblicos. Se aprecia en el Cuadro siguiente:
Etapa 01: Costeo del rea prestadora de

servicio:
Etapa 02: Costeo de las actividades de

los Servicios Pblicos Municipales.
IV)
Cuarta Accin:
Generacin de la Estructura de costos de los Servicios Municipales
Una vez costeadas las actividades de los servicios pblicos, se estructuran los costos segn
el tipo de costo: costos directos, costos indirectos o costos fijos.
V)
Quinta Accin:
Anlisis y consistencia de resultados.
Obtenido los primeros resultados de los Arbitrios Proyectados para el siguiente ejercicio, se

procede a analizar la incidencia directa e indirecta de los costos obtenidos en los servicios
pblicos y su correspondiente consistencia en la prestacin del servicio.
VI)
Sexta Accin:
Elaboracin y presentacin de Informe Tcnico.
Accin referida a la elaboracin, presentacin y sustento del Informe tcnico financiero,
adjuntando los resultados de la medicin de los costos de los servicios de Barrido de Calles,
Recojo de Residuos Slidos, Mantenimiento de Parques y Jardines Pblicos y de Seguridad
Ciudadana.
3. ARBITRIOS MUNICIPALES PARA EL EJERCICIO 2015.

La Gerencia de Proteccin Ambiental, Ecologa y Servicios Comunales, y la Gerencia de Participacin y
Seguridad Ciudadana son los rganos de lneas encargados de gestionar los Servicios de Limpieza Pblica
(Barrido de Calles y Recojo de Residuos Slidos), Parques y Jardines y Seguridad Ciudadana de la
Municipalidad Distrital de Casa Grande.
-
Gerencia de Proteccin Ambiental, Ecologa y Servicios Comunitarios:

Arbitrio de Limpieza Pblica.- Considera los siguientes servicios:
Barrido de Calles: Comprende las labores de limpieza y aseo de calles, avenidas, pasajes, bermas
centrales, plazas y parques pblicos, conforme a lo sealado en el Plan Anual de Servicios as como la
supervisin de dicho servicio.
Recoleccin de Residuos Slidos: Comprende el recojo domiciliario, de comercios, contenedores, recojo
de desmonte, escombros, transporte y disposicin final de los residuos en rellenos sanitarios autorizados
conforme lo sealado en el Plan Anual de Servicios, as como la supervisin de dicho servicio.
Asimismo, Es necesario precisar que para el ejercicio 2015, la Jefatura correspondiente ha identificado
en el Plan Anual de Servicio, los recursos al 100% que requiere cada servicio para la ptima prestacin
de los mismos.
Arbitrio de Parques y Jardines.- Comprende los servicios de implementacin, mantenimiento, recojo
de maleza, recuperacin y mejora de los parques, jardines y otras reas verdes de uso pblico conforme
a lo sealado en el Plan Anual de Servicios respectivo, as como la supervisin de dicho servicio.
La Gerencia de Proteccin Ambiental, Ecologa y Servicios Comunales, cuenta con un Gerente y un

asistente, costo que es distribuido porcentualmente a los tres servicios del cual es responsable: 70% a
Limpieza Pblica (40 % Barrido de Calles, 30 % Recoleccin de Residuos Slidos) y 30 % a Parques y
Jardines).

Gerencia de Participacin y Seguridad Ciudadana:

Arbitrio de Seguridad Ciudadana.- Comprende la organizacin, implementacin, mantenimiento y
mejora del servicio de vigilancia diurna y nocturna, con fines de prevencin y disuasin de acciones
delictivas, faltas, accidentes, proteccin civil y atencin de emergencia en procura de lograr una mejor
seguridad y colaboracin a la labor de la Polica Nacional del Per.
Los costos determinados para Arbitrios Municipales del ejercicio 2015 ascienden a S/. 1429,731.19, los
mismos que muestran un incremento de 8.74% al ser comparados con los costos aprobados en la
R.A.N1176-2013-MDCG para el ejercicio 2014. Se detalla a continuacin los costos determinados por cada
servicio para el ejercicio 2014.
Servicios
Barrido de Calles
Residuos Slidos
Pblica
Total
Parques y Jardines
Seguridad Ciudadana
Total
Ejercicio 2014
PIA 2014
Ejecutado hasta
Aprobado por
Set. 2014
RA-1176-2013= 58.98 %
MDCG
Limpieza
755,678.00
206,972.00
352,120.00
1`314,770.00
430,387.73
211,291.80
133,799.93
1`314,770.00
Variacin 2015-2014
Costos para
2015
212,356.13
434,810.30
647,166.43
357,529.47
425,035.29
1,429,731.19
S/.
(108,511.57)
150,557.47
72,915.29
114,961.32
(14.4 %)
72.7 %
20.7 %
8.74 %
3.1 SERVICIO DE BARRIDO DE CALLES:

La Municipalidad de Casa Grande realiza en Servicio de Barrido de Calles, siendo la misma
Municipalidad la encargada de fiscalizar el cumplimiento de las obligaciones.
3.1.1
PLAN ANUAL DEL SERVICIO DE BARRIDO DE CALLES:
DESCRIPCIN DEL SERVICIO.- Son las siguientes:

Barrido de Calles y Avenidas.
Barrido de Calles y Avenidas:
Labor realizada por el personal operativo, consiste en la limpieza y aseo de las calles, avenidas, pasajes y
bermas centrales de la ciudad de Casa Grande, los criterios considerados para la ejecucin son los hbitos de
los vecinos, costumbres relativas al sistema de comercio, sistema de trnsito, forestacin de las calles y vas
pblicas, tipos de aceras a ser barridas, topografa del terreno, flujo de peatones, etc.

Este servicio ejecuta la metodologa del barrido manual en la mayora de las vas pblicas y plazas (veredas
de circulacin peatonal) de la ciudad de Casa Grande.
Frecuencia:
De acuerdo al Plan de operaciones de los servicios de barrido y Limpieza manual de Avenidas, Calles y
Bermas Centrales, Este servicio se realiza desde las 7:00 horas hasta las 15:00 horas en un total de 14 rutas,
en las frecuencias que se indican en el cuadro que se muestra a continuacin
RUTAS DE BARRIDO DE CALLES EN LA CIUDAD DE CASA GRANDE

barrido /dia
Ruta
Av. Atahualpa
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
metros lineales
1420
Barrido Mensual
Das
26
Metros lineales
36,920
Permetro de Plaza de Armas
980
26
25,480
Av. Tren y Prolongacin ( ambos lados)

Av. D. Rodrguez, Prolg. Las Begonias,
1226
26
31,876
Mercadillo y Mariscal castilla
1465
26
38,090
Av. Estadio (ambos lados)

Callejn de Estadio (que va a la M. Castilla y
1726
26
44,876
detrs del Estadio
1340
26
34,840
Callejn de Estadio ( que va Vctor Ral

Alrededor del Club Cooperativo
1130
827
26
26
29,380
21,502
Plazuela Micaela Bastidas
1365
26
35,490
Parte Alta de Miguel Grau

Modesto Estrada hasta el nio Jesus
1254
1279
26
26
32,604
33,254
Jasmines
1143
26
29,718
Calle Palmeras
1256
26
32,656
865
26
22,490
17,976
26
467,376
Boulevar
TOTAL
Supervisin del Servicio:
El Servicio de Barrido de Calles y Avenidas, es supervisado por el Jefe del rea correspondiente, con la
finalidad velar por el cumplimiento de las actividades.
Para la Fiscalizacin del Servicio de Barrido de Calles y Avenidas, se cuenta con una zonificacin de 14 rutas,
con lo cual se supervisa el cumplimiento de metas y compromisos para asegurar que el servicio, sea brindado
de manera ptima y oportuna, sugerir mejoras al servicio.

En ese sentido se est proponiendo optimizar las rutas de barrido de calles en el distrito y se est trabajando
en la elaboracin del estudio que justifique que se brinde el servicio de barrido de residuos slidos los dias
domingos y feriados, as como incrementar la frecuencia donde sea necesario.
Frecuencia:
El servicio de barrido es realizado con personal de la Municipalidad de Casa Grande, el mismo que se realiza
de lunes a sbado desde las 07:00 horas hasta las 15:00 horas.. Por ahora el servicio es una vez al dia.
META.La proyeccin de metas a alcanzar para el Servicio de Barrido de Calles para el ejercicio 2015, variar de acuerdo
a los metros lineales que se proyecta realizar diariamente, implementando el servicio en las calles de: Av. 8 de
Setiembre ( paralelo al cerco perimetral del Colegio Nacional Casa Grande nuevo); Av. Grevillas ( Prolongacin
Victor Raul parte del Bosque-pista nueva; Begonias lateral derecha de Miguel Grau), haciendo una suma total
adicional de 1,325 m.l.,
Proyeccin de Metraje de los Servicios a Fiscalizar para el Ejercicio 2015
Ao 2015
Unidad
Ene-Dic
m.
Cantidad normal
Barrido adicional
Metros lineales/ao
1325 x 26 = 34,450
463,376
34,450
Barrido total para 2015

Metros lineales
501,826
Cabe indicar, que los vehculos han sido distribuidos para los 2 turnos. Al respecto, el nmero de vehculos
asignados para la supervisin del servicio de barrido de calles es una 1 unidad, como se encuentra plasmado en
el Plan de Servicios de 2015.
FUNCIONES DEL PERSONAL DIRECTO
Barredores (dedicacin al 100 %).
-
Realizan el barrido de las calles de acuerdo al programa entregado por el supervisor, lo que significa
asegurar una limpieza efectiva y eficiente, garantizando que no quede residuos slidos en las calles,
avenidas o esquinas, y as contar con un ambiente seguro y limpio.
FUNCIONES DEL PERSONAL INDIRECTO:

Gerente de Proteccin Ambiental, Ecologa y Servicos comunales (Porcentaje de Dedicacin 40 %):
Gestiona, Planifica y supervisa los servicios brindados a la comunidad.
Supervisa las labores del personal administrativo y fiscalizador.
Prioriza la programacin de actividades a nivel de sectores del Distrito.
Asistente de Servicios Comunales (Porcentaje de Dedicacin 40 %):

Recibe, clasifica, registra y archiva toda la documentacin recibida (Partes diarios del servicio de parques,
memorndum, cartas, informes y otras solicitudes).
Recibe y comunica las quejas, solicitudes y sugerencias de los vecinos a travs de llamadas telefnicas o
reclamos directos.
Recepciona, clasifica y archiva las Ordenes de Servicios su pronta atencin
Recepciona llamadas para el servicio de barrido, recoleccin y mantenimiento de reas verdes en las
diferentes zonas del distrito.
Supervisor de Barrido de Calles:
Supervisa y Fiscaliza los servicios de barrido de calles, que brinda la Municipalidad
Atencin de solicitudes y/o quejas de vecinos ingresadas va: documento simple, llamadas telefnicas
directas, correos electrnicos, etc., referente a la ejecucin de los servicios.
Verifica e informa sobre notificaciones y expedientes.
Tcnico Administrativo en Barrido de Calles:
Elaboracin de cuadros estadsticos para la Conformidad de Servicio
Elaboracin de reportes de la Evaluacin del Servicio Concesionado
Programacin de rutas y sectores a fiscalizar del servicio concesionado de Barrido de Calles.
Elaboracin de Formatos de fiscalizacin.
3.1.2
Costos del Servicio de Barrido de Calles Proyectada para el Ejercicio 2015.
El costo anual proyectado para el ejercicio 2015, por el Servicio de Barrido de Calles asciende a S/. 212,356.13
Concepto
Costos Directos
Mano de Obra Directa
Costos de Materiales
Depreciaciones
Otros Costos y Gastos Variables
Costos Indirectos y Gastos Administrativos
Costo de Mano de Obra
Costo de Materiales y tiles de Oficina
Costos Fijos
Energa elctrica
Telefona
Costo Proyectado
2015
194,345.28
176,739.28
13,142.00
1,630.00
2,834.00
17,806.66
13,805.69
508.47
3,492.50
204.19
34.83
6.36
%
91.52%
8.39%
0.10%

Mantenimiento
163.00
212,356.13
Total
3.1.3
100.00%
EXPLICACIN DETALLADA DE RECURSOS DEL SERVICIO DE BARRIDO DE CALLES
El costo del Servicio de Barrido de Calles se distribuir sobre la base de la informacin almacenada en la Base de
datos de la Sub Gerencia de Administracin y Fiscalizacin Tributaria, que comprende el cuadro a continuacin
mas las viviendad que se incorporarn al servicio.
Predios
Estado
Pagantes
Cantidad
Contribuyentes
%
Cantidad
4257
80.01
4230
81.19
13
0.24
13
0,25
Inafectos
1051
19.75
970
18.62
Total Afectos
5321
100,00
5210
100,00
Exonerados
COSTOS DIRECTOS.- Comprende lo siguiente:
Mano de Obra Directa

Elemento de
Costo
Personal
Descripcin del Elemento de Costo

Comprende el personal directamente involucrado en el servicio de barrido de las calles
Permanente
Comprende el costo del personal contratado bajo la modalidad del CAS (D.L. 1057 y su
Personal
Contratado CAS
reglamento Essalud 9% tope 30% de la UIT), que realizan actividades en el servicio de

barrido de calles, se considera al siguiente personal.
Materiales
Elemento de
Costo

Materiales y
Comprende el costo de materiales para ser utilizados en las labores de Barrido,
Herramientas
supervisin, coordinacin, gestin del servicio de barrido de calles.

Comprende la adquisicin de uniformes e implementos, para la correcta presentacin del
Uniformes
personal que efecta las labores del servicio de barrido de calles en el distrito, tales como
overoles, guantes, botas, lentes.
Depreciacin
Elemento de
Costo
Depreciacin de
Equipos de
Transporte
Comprende el costo por desgaste de las unidades utilizadas por el personal de

supervisin del servicio de barrido de calles.
COSTOS INDIRECTOS Y GASTOS ADMINISTRATIVOS.- Comprende lo siguiente:
Mano de Obra Indirecta

Elemento de
Costo
Comprende el costo del personal nombrado que realiza actividades de planificacin,

Personal
direccin, gestin y de fiscalizacin en el servicio de barrido de calles, se considera la
Nombrado
parte proporcional del costo del Gerente de la Gerencia de Proteccin Ambiental,

Ecologa y Servicios Comunitarios
Comprende el costo del personal administrativo, contratado bajo la modalidad del RECAS
Personal
(D.L. 1057 y su reglamento Essalud 9% tope 30% de la UIT), que realizan actividades
Contratado CAS
de asistencia, supervisin y apoyo administrativo en el servicio de barrido de calles, se

considera al siguiente personal.
Materiales y tiles de Oficina

Elemento de
Costo

Comprende el costo de materiales de escritorio y dems materiales de oficina (archivador,

Materiales y tiles
de Oficina
bolgrafos, corrector, plumn, papel bond, flder, clips, tner, tablero acrlico, entre otros)
para ser utilizados en las labores administrativas de asistencia, supervisin, coordinacin,
gestin y fiscalizacin del servicio de barrido de calles. Ejemplo: el tablero acrlico es
utilizado por el personal fiscalizador para las labores de fiscalizacin del servicio.

Elemento de
Costo
Comprende el costo de los materiales utilizados en la limpieza de oficinas administrativas

y servicios higinicos utilizados por el personal administrativo que realiza labores en el
Material de
servicio de barrido de calles en el distrito, el importe mostrado considera el costo total de
Limpieza
los siguientes materiales: desatorador de jebe, escoba de madera, limpia vidrio, recogedor
de metal, franela, guantes y trapeador de yute.
Costos Fijos.- Comprende lo siguiente:

Elemento de
Costo
Comprende el costo proporcional correspondiente por consumo de energa elctrica, que

Servicio de
abastece a la oficina administrativa, equipos informticos y servicio higinico que utiliza el
Energa Elctrica
personal del servicio, en labores de planificacin, direccin, gestin, asistencia,

fiscalizacin y apoyo administrativo.
Comprende el costo proporcional correspondiente del consumo total del servicio telefnico
Servicio de
utilizado para las labores de coordinacin con la empresa que brinda el servicio y para la
Telefona
comunicacin con los vecinos, recogiendo a travs de ellos sus necesidades con respecto
al servicio de barrido de calles.
Comprende el costo proporcional correspondiente del consumo total de los equipos de
Internet
cmputo asignados al rea, utilizados para recibir y atender los requerimientos de los
vecinos
3.1.4
Mejoras Adquisicin de Activos
Considera los activos que servirn para potenciar las labores de gestin y supervisin del servicio de barrido de
calles.
3.1.5
Grado de Avance Costos Ejecutados 2014
Con Acuerdo de Concejo N 088-2013-MDCG, la Municipalidad Distrital de Casa Grande, establece el rgimen
tributario de los arbitrios de limpieza pblica (barrido de calles y recoleccin de residuos slidos), parques y
jardines y seguridad ciudadana correspondiente al ejercicio 2014. Habindose aprobado un monto de S/.

755,678.00 , del cual se ha considerado un 40 % para el servicio de Barrido de Calles.

En atencin a lo antes citado, la Subgerencia de Planificacin y Presupuesto cumpliendo con lo sealado en el
Reglamento de Organizaciones y Funciones ROF, realiza el seguimiento de la ejecucin de costos segn las
estructuras de costos aprobadas, ello con el objetivo de informar sobre el grado de ejecucin que vienen
realizando las reas ejecutoras de los servicios.
Asimismo, la subgerencia antes mencionada para el seguimiento de los costos por cada servicio, recaba
informacin fsica y digital de los diferentes reas de la Municipalidad de Casa Grande, los cuales sirven de base
para obtener los importes y descripcin de los recursos que se vienen consumiendo (rdenes de Servicios,
rdenes de Compra, Pliza de Salida de Almacn, Provisiones Contables y Planilla de Personal Nombrado y
Cas).
Los costos obtenidos de la documentacin antes sealada, muestran los costos reales o efectivos que vienen
ejecutando las reas responsables de administrar los servicios, los cuales son utilizados en las actividades
asociadas directa e indirectamente en la prestacin de los mismos.
En ese sentido, los costos ejecutados por arbitrios municipales se estn presentando con corte al mes de
Setiembre del presente ejercicio, considerando todos los compromisos y desembolsos realizados a dicho periodo,
de acuerdo a los documentos emitidos por las diferentes reas de la Municipalidad para la elaboracin de los
Estados Financieros, un 56.58 % de avance
Se adjunta cuadro resumen del grado de avance del arbitrio ejecutado del ejercicio 2014, donde se aprecia que los
costos aprobados en su oportunidad por la Municipalidad Distrital de casa grande, han sido empleados con
responsabilidad y eficiencia, situacin que permitir que a fines del ejercicio 2014 se cumpla con alcanzar y,
eventualmente, superar los niveles de prestacin del servicio de Barrido de Calles, se presenta cuadro resumen:
ARBITRIOS
LIMPIEZA PUBLICA
Barrido de RRSS
= 40 % de Limpieza Pblica
3.1.6
AC-088-2013- EJECUTADO
MDCG
A SET - 2014
GRADO
EJECUTADO
GRADO DE
DE
ANUAL -
AVANCE A FIN
AVANCE
2014
DE AO
755,678.00
430,387.73
56.95 %
302,271.20
172,143.44
56.95 %
302,271.20
100.00%
Comparativo de Arbitrios Aprobado 2014 vs. 2015
El servicio de Barrido de Calles para el ejercicio 2015, ha disminuido en un 29.75 % con respecto a los costos
aprobados para el ejercicio 2014.
Concepto
Proyectado 2015
Aprobado 2014
Variacin
Variacin
S/.

Barrido de Calles
3.1.7
212,356.13 100.00%
302,271.20
100.00% 89,915.07
29.75 %
Justificacin de las Variaciones
El costo del Servicio de Barrido de Calles determinado para el ejercicio 2015 asciende a S/. 212,356.13, es decir
que registra una disminucin de 29.75 % con respecto a los costos aprobados para el 2014.
A diferencia del ejercicio anterior, la justificacin del servicio de barrido de calles para el ejercicio 2015 se est
presentando de forma separada, ello en atencin a lo determinado en el Plan Anual de Servicios, donde se ha
identificado la cantidad de recursos que requiere el servicio de barrido de calles para el prximo ejercicio, los
mismos que sern utilizadas exclusivamente en las actividades de gestin, fiscalizacin y apoyo administrativo del
servicio de barrido de calles, recursos que para el ejercicio 2014 se encontraban distribuidos entre las actividades
generales de Limpieza Pblica.
Al no tenerse informacin de los costos individualizados del servicio de Barrido de Calles para el ao 2014, la
variacin estimada es por la distribucin de los porcentajes de gastos considerados para el 2014, los cuales estn
siendo absorbidos por los otros servicios proporcionalmente. Resultando en un incremento total del 8.64 % por
todos los servicios pblicos

3.2 SERVICIO DE RECOLECCIN DE RESIDUOS SLIDOS:

La Municipalidad Distrital de Casagrande, ofrece el servicio de recoleccin de Residuos Slidos de una
manera directa al 100 %. El servicio se ofrece en toda la ciudad de Casa Grande y el Centro Poblado
de Roma.
3.2.1
PLAN ANUAL DEL SERVICIO DE RECOLECCIN DE RESIDUOS SLIDOS:
DESCRIPCIN DE LOS SERVICIOS.- Son las siguientes:

Recoleccin, Transporte y Disposicin Final de Residuos Slidos domiciliarios y comerciales..
Recoleccin, Transporte y Disposicin Final de la Actividad de la Construccin.
Barrido de Parques y Plazas Pblicas.
Lavado, Desinfeccin y Mantenimiento de Parque, Plazas, as como el Lavado de Monumentos, Piletas y
Dispensadores de Agua.
Fiscalizacin del Servicio.
Recoleccin, Transporte y Disposicin Final de Residuos Slidos Municipales:
Labor realizada por el personal operativo, consiste en la recoleccin de los residuos slidos domiciliarios
puestos en las veredas, mediante dos camiones compactadores en movimiento lento; tambin llamado
mtodo puerta a puerta, dicho mtodo se lleva a cabo en los sectores demarcados en el Plan General de
Recoleccin de Residuos Slidos Domiciliarios.
Con el fin de obtener mayor eficiencia en los servicios de recoleccin, se ha dispuesto que la recoleccin se
realice en dos turnos: maana y tarde, lo cual hace posible una racionalizacin en la utilizacin de los
vehculos y una mejor distribucin del trabajo.
Turno Maana y Tarde (conformada por las siguientes rutas: A,B,C)

Ruta A PARTE BAJA DE CASAGRANDE, comprende:
-
Portn Posterior del Municipio, Terrapuerto, Rieles de la Parada, todo Fresco.

Urb. Miguel Grau I, II, y III Etapas.
Calles: Miguel Arriaga, Seis de Marzo, Libertad, Trujillo, Bolivar, Cajabamba, Huamachuco, Santiago de
Chuco.
Urb. Lima, y Calle Lima y Callao, Calle Casma, Comisara PNP, Asociacin de Jubilados, Tumbes,
EsSalud, Urb. 8 de Setiembre, Colegio casa Grande, incluido AA.HH de la zona.
:
Ruta B PARTE ALTA DE CASA GRANDE, comprende:
-
Urb. Santa Teresita,, Servicios Urbanos, CEP Francisco Bolognesi y Miguel Grau, Urb. Vctor Ral Haya
de la Torre, AA.HH Absaln Vsquez, Urb. Mariscal Castilla ,Begonias, Los Rosales, Retamas,
Jasmines, Las Gladiolas.
Ruta C Comprende:
El Centro Poblado Roma
Recoleccin, Transporte y Disposicin Final de la Actividad de Construccin:

Labor realizada por el personal operativo de la Municipalidad Distrital de Casa Grande, se realiza con un
camin volquete de 12 m, dichos residuos son generados por el mantenimiento de pistas y veredas efectuado
por la Subgerencia de Obras Municipales.
Frecuencia:
La recoleccin de residuos slidos de la construccin se realiza una vez a la semana.
Barrido de Parques y Plazas Pblicas:
Labor realizada por el personal operativo de la Municipalidad Distrital de casa Grande, este servicio se ejecuta
de acuerdo a la programacin establecida por la empresa, que comprende el barrido manual de los parques y
plazas pblicas del distrito.
Para las operaciones de barrido de plazas y parques pblicos se toma la parte pavimentada y limpieza de las
zonas o reas verdes, entre los residuos que son recogidos por el personal de barrido de parques y plazas
pblicas figuran papeles, cartones, envolturas y otros.
Frecuencia:
Al igual que el servicio de barrido de calles, este servicio se realiza una vez por semana.
Lavado, Desinfeccin y Mantenimiento de Parques y Plazas:

El lavado, desinfeccin y mantenimiento de parques y plazas del distrito se realiza de acuerdo a un programa
mensual elaborado por la municipalidad.
El lavado, consiste en lavar las veredas, utilizando mangueras con agua , herramientas y materiales
adecuados, con la finalidad de contribuir a preservar el ornato del distrito mejorando el nivel de limpieza en las
plazas y parques.
Asimismo, se ejecuta en paralelo el mantenimiento de la infraestructura urbana, tales como: monumentos,
bancas, papeleras, placas recordatorias, monolitos, reparacin de cercos, puntos de acopio y postes
ornamentales.
La mayora de las reas donde se realiza el lavado no disponen de agua, para lo cual se emplea un vehculo
cisterna.
En el lugar de trabajo, el personal de lavado prepara una solucin de agua y detergente biodegradable para
que no afecte el medio ambiente y procede al lavado de los pisos utilizando escobillones y esptulas.
Frecuencia:
Al igual que los servicios anteriores, este servicio se realiza una vez al mes.
Supervisin del Servicio:
Labor realizada por el personal de la Municipalidad Distrital de Casa Grande, el mismo que es realizada por
un supervisor, de acuerdo al Plan de rutas y sectores de trabajo.
Para Realizar la fiscalizacin de la ejecucin del Servicio Integrado de Limpieza Pblica, Parques y Jardines,
se ha elaborado un Plan de Fiscalizacin, el cual comprende la distribucin del personal de fiscalizacin en
zonas y sub zonas para verificar el cumplimiento de la ejecucin de los servicios.
Frecuencia:
La supervisin del servicio de recoleccin de residuos slidos, de se realiza de lunes a viernes desde las 7:00
horas hasta las 15:00 horas.
META:
Se tiene como meta, garantizar un 100% en la cobertura del recojo de residuos slidos domiciliarios y comerciales,
que esta sea eficiente y oportuna, para ello la gestin viene intensificando la supervisin en el servicio de recojo
de residuos slidos.
FUNCIONES DEL PERSONAL DIRECTO
-
Recolectoras de Residuos Slidos ( dedicacin al 100 %):

Realizan la labor de recojo de los residuos contenidos en bolsas u otros recipientes que la poblacin
deja frente a su casa, y los recolectores lo depositan en el camin compactador para luego ser
transportado al lugar de disposicin final indicado por la municipalidad.

Choferes de ruta.
Conducen el camin compactador siguiendo la ruta proporcionada por el supervisor, con el objetivo de
cumpli con el recojo de los residuos slidos de toda la ciudad

Gerente de Proteccin Ambiental, Ecologa y Servicios Comunales :
Supervisa las labores del personal administrativo .
Sub Gerente de Proteccin Ambiental, Ecologa y Servicios Comunitarios:
Realiza la Programacin de las actividades a realizarse para el cumplimiento de los objetivos del rea,
con es el recojo de los residuos slidos de toda la ciudad de Casa Grande
Planifica el servicio de recoleccin de residuos slidos segn las necesidades de recursos que se
necesitan para el cumplimiento de las metas trazadas.
Supervisor de Recoleccin de Residuos Slidos:
Supervisa los servicios de la recoleccin de los residuos slidos, que brinda la municipalidad de Casa
Grande.
3.2.2
COSTOS DEL SERVICIO DE RECOLECCIN DE RESIDUOS SLIDOS PROYECTADA

PARA EL EJERCICIO 2015.
El costo anual proyectado para el ejercicio 2015, por el Servicio de Recoleccin de Residuos Slidos asciende a
S/. 434,810.30
Concepto
Costos Directos
Costos de Mano de Obra
Costo de Materiales
Costos Fijos
Energa elctrica
Telefona
Mantenimiento
Costo Proyectado
2015
394,885.23
27,156.72
6,726
239,615.33
31,814.28
27,156.72
4,387.31
270.25
8,110.79
34.83
6.36
8,069.60
%
90.82%
7.32%
1.87%

Total
3.2.3
434,810.30
100.00%
EXPLICACIN DETALLADA DE RECURSOS DEL SERVICIO DE RECOLECCIN DE

RESIDUOS SLIDOS.
El costo del Servicio de Recoleccin de Residuos Slidos se distribuir sobre la base de la informacin
almacenada en el Registro de la Sub Gerencia de Administracin Tributaria de la Municipalidad Distrital de Casa
Grande, que comprende:
Predios
Estado
Pagantes
Cantidad
Contribuyentes
%
Cantidad
6678
68,16
6650
99,79
13
0,13
10
0,21
Inafectos
3106
31,70
Total Afecto
9797
100,00
Exonerados
3100
9760
0,00
100,00
Donde los 6678 corresponde a los predios de la ciudad de Casa Grande mas el C.P. de Roma.
Mano de Obra
Elemento
de Costo
Personal
Contratado
Personal
CAS
Comprende el personal directamente involucrado en el servicio de Recoleccin de Residuos Slidos

domiciliarios y comerciales de la ciudad de Casa Grande
Comprende el costo del personal contratado bajo la modalidad del CAS (D.L. 1057 y su reglamento
Essalud 9% tope 30% de la UIT), que realizan actividades en el servicio de barrido de calles, se considera
al siguiente personal
Materiales Diversos
Elemento de Costo

Comprende la adquisicin de uniformes e implementos, para la correcta presentacin del
personal que efecta las labores del servicio de Recoleccin de Residuos Slidos en el
Uniformes
distrito de Casa Grande, tales como: overoles, mascarillas, guantes, botas, lentes de
plstico.

Herramientas
Son los materiales que utilizan para la realizacin de sus labores de recoleccin de
residuos slidos, tales como lampas, cilindros de plstico.
Depreciacin de Maquinaria y Equipo

Elemento de
Costo
Depreciacin de
vehculos
Corresponde a la depreciacin de las unidades vehiculares que se usan en el trabajo de

recoleccin de residuos slidos, tales como las compactadoras, el cargador frontal, la
camioneta

Elemento de
Costo

Personal
Nombrado
direccin, gestin y de fiscalizacin en el servicio de recoleccin de residuos slidos, se

considera el un porcentaje del costo del gerente y sub gerente de la gerencia de
Proteccin Ambiental, Ecologa y Servicios Comunitarios.

Elemento de
Costo
Comprende el costo de materiales de escritorio y dems materiales de oficina (archivador,

bolgrafos, corrector, plumn, papel bond, flder, clips, tner, tablero acrlico, entre otros)
Materiales y tiles
para ser utilizados en las labores administrativas de asistencia, supervisin, coordinacin,
de Oficina
gestin y fiscalizacin del servicio de recoleccin de residuos slidos. Ejemplo: el tablero

acrlico es utilizado por el personal fiscalizador para las labores de fiscalizacin del
servicio.

Elemento de
Costo
Combustibles y
Lubricantes
Comprende el costo de combustibles tales como: gasolina de 90 octanos y petrleo disel

D2, combustible necesario para mantener operativa las unidades vehiculares utilizadas en
el servicio de recoleccin de residuos slidos
Comprende el costo de los materiales utilizados en la limpieza de oficinas administrativas
Material de
y servicios higinicos utilizados por el personal administrativo que realiza labores en el
Limpieza y
servicio de recoleccin de residuos slidos en el distrito, el importe mostrado considera el
Sanitario
costo total de los siguientes materiales: desatorador de jebe, escoba de madera, limpia
vidrio, recogedor de metal, franela, guantes de jebe y trapeador de yute.
Depreciacin de Bienes Muebles y Equipos

Elemento de
Costo
Depreciacin de
Muebles y Enseres
Comprende el costo por desgaste de un estante , utilizado por el personal administrativo

en las labores de asistencia, supervisin, coordinacin, gestin y fiscalizacin del servicio
recoleccin de residuos slidos.
Depreciacin de
Equipos de
Comprende el costo por desgaste de un equipo de cmputo que se dispone en la oficinal
Cmputo
COSTOS FIJOS.- Comprende lo siguiente:

Elemento de
Costo
Servicio de Agua
Potable

Temporalmente no se tiene gastos por este concepto, por cuanto este elemento es
proporcionado por la Empresa Casagrande.,
Comprende el porcentaje proporcional correspondiente del costo por consumo de energa
Servicio de
elctrica utilizado por los equipos de cmputo que utiliza el personal administrativo para
Energa Elctrica
las labores de planificacin, direccin, gestin, asistencia, fiscalizacin y apoyo
Servicio de
Telefona
administrativo del servicio de recoleccin de residuos slidos.

Comprende el porcentaje correspondiente del costo por consumo utilizado para las
labores de coordinacin con la comunicacin con los vecinos, recogiendo a travs de ellos
sus necesidades con respecto al servicio de recoleccin de residuos slidos.
Comprende el porcentaje correspondiente del costo total por servicio de internet
Internet
asignados al rea, utilizados para recibir y atender los requerimientos de los vecinos, y,
para el envo en lnea de los programas diarios

3.2.4
755,678.00 , del cual se ha considerado un 30 % para el servicio de Recoleccin de Residuos Slidos.
Cas).
costos aprobados en su oportunidad por la Municipalidad Distrital de casa grande, han sido empleados con
eventualmente, superar los niveles de prestacin del servicio de Barrido de Calles, se presenta cuadro resumen:
ARBITRIOS
LIMPIEZA PUBLICA
Recoleccin de RRSS
= 60 % de Limpieza Pblica
3.2.5
AC-088-2013-
EJECUTADO
GRADO DE
EJECUTADO
GRADO DE AVANCE A
MDCG
A SET - 2014
AVANCE
ANUAL - 2014
FIN DE AO
755,678.00
430,387.73
56.95 %
453406.80
258,232.63
56.95 %
453,406.80
100.00%
El servicio de Recoleccin de Residuos Slidos para el ejercicio 2015, se ha incrementado en un 4.28 % con
respecto a los costos aprobados para el ejercicio 2014.

Concepto
Proyectado 2015
Recoleccin de Residuos
3.2.6
434,810.30 100.00%
Aprobado 2014
453,406.80
Variacin
Variacin
S/.
100.00% 18,596.50
4.28 %
Justificacin de las Variaciones
El costo del Servicio de Recoleccin de Residuos Slidos determinado para el ejercicio 2015 asciende a S/.
434,810.30, es decir que registra un incremente del 4.28 % con respecto a los costos aprobados para el 2014.
A diferencia del ejercicio anterior, la justificacin del servicio de barrido de calles para el ejercicio 2015 se est
identificado la cantidad de recursos que requiere el servicio de barrido de calles para el prximo ejercicio, los
mismos que sern utilizadas exclusivamente en las actividades de gestin, supervisin y apoyo administrativo del
servicio de barrido de calles, recursos que para el ejercicio 2014 se encontraban distribuidos entre las actividades
generales de Limpieza Pblica.
Al no tenerse informacin de los costos individualizados del servicio de Recoleccin de Residuos Slidos para el
ao 2014, la variacin estimada es por la distribucin de los porcentajes de gastos considerados para el 2014, los
cuales estn siendo absorbidos por los otros servicios proporcionalmente. Resultando en un incremento total del
8.64 % por todos los servicios pblicos.
3.3. SERVICIO DE PARQUES Y JARDINES:

La Municipalidad Distrital de Casa Grande realiza directamente el Servicio de Parques y Jardines,
contratando para ello personal

Considerando la recuperacin de reas verdes proyectadas para el ejercicio 2015 (4,500 m2), el
Distrito de Casa Grande contar con un total aproximado de 79,800 m2 de reas verdes en todo el
distrito.
3.3.1
PLAN ANUAL DEL SERVICIO DE PARQUES Y JARDINES:
DESCRIPCIN DEL SERVICIO BRINDADO.El Servicio comprende la organizacin, gestin y ejecucin del servicio de conservacin y mantenimiento de las
reas verdes de parques y jardines pblicos, as como la implementacin de nuevas reas verdes en el distrito.
La Municipalidad Distrital de Casa Grande, realiza este servicio directamente.
Comprende los siguientes servicios:
Mantenimiento y Limpieza de reas Verdes, Parques, Plazuelas y Bermas.
Recoleccin de Maleza.
Mantenimiento y Limpieza de reas Verdes, Parques, Plazuelas y Bermas:
El total de reas verdes que se administra asciende a 75,300 m2, comprende las siguientes actividades:
Corte de csped y recorte de molduras:
La ejecucin del servicio de corte de csped y recorte de molduras se realiza en forma peridica con tijeras,
machetes, cortadoras de csped y mquinas motohuadaa; simultneamente el personal asignado ejecuta el
barrido y recojo de csped recin cortado y depositado en bolsas plsticas.
Perfilado y Limpieza:
Esta actividad se desarrolla durante todo el ao, luego del corte de csped. El perfilado resulta ser el remate
de los bordes perimetrales de paos, borduras y jardineras, con el fin de definir la naturaleza del diseo
paisajista, diferencindolo e identificndolo del sistema previamente diseado.
La limpieza se refiere al barrido con escobas , retirando todos los residuos que se encuentren dentro de las
reas verdes, para ser embolsados y recogidos por medio de camiones baranda de 15 m3 de capacidad
Resiembra de csped y de plantas ornamentales y rboles:
Consiste en la resiembra de csped haciendo uso de esquejes y/o champa de csped extradas de otras reas
verdes. Se realiza durante todo el ao por diversos motivos: deterioro, renovacin y/o relanzamiento de reas
verdes.
La siembra de plantas ornamentales y rboles se ejecuta durante todo el ao de acuerdo a la necesidad que
se presente, con la finalidad de mejorar el ornato del distrito. Se utilizarn las plantas y rboles producidos en
el vivero municipal del Distrito de Casa Grande.

Poda de rboles:
Consiste en el corte de ramas, hojas y copas de los rboles y arbustos, como consecuencia de estar muertas,
as como disminuir el peso de la copa o desprendimiento de ramas; las podas pueden ser de: limpieza, de
formacin, desrame fitosanitario de produccin y de ser el caso de renovacin durante los meses de Agosto a
Octubre, con la finalidad de proporcionar una adecuada estructura y crecimiento de la copa de los rboles y
arbustos.
La poda se realiza de acuerdo a la necesidad que se presente. Asimismo, se ejecutan operativos especiales
de poda durante el ao; las podas se realiza con motosierras, machetes, podadora de altura etc.
Abonamiento Orgnico :
Esta actividad se ejecuta durante todo el ao, dando importancia a las reas que se encuentran en
remodelacin, renovacin, produccin y propagacin de plantas y nivelacin de suelos.
Consiste en aplicar compost, humus de lombrices y otros, a fin de mejorar la estructura del suelo, la retencin
de humedad y hacerla ms frtil.
Produccin y propagacin de plantas:
Esta labor se desarrolla en el vivero municipal y consiste en la germinacin de semillas botnicas y esquejes
de plantas perennes y de estacin, las que son embolsadas y trasladadas a las reas verdes donde se les
requiera.
La produccin en vivero, permite tener diferentes especies de plantas ornamentales y flores con la finalidad de
abastecer las necesidades en los parques pblicos y jardines del distrito.
Tambin, se propaga directamente en parques pblicos y jardines mediante la siembra de esquejes.
Recuperacin y remodelacin de reas verdes:
Esta labor se realiza en las reas que han sido deterioradas por el uso continuo de personas o por falta de
mantenimiento.
El servicio consiste en roturar el suelo, nivelar, abonamiento, siembra de csped, riego y primer corte.
Este servicio incluye la recuperacin de reas pavimentadas con grass block. Se ejecuta un trabajo integral
que implica el diseo ornamental y paisajstico.
Fumigacin y control fitosanitario:
Esta labor se lleva a cabo con el fin de mantener en niveles razonables a la poblacin de patgenos para as
preservar y lograr el ptimo desarrollo y evolucin de las plantas instaladas en el rea verde pblica.
Fumigacin y control de vectores:
En forma regular se fumiga las zonas, mediante productos qumicos especficos en lugares donde estn
ubicadas las cajas de registro de riego, buzones, etc. y en otros lugares donde hay presencia de roedores

(madrigueras), cucarachas, moscas, mosquitos y cualquier otro agente transmisor de enfermedades para los
usuarios del rea verde pblica (humanos y mascotas en general). Para este caso, se comunica con
anticipacin a los vecinos, las fechas de los controles de plagas para no poner en riesgo su salud y la de sus
mascotas.
Limpieza y lavado de plantas y rboles:
Esta actividad se realiza en cualquier poca del ao. Se lleva a cabo mediante el uso agua a presin con la
finalidad de retirar el monxido de carbono pegado en las hojas de las plantas, polvo, larvas y huevos de
insectos, as como cualquier otro elemento que ponga en riesgo la vida de las plantas.
Siembra y renovacin de plantas:
Proceso por el cual se conserva e incrementa la biomasa vegetal existente dentro del rea verde pblica,
preservando y aumentando el efecto benfico de esta sobre el medio ambiente.
Arborizacin de los parques:
Actividad de renovar los rboles y/o arbustos que han sido calificados previamente para su reposicin o
especies que han sido matados por accidentes o por otros motivos. Adems, la arborizacin tambin consiste
en la plantacin de nuevos rboles y/o arbustos en espacios adecuados para su normal desarrollo y
crecimiento, conservando la calidad y las mismas especies del lugar.
Mantenimiento de macetones y macetas:
Actividad por la cual se brinda el mantenimiento y renovacin de sustrato a aquellas plantas localizadas en
macetas de interior y exterior.
Reposicin, mantenimiento, limpieza de canales de riego:
Esta labor consiste en realizar una evaluacin de los canales de riego y compuertas con el objetivo movilizar y
mejorar la distribucin del sistema de riego por gravedad y minimizando los costos del servicio.
Riego por gravedad:
El servicio de riego por gravedad o de inundacin consiste en regar las reas verdes pblicas con las aguas
de una cisterna.
Reposicin de flores de estacin:
Esta actividad es desarrollada con la finalidad de proporcionar embellecimiento y ornamentacin a los macizos
de flores en los parques y avenidas, actividad que la ejecutan los jardineros del sector correspondiente, los
que repondrn las flores de estacin.
Frecuencia:
Se realiza de segn los requerimientos
Recoleccin, Transporte y Disposicin Final de Maleza:

Se realiza con un camin baranda de 15 m de capacidad.

Consiste en el recojo de los residuos de maleza producto de podas de rboles ubicados en las bermas
centrales y laterales, jardines de aislamiento, parques, plazas, plazuelas y otros, ubicado en los puntos de
acopio del distrito de Casa Grande.
Frecuencia:
Se realiza de segn los avances que se tengan en la programacin
El total de estas reas verdes para el ejercicio 2015 ascender aproximadamente a 79,800 m2.
RELACIN DE AREAS VERDES REGISTRADAS
N
REAS VERDES del DISTRITO DE CASA GRANDE
Plaza de Armas
Plazuela san Martn
Santa Mara Reyna
Parque Fbrica
Parque Grevilleas
Plazuela Mariscal Castilla
Berma Miguel Grau III etapa
Plazuela Miguel Grau
10
Parque Miguel Grau III etapa
11
Plazuela 8 de Setiembre
12
Plazuela Av. Central.
13
Plazuela Urb. Lima
14
Plazuela Urb. Vctor Ral
15
Berma central Av. Tren
16
Berma central Av. Estadio
FUNCIONES DEL PERSONAL DIRECTO:

Jardinero:
Mantenimiento de rea verdes Administradas por la Municipalidad Distrital de Casa Grande.
Siembra de plantas ornamentales y flores de estacin en los macizos en los parques administrados por la
MDCG.
Propagacin de plantas ornamentales en el Vivero Municipal de la MDCGI.

Preparacin de esquejes para su propagacin.

Embolsado de plantas de estacin
Operador de maquina cortadora de concreto, en la reparacin de canales de regado
Operador de mquina retroexcavadora
Corte de gras con la mquina desbrozadora en los parques administrados por la MDCG
poyo en mantenimiento de reas verdes del distrito
Corte de gras con la mquina segadora en las reas verdes a cargo de la MDCG
Apoyo en el mantenimiento de las reas verdes a cargo de la MDCG.
Riego por gravedad de los parques administrados por la MDCG.
Riego por inundacin con agua en cisternas
Chofer de Cisterna:
Chofer de camin cisterna, para riego de reas verdes no concesionadas y reas recuperadas, bermas
laterales y parques de la Municipalidad Distrital de Casa Grande.

Gerente de Proteccin Ambiental, Ecologa y Servicios Comunales
Supervisa las labores del personal administrativo.
Sub Gerente de Proteccin Ambiental :
Planifica directamente los requerimientos para el cumplimiento de los objetivos del rea de Parques y
Jardines.
Coordina el desarrollo de las actividades del rea para el cumplimiento de metas.
Supervisor de reas Verdes:
Planificacin y gestin de las reas verdes administradas por la Municipalidad.
Supervisin y fiscalizacin del mantenimiento de las reas verdes administradas por la Municipalidad.

Supervisin del inventario de rboles del distrito (catastro de rboles), as como la actualizacin de esta
informacin.
Disear e implementar procedimientos procesos, que ayuden a optimizar las labores de mantenimiento de
reas verdes no concesionadas.
Disear e implementar bases de datos para la optimizacin de la informacin de reas verdes no
concesionadas en el distrito.
Atencin de quejas de los vecinos sobre mantenimiento de las reas verdes.
Coordinacin con los vecinos sobre quejas en el mantenimiento de reas verdes.
3.3.2
COSTOS DEL SERVICIO DE PARQUES Y JARDINES PROYECTADO PARA EL EJERCICIO

2015.
El costo anual proyectado para el ejercicio 2015, por el Servicio de Parques y Jardines asciende a S/. 357,529.47
Costo Proyectado
Concepto
Costos Directos
Costo de Materiales
Costos Fijos
Energa elctrica
Telefona
Mantenimiento
Total
3.3.3
2015
332,252.68
233,106.32
7,157.50
42,840.00
49,148.86
20,951.59
16,294.03
508.47
4149.09
4,325.19
34.83
6.36
4284
357,529.47
92.93%
5.86%
1.21%
100.00%
Explicacin Detallada de Recursos del Servicio de Parques y Jardines.
El costo del Servicio de Parques y Jardines se distribuir sobre la base de la informacin almacenada en el
Registro de la Gerencia de Administracin Tributaria, que comprende:
Estado
Predios
Cantidad
Contribuyentes
%
Cantidad

Pagantes
Exonerados
Inafectos
Total Afecto
5,308 99.76%
13
0.24%
0
0.00%
5,321 100.00%
4,500
10
0
4,510
99.78%
0.22%
0.00%
100.00%

Elemento de Costo

Comprende el costo del personal nombrado que realiza labores operativas en el servicio
de parques y jardines, su costo considera la remuneracin anual, gratificaciones de julio y
diciembre, beneficios sociales, aportaciones de essalud, entre otros costos de acuerdo a
las disposiciones vigentes percibe el personal de la Municipalidad de Casa Grande, las
Personal Nombrado
funciones que desarrollan son las siguientes:
Mantenimiento de reas verdes.
Corte de csped con mquinas desbrozadoras.
Siembra y resiembra de csped, plantas ornamentales y rboles, poda de

rboles.
Produccin y propagacin de plantas, se realiza en el vivero municipal.
Recuperacin y remodelacin de reas verdes, consiste en roturar el suelo,

nivelar abonamiento, siembra de csped, riego y primer corte.
Personal
Riego por gravedad y con cisterna.
Contratado CAS
Asimismo, comprende el costo del personal contratado bajo la modalidad del RECAS D.L. 1057 y su reglamento, que realiza labores operativas en el servicio de parques y
jardines, su costo considera su remuneracin anual, aguinaldos por fiestas patrias y
navidad y aportaciones de essalud, las funciones que desarrollan son las mismas del
personal nombrado.
Costo de Materiales
Elemento de Costo

Comprende el costo por adquisicin de pantaln tipo drill, camisa manga larga, gorros y
polos, botines, guantes mascarilla, orejeras, arneses, lentes protectores entre otros
Uniformes
implementos, para una correcta presentacin y seguridad del personal contratado que
efecta labores de mantenimiento de reas verdes y el correcto funcionamiento de la
planta de tratamiento a cargo de la municipalidad (la entrega de prendas que se realiza de
1 vez ao).
Comprende el costo de herramientas tales como: manguera para succin de agua, brochas
y rodillos para pintar los cercos metlicos que protegen las reas verdes, guadaa, lampa,
Herramientas
pico, soga, carretilla, tijera de podar y dems herramientas necesarias para las labores de
mantenimiento de la planta de tratamiento de agua para riego y de las reas verdes del
distrito.
Elemento de Costo

Comprende el costo de tierra de chacra, plantas y semillas, insumos necesarios para ser
Insumos
utilizados en el mantenimiento de las reas verdes que administra la municipalidad, estos

insumos son utilizados en la preparacin de la tierra, siembra de reas verdes, renovacin
de plantas y flores y para combatir diferentes clases de plagas.
Repuestos
Comprende el costo de los repuestos utilizados en el mantenimiento preventivo de la flota

vehicular del servicio, tales como: bateras, amortiguadores, llantas y dems repuestos.
Comprende el costo de gasolina, petrleo, aceite, grasa, refrigerante y lquido de freno,

Combustibles y
Lubricantes
utilizados para el funcionamiento y mantenimiento de la flota vehicular y maquinaria

utilizadas en el servicio, teniendo en cuenta la recuperacin de reas verdes en el distrito,
es necesario incrementar la operatividad de las unidades de transporte y maquinaria en el
servicio.
Material Disolvente
y Pinturas
Material utilizado en el mantenimiento de los cercos de proteccin de las reas verdes del
distrito, as como el mantenimiento de los vehculos de transporte y maquinarias utilizadas
en la prestacin del servicio, comprende pintura, thiner estndar y base zincromato.
Comprende el costo de materiales tales como focos, la cual corresponde a la iluminacin
Material Elctrico
de las zonas donde se guardan los vehculos, maquinarias y equipos asignados al servicio
de parques y jardines.
Materiales Diversos Comprende diversos materiales para ser utilizados en el servicio de parques y jardines
tales como: bolsas para embolsar las plantas del vivero, bolsa para recojo de maleza de
reas verdes (poda de rboles y corte de csped), cinturn de seguridad (para podar
arboles), entre otros materiales, materiales que son necesarios para el desarrollo de las
actividades operativas, de mantenimiento y para la conservacin de plantas y semillas del

vivero municipal.
Depreciacin de Maquinaria y Equipos

Elemento de Costo
Depreciacin de
Equipos de
Transporte
Depreciacin de
Maquinaria y
Equipos

Comprende el costo por desgaste de 1 cisterna para el riego de reas verdes, unidades
que fueron consideradas y aprobadas para el ejercicio 2014
Comprende el costo por desgaste de equipos, utilizados por el personal operativo, en
actividades de corte de csped, poda de rboles, siembra de plantas, riego, recuperacin,
fumigacin y el mantenimiento en general de reas verdes del distrito, equipos de uso
exclusivo del personal operativo del servicio.

Elemento de Costo

Personal Nombrado
direccin, gestin y apoyo administrativo en el servicio de parques y jardines, se considera

el costo proporcional del Gerente y Sub Gerente del rea de Proteccin del Ambiente ,
Ecologa y Servicios Comunitarios
Elemento de Costo
Personal
Contratado
(D.L. 1057 y su reglamento Essalud 9% tope 30% de la UIT), que realizan actividades de
asistencia, supervisin.

Elemento de Costo

Comprende el costo de los materiales de escritorio y dems materiales de oficina
Materiales y tiles
(archivador plastificado, bolgrafos, plumn, corrector, cuadernos, papel bond), utilizados
de Oficina
en las labores administrativas de coordinacin, supervisin, fiscalizacin y gestin en el

servicio.
Comprende el costo por adquisicin de uniformes (pantalones, casacas impermeables,
Uniformes
polos, entre otros) para la correcta presentacin del personal que realiza labores de
fiscalizacin del servicio de recojo de residuos slidos.
Comprende el costo de materiales para la limpieza de oficinas administrativas, planta de
Material de
tratamiento y servicios higinicos utilizados por el personal administrativo y operativo que
Limpieza y
presta el servicio de mantenimiento de reas verdes en el distrito, el importe mostrado
Sanitario
comprende el consumo de artculos utilizados tales como: escobas, trapeador, recogedor,

desatorador, entre otros materiales necesarios para la limpieza..

Elemento de Costo
Depreciacin
Comprende el costo de 1 estante utilizado por el personal administrativo, para archivar la
Muebles y Enseres documentacin del servicio de mantenimiento de reas verdes.

Depreciacin de
Equipos de
Cmputo
Comprende el costo de 1 computadora y 1 impresora para las labores administrativas, la

cual implica realizar registros e impresiones de reportes vinculados al servicio.

Elemento de Costo

Comprende el costo por aseguramiento preventivo ante cualquier siniestro, de los activos y
Seguros
personal nombrado obrero con que cuenta el servicio de parques y jardines. Asimismo, se
considera la adquisicin del seguro obligatorio de accidentes de trnsito (SOAT) para la
unidad vehicular asignada a ste servicio.
Comprende el costo proporcional por consumo de energa elctrica del suministro
Servicio de Energa
Elctrica
registrado en el Local Municipal
de la Plaza Independencia S/N, utilizado para la
iluminacin y para los equipos de cmputo que utiliza el personal administrativo para las
labores de planificacin, direccin, gestin, asistencia, supervisin, fiscalizacin y apoyo
administrativo del servicio de parques y jardines,
Elemento de Costo

Comprende:
-
30 % de Telefona fija del consumo total del telfono 044 - 443105, asignado a la
gerencia de Medio Ambiente, Ecologa y Servicios Comunales, servicio para la
Servicio de
comunicacin de los vecinos, recogiendo a travs de ellos sus necesidades con
Telefona
respecto al servicio.
-
30 % de telefona celular, de la lnea asignada al Gerente de Medio Ambiente,

Ecologa y Servicios Comunales
Comprende el porcentaje correspondiente del consumo total de la Municipalidad, los

Servicio de Internet mismos que son utilizados para recibir y atender los requerimientos de los vecinos, el cual
ejecuta y nos enva la confirmacin del servicio.
3.3.4
206,972.00 , para el servicio de Barrido de Calles.
Cas).

costos aprobados en su oportunidad por la Municipalidad Distrital de Gasa Grande, han sido empleados con
eventualmente, superar los niveles de prestacin del servicio de Parques y Jardines, se presenta cuadro resumen:
ARBITRIOS
AC-088-2013- EJECUTADO
MDCG
Parques y Jardines
3.3.5
A SET - 2014
206,972.00
211,291.80
GRADO
EJECUTADO
GRADO DE
DE
ANUAL -
AVANCE A FIN
AVANCE
2014
DE AO
102.09 %
211,291.80
100.00%
El servicio de Parques y Jardines para el ejercicio 2015, se ha incrementado en un 72.74 % con respecto a los
costos aprobados para el ejercicio 2014.
Concepto
Costo Total
Proyectado 2015
357,529.47
100.00%
Aprobado 2014
206,972.00
100.00%
Variacin
Variacin
S/.
150,557.47 72.74
3.3.6 Justificacin de las Variaciones
El costo del Servicio de Parques y Jardines para el Distrito de Casa Grande determinado para el ejercicio 2015
asciende a S/. 357,529.47, es decir que registra un incremento de 72.74 % con respecto a los costos aprobados
para el 2014.
A diferencia del ejercicio anterior, la justificacin del servicio de Parques y Jardines para el ejercicio 2015 se est
identificado la cantidad de recursos que requiere el servicio de Parques y Jardines para el prximo ejercicio, los
mismos que sern utilizadas exclusivamente en las actividades de gestin, del servicio de Parques y Jardines.
Al no tenerse informacin de los costos individualizados Planificados del servicio de Parques y Jardines para el
ao 2014, la variacin estimada es relativa por cuanto recin a partir del ao 2015 se tendrn reportes de los
gastos reales de este servicio. Considrese que las variaciones relativas de los costos de los diferentes servicios
nos da como resultando un incremento total del 8.64 % por todos los servicios pblicos, lo cual est dentro de lo
recomendable al no pasar de un 10 %. De incremento.

3.4 SERVICIO DE SEGURIDAD CIUDADANA

El servicio de Seguridad Ciudadana, es brindado directamente por la Gerencia de Participacin y Seguridad
Ciudadana de la Municipalidad de Casa Grande, quien asume el 100% de los costos vinculados al servicio.
3.4.1
PLAN ANUAL DEL SERVICIO DE SEGURIDAD CIUDADANA:
DESCRIPCIN DEL SERVICIO BRINDADO.- Son las siguientes:

El Servicio de Serenazgo de la Municipalidad Distrital de Casa Grande, es un servicio que se brinda en todo el

distrito, el cual se encuentra divido en 04 Sectores con la finalidad de brindar la cobertura del servicio en todo el
distrito durante las 24 horas al da y los 365 das del ao, el servicio comprende la organizacin, implementacin,
mantenimiento y mejora del servicio de vigilancia diurna y nocturna, con fines de prevencin y disuasin de
acciones delictivas, faltas, accidentes, proteccin civil y atencin de emergencias en procura de lograr una mejor
seguridad y colaboracin a la labor de la Polica Nacional del Per.
El Servicio de Seguridad Ciudadana igualmente cumple con acciones de proteccin civil, atencin primaria de
emergencias, en coordinacin con la autoridad local competente.
Las actividades sealadas se llevan a cabo a travs del personal de la Jefatura de Seguridad Ciudadana quienes
son distribuidos de la siguiente manera: oficial de servicio y oficial especializado, responsables de centro de
control y de subsector, motorizados, serenos en bicicleta y a pie, operador de circuito cerrado de televisin, chofer
y gua canino, recursos tcnicos y materiales en cada una de las zonas, para prevenir y reducir las acciones de
violencia en el distrito.
La totalidad de este servicio es brindado por la Municipalidad Distrital de Casa Grande en cada uno de los 4
sectores de servicio que se describen a continuacin:
ZONAS
ZONA
1
ZONA
2
ZONA
3
ZONA
4
COBERTURA DEL SERVICIO

Corresponde a la ciudad de casa Grande, Av Tren hacia arriba, dividido en 5 sectores,
incluye los AAHH que se encuentran en la zona.
Patrullaje las 24 horas al da
Corresponde a la ciudad de casa Grande, Av Tren hacia abajo, dividido en 6 sectores,
incluye los AAHH que se encuentran en la zona.
Patrullaje las 24 horas al da
Corresponde a la ciudad de Roma, incluyendo los AAHH de la Zona.
El patrullaje es los das Sbados y Domingos
Corresponde a los Centros Poblados : Mocan, La Quinta, Garrapn, Santa Clara, Lache y
Faral, incluyendo los AAHH de la zona.
OBJETIVOS:
Garantizar un distrito seguro, mediante la prevencin y fortalecimiento de capacidades con la participacin vecinal.
FRECUENCIA:
La Gerencia de Seguridad Ciudadana ejecutar permanentemente acciones preventivas y disuasivas en
coordinacin con la PNP, las Juntas Vecinales y Vecinos Vigilantes, en el Distrito de Casa Grande, a fin de
mantener la tranquilidad, paz social, convivencia pacfica y confianza de sus vecinos. El servicio que presta la
Gerencia Participacin y de Seguridad Ciudadana de la Municipalidad Distrital de Casa Grande es durante las 24
horas del da y los 365 das del ao.
METAS:

Ser un distrito que asegure la convivencia pacfica, en un marco de confianza, tranquilidad y paz social, que
permite mejores condiciones y calidad de vida de sus vecinos, para lo cual se requiere contratar una mayor
cantidad de personal con la finalidad de cubrir por cada serenos un rea geogrfica de 4 manzanas, ampliar las
instalaciones del centro de control y sistema de video vigilancia, renovacin de la flota vehicular y renovacin del
servicio de vigilancia mediante cmaras de video.
ACTIVIDADES.- Son las siguientes:
Vigilancia urbana diurna y nocturna en todo el distrito.
Control del Centro de Operaciones, para establecer una comunicacin continua con los vecinos, a fin de
prestarles auxilio y proteccin en salvaguarda de su vida e integridad fsica, as como de prevenir acciones
para salvaguardar su patrimonio dentro del marco establecido en la ley.
Acciones de apoyo en caso de prevencin y emergencias en caso de desastres.
Ejecuta acciones de apoyo de prevencin y control de la seguridad ciudadana de su competencia, con la
Comisara Distrital de la PNP- Casa Grande.
Apoyo a Patrullaje disuasivo contra el consumo de drogas y licor en parques y en va pblica.
Apoyo a la frustracin y Captura
de presuntos delincuentes por hurto, robo y robo agravado o
requisitoriados
Apoyo ante denuncias de robos y asaltos a mano armada.
Apoyo de Seguridad y Patrullaje prestado a: Eventos Organizados, Predios, Locales Particulares y/o
Eclesisticos
FUNCIONES DEL PERSONAL DIRECTO:
Jefe de Grupo:
La Municipalidad Distrital de Casa Grande para sus diferentes actividades, ha dividido su jurisdiccin
territorial en Sectores. Es responsable de la seguridad en toda la jurisdiccin, as como de un sector
asignado.
Efecta patrullaje y rondas en toda la jurisdiccin.
Evala el servicio y realiza movimientos de personal, unidades mviles y equipos de acuerdo a las
necesidades del momento.
Instala y verifica los servicios para los Operativos programados e inopinados
Verifica el relevo del personal inopinadamente en los diferentes sectores y la distribucin del mismo en sus
puestos de servicio.

Cumple y hace cumplir las disposiciones y/o consignas dispuestas por la Jefatura de Seguridad Ciudadana,
Ante cualquier hecho delictivo, asume la responsabilidad de investigar y elaborar los informes
correspondientes, de los hechos y/o acciones meritorias de urgencia para luego dar cuenta a la Jefatura de
Seguridad Ciudadana.
Coordina con los Comisarios de la jurisdiccin para solicitar el apoyo en las intervenciones y operativos
conjuntos, as como el servicio de apoyo integrado.
Hace de conocimiento del personal las funciones, procedimientos y consignas especficas, emanados por la
Jefatura de Seguridad Ciudadana,
Imparte instruccin sobre directivas, disposiciones y otras normas reglamentarias con relacin a la
Seguridad Ciudadana emanadas por la superioridad.
Comunica diariamente a los escalones superiores sobre novedades que ocurre en el servicio.
Efecta visita personalizada a los vecinos para atender las sugerencias, quejas e inquietudes, informando de
ello a los escalones superiores.
Sereno:
Realiza el patrullaje a pie en rea de responsabilidad especfico.
Relevarse en el puesto asignado, con las disposiciones y consignas del servicio, haciendo reconocimiento
del rea en forma minuciosa y completa.
Adquirir plena responsabilidad del rea al cual ha sido asignado para prestar servicio.
Cumplir fielmente las disposiciones relacionadas con el servicio.
Portar obligatoriamente los equipos, materiales y accesorios requeridos en el servicio como: uniforme, cinto,
vara, silbato, chalecos, fotocheck, libreta de notas, lapicero, etc.
Demostrar en todo momento para prestar un eficiente servicio:
a)
Puntualidad
b)
Presentacin personal adecuada
c)
Iniciativa
d)
Diligencia
e)
Responsabilidad
f)
Amable trato y cordial con los vecinos, compaeros y sus superiores.
g)
Adecuado uso de los equipos y materiales asignados.

Informar al Jefe inmediato permanentemente sobre las novedades del servicio, as como el funcionamiento
de los equipos y materiales asignados Realizar el servicio observando, constatando e informando lo
siguiente:
a)
Presencia de personas o vehculos sospechosos
b)
Situaciones que alteren el orden y la tranquilidad pblica
c)
Residencias con las puertas abiertas o violentadas
d)
Vehculos en la va pblica, sin la adecuada medida de seguridad
e)
Presencia de paquetes o bultos extraos en la va pblica
Estar informado en lo posible de:

a)
Familias que residen dentro de su rea de servicio.
b)
Nmero de miembros de la familia y vehculos.
c)
Visita de personas y vehculos que frecuentan
Presta servicio de Atencin al Vecino, en lugares ubicados estratgicamente en la jurisdiccin de la ciudad.

Realiza patrullaje por los alrededores comunicando inmediatamente a los escalones superiores en caso de
presentarse alguna novedad.
Brinda informacin y orientacin en general a los vecinos, transentes y pblico en general.
Atender a los vecinos, transentes y pblico en general procurando solucionar sus peticiones e inquietudes
dentro de las posibilidades y/o atribuciones que le sean conferidas.
Prestar los primeros auxilios a personas que requieren apoyo primario, pidiendo paralelamente seguridad al
Jefe inmediato.
Facilitar los servicios de agua e higiene a los nios, personas discapacitadas, de tercera edad y gestantes,
principalmente.
Es responsable de la carga y recarga de las bateras de los equipos de comunicacin, y la distribucin de las
mismas;
Es responsable de la seguridad y mantenimiento de equipos de comunicacin, muebles, enseres, etc.,
afectados a dicho local.
Anotar y registrar en el cuaderno correspondiente la recepcin y entrega de equipos de comunicacin,
bateras, varas, etc., verificando permanentemente su estado de funcionamiento y conservacin.
Relevarse en forma reglamentaria con todas las novedades del servicio, debiendo firmar en el cuaderno
respectivo, dando fe de su conformidad.

Chofer:
Responsable de la unidad asignada al servicio de Serenazgo, en los diferentes desplazamientos que se
tengan que realizar durante el turno de servicio.
Realiza los relevos de personal operativo.
Conduce la unidad mvil asignado al Servicio para el patrullaje y verificacin de los servicios en toda la
jurisdiccin.
Realiza el traslado de los Serenos a sus respectivos puestos de servicio.
Realizar servicio con el vehculo que se le haya asignado, de conforme a las indicaciones y
recomendaciones del Jefe de Servicio.
Velar por el buen uso, mantenimiento y estado de conservacin del vehculo, sus accesorios y dems
equipos asignados, asumiendo plena responsabilidad por ellos.
Registrar en el cuaderno de control de servicio, disposiciones, consignas, novedades y/o desperfectos de la
unidad mvil, as como detalle de equipamiento y el kilometraje de recorrido (inicial y final).
Verificar en los respectivos relevos, las condiciones y el estado de los vehculos, equipos y materiales
cuando se recepciona o entrega.

Gerente de Participacin y Seguridad Ciudadana:
Responsable de la planificacin y gestin del servicio en activa coordinacin con la alta direccin y vecinos
del distrito y supervisin de las labores operativas del personal encargado de la vigilancia urbana diurna y
nocturna en el distrito.
3.4.2
COSTOS DEL SERVICIO DE SEGURIDAD CIUDADANA PROYECTADO PARA EL

EJERCICIO 2015.
El costo anual proyectado para el ejercicio 2015, por el Servicio de Seguridad Ciudadana asciende a S/.
425,035.29
Concepto
Costos Directos
Costo Proyectado
2015
382,589.76
%
90.01%


Costo de Materiales
Depreciacin de Maquinaria y Equipos
Costos Fijos
Energa elctrica
Telefona
Internet
Total
3.4.3
294,588.00
24,984.00
13,950.80
49,066.96
22,775.77
21,888.00
887.77
19,669.76
11,900.40
6,374.28
1,395.08
425,035.29
5.36%
4.63%
100.00%
EXPLICACIN DETALLADA DE RECURSOS DEL SERVICIO DE SEGURIDAD

CIUDADANA.
El costo del Servicio de Seguridad Ciudadana se distribuir sobre la base de la informacin almacenada en el
Registro Predial de la Gerencia de Administracin Tributaria, que comprende:
Predios
Cantidad
5,308
13
0
5,321
Estado
Pagantes
Exonerados
Inafectos
Total Afectos
Contribuyentes
%
Cantidad
99.76%
0.24%
0.00%
100.00%
4,500
10
0
4,510
%
99.78%
0.22%
0.00%
100.00%

Elemento de Costo
Personal
Comprende el costo del personal operativo contratado bajo la modalidad del RECAS - D.L.
Contratado
1057 y su reglamento) que labora en el Servicio de Seguridad Ciudadana, sus funciones

son:
Controlar el Centro de Operaciones, para establecer una comunicacin continua con los
vecinos, a fin de prestarles auxilio y proteccin en salvaguarda de su vida e integridad
fsica, as como de prevenir acciones para salvaguardar su patrimonio dentro del marco

establecido en la ley.
Acciones de apoyo en caso de prevencin y emergencias en caso de desastres.
Apoyar en el control de trnsito vehicular en caso de emergencia, hasta su normal
funcionamiento por la PNP.
Apoyar el Patrullaje disuasivo contra el consumo de drogas y licor en parques y en va
pblica.
Apoyar a la frustracin y Captura de presuntos delincuentes por hurto, robo y robo
agravado o requisitoriados.
Apoyar ante denuncias de robos y asaltos a mano armada.
Apoyar en la Seguridad y Patrullaje prestado a: Eventos Organizados, Predios, Locales
Particulares y/o Eclesisticos.
Costo de Materiales
Elemento de
Costo
Comprende el costo por uniforme del personal operativo que brinda el servicio de
seguridad ciudadana, se requiere mantener uniformado a todo el personal operativo con
el objetivo de brindar buena presencia en el distrito, entre las prendas se tiene:
Uniformes
borcegues, botas de jebe, camisa manga larga y corta color celeste, pantaln, chompa
cuello V y Jorge Chvez, zapatos tipo korfan, capotin, casacas impermeables , cascos
para motorizados, lentes de proteccin, entre otros implementos, utilizados por el personal
operativo que brinda el servicio de seguridad ciudadana en el distrito, dada la intensidad
del servicio se entregan de 01 uniformes e implementos al ao)
Comprende el costo de rodajes, amortiguadores, buja, disco de freno, bateras, filtros,
llantas y dems repuestos utilizados para el mantenimiento preventivo de la flota vehicular
Repuestos
del servicio de seguridad ciudadana, a fin de no perjudicar el servicio de vigilancia en el

distrito, los repuestos son cambiados dada la intensidad, antigedad y uso de las
unidades vehiculares que brindan el servicio de seguridad ciudadana en todo el distrito
Comprende el costo de combustibles (gasolina 90,) utilizados en las unidades vehiculares
Combustibles y
del servicio de seguridad ciudadana, que realizan las labores de patrullaje en todo el
Lubricantes
distrito, el recorrido se realiza en tres turnos durante las 24 horas del da de los 365 das
del ao,.

Comprende el costo de medicinas para la dotacin del botiqun instalado en cada unidad
Material de Salud
vehicular (camionetas, automviles, camiones, mnibus, gras, bicicletas, motocicletas y

segway) asignada al servicio de seguridad ciudadana, para brindar primeros auxilios en
casos de accidente ocurridos durante la prestacin del servicio.
Depreciacin de Inmuebles, Maquinarias y Equipos

Elemento de
Costo
Corresponde el costo por desgaste de unidades vehiculares utilizadas en la prestacin del

Depreciacin de
servicio, los mismos que prestan servicio las 24 horas del da durante los 365 das de ao
Equipo de
en sus sectores correspondientes. Se ha consignado como costo unitario el valor del bien,
Transporte
que permite determinar mediante aplicacin de frmula, el costo anual y en base a este
importe, determinar el costo mensual de la depreciacin.

Elemento de
Costo
Personal
Nombrado

direccin y gestin en el servicio de seguridad ciudadana, se considera a un (1) gerente de
Participacin y Seguridad Ciudadana.
(D.L. 1057 y su reglamento Essalud 9% tope 30% de la UIT) que realizan actividades de
Personal
Contratado
asistencia y apoyo administrativo en el servicio de seguridad ciudadana, encargado de la

logstica y proyectos de inversin del servicio, encargado de la plataforma del centro de
control, chofer de seguridad ciudadana, control de asistencia, analista estadstico de las
incidencias delictivas de seguridad ciudadana, entre otras actividades de asistencia que
requiere el servicio de seguridad ciudadana.
Costo de Materiales
Elemento de
Costo

Comprende los materiales de escritorio y dems materiales de oficina (archivador,

tiles de Oficina
bolgrafos, flder, engrapador, papel bond, cinta adhesiva), para ser utilizados en labores
administrativas de coordinacin y gestin en el servicio de seguridad ciudadana.
Comprende el costo de los materiales utilizados en la limpieza de oficina y servicios
Material de
higinicos que utiliza el personal operativo (sede, subsede, mdulos y casetas de vigilancia)
Limpieza y
y administrativo que presta el servicio de seguridad ciudadana en el distrito, el importe
Sanitario
mostrado comprende el consumo de artculos utilizados tales como: trapeadores, escobas,

escobillones, ceras, entre otros.

Elemento de
Costo
Se est considerando la adquisicin del Seguro Obligatorio de Accidentes de Trnsito
Seguros
(SOAT) para las unidades vehiculares asignadas a ste servicio

Comprende el porcentaje correspondiente del costo por consumo de energa elctrica,
utilizado en la iluminacin de las zonas donde se ubican los vehculos asignados al servicio,
Servicio de
Energa Elctrica
Servicio de
Telefona
3.4.4
vestuarios y para los equipos de cmputo que utiliza el personal administrativo para las
labores de planificacin, direccin, gestin, asistencia, supervisin y apoyo administrativo
del servicio.
Comprende el porcentaje correspondiente del consumo de lneas directas asignadas al
servicio, para la comunicacin del vecino con la municipalidad ante cualquier emergencia
ocurrida en el distrito.
Mejoras Adquisicin de Activos
Para que el servicio mantenga un nivel acorde a lo que el vecino requiere, es necesario repotenciar el mismo,
adquiriendo activos que permitan optimizar las labores operativas del servicio de seguridad ciudadana.
Asimismo, con la finalidad de mejorar la calidad del servicio a travs de acciones de prevencin contra
actividades ilcitas as como actos de violencia y/o delincuenciales y con la finalidad de mantener el orden y
respeto a las personas y sociedad del distrito de Casa Grande, se tiene previsto la contratacin de ms
personal de serenazgo.
3.4.5

352,120.00 , para el servicio de Seguridad Ciudadana.

Cas).
costos aprobados en su oportunidad por la Municipalidad Distrital de Gasa Grande, han sido empleados con
eventualmente, superar los niveles de prestacin del servicio de Seguridad Ciudadana, se presenta cuadro
resumen:
AC-088-2013-
ARBITRIOS
GRADO
EJECUTADO
GRADO DE
A SET
DE
ANUAL -
AVANCE A FIN
2014
AVANCE
2014
DE AO
MDCG
Seguridad Ciudadana
3.4.6
EJECUTADO
352,120.00
133,799.93
38.00 %
352,120.00
100.00%
El servicio de Seguridad Ciudadana para el ejercicio 2015, se ha incrementado en un 20.71 % con respecto a los
costos aprobados para el ejercicio 2014.
Concepto
Seguridad Ciudadana
Proyectado 2015
425,035.29
100.00%
Aprobado 2014
352,120.00
100.00%
Variacin
Variacin
S/.
72,915.29 20.71%

3.4.7 Justificacin de las Variaciones
El costo del Servicio de Seguridad Ciudadana para el Distrito de Casa Grande determinado para el ejercicio 2015
asciende a S/. 425,035.29, es decir que registra un incremento de 20.71 % con respecto a los costos aprobados
para el 2014.
A diferencia del ejercicio anterior, la justificacin del servicio de Seguridad Ciudadana para el ejercicio 2015 se
est presentando de forma separada, ello en atencin a lo determinado en el Plan Anual de Servicios, donde se ha
identificado la cantidad de recursos que requiere el servicio de Seguridad Ciudadana para el prximo ejercicio, los
mismos que sern utilizadas exclusivamente en las actividades de gestin, del servicio de Seguridad ciudadana.
Al no tenerse informacin de los costos individualizados Planificados del servicio de Seguridad Ciudadana para el
ao 2014, la variacin estimada es relativa por cuanto recin a partir del ao 2015 se tendrn reportes de los
gastos reales de este servicio. Considrese que las variaciones relativas de los costos de los diferentes servicios
nos da como resultando un incremento total del 8.64 % por todos los servicios pblicos, lo cual est dentro de lo
recomendable al no pasar de un 10 %. De incremento

CAPITULO II
DISTRIBUCIN DEL COSTO
DE LOS SERVICIOS MUNICIPALES
PARA EL DISTRITO DE CASA GRANDE
1. LIMPIEZA PBLICA ( Barrido y Recoleccin)
2. PARQUES Y JARDINES,
3. SEGURIDAD CIUDADANA)
Casa Grande, Nov. 2014

DISTRIBUCIN DEL COSTO DE LOS SERVICIOS MUNICIPALES (LIMPIEZA PBLICA, PARQUES Y

JARDINES, Y SEGURIDAD CIUDADANA)
1. INTRODUCCIN
2. CUADRO RESUMEN DE LA ESTRUCTURA DE COSTOS
3. CRITERIOS VARIABLES Y TABLA DE USOS
3.1 CRITERIOS Y VARIABLES DE DISTRIBUCIN
3.2 TABLA DE USOS
4. DISTRIBUCIN DE COSTOS DEL SERVICIO DE LIMPIEZA PBLICA
4.1 DISTRIBUCIN DE COSTOS DEL SERVICIO DE BARRIDO DE CALLES
4.1.1 CARACTERSTICAS BSICAS DEL SERVICIO
4.1.2 COSTO DEL SERVICIO DE BARRIDO DE CALLES
4.1.3 PREDIOS Y CONTRIBUYENTES
4.1.4 CRITERIO Y VARIABLES DE DISTRIBUCIN
4.1.5 METODOLOGIA DE DISTRIBUCION DEL COSTO Y CALCULO DE TASAS
4.1.6 RESUMEN DE LA DISTRIBUCIN DEL COSTO
4.2. DISTRIBUCIN DE COSTOS DEL SERVICIO DE RECOJO DE RESIDUOS SLIDOS
4.2.2 COSTO DEL SERVICIO DE RESIDUOS SOLIDOS
4.2.4 CRITERIOS Y VARIABLES DE DISTRIBUCIN
4.2.5 METODOLOGIA DE DISTRIBUCIN DEL COSTO Y CLCULO DE TASAS
5. DISTRIBUCIN DE COSTOS DEL SERVICIO DE PARQUES Y JARDINES
5.1 CARACTERSTICAS BSICAS DEL SERVICIO
5.2 COSTO DEL SERVICIO DE PARQUES Y JARDINES
5.3 PREDIOS Y CONTRBUYENTES
5.4 CRITERIO Y VARIABLES DE DISTRIBUCIN
5.5 METODOLOGIA DE DISTRIBUCIN DEL COSTO Y CLCULO DE LA TASA
5.6 RESUMEN DE LA DISTRIBUCIN DEL COSTO
6. DISTRIBUCIN DE COSTOS DEL SERVICIO DE SEGURIDAD CIUDADANA
6.2 COSTO DEL SERVICIO DE SEGURIDAD CIUDADANA
6.3 PREDIOS Y CONTRIBUYENTES


ANEXOS
I.- CONSOLIDADO DE COSTOS DE LOS SERVICIOS PBLICOS DE CASA GRANDE
1.
RESUMEN DE COSTOS
II.- ESTRUCTURAS DE COSTOS

1.
ESTRUCTURA DE COSTOS DEL SERVICIO DE LIMPIEZA PUBLICA BARRIDO DE CALLES
2.
ESTRUCTURA DE COSTOS DEL SERVICIO DE LIMPIEZA PUBLICA RECOJO DE RESIDUOS

SOLIDOS
3.
ESTRUCTURA DE COSTOS DEL SERVICIO DE PARQUES Y JARDINES
4.
ESTRUCTURA DE COSTOS DEL SERVICIO SEGURIDAD CIUDADANA

CAPITULO II
DISTRIBUCIN DEL COSTO DE LOS SERVICIOS MUNICIPALES (LIMPIEZA PBLICA, PARQUES Y
JARDINES, Y SEGURIDAD CIUDADANA), PARA EL DISTRITO DE CASA GRANDE
1. INTRODUCCIN
La Municipalidad Distrital de Casa Grande, teniendo presente la normativa tributaria en materia de
arbitrios, las sentencias emitidas por el Tribunal Constitucional y la jurisprudencia establecida por el Tribunal
Fiscal, ha cumplido con aplicar criterios razonables en la distribucin del costo de los servicios pblicos, cuidando
que dicha distribucin no se haga de manera discrecional por la falta de alguna regla clara; es ms, a lo largo del
proceso de distribucin de costos para cada uno de los servicios pblicos de Limpieza Pblica (barrido de calles y
recojo de residuos slidos), Parques y Jardines y Seguridad Ciudadana, se ha desarrollado y explicado
directamente los parmetros objetivos que acreditan la existencia de una conexin lgica entre la naturaleza del
servicio y el grado de intensidad en su uso, fortalecidos con elementos que adaptados a la realidad del distrito han
permitido lograr una mayor fidelidad en el tributo que corresponde pagar en cada caso.
2.
CUADRO RESUMEN DE LA ESTRUCTURA DE COSTOS
El costo de los servicios pblicos determinados para el ejercicio 2015 son los siguientes:
Cuadro 1.- Resumen de la Estructura de Costos
ARBITRIOS MUNICIPALES 2015
SERVICIO
Costos Directos
Costos Indirectos y
Gastos
Administrativos
Costos Fijos
TOTAL
3.
Barrido de
Calles
194,345.28
Recoleccin de
Residuos
Parques y
Seguridad
Jardines
Ciudadana
Slidos
394,885.23 332,252.68
Total
382,589.76 1,304,072.95
17,806.66
31,814.28
20,951.59
22,775.77
93,348.30
204.19
8,110.79
4,325.19
19,669.76
32,309.93
212,356.13
434,810.30 357,529.47
425,035.29 1,429,731.18
CRITERIOS DE DISTRIBUCIN Y TABLA DE USOS


Servicio de Barrido de Calles:

Longitud del predio (frontis) como criterio preponderante; y, frecuencia de barrido como variable
complementaria.
Servicio de Recojo de Residuos Slidos:
A.- Uso Casa Habitacin: El tamao del predio (m2) de rea construida y el nmero de personas
como criterios preponderantes.
B.- Otros Usos: El uso del predio y el tamao del Predio (m2) de area construida como criterios
preponderantes.
Servicio de Parques y Jardines:
Ubicacin del predio respecto al rea verde como criterio preponderante; y el disfrute potencial como
variables complementarias.
Servicio de Seguridad Ciudadana:
Ubicacin de predio y uso del predio como criterios preponderantes
Se precisa que para la distribucin de los arbitrios de recojo de residuos slidos y seguridad ciudadana
como criterio preponderante, se ha utilizado la clasificacin de predios por uso segn la categorizacin
siguiente:
3.2 DEFINICIN DE USOS QUE SE HAN CONSIDERADO
Cuadro 2 Descripcin de los Usos considerados.
Cdig
Descripcin del Uso
Definicin de usos
o
01
Casa habitacin
Rene a todos los predios dedicados a vivienda.

Predios o unidades catastrales utilizados total o parcialmente a la
02
Bodegas, Bazar
realizacin de actividades de venta de abarrotes en general y artculos

para el hogar.
Locales comerciales y
de servicios: fotocopias,
03
cabinas
internet,
Peluquera,Ferretera,
discoteca,
04
de
productos
agropecuarios, afines
Oficinas Administrativas,
de
estudio
Profesionales,
jurdico,
Predios o unidades catastrales utilizados total o parcialmente para

desarrollar actividades de tipo comercial, y/o venta, comunicaciones,
saln de exposicin y de almacenamiento que contribuyan a sus
actividades. Se considera dentro de esta categora a aquellos donde
se brindan servicios no profesionales de tipo tcnico o artesanal.
Predios o unidades catastrales utilizadas total o parcialmente por
profesionales para brindar asesoramiento en actividades relacionadas
a su profesin, la categora no aplica a aquellos vinculados a salud.

05
06
contable, consultora
Playas
de
Son predios o unidades catastrales utilizadas total o parcialmente para
estacionamiento,
el estacionamiento de vehculos de terceros por un lapso de tiempo
empresas de Transporte
Instituciones educativas,
determinado, agencia de empresas de transporte.

academias, institutos y
brindar servicios a la comunidad principalmente de carcter educativo
universidades,
y social. Se considera tambin en esta categora a aquellos utilizados
Organismos
pblicos,
para difundir el arte, cultura, ciencia, deporte; y, el mantenimiento fsico
Instituciones sin fines de
como es el caso de los gimnasios, organismos pblicos en razn a su
lucro, clubs sociales y
autonoma administrativa presupuestal para el cumplimiento de sus
gimnasios
Clnicas,
fines.
Centros
07
hospitales,
de
Salud,
Predios o unidades catastrales destinados total o parcialmente a la
Consultorios,
prestacin de servicios de salud, diagnostico, prevencin, tratamiento,
Laboratorios y Servicios
hospitalizacin y ciruga, y atencin en consultorios de consultorios.
relacionados
con
la
salud.
Predios o unidades catastrales, destinados total o parcialmente a
otorgar servicios de alojamiento temporal a las personas con libre
08
Hoteles,
Hostales,
Hospedajes
ingreso a reas comunes destinados al confort como son

estacionamiento privado, cafetera, kitchenette y/o piscina, entre otros,
incluyendo comida a las personas a cambio de dinero; se incluyen
09
10
Restaurantes, pollerias,
casas de pensin, albergue, posada, entre otros

bares, fuentes de soda,
proveer de manera comercial servicio alimenticio y de bebida, para ser
jugueras y Kioscos
consumidas en el mismo local o para llevar.
Grifos, estaciones de
servicio
bancarias,
financieras,
Predios o unidades catastrales utilizadas total o parcialmente por
cooperativas, mutuales y
entidades dedicadas a actividades de intermediacin financieras y
cajas
monetarias, de crdito, administracin de fondos de inversin,
municipales,
Administradoras
fondo
12
brindar servicios de venta de combustibles al por menor y/o

mantenimiento de vehculos automotores.
Entidades
11
Predios o unidades catastrales utilizadas total o parcialmente para
de
de
pensiones,
arrendamiento financiero, administracin de Fondos de Pensiones y

Seguros, entre otros, para el cumplimiento de sus fines.
seguros y afines
Mercados , tiendas por
Predios o unidades catastrales de grandes dimensiones utilizados total
departamentos, cines y
o parcialmente para la prestacin de servicios y/o bienes de consumo,
comercios mayores o
que generan gran afluencia de pblico. Se incluye dentro de esta
galeras
categora a los predios o unidades catastrales de grandes dimensiones

13
14
Industrias,
Talleres,
Reparaciones
Terrenos sin construir
utilizados para el almacenamiento de bienes de consumo.

desarrollar actividades de tipo industrial, incluyendo a todo ambiente
que contribuyan a sus actividades
Predios en los cuales no hay edificacin.
A fin de establecer el cambio de uso de un predio que difiera de casa-habitacin, el propietario deber
presentar una declaracin jurada, adjuntando documento sustentatorio (licencia, ficha catastral, etc.), sin
perjuicio de que se practique una fiscalizacin posterior.
En cuanto a los supuestos de inafectacin legal establecidos en la presente Ordenanza, estos no estn
incluidos en la distribucin de los costos, no correspondiendo asumir carga alguna ni al resto de
contribuyentes ni a la entidad, al no efectuarse la prestacin. Respecto de los predios con la condicin de
exonerados la Municipalidad Distrital de Casa Grande asumir el costo que demande la prestacin de los
servicios sobre los que se otorga el beneficio, as como en el caso del descuento a los pensionistas, de
presentarse esta situacin.
4.
DISTRIBUCIN DE COSTOS DEL SERVICIO DE LIMPIEZA PBLICA

SERVICIO DE LIMPIEZA PBLICA
El Servicio de Limpieza Pblica que se presta a la comunidad, est conformado por el servicio de Barrido
de Calles y por el servicio de Recojo de Residuos Slidos; el costo de cada prestacin se muestra en el
cuadro siguiente.
Cuadro 3.- Distribucin de los costos de Limpieza Pblica
Concepto
LIMPIEZA
Ao 2015
Barrido de Calles
212,356.13
32.81
Recojo de Residuos Slidos

Total
434,810.30
67.19
647,166.43
4.1 DISTRIBUCIN DE COSTOS DEL SERVICIO DE BARRIDO DE CALLES
100,00
PBLICA

Comprende las labores de limpieza y aseo de calles, avenidas, pasajes, bermas centrales, plazas y
parques pblicos, as como la supervisin de dicho servicio que ofrece la Municipalidad Distrital de Casa
Grande.
4.1.2 COSTO DEL SERVICIO DE BARRIDO DE CALLES
El costo anual correspondiente al servicio de Barrido de Calles para el ejercicio fiscal 2015, para el
Distrito de Casa Grande, asciende a S/. 212,356.13 (Nuevos soles).

El nmero de predios y contribuyentes afectos de este servicio, se ha obtenido de la informacin

almacenada en el Registro del Sistema de Gestin Tributaria de la Municipalidad Distrital de Casa
Grande.
Cuadro 4 Cantidad de Predios y Contribuyentes
CANTIDAD DE PREDIOS Y CONTRIBUYENTES

PREDIOS
COTRIBUYENTES
ESTADO CANTIDA
CANTIDA
D
%
D
%
Pagantes
4417 80,59%
4230 81,14%
Exonerados
13 0,24%
13
0,25%
Inafectos
1051 19,18%
970 18,61%
100,00
100,00
TOTAL
5481
%
5213
%
(*)Fuente: rea de Catastro de la MDCG-2014
El nmero de predios exonerados para este servicio asciende a 13, conforme al detalle que se muestra
en el cuadro; y, el monto determinado por este servicio para los predios exonerados, ser asumido por la
Municipalidad, considrese que el porcentaje de las exoneraciones no siempre es la misma para todos,
por cuanto es decisin de la Municipalidad
Cuadro N 5 - Cantidad de Predios Exonerados
% asumido por la
Cdigo
Descripcin de Uso
Cantidad
Municipalidad
Casa habitacin (pensionistas)
50%
Organismos pblicos, Instituciones sin fines de lucro
100%
Total
13
4.1.4 CRITERIO y VARIABLES DE DISTRIBUCIN

CRITERIO
Longitud del predio (Frontis)
La longitud del predio (frontis) constituye el criterio preponderante utilizado en la distribucin del costo,
entendindose esta longitud como la cantidad de metros lineales de cada predio que recibe la prestacin
del servicio.
En los casos de predios en edificios, quintas, solares, el frontis correspondiente a cada predio ser
equivalente a la longitud del lote colindante con el exterior que recibe la prestacin del servicio, dividido
entre el nmero de predios afectos existentes en dicho lote. En ese sentido, aquellos predios que
posean mayor extensin de lindero con el exterior, demandarn mayor servicio y consecuentemente les
corresponde una mayor tasa
En el siguiente cuadro se muestra el total de metros lineales que se brina el servicio.

Cuadro N 6 - Cantidad de metros lineales donde se da el servicio
CANTIDAD DE METROS LINEALES DONDE SE DA EL SERVICIO

BARRIDO
BARRIDO/DIA
MENSUAL
RUTA
METROS
DIAS
METROS
LINEALES
LINEALES
1 Av. Atahualpa
Perimetro de Plaza de
2 Armas
Av. Tren y Prolongacion
3 (ambos lados)
Av. D. Rodriguez, Prol. Las
Begonias, Mercadillo y
4 Mariscal Castilla
1420
26
36.920
1330
26
34.580
1226
26
31.876
1465
26
38.090
5 Av. Estadio (ambos lados)

Callejon de Estadio (que
va a la M. Castilla y detras
6 del estadio)
1726
26
44.876
1340
26
34.840
7 Callejon del estadio

Alrededor del Club
8 Coperativo
1130
26
29.380
827
26
21.502
1365
26
35.490
1254
26
32.604
1279
26
33.254
1143
26
29.718
1256
26
32.656
1215
26
31.590
1325
26
34.450
19,301
26
501,826
9
1
0
1
1
1
2
1
3
1
4
1
5

Parte Alta de Miguel Grau
Modesto Estrada hasta el
nio Jesus
Jasmines
Calle Palmeras
Boulevard
Nuevas Rutas
TOTAL
VARIABLES
Frecuencia del barrido
Este es una variable complementaria que tiene como finalidad identificar el nmero de veces que el
predio mensualmente recibe este servicio. Las frecuencias de trabajo para el ejercicio 2015 son Diaria,

de lunes a Sbado1, el ofrecer el servicio maana y tarde, significa que en las maanas se da el servicio
en cierta zonas y en las tardes en otras.
Cuadro N 7 Frecuencia del Servicio de Barrido
Das trabajados
Cdigo de
Frecuencia
1
Nmero de
Frecuencia
Diaria
veces al mes
26
para cada
Turnos
frecuencia
Maana - Tarde Lunes a Sbado
4.1.5 METODOLOGA DE DISTRIBUCIN DEL COSTO Y CLCULO DE TASAS

Para distribuir el costo y determinar la tasa del arbitrio de Limpieza Pblica (barrido de calles), se ha
tenido en consideracin el fundamento 42 de la sentencia del Tribunal Constitucional recada en el
Expediente N 0041-2004-AI/TC, publicada el 14 de marzo de 2005, que seala que ste depender de
la mayor intensidad del servicio en cada contribuyente, a fin de generar una mayor obligacin de pago
en estos casos, resultando razonable que quien contamine ms, deba pagar un arbitrio mayor; as como
el punto VIII, A, 3 de la sentencia del mismo rgano colegiado recada en el Expediente N 0053-2004PI/TC, publicada el 17 de agosto de 2005, que estableci que en el servicio de Limpieza de Calles (...)
no puede considerarse el tamao de predio entendido como metros cuadrados de superficie, sino
nicamente como longitud del predio del rea que da a la calle, pues el beneficio se da en el barrido y
limpieza de las pistas y veredas circunscritas a cada predio.
En el presente caso, para distribuir el costo del servicio, se ha individualizado cada una de las
frecuencias de barrido mensual en funcin a la longitud de frontis en metros lineales, cantidad de
prestaciones de barrido mensual, nmero de predios. Aplicando una regla de ponderacin, se ha
determinado el costo mensual por metro lineal y frecuencia del servicio, como se muestra en los
siguientes cuadros
Distribucin de costos
La distribucin del costo del servicio se realiza en un solo paso (esto, en atencin a que el servicio es prestado de
manera uniforme en todo el distrito), distribuyndose el costo total del servicio entre la cantidad de metros lineales
1
RTF 08581-11-2011: () se ha considerado que para toda la ciudad de casa Grande la frecuencia de barrido es la misma. Por consiguiente se concluye que la
forma en al que se ha distribuido el costo de servicio de barrido de calles cumple con las exigencias establecidas por el Tribunal Fiscal ()

de frontis que presenta la comuna, obtenindose con ello la tasa por metro lineal del servicio anual a prestarse en
el ao 2015. As, la distribucin del costo del servicio se efecta de la siguiente manera:
[-] Predios, responde a la cantidad de predios que reciben el servicio.

[a] Longitud de frontis (metros lineales), es la longitud conjunta que presentan los predios del distrito.
[b] Costo anual del servicio (S/.), es el costo que conlleva la prestacin anual del servicio de barrido en la
circunscripcin del distrito de Casa Grande.
[c] Tasa anual por metro lineal (S/.), es el resultado de dividir el costo anual entre los metros lineales de
frontis que presenta el distrito (a).
[i] Tasa mensual por metro lineal (S/.), es el resultado de dividir la tasa anual entre doce (12), obtenindose
con ello el monto del metro lineal a pagar por cada mes.
CUADRO N 8
DISTRIBUCIN DEL SERVICIO DE BARRIDO DE CALLES
DISTRIBUCION DEL SERVICIO DE BARRIDO DE CALLES

COSTO POR
LONGITUD
COSTO POR
COSTO
METRO
CANTIDAD DE
TOTAL DEL
METRO
ANUAL DEL
LINEAL
PREDIOS
FRONTIS EN
LINEAL
SERVICIO
MENSUAL
ML
ANUAL
(TASA)
Metros
N.
N. Soles/
N. Soles/
lineales
Soles/ao
m. l.
m. l.
4417
(a)
19301
(b)
212.356,13
(c=b/a)
11,002
(d=c/12)
0,9169
Calculo de la tasa
Para calcular el monto a pagar por el contribuyente, se procede de la siguiente manera:
Identificar la cantidad de metros del frontis que presenta un predio en particular.

Finalmente se determina el monto a pagar, multiplicando la tasa anual / mensual por los metros de frontis del
predio.
Monto a pagar (soles) = Tasa (soles/metro lineal) x Frontis del predio (metros lineales)
El contribuyente que considere que su predio tiene un frontis distinto al sealado por la Administracin
Tributaria, podr solicitar su actualizacin presentando una declaracin jurada, efectundose el recalculo
de la tasa; dicha declaracin estar sujeta al procedimiento de fiscalizacin que establece el Cdigo

Tributario.
Aquellos contribuyentes que declaren predios deshabitados o en estado de abandono, se les exigir el
pago del arbitrio de barrido de calles, al recibir el servicio de manera real y/o potencial, conforme a lo
sealado en el Informe Defensorial N 106.
Cuadro 9 Cobertura del costo distribuido
Mensual S/.
Costo
Costo
Distribuido
Proyectado
(1)
(2)
17,696.34
17,696.34
Anual S/.
% Cobertura
Costo
Costo
Distribuido
Proyectado
(3) = (1) -
(4) = (1) x 12
(5) = (2) x 12
(6) = (4) -
(2)
meses
meses
(5)
212,356.13
212,356.13
Diferencia
0.00
Diferencia
Costo Distribuido /
Costo Proyectado
(7) = (4) / (5)

0.00
100.00%
El costo distribuido del servicio de Barrido de Calles alcanza el 100% del costo proyectado para el
ejercicio 2015.
Si se considera que la distribucin del costo es al 100 %,, los ingresos potenciales sern de
aproximadamente el 97 % por efecto de las exoneraciones que da la municipalidad a ciertos contribuyentes.
As mismo, las variaciones de la tasa con respecto al ao anterior son del 100 % por cuanto no se ha
venido cobrando por el servicio de barrido de calles.
4.2. DISTRIBUCIN DE COSTOS DEL SERVICIO DE RECOJO DE RESIDUOS SLIDOS

El servicio de recojo de residuos slidos comprende el recojo domiciliario, de comercios, contenedores,

recojo de desmonte, escombros, transporte y disposicin final de los residuos en rellenos sanitarios
autorizados; as como la supervisin de dicho servicio.
4.2.2 COSTO DEL SERVICIO DE RECOJO DE RESIDUOS SLIDOS
El costo anual correspondiente al servicio de Recojo de Residuos Slidos para el ejercicio fiscal 2015
asciende a S/. 434,810.30 (Nuevos soles).
La distribucin del costo del servicio de Recojo de Residuos Slidos se realiza entre el total de predios
que reciben el servicio, lo que corresponde a toda la ciudad de Casa Grande y el Centro Poblado de
Roma, haciendo un total de 6,678 predios y que se resume en el siguiente cuadro:
Cuadro N 10 Cantidad de Predios y Contribuyentes
CANTIDAD DE PREDIOS Y CONTRIBUYENTES DE RECOLECCION

PREDIOS
CONTRIBUYENTES
ESTADO
CANTIDAD
%
CANTIDAD
%
Pagantes ( ciudad de Casa
Grande y C.P Roma)
6678
68,16%
4650
99,72%
Exonerados
13
0,13%
13
0,28%
Inafectos (otros C.P)
3106
31,70%
0
0,00%
TOTAL
9797
100%
4663
100%
Municipalidad.
Cuadro N 11 Cantidad de Predios Exonerados
Cdigo
Descripcin de Uso
Cantidad
% asumido MDCG
Casa habitacin (pensionistas)
50%
Organismos pblicos, Instituciones sin fines de lucro
100%
Total
13
Los 3106 Predios, corresponden a los demas Centros Poblados del Distrito de Casa Grande, y que por
ahora no reciben el servicio de recoleccin de Residuos Slidos, y tienen inafectacin lgica y no
participan de la distribucin de costos, en razn de no recibir dicho beneficio efectivo del servicio de
Recojo de Residuos Slidos por razones de distancia o la dispersin de sus predios, con condicin de

terreno sin construir, as como las subestaciones elctricas, telefnicas, de acuerdo al Informe
Defensorial N 106.
4.2.4 CRITERIOS Y VARIABLES DE DISTRIBUCIN
Distribucin del costo para el uso Casa Habitacin
CRITERIOS
Tamao del predio
Criterio preponderante que est constituido por el rea construida del predio en metros cuadrados 2, est
informacin declarada por cada uno de los contribuyentes, se encuentra almacenada en los Registros de
la Municipalidad
Habitantes
Este criterio, tambin preponderante, est referido a la cantidad de personas que habitan los predios
permite establecer diferencias entre la cantidad de habitantes que habitan los predios ubicados en cada
sector de servicio. De ello se tiene que los predios que tienen mayor cantidad de habitantes generaran
mayor cantidad de residuos slidos y por lo tanto disfrutarn ms de la prestacin del servicio que
aquellos predios que cuentan con pocos habitantes. La cantidad de habitantes por vivienda en cada
sector de servicio, se ha obtenido del " estudio estadstico de habitantes por vivienda", cuyo mtodo de
clculo consiste en:
Clasificar a los predios segn los sectores de servicio y cuantificar la cantidad de predios totales.
Seleccionar la muestra de predios obtenida de la base de datos predial por cada sector de servicio.
En cada uno de los predios seleccionados aleatoriamente se recogi el nmero de habitantes de la
vivienda por el trabajo de investigacin en campo.
Promediar la cantidad de habitantes (personas/ vivienda) segn el sector de servicio.
Calcular el total de habitantes por sector de servicio multiplicando el promedio de habitantes por
las viviendas
Calcular el porcentaje de habitantes por cada sector de servicio.
Calcular la cantidad total de habitantes segn el porcentaje de cada sector de servicio y la
proyeccin total de habitantes para el ejercicio 2014 del INEI.
El ndice de habitantes se calcula dividiendo el total de habitantes de cada sector de servicio entre
la base.
Numeral 3 del acpite A del fundamento VIII de la Sentencia N 0053-2004-PI/TC (Fundamento 42, STC N 0041-2004-AI/TC)

Calcular el promedio de habitantes dividiendo el total de habitantes de cada sector de servicio

entre el total de predios de cada sector de servicio.
Cuadro N. 12 Determinacin de Habitantes promedio por vivienda
Cantidad
Sector de
Predios ubicados en:
Habitantes por
de
Habitantes
Habitantes
vivienda con
Predios
(INEI 2014)
por vivienda
redondeo
Servicio
01 - A
Ciudad de casa Grande
1
4905
2
18453
(3) = (2) / (1)

3,77
(4) = redondeo
4
01 - B
Centro Poblado Roma
1786
6354
3,56
01 - C
CC.PP. sin servicio
3106
6397
9797
31204
TOTAL
Para el ao 2014 se determinado el nmero de habitantes por vivienda, con la poblacin de acuerdo a
lo proyectado por el INEI para el ao 2014 para el Distrito de Casa Grande, con un valor de 31,204
habitantes, obtenindose un promedio de habitantes de 4 hab./ vivienda, para la ciudad de casa Grande
y 4 hab. / vivienda para el Anexo Roma, a los dems Centros Poblados, por ahora no se les da el
servicio.
Peso promedio
El peso promedio de residuos slidos es un indicador que se refiere al peso promedio en kilogramos que
diariamente genera un predio de uso casa habitacin, demostrando el grado de requerimiento del servicio en
relacin con la generacin de residuos slidos.
La cantidad de pesaje por sector de servicio, se ha obtenido en base al Estudio de Caracterizacin del
Distrito de Casa Grande, elaborado por el Blgo. Jos Naveda:
Cuadro N 13 Generacin de Residuos Solidos
SECTOR
DE
SERVICIO
GENERACION DE RESIDUOS SOLIDOS

N PREDIOS
PRESO
GENERACIO
PROMEDIO
N DE
(KG/PREDIO RESIDUOS
-DIA)
SOLIDOS

KG/DIA
1Viviendas
2- Otros
usos
6262
429
TOTAL
2,47
16.527
6691
- Distribucin del costo para Otros Usos

CRITERIOS
Tamao del predio
Criterio preponderante que est constituido por el rea construida del predio en metros cuadrados 3, esta
informacin se encuentra almacenada en los Registro de la Municipalidad Distrital de Casa Grande
Uso del predio
El pesaje promedio de los residuos slidos que generan los predios en su interior por tipo de uso, es otro
criterio preponderante, que indica la intensidad de la prestacin del servicio de recoleccin. En ese sentido es
evidente que en aquellos predios donde existe mayor generacin de residuos slidos en su interior, reciben
mayor prestacin del servicio.
El peso de Residuos slidos del servicio de Recoleccin de residuos slidos para otros usos, se ha
obtenido del "Estudio Estadstico de Pesaje de Residuos Slidos de Vivienda y Comercios", realizado
por el Instituto de Desarrollo Sustentable del Per en el Distrito de Casa Grande, en Junio del 2014, cuyo
mtodo de clculo consiste en:
Clasificar a los predios segn el uso del predio y cuantificar la cantidad de predios totales
Seleccionar la muestra de predios obtenida de la base de datos predial por cada uso del predio
En cada uno de los predios seleccionados aleatoriamente se recogi el peso de residuo slidos
por el trabajo de investigacin en campo.
Promediar la cantidad de pesaje (Kg/ predio - da) segn el uso del predio
Cuadro N 14 Generacin de Residuos Slidos para otros usos
GENERACION DE RESIDUOS SOLIDOS PARA OTROS USOS

3

CODI
GO
DE
USO
DESCRIPCION DEL USO
Casa habitacin
Bodegas, Bazar
Locales comerciales y de servicios
Oficinas Administrativas de profesionales,

Estudios jurdicos, consultores
Playas de estacionamineto, Empresas de

transportes
6
7
Centros educacionales (Instituciones

educativas acadmicas, institutos y
universidades)
Clinicas, hospitales, Centros de salud,
consultorios, laboratorios y servicios de salud,
Boticas y farmacias
Hoteles, hostales y hospedajes
Restaurantes, bares, fuentes de soda,

juguetera y kioskos
10
Grifos, estaciones de servicios
11
Entidades bancarias,financieras,
cooperativas, cajas municipales,
administradoras de fondos de pensiones,
seguros y afines
12
Mercados, tiendas por departamentos, cines

y comercios mayores o galerias
13
Industrias, talleres, reparaciones
14

TOTAL
N
PREDIO
S
peso
promedio
kg/prediodia
6262
peso
total Kg
por
prediodia
2,47 15467,14
182
6,73
1224,86
96
24,75
2376
17
23,32
396,44
12,68
88,76
67,43
539,44
27
72,45
1956,15
79,32
713,88
57
47,65
2716,05
12,5
50
13
83,15
1080,95
487,14
974,28
43,56
217,8
0
27801,7
5
6691
4.2.5 METODOLOGA DE DISTRIBUCIN DEL COSTO Y CLCULO DE TASAS

Distribucin del costo del servicio y clculo de tasas

El primer paso en la distribucin del costo de este servicio, consiste en distribuir el costo entre los usos
Casa Habitacin y Otros Usos, con la ponderacin del peso total anual obtenido del estudio
Estadstico.
Cuadro N 15 Distribucin del Costo Anual
DISTRIBUCION DEL COSTO ANUAL

DESCRIPCI
ON DEL
USO
PESO POR
AO - KG
%
PONDERACIO
N
COSTO
ANUAL DEL
SERVICIO s/
Casa
habitacion
5645506,1
55,63%
241,884.96
Otros usos
4502132,65
44,37%
192,925.34
10147638,75
100,00%
434.810,30
TOTAL
.DISTRIBUCIN PARA EL USO DE CASA HABITACIN

El servicio de recojo de residuos slidos para el uso casa habitacin se presta en toda la ciudad de
Casa Grande, y tambin en el Centro Poblado Roma, en los que se ha identificado el nmero de predios
y un peso promedio de generacin de residuos o desechos slidos.
Cuadro N 16
DISTRIBUCION PARA EL USO DE CASA - HABITACION

peso
costo
secto
costo
n
promedi
peso
%
anual a
area
r de
total
predi
o (kg/
total
ponde
las
construid
servi
del
os
predio- (kg/ao)
rac
vivienda
a m2
cio
servicio
dia)
s
(7)=93.59
(6)=
(3)= (1)
% de
(1)
(2)
(4)
(5)
(4)
(2)365
828,985
(5)/100
m2
1- A y
5645506
434.810, 241884,9
B
6262
2,47
,1 55,63%
30
7 775847,06
Fuente del Peso promedio (Kg / predio - da) por sector de servicio obtenido de estudio estadstico
costo
anual
s/
COSTO
MENSU
AL
(8)
=(6)/
(7)
(9)=(8)
/12
0,3118
0,0259

Explicacin de la matriz de distribucin

Identifica a cada uno de los sectores que recibe el servicio, obtenidos
Sector de Servicio
del registro de la base predial.
(1) N Predios
(2)
Cantidad de predios registrados en la base predial.
Peso promedio (Kg/predio da )
Indicador obtenido del estudio estadstico, cuadro 13
(3) Peso total (kg/ao)
Se obtiene multiplicando (1) por (2) y el resultado por 365 das.
(4) ndice de Habitantes
Indicador obtenido del estudio estadstico, cuadro 12
(5) % Ponderacin
Este porcentaje por sector de servicio se obtiene al dividir (3) / (3).
(6) Costo anual del servicio S/.

(7) rea construida (m2)
(8) Costo Anual
(9)
Se considera como costo anual para el uso Casa Habitacin la suma

de S/. 241,884.97
Se considera el total de rea construida en metros cuadrados que
registra la base predial de la Municipalidad de Casa Grande.
Se obtiene (6) x (7)
Costo mensual (S/. x m2)

por sector
Se obtiene dividiendo (8) / (9) y ese resultado se divide entre 12 meses.
Con la finalidad de cumplir con el criterio de nmero de habitantes 4, se ha establecido una frmula que
aplicndola al costo por metro cuadrado determina una mayor o menor tasa, dependiendo de que si el
nmero de habitantes del predio est por encima o debajo del promedio estimado en el estudio
estadstico (cuadro 12 )
Clculo de la tasa:
Monto a pagar = ACm2 * Cm2 * [1+(Hpred - Hprom)* FV^]
Variable
ACm2
Cm2
Hpred
Hprom
4
Descripcin
rea construida del predio (metros cuadrados)
Costos mensual S/., por metro cuadrado.
Nmero de habitantes del predio
Nmero de habitantes promedio por predio del distrito
(cuadro 12 )

FV^
Factor de variacin por habitante = (1 / Hprom)

^1/Hprom por Sector de Servicio
Si un predio con igual cantidad de habitantes (Hpred) al promedio de habitantes por predio (Hprom) le
corresponde el 100% del costo, entonces a un habitante le corresponder el 100%de dicho costo entre
el promedio de habitantes por predio (Hprom), por lo que la variacin del costo (FV^) se obtiene de la
siguiente manera: FV^ =(1 / Hprom).
El contribuyente que considere que en su predio habita un nmero distinto al promedio estimado por la
Administracin Tributaria, podr presentar una declaracin jurada indicando la cantidad de habitantes,
procedindose con el recalculo de la tasa; la declaracin jurada estar sujeta al procedimiento de
fiscalizacin establecido en el Cdigo Tributario5.
DISTRIBUCIN PARA OTROS USOS

Para el servicio de recojo de residuos slidos Otros Usos, se ha identificado el nmero de predios y
establecido el peso promedio de generacin de residuos o desechos slidos 6.
Cuadro N 17 Determinacin de tasas de recoleccin de RR.SS para Otros Usos

Cdi
go
de
Uso
Descrpcin de uso
N de
Predi
os
% de
ponder
acin
de N
de
Predio
s
m2 de los
predios
distintos a
casa
habitacin
Peso
Prom
edio
Kg./P
redio
da
Pso total
Kg / ao
% de
pondera
cin de
Kg. / ao
Costo
por uso
anual
RTF 1595-7-2012 y 07656-11-2011: El criterio de habitantes promedio tiene relacin con la mayor o menor generacin de residuos, por lo que debe preverse una
Frmula que permita a los contribuyentes declarar una cantidad de personas que habitan en sus predios para que haya una mayor precisin ()
6
El Estudio Estadstico de Pesaje de Residuos Slidos de Vivienda y Comercios, realizado por INDESU-PERU, en Junio 2014.
Costo
mensual
S/. /
m2

Bodegas, Bazar
3
4
5
6
7
8
9
10
11
4 = (1) x
(3) x365
-5
6=(5) x
192925.
33/100
7 =((2)/
(5))/12
0,0708
182
42,42
22543,37
6,73
447073,9
9,930
Locales Comerciales
y de servicios
Oficinas
Administrativas de
profesionales,
estudios juridicos,
consultores
Playas de
estacionamiento,
Emp. De Transporte
Centros
educacionales
Clinicas, hospitales,
centros de salud,
consultorios,
laboratorios y
servicios de salud,
boticas, farmacias
Hoteles, Hostales,
Hospedaje
Restaurantes, Bares,
Fuentes de soda,
Jugueria y Kioscos
96
22,38
11891,01
24,75
867240
19,263
17
3,96
2105,70
23,32
144700,6
3,214
19157,4
9
37162,9
6
6200,71
1,63
867,05
12,68
32397,4
0,720
1388,29
0,1334
1,86
990,92
67,43
196895,6
4,373
8437,37
0,7096
27
6,29
3344,35
72,45 713994,75
15,859
30596,0
9
0,7624
2,10
1114,78
79,32
260566,2
5,788
0,8347
57
13,29
7060,29
47,65 991358,25
22,020
11165,7
8
42481,6
7
Grifos, estaciones de
servicio
Entidades bancarias,
financieras,
cooperativasmutuale
s, cajas municipales,
administradoras de
fondos de pensiones,
seguros y a fines.
0,93
495,46
13
3,03
1610,24
12,5
0,2604
0,2454
0,5014
18250
0,405
782,05
0,1315
83,15 394546,75
8,764
16907,1
1
0,8750
12
Mercados, tiendas
por departamentos,
y comercios mayores
o galerias.
0,47
247,73
487,1
4
355612,2
7,899
15238,6
9
5,1261
13
Industrias, talleres,
reparaciones
1,17
619,32
43,56
79497
1,766
3406,60
0,4584
0,000
0,00
0,0000
4502133
100
192925
14
Total
0,47
247,73
429
100,00
53137,94
Fuente del Peso promedio (Kg / predio - da) por uso obtenido del estudio estadstico

Cdigo de Uso
Identifica el tipo de uso del predio, registrado en la base predial.
Descripcin de uso
Indica el tipo de actividad genrica que se desarrolla en el predio.

(1)
Tamao predio m2
(2) N Predios
Considera el total de rea construida en metros cuadrados que

registra la base predial de la Municipalidad de Casa Grande, por uso.
Cantidad de predios registrados en la base predial.
(3) Peso promedio (Kg / predio - da ) Indicador obtenido del estudio estadstico (Cuadro 14)
(4) Peso total (Kg / ao)
Se obtiene multiplicando (2) por (3) y el resultado se multiplica por

365 das.
(5) % Ponderacin
Este porcentaje por sector de servicio se obtiene al dividir (4)/(4).
(6) Costo anual del servicio S/.
El costo anual para otros usos es de S/. 192,925.34 (Cuadro 15)
(7) Costo anual por usos S/.
El costo anual por cada uso se obtiene multiplicando (5) por (6).
(8) Costo mensual por m2 /.
Se obtiene dividiendo (7)/(1) y ese resultado se divide entre 12

meses.
Clculo de la Tasa:
La tasa a pagar por este servicio, se obtiene multiplicando el costo mensual por metro cuadrado de cada
Cdigo de Uso o Descripcin de Uso por el rea total construida (m2) del predio.
Aquellos contribuyentes que declaren predios deshabitados o en estado de abandono, no se les exigir
el pago del arbitrio de Recojo de Residuos Slidos, al deducirse que en dicho caso no existe un goce
real o potencial del servicio, en atencin a lo sealado en el Informe Defensorial N 106; la declaracin
jurada, estar sujeta al procedimiento de fiscalizacin conforme a lo establecido en el Cdigo Tributario.
Cuadro 18 Consolidado de costo mensual por metro cuadrado y uso

CODIGO
DE USO
1
2
DESCRIPCIN DE USO
Casa Habitacin
Bodegas, Bazar,
Costo
mensual
S/. /m2
0
.026
0,0708

Locales Comerciales y de Servicios (Copias,

Internet)
0,2604
0,2454
Oficinas Administrativas, de profesionales, Estudio Juridico,

Consultores.
Playas de estacionamiento, Empresas de Transporte
Centros educacionales (instituciones educativas, academias,

institutos y universidades)
0,7096
Clnicas, hospitales, Centros de Salud, Consultorios, Laboratorios

y Servicios de salud, Boticas, Farmacias
0,7624
0,1334
0,8347
Hoteles, Hostales.Hospedajes
Restaurantes, bares, fuentes de soda, jugueras y Kioskos
9
10
0,5014
0,1315
Grifos, estaciones de servicio

Entidades bancarias, financieras, cooperativas, mutuales, cajas
municipales, administradoras de fondo de pensiones, seguros y
afines
11
0,8750
5,1261
Mercados , tiendas por departamentos, cines y comercios

mayores o galeras
12
13
0,4584
Industrias, Talleres, Reparaciones
14
0,0000

Cuadro N 19 - - Cobertura de la Distribucin del Costo de Recoleccin
Mensual S/.
Anual S/.
% Cobertura
Costo
Costo
Costo
Distribuido
Proyectado
Diferencia
Costo
Costo
Distribuido
Proyectado
Diferencia
Distribuido /
Costo
Proyectado
(7) = (4) / (5)
(1)
36,234.19
(2)
36,234.19
(3) = (1) - (2)

0.00
(4) = (1) x (12)
(5) = (2) x (12)
434,810.30
434,819.30
(6) = (4) - (5)

0.00
100.00%
El costo distribuido del servicio de Recojo de Residuos Slidos para el Distrito de Casa Grande, suma el
100% del costo proyectado para el ao 2015.
As mismo, las variaciones de la tasa con respecto al ao anterior son variables, por cuanto se viene
cobrando tarifa plana ( por igual a todas las viviendas), de igual manera, las tasas que se vienen cobrando para
los predios de otros usos se aplica tarifas planas tambin.

5.
DISTRIBUCIN DE COSTOS DEL SERVICIO DE PARQUES Y JARDINES

En la distribucin del costo que demanda la prestacin del servicio de Parques y Jardines, se ha utilizado la
informacin tcnica proporcionada por la Gerencia de Proteccin Ambiental, Ecologa y Servicios Comunales
de la Municipalidad Distrital de Casa Grande, informacin estadstica y la informacin registrada en el Sistema
del Registro Predial que administra la Subgerencia de Administracin y Fiscalizacin Tributaria, que sobre la
base de criterios preponderantes y el apoyo de variables complementarias, permitiendo una mejor distribucin

del costo del servicio, con el empleo de reglas de ponderacin claras, frmulas, cuadros de datos y estadstica,
que han servido de ayuda para alcanzar la determinacin de una tasa razonable.
El arbitrio de Parques y Jardines comprende los servicios de implementacin, recuperacin,
mantenimiento, mejora de parques, jardines y otras reas verdes de uso pblico.
El servicio se proporciona por igual en todo el distrito, lo que implica una atencin homognea para el
mantenimiento de los Parques y Jardines de la jurisdiccin
5.2 COSTO DEL SERVICIO DE PARQUES Y JARDINES
El costo anual correspondiente al servicio de Parques y Jardines para la ciudad de Casa Grande, para el
ejercicio fiscal 2015 asciende a S/. 357,529.47 (Nuevos soles).
El nmero de predios y contribuyentes a considerar para la distribucin del costo del servicio de Parques
y Jardines se ha efectuado sobre la base de la informacin almacenada en el Registro Predial y que se
resume en el siguiente cuadro:
Cuadro N 20 Cantidad de Prediosy Contribuyentes
Predios
Cantidad
Estado
Pagantes
Exonerados
Inafectos
Total Afecto
Contribuyentes
%
Cantidad
5,308 99.76%
13
0.24%
0
0.00%
5,321 100.00%
4,500
10
0
4,510
%
99.78%
0.22%
0.00%
100.00%
Municipalidad.
Cuadro N 21 - Predios Exonerados
Descripcin de Uso
01 Casa habitacin (pensionistas)
07 Organismos pblicos, Instituciones sin fines de lucro
Total
Cantidad % asumido MDCG

6
7
13
50%
100%

Los Predios de los Centros Poblados, estn inafectos y no participan de la distribucin de costos, en
razn de no recibir un beneficio efectivo del servicio de Recojo de Residuos Slidos respecto de sus
predios con condicin de terreno sin construir, as como las subestaciones elctricas, telefnicas, de
acuerdo al Informe Defensorial N 106.
5.4 CRITERIO Y VARIABLES DE DISTRIBUCIN

CRITERIO
Ubicacin del predio
La ubicacin del predio es un criterio preponderante, en razn de que su cercana a las reas verdes,
determina un mayor o menor disfrute de dichas reas, siendo razonable suponer que quin reside o
labora ms cerca de un rea verde, debe pagar ms que aqul que habita o reside en una zona ms
alejada.
Considerando los beneficios de calidad ambiental y de recreacin que brindan las reas verdes, los predios
se han clasificado en razn de su ubicacin respecto de ellas.
Cuadro N 22 Categorizacin de los Predios
Categora de
ubicacin
A
B
C
Descripcin de Ubicacin
Predios frente a Parque o de reas verdes.
Predios cerca de parques y/o jardines, hasta una distancia de 100 metros
Predios lejos de reas verdes, con una distancia de ms de 100 metros.
Cerca de con un rea verde, corresponde a la distancia de hasta 100.00 metros, contados desde el
lindero ms prximo del lote que ocupa el predio y el lado ms cercano del rea verde, se clasifican
como lejos, aquellos cuya distancia entre el lindero ms prximo del lote que ocupa el predio respecto al
lado ms cercano del rea verde est a ms de 100.00 metros lineales.
VARIABLES
ndice de Disfrute
El ndice cuantifica el beneficio que se recibe de las reas verdes, este indicador se refiere al grado de
disfrute real o potencial que reciben las personas respecto de las reas verdes, el cual mide la
frecuencia de concurrencia a las reas verdes y el tiempo de permanencia en las mismas.

Este indicador fue obtenido del Estudio de determinacin del ndice de disfrute de las reas verdes,
realizado por el Licenciada Yngrid Silva Gavio del Instituto de Desarrollo Sustentable del Per, en el
mes de setiembre del 2014 y con la informacin levantada se ha establecido lo siguiente:
El ndice de disfrute tiene dos componentes:
1) Frecuencia de concurrencia a las reas verdes: Este componente cuantifica la cantidad de veces
que las personas asisten a las reas verdes en el lapso de un mes, es decir, a mayor concurrencia al
rea verde, mayor es el disfrute del rea verde.
Para valorar la frecuencia de concurrencia a las reas verdes se ha calculado el promedio de visitas
al rea verde en una escala de una a treinta veces; en esta escala 1 representa el mnimo grado de
concurrencia al rea verde y 30 representa el mximo grado de concurrencia al rea verde. Con este
promedio dividido entre 30, se calcula el indicador ndice de Frecuencia a las reas verdes.
2) Permanencia en las reas verdes: Este segundo componente cuantifica el tiempo promedio en
minutos de permanencia en las reas verdes, es decir, a mayor tiempo de permanencia en el rea
verde mayor es el disfrute de las reas verdes. El tiempo de permanencia en las reas verdes se ha
calculado promediando los distintos valores de permanencia obtenidos en el estudio de investigacin
de campo. Con este promedio dividido entre 60 minutos, se calcula el indicador "ndice de
Permanencia" a las reas verdes.
El indicador "ndice de disfrute" de las reas verdes, se obtiene multiplicando la valoracin del "ndice
de Frecuencia" (2) por el "ndice de Permanencia" (4) del cuadro PJ-5.
Cuadro N 23 Determinacin del Indice de Disfrute
nCategora
de
Ubicacin
Descripcin
Frecuencia
Permanencia
de
ndice de en las reas
concurrencia
Frecuencia
verdes
Predios Muestras a las reas
(minutos)
verdes
(2) = (1) /
1
3
30
ndice de
Permanenci
a
ndice de
Disfrute
(4) = (3) / 60
Minutos
(5) =
(2) x ( 4)
Frente a parque o reas

A
verdes
Cerca de
18
16.959
0.565
99.434
1.657
0.937
2,240
78
14.153
0.472
97.021
1.617
0.763
2,633
83
9.948
0.332
72.949
1.216
0.403
parques y/o
B
C
448
jardines
Lejos de reas verdes


Distribucin del costo del servicio de Parques y Jardines
El primer paso en la distribucin del costo de este servicio entre las diferentes categoras de ubicacin con la
ponderacin del ndice de Disfrute obtenido en el cuadro anterior.
Cuadro N 24 Determinacin de las Tasas del Servicio de Parques y Jardines
Categora Descripcin
de
de
Ubicacin
Ubicacin
A
B
C
ndice
N
Predios
Frente
Cerca
Lejos
de
Ponderacin
Disfrute
(1)
(2)
448
2,240
2,633
5,321
0.937
0.763
0.403
%
Ponderacin
(3) = (1) x (2) (4)=(3)/ (3)

419.70
1708.79
1061.53
3190.03
Costo
Costo
Anual
S/.
Anual
Distribuido
(5)
13.16%
53.57%
33.28%
100.00% 357,529.47
S/.
(6) = (4) x
(5)
47038.98
191516.86
118973.63
357529.47
Costo
mensual
S/. / Predio
(7) = (6)/
(1)/12
8.75
7.12
3.77

Categora de ubicacin Indica el cdigo asignado a la ubicacin del predio
Descripcin
deDescribe la ubicacin del predio respecto del rea verde.
ubicacin
(1) N Predios
Es la cantidad de predios registrados en el Registro Predial de la Municipalidad

de Casa Grande
(2) ndice de Disfrute
Cuantifica el beneficio que se recibe de las reas verdes, tanto de la

concurrencia como de la permanencia.
(3) Ponderacin
Se ejecuta la ponderacin, multiplicando (1)x(2)
(4) % Ponderacin
El porcentaje de ponderacin se obtiene al dividir (3)/(3).
(5) Costo anual del servicioSe considera el total del costo anual para el servicio de Parques y Jardines de
S/.
(6) Costo
S/. 357,529.47
Anual
porEl costo anual por ubicacin se obtiene multiplicando (4) x (5).
ubicacin S/.
(7) Costo
mensual
porSe determina dividiendo (6) entre (1) y este resultado se divide entre 12 meses.
ubicacin )

Aquellos contribuyentes que declaren predios deshabitados o en estado de abandono, no se les exigir
el pago del arbitrio de Parques y Jardines, al deducirse que en dicho caso no existe un goce real o
potencial del servicio, en atencin a lo sealado en el Informe Defensorial N 106; la declaracin jurada,
estar sujeta al procedimiento de fiscalizacin conforme a lo establecido en el Cdigo Tributario.
El contribuyente que considere que la ubicacin de su predio no corresponde a la ubicacin precisada en
el cuadro N22, podr presentar una declaracin jurada rectificatoria, recalculndose la tasa; la
declaracin presentada estar sujeta al procedimiento de fiscalizacin establecido en el Cdigo
Tributario.

Cuadro N 25 - Cobertura de la Distribucin del Costo
Mensual S/.
Costo
Costo
Distribuido
Proyectado
Anual S/.
Diferencia
Costo
Costo
Distribuido
Proyectado
(4) = (1) x 12
(5) = (2) x 12
% Cobertura
Costo
Diferencia
Distribuido /
Costo
Proyectado
(1)
29,794.22
(2)
29,294.12
(3) = (1) - (2)
meses
0.00 357,529.47
meses
357,529.47
(6) = (4) - (5)
(7) = (4) / (5)
0.00
El costo distribuido del servicio de Parques y Jardines para el distrito de Casa Grande, suma el 100% del
costo proyectado para el ejercicio 2015.
As mismo, las variaciones de la tasa con respecto al ao anterior son del 100 % , por cuanto no se
cobra por este servicio.
100.00%

6.
DISTRIBUCIN DE COSTOS DEL SERVICIO DE SEGURIDAD CIUDADANA

Para la distribucin del costo del servicio en el ejercicio 2015, se ha utilizado la informacin estadstica
registrada por el rea prestadora del servicio y la informacin registrada en el Sistema del Registro Predial
que administra la Subgerencia de Administracin y Fiscalizacin Tributaria de la Municipalidad Distrital de
Casa Grande, sobre la base de los criterios establecidos por el Tribunal Constitucional y el apoyo de criterios
e ndices complementarios.
El servicio de Seguridad Ciudadana comprende el mantenimiento y mejora de la vigilancia pblica en el
campo de la prevencin o disuasin de hechos que podran afectar la seguridad personal o patrimonial
de su poblacin, dentro del marco legal establecido; igualmente cumple con acciones de proteccin civil,
atencin primaria de emergencias, en coordinacin con la autoridad local competente.
6.2 COSTO DEL SERVICIO DE SEGURIDAD CIUDADANA
El costo anual correspondiente al servicio de Seguridad Ciudadana para el ejercicio fiscal 2015 asciende
a S/.425,035.29 (Nuevos soles).
El nmero de predios y contribuyentes a considerar para la distribucin del costo del servicio de
Seguridad Ciudadana se ha obtenido de la informacin que registra la Base Predial:

Cuadro N 26 Cantidad de Predios y Contribuyentes

Predios
Cantidad
Estado
Pagantes
Exonerados
Inafectos
Total Afectos
Contribuyentes
%
Cantidd
5,308 99.76%
13
0.24%
0
0.00%
5,321 100.00%
%
4,500 99.78%
10
0.22%
0
0.00%
4,510 100.00%
Municipalidad.
Cuadro N 27 - Predios Exonerados
Descripcin de Uso
01 Casa habitacin (pensionistas)
07 Organismos pblicos, Instituciones sin fines de lucro
Total
Cantidad
6
7
13
% asumido por
la MDCG
50%
100%

CRITERIOS
Ubicacin del predio
La ubicacin del predio, conforme a lo desarrollado por el Tribunal Constitucional en las Sentencias
0041-2004-AI/TC y 0053-PI/TC, es un criterio preponderante que permite presumir una razonable
distribucin del costo del servicio, en razn de que la ubicacin permite relacionar los predios con zonas
de distintos niveles de riesgo o de peligrosidad y obtener mayor equilibrio en la distribucin del costo.
De acuerdo a la informacin alcanzada por la Gerencia de Seguridad Ciudadana de la Municipalidad
Distrital de Casa Grande, se han identificado zonas con diferentes niveles de riesgo, de acuerdo a las
incidencias por tipo de uso del predio; las zonas son:
a) Zonas con nivel de riesgo bajo: Son aquellas reas o partes que registran poco nmero de
incidencias.
b) Zonas con nivel de riesgo medio: Comprende a aquellas partes o demarcaciones donde se registran
un regular nmero de incidencias con la consiguiente exposicin al peligro.
c) Zonas con nivel de riesgo alto: En este sector o espacio se encuentra el mayor nmero de incidencias

relacionadas principalmente al ejercicio de actividades comerciales, financieras y de servicios con alto

grado de exposicin a situaciones de riesgo.
Uso del predio
Este criterio preponderante permite clasificar los predios de acuerdo a las actividades que en ellos se
desarrollan y a la vez, establecer un grado de exposicin al riesgo potencial que puede afectarlo; la
utilizacin de este criterio conjuntamente con otras variables, razonablemente limitan la discrecionalidad
en la distribucin del costo del servicio.
VARIABLE
Afluencia
La afluencia es el flujo de personas que asisten a los predios y es una forma de expresar el alto
dinamismo de la gran poblacin flotante que concurre diariamente al distrito para realizar actividades de
negocio, comerciales, laborales, diversin entre otras por los ptimos servicios pblicos que brinda la
municipalidad, lo cual genera la diferenciacin del grado de peligrosidad en los predios.
La afluencia se ha obtenido del "Estudio de Afluencia de personas a los predios, realizado por el Instituto
de Desarrollo Sustentable del Per, en el mes de setiembre del 2014", La afluencia ha sido estimada en
consideracin a la cantidad de personas que asisten, en una determinada unidad de tiempo, a los
predios del distrito y que vara segn la actividad (uso) al que es destinado ste. De esta forma, se han
definido catorce ( 14 ) usos, habindose identificado en la base de datos predial a qu grupo pertenece
cada predio de acuerdo a la afluencia que presenta. Luego se calcula el indicador ndice de Afluencia
dividiendo la afluencia de cada grupo entre la base que es igual a 0.0339 (afluencia del Tipo de uso N
1). El ndice de Afluencia se entiende como la intensidad del servicio, es decir a mayor ndice de
afluencia, mayor es la intensidad de prestacin del servicio y a menor ndice de afluencia, menor es la
intensidad de prestacin del servicio.

Cuadro N 29
Cuadro de ndice de afluencia por Tipo de Uso
CUADRO DE INDICE DE AFLUENCIA POR TIPO DE USO
USOS
Casa habitacion
Bodegas, Bazar
Oficinas Administrativas de
profesionales, Estudios juridicos,
consultores
Playas de estacionamineto,
Empresas de transportes
Centros educacionales
(Instituciones educativas
academicas, institutos y
universidades)
Clinicas, hospitales, Centros de
salud, consultorios, laboratorios y
servicios de salud, Boticas y
farmacias
Restaurantes, bares, fuentes de
soda, jugueteria y kioskos
PREDIO
S
MUESTR
A
N
PERSON
AS
TIEMPO
(MINUTOS
)
AFLUENCIA
(PERSONAS/
MINUTOS)
(1)
(2)
(3)=(1)/(2)
INDICE DE
AFLUENCIA
(4)=(3)/BASE
4892
21
98,52
0,0508
1,000
182
23
99,60
0,0803
1,583
96
47
98,17
0,0815
1,606
17
41
309
0,3269
6,442
494
945,20
1768,1
3
0,2794
5,505
10
293
1796,0
0
0,1631
3,215
27
12
387
1386,1
5
0,2792
5,501
384
991,98
0,3871
7,628
57
29
286
613,73
0,4660
9,182
92
501,10
0,1836
3,618

administradoras de fondos de
pensiones, seguros y afines
Mercados, tiendas por
departamentos, cines y comercios
mayores o galerias
13
17
291
282,18
1,0313
20,320
20
112
120,50
0,9295
18,314
25
26,40
0,9470
18,659
2
5321
17
251
95,83
0,0104
0,206

TOTAL
Base = 0.0508 personas/minuto del grupo 1

Incidencias
La primera informacin de la Gerencia de Seguridad Ciudadana, muestra la estadstica de incidencias
registradas entre los meses de Enero a Setiembre 2014 obtenidos del registro de datos del sistema de la
Municipalidad Distrital de Casa Grande.
La distribucin de incidencias por uso del predio y zonas de riesgo, se muestran en el siguiente cuadro
Cuadro N 31 - Incidencias por tipo de uso
Cdigo
Descripcin de Uso
de Uso
TOTAL
Casa Habitacin
167
Bodega, Bazar
148
Local Comercial y de Servicios

Oficina, Administrativa de profesionales, estudios jurdicos,
149
4
5
6
7
contables y consultoras
playas de estacionamiento y empresas de transportes
Instituciones educativas, academias, institutos, universidades,
organismos pblicos
Clnicas , Hospitales, centros de Salud, Consultorios,
134
121
136
142
Laboratorios y servicios de salud

Hoteles, hostales, hospedajes
Restaurant, bares, fuentes de soda, quioscos
123
10
116
130

Entidades bancarias, financieras, cooperativas, mutuales, cajas

11
12
13
14
municipales, administradoras de fondos de pensiones, seguros

y afines
Mercados, tiendas por departamentos, cines y comercios
mayores o galeras
91
104
124
2

Total
1,687
Predios por uso y zona

Con la informacin registrada en la base predial de la Municipalidad de Casa Grande, se ha elaborado el
siguiente cuadro de distribucin de predios de acuerdo a su uso del Predio.
Cuadro N 32
Cuadro de cantidad de predios por uso del Predio
Cdigo
de Uso
1
2
3
4
5
6
Total
Descripcin de Uso
Casa Habitacin
Bodega, Bazar
4,869
182
96
17

Instituciones
educativas,
academias,
institutos,
universidades, organismos pblicos

18
8
9
10

Entidades bancarias, financieras, cooperativas, mutuales,
42
9
57
4
11
cajas municipales, administradoras de fondos de pensiones,
12
13
14
seguros y afines
mayores o galeras
Total
13
2
5
0
5,321

Ponderacin de incidencias por usos del Predio

El primer paso en la metodologa de distribucin del costo del servicio de Seguridad Ciudadana, es la
obtencin del porcentaje de ponderacin de las incidencias registradas, para ello, con la informacin
del nmero de incidencias por nivel de riesgo , se halla su porcentaje de ponderacin dividiendo las
incidencias por cada uso entre el total de incidencias.
Cuadro N 33
Cuadro de ponderacin de incidencias por usos del Predio
Cdigo de
Descripcin de Uso
Uso
TOTAL
Casa Habitacin
9.90%
Bodega, Bazar
8.77%
8.83%
4
5
6

7.94%

Instituciones
educativas,
academias,
7.17%
institutos,
universidades, organismos pblicos

8.06%
8.42%
7.71%
7.29%
10
6.88%
Entidades bancarias, financieras, cooperativas, mutuales,

11
cajas municipales,
administradoras de
fondos de

5.39%
mayores o galeras
6.16%
13
7.35%
14
0.12%
12

Con los porcentajes de ponderacin por uso, se determina el costo anual de cada una de ellos al
multiplicar el porcentaje de ponderacin por el costo anual del servicio.
Cuadro N 34
Cuadro de distribucin del costo Anual del servicio por uso del Predio
Cdigo
Total
Descripcin de Uso
de Uso
1
2
Casa Habitacin
Bodega, Bazar
42,075.22
37,288.22

Oficina, Administrativa de profesionales, estudios jurdicos, contables y
37,540.16
4
5
33,760.95
consultoras
Instituciones educativas, academias, institutos,
30,485.64
universidades,
34,264.85
organismos pblicos
Clnicas , Hospitales, centros de Salud, Consultorios, Laboratorios y
35,776.53
servicios de salud
32,753.16
30,989.53
10

Entidades bancarias, financieras,
29,225.90
cooperativas,
mutuales,
cajas
11
22,927.21
municipales, administradoras de fondos de pensiones, seguros y afines
Mercados, tiendas por departamentos, cines y comercios mayores o
12
26,202.53
galeras
13
14
TOTAL
Distribucin del costo por Uso del predio
31,241.48
503.89
425,035.29
Cadro N 35
Distribucin del costo por uso del predio

USOS
DISTRIBUCION DEL COSTO POR USO DEL PREDIO

INDICE DE
PREDIO
PONDERACI
AFLUENCIA
ON
COSTO
ANUAL POR
PREDIO
COSTO MENSUAL
POR PREDIO

(1)
(4)=(1)*
COSTO
PROMEDIO
(2)
(3)=(1)*(2)
1,000
4892
4892,00
0
63,843
5,32
Bodegas, Bazar
1,583
182
288,042
101,042
8,42
1,606
96
154,148
102,514
8,54
Oficinas Administrativas de
profesionales, Estudios juridicos,
consultores
6,442
17
109,506
411,249
34,27
Playas de estacionamineto,
Empresas de transportes
5,505
38,536
351,466
29,29
3,215
25,716
205,226
17,10
5,501
27
148,532
351,213
29,27
7,628
68,648
486,966
40,58
Restaurantes, bares, fuentes de

soda, jugueteria y kioskos
9,182
57
523,381
586,217
48,85
3,618
14,470
230,958
19,25
20,320
13
264,158
1297,28
9
108,11
Casa habitacion
Centros educacionales
(Instituciones educativas
academicas, institutos y
universidades)
Clinicas, hospitales, Centros de
salud, consultorios, laboratorios y
servicios de salud, Boticas y
farmacias
administradoras de fondos de
Mercados, tiendas por
departamentos, cines y comercios
mayores o galerias
18,314
36,628
18,659
93,295
0,206
0,411
6657,47
2
TOTAL
COSTO ANUAL
425.035,29
COSTO PROMEDIO PONDERADO
63,843
1169,23
3
1191,25
9
13,127
(5)=(4)/12
97,44
99,27
1,09

Cuadro N 36 Cobertura de la Distribucin del Costo
Mensual S/.
Costo
Costo
Distribuido Proyectado
(1)
35,419.61
Anual S/.
Diferencia
(2)
35,419.61
(3) = (1) (2)

0.00
% Cobertura
Costo
Costo
Costo
Distribuido
Proyectado
(4) = (1) x 12
(5) = (2) x 12
(6) = (4) -
meses
425,035.29
meses
425,035.29
(5)
0.00
Diferencia
Distribuido /
Costo Proyectado
(7) = (4) / (5)
El costo distribuido del servicio de Seguridad Ciudadana para el Distrito de Casa Grande, suma el 100%
del costo proyectado para el ejercicio 2015.
As mismo, las variaciones de la tasa con respecto al ao anterior son variables por las tarifas planas
que se vienen aplicando por este servicio.
100.00%

ANEXO I
CONSOLIDADO DE LOS SERVICIOS
Seguidamente se presenta de manera consolidada los costos totales de cada uno de los cuatro servicios pblicos
que brinda la Municipalidad Distrital de Casa Grande.
1. RESUMEN DE COSTOS
Los costos de los servicios pblicos para el ejercicio 2015 son los siguientes:

ARBITRIOS MUNICIPALES 2015
SERVICIO
Barrido de
Calles
Administrativos
Costos Fijos
TOTAL
Residuos
Parques y
Seguridad
Jardines
Ciudadana
Total
Slidos
394,885.23
332,252.68
17,806.66
31,814.28
20,951.59
22,775.77
93,348.30
204.19
8,110.79
4,325.19
19,669.76
32,309.93
212,356.13
434,810.30
357,529.47
Costos Directos
194,345.28
Costos Indirectos y
Gastos
Recoleccin de
382,589.76 1,304,072.95
6.53 %
425,035.29 1,429,731.18
Se puede observar que los costos Indirectos no sobrepasa el 10 % del costo total, tal como lo recomiendan las
normas vigentes.
ANEXO II

ESTRUCTURAS
DE
COSTOS
1. ESTRUCTURA DE COSTOS DEL SERVICIO DE LIMPIEZA PBLICA BARRIDO DE CALLES

2. ESTRUCTURA DE COSTOS DEL SERVICIO DE LIMPIEZA PBLICA RECOJO DE RESIDUOS SOLIDOS

3. ESTRUCTURA DE COSTOS DEL SERVICIO DE PARQUES Y JARDINES

4. ESTRUCTURA DE COSTOS DEL SERVICIO DE SEGURIDAD CIUDADANA


Costos de Arbitrios de Casagrande - Año 2015 - Salud. Medio Ambiente

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DETERMINACIN DE LOS COSTOS DE LOS

ARBITRIOS MUNICIPALES PARA EL AO 2015

CAPTULO I : DETERMINACIN DEL COSTO GLOBAL

Casa Grande, Nov. 2014

Ao 2014 - ao de la Promocin de la Industria Responsable y del cambio Climtico

DETERMINACIN DE LOS COSTOS DE LOS

DETERMINACIN DEL COSTO GLOBAL

1- LIMPIEZA PBLICA : Barrido de Calles y

Ao 2014 - ao de la Promocin de la Industria Responsable y del cambio Climtico

DETERMINACIN DE LOS COSTOS DE LOS

2.1 PRINCIPIOS GENERALES

2.2 SECUENCIA METODOLOGICA DE COSTEO

ARBITRIOS MUNICIPALES PARA EL EJERCICIO 2015

3.1 BARRIDO DE CALLES

3.2 RECOLECCION DE RESIDUOS SOLIDOS

3.3 PARQUES Y JARDINES

3.4 SEGURIDAD CIUDADANA

Ao 2014 - ao de la Promocin de la Industria Responsable y del cambio Climtico

DETERMINACIN DE LOS COSTOS DE LOS

Texto nico Ordenado de la Ley de Tributacin Municipal, Decreto Supremo N 156-2004-EF.

Ley Orgnica de Municipalidades, Ley 27972 y modificatorias.

Ley del Procedimiento Administrativo General, Ley N 27444 y modificatorias.

Elaboracin del Plan Anual de prestacin del servicio,

Identificacin y cuantificacin de los recursos del servicio, y

Elaboracin del Informe Tcnico Financiero de Costos.

El Informe Tcnico Financiero de Costos se estructura de la siguiente manera:

Presentacin del Informe Tcnico.

Sustento del costo del servicio de Limpieza Pblica.

Sustento del servicio de Parques y Jardines.

Sustento del servicio de Seguridad Ciudadana.

Anexos detalle de los costos por cada Servicio.

Ao 2014 - ao de la Promocin de la Industria Responsable y del cambio Climtico

DETERMINACIN DE LOS COSTOS DE LOS

De lo indicado en el numeral anterior, se desprende que axiomticamente, el costo real o

Mano de obra directa.

Otros costos y gastos variables.

c)Costo fijo: es el costo cuyo monto no depende necesariamente de la cantidad o volumen

Ao 2014 - ao de la Promocin de la Industria Responsable y del cambio Climtico

DETERMINACIN DE LOS COSTOS DE LOS

puede vincular a la realizacin de una determinada actividad directa o indirecta sino

2.2 SECUENCIA METODOLGICA DE COSTEO

Ao 2014 - ao de la Promocin de la Industria Responsable y del cambio Climtico

DETERMINACIN DE LOS COSTOS DE LOS

De manera general esta secuencia metodolgica ha comprendido la realizacin de las seis

Ao 2014 - ao de la Promocin de la Industria Responsable y del cambio Climtico

DETERMINACIN DE LOS COSTOS DE LOS

consumidos para la prestacin de los servicios municipales.

Etapa 01: Costeo del rea prestadora de

Etapa 02: Costeo de las actividades de

Ao 2014 - ao de la Promocin de la Industria Responsable y del cambio Climtico

DETERMINACIN DE LOS COSTOS DE LOS

3. ARBITRIOS MUNICIPALES PARA EL EJERCICIO 2015.

Gerencia de Proteccin Ambiental, Ecologa y Servicios Comunitarios:

La Gerencia de Proteccin Ambiental, Ecologa y Servicios Comunales, cuenta con un Gerente y un

Ao 2014 - ao de la Promocin de la Industria Responsable y del cambio Climtico

DETERMINACIN DE LOS COSTOS DE LOS

Gerencia de Participacin y Seguridad Ciudadana:

3.1 SERVICIO DE BARRIDO DE CALLES:

PLAN ANUAL DEL SERVICIO DE BARRIDO DE CALLES:

DESCRIPCIN DEL SERVICIO.- Son las siguientes:

Ao 2014 - ao de la Promocin de la Industria Responsable y del cambio Climtico

DETERMINACIN DE LOS COSTOS DE LOS

RUTAS DE BARRIDO DE CALLES EN LA CIUDAD DE CASA GRANDE